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대표이사등의 확인(46기) |
정 정 신 고 (보고)
| 2021년 08월 19일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020년)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 31일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 독립된감사인의 감사보고서 | 감사보고서 재발행 | (주1) | (주2) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) | |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) | |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) | |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) | |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된감사인의 감사보고서 (수정전)
의견거절
우리는 주식회사 지코(이하“회사”)의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
의견거절근거
우리는 다음 사항과 관련하여 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다.
(1) 계속기업가정 전제
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대내외적인 경영 및 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2020년 7월 1일 대전지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 15일자로 회생 개시인가 결정을 받았으며, 회생절차에 따라 동 법원이 선임한 조사위원은 2021년 1월 15일에 조사보고서를 동 법원에 제출하였습니다.
동 조사위원의 조사보고서의 종합의견은 청산가치가 계속기업가치 보다 13,917백만원 높은 것으로 기술되어 있으며, 향후 M&A 결과에 따른 계속기업가치의 변동성을 조건부로 의견을 제시하였습니다.
이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속 할지의 여부는 회사가 진행하고 있는 M&A의 성사 여부, 회사가 수립한 회생계획안에 대한 법원의 인가 여부, 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.
(2) 내부통제 감사절차의 제약
우리는 특수관계자 범위의 완전성 및 거래내역과 관련하여 충분한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 그 결과 우리는 재무상태표, 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한 지 여부를 결정할 수 없었습니다.
(3) 기초재무제표잔액에 대한 감사증거 미확보
2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 27일자 감사보고서에서 "내부통제 운영"와 "자금거래의 신뢰성 및 특수관계자 식별" 문제로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2020년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기의 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
기타사항
(1) 상장폐지 사유 발생
회사는 전임감사인의 감사의견 거절로 인하여 유가증권시장규정 제48조에 따라 상장폐지 사유가 발생하였으며, 한국거래소는 2020년 3월 27일 회사에 상장폐지 사유를 통보 하였습니다.
그리고 회사는 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2020년 5월 13일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통해 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동 개선기간 중에는 주권 매매거래정지가 지속됩니다.
(2) 비교표시 재무제표
회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 3월 27일 감사보고서에서 "내부통제 운영의 미비" 등의 사유로 의견거절을 표명하였습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영선입니다
(주2) 독립된감사인의 감사보고서 (수정후)
감사의견
우리는 주식회사 지코(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 지코의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
계속기업 관련 중요한 불확실성
재무제표에 대한 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 계속되는영업손실 및 당기순손실로 인하여 당기말 현재 누적 결손금은 341억원이고, 당기말 현재 유동자산은 139억원, 유동부채 487억원으로 유동부채가 유동자산 보다 348억원 초과하고 있습니다. 또한 회사는 2020년 7월 1일 회생절차개시를 신청하여 2021년 8월 6일 회생계획을 법원으로부터 인가 받았습니다.
이러한 사건이나 상황은 주석45에서 설명하고 있는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
핵심감사사항
계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항을 제외하고는, 우리는 감사보고서에 보고해야 할 다른 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 당기 재무제표 재작성
주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자 대여금 등에 대한 손상인식 등을 수정반영하여 별첨 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 포괄손익계산서상 영업손실은 201백만원 감소하고 당기순손실은 979백만원만큼 증가하여 수정후 영업손실은 3,982백만원이며, 수정후 당기순손실은 11,054백만원입니다.
(2) 특수관계자 거래
주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기중 최대주주 및 특수관계자(기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에 따라 법적 형식 뿐만 아니라 실질관계에 따라 특수관계자로 식별된 특수관계자 포함)와 고정자산 매매 거래 등이 존재합니다.
(3) 최대주주의 변경
회사는 2021년 8월 6일 회생계획안에 대한 대전지방법원의 인가결정에 따라 2021년9월까지 최대주주가 현 (주)코다코에서 (주)삼라마이다스로 변경될 예정입니다.
(4) 보고기간후사건
1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생
주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 2019년 감사인이 감사범위제한을 사유로 2020년 3월 27일자로 의견거절을 표명함에 따라 상장폐지 사유가 발생하였으나, 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 제기하여 유가증권시장 상장공시위원회의 심의, 의결을 통해 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.
이와 별개로 2020회계연도에 대해 계속기업 존속능력에 대한 불확실성 등의 사유로2021년 3월 31일자 감사의견이 의견거절로 표명 되었는 바, 동 사항이 상장폐지 사유로 추가 발생함에 따라 유가증권시장 상장공시위원회는 2019년 상장폐지사유에대한개선계획 이행 여부 및 2020년 감사의견 상장폐지사유를 병합 심의하였으며, 2021년 9월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
또한, 2021년 4월 중 대표이사에 대한 횡령, 배임 혐의가 발생함에 따라 상장 적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2021년 5월 6일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었습니다. 회사는 2019년 및 2020년 감사의견거절로 인한 상장폐지절차가 진행 중에 있으며, 해당 상장폐지 사유가 해소된 후 후속적으로 상장적격성 실질심사가 진행될 예정입니다.
2) 회생계획 인가
주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 7월 1일 대전지방법원에 회생절차개시를 신청하여 2020년 10월 15일자로 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M&A를 추진하여 SM그룹의 ㈜삼라마이더스를 인수자로 한 회생계획안을 2021년 5월18일에 회생법원에 제출하였으며, 2021년 8월 6일 관계인집회의 동의를 얻어 동일자로법원의 회생계획안 인가결정을 받았습니다.
3) 횡령, 배임사건의 발생
주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이 회사의 대표이사는 2019년~2020년 기간 중 총 10,007백만원의 횡령, 배임, 사기 혐의로 2021년 3월 31일 서울중앙지방검찰청에공소되었습니다. 회사는 이와 관련된 단기대여금 및 선급금 등을 불법행위 미수금으로 회계처리하였으며, 2019년과 2020년에 계상한 불법행위미수금은 각각 803백만원, 2,054백만원입니다.
4) 소송사건
주석 43에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후에 대표이사의 횡령 등과 관련된 회사에 대한 허위계약 부인 소송 등 다수의 소송이 진행 중에 있습니다.
기타사항
(1) 감사보고서의 재발행
우리는 2020년 12월 31로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고2021년 3월 31일자로 의견거절이 표명된 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 우리가의견거절을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표입니다.
별첨된 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 재작성된 것이며, 따라서 회사의 관리인이 승인한 재무제표와 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 회사의 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
(2) 비교표시 재무제표
회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 3월 27일 감사보고서에서 "내부통제 운영의 미비" 등의 사유로 의견거절을 표명하였습니다.
한편, 해당 감사인이 의견거절을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.
또한, 해당 감사인은 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대해 2021년 8월 11일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.
우리는 해당 조정사항이 반영되어 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영선입니다.
(주3) 재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 13,852,958,032 | 14,937,372,462 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,331,943,399 | 5,389,156 | ||
| 단기금융상품 | - | 500,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,480,000 | 2,033,840,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 8,164,441,428 | 7,768,608,049 | ||
| 재고자산 | 3,427,122,880 | 3,745,397,067 | ||
| 기타유동금융자산 | - | 43,039,734 | ||
| 당기법인세자산 | 787,490 | 18,454,720 | ||
| 기타유동자산 | 723,182,835 | 822,643,736 | ||
| II. 매각예정비유동자산 | - | 3,143,903,618 | ||
| III. 비유동자산 | 49,735,497,012 | 55,744,142,440 | ||
| 장기금융상품 | - | 20,577,551 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 183,300,000 | 183,300,000 | ||
| 관계기업투자 | - | 378,287,201 | ||
| 유형자산 | 48,718,985,496 | 54,389,559,116 | ||
| 무형자산 | 391,314,127 | 25,620,000 | ||
| 사용권자산 | 111,828,672 | 364,986,076 | ||
| 기타비유동금융자산 | 330,068,717 | 381,812,496 | ||
| 자산총계 | 63,588,455,044 | 73,825,418,520 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 48,718,805,491 | 38,294,709,713 | ||
| 매입채무및기타채무 | 31,340,663,756 | 25,373,025,328 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 15,500,000,000 | 11,490,922,776 | ||
| 유동성충당부채 | 729,107,134 | 744,534,468 | ||
| 기타유동금융부채 | 20,000,000 | 30,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 104,961,955 | 189,011,604 | ||
| 기타유동부채 | 1,024,072,646 | 467,215,537 | ||
| II. 비유동부채 | 5,358,822,108 | 16,168,522,885 | ||
| 기타비유동부채 | 230,741,719 | 203,598,740 | ||
| 장기차입금 | - | 9,950,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 16,438,921 | 181,769,552 | ||
| 순확정급여부채 | 5,111,641,468 | 5,833,154,593 | ||
| 부채총계 | 54,077,627,599 | 54,463,232,598 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 32,290,818,000 | 32,290,818,000 | ||
| II. 기타납입자본 | 11,320,528,068 | 11,252,346,781 | ||
| III. 기타자본구성요소 | - | - | ||
| IV. 이익잉여금(결손금) | (34,100,518,623) | (24,180,978,859) | ||
| 자본총계 | 9,510,827,445 | 19,362,185,922 | ||
| 부채와자본총계 | 63,588,455,044 | 73,825,418,520 | ||
(주4) 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 70,710,479,494 | 78,268,988,027 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 68,199,428,593 | 77,027,133,927 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,511,050,901 | 1,241,854,100 | ||
| 판매비와관리비 | 6,493,444,738 | 5,950,587,820 | ||
| Ⅳ. 영업손실 | (3,982,393,837) | (4,708,733,720) | ||
| 영업외수익 | 1,408,877,273 | 490,706,376 | ||
| 영업외비용 | 4,696,253,410 | 6,424,888,912 | ||
| 금융수익 | 5,297,930 | 108,737,328 | ||
| 금융비용 | 3,411,278,541 | 810,131,930 | ||
| 관계기업투자이익 | - | 148,737,920 | ||
| 관계기업투자손실 | 378,287,201 | - | ||
| V. 법인세비용차감전순손실 | (11,054,037,786) | (11,195,572,938) | ||
| Ⅵ.법인세비용 | - | - | ||
| Ⅶ. 당기순손실 | (11,054,037,786) | (11,195,572,938) | ||
| Ⅷ. 기타포괄이익(손실) | 1,134,498,022 | (1,289,646,373) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,134,498,022 | (1,289,646,373) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,134,498,022 | (1,289,681,070) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 34,697 | ||
| Ⅸ. 당기총포괄손실 | (9,919,539,764) | (12,485,219,311) | ||
| Ⅹ. 주당손익 | ||||
| 기본주당순손익 | (171) | (203) | ||
| 희석주당순손익 | (171) | (203) | ||
(주5) 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타납입자본 |
기타자본 구성요소 |
이익잉여금 (결손금) |
총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 감자차익 |
주식매수 선택권 |
자기주식 | |||||
| 2019.1.1 (전기초) | 27,830,080,000 | 10,129,779,060 | 503,420,000 | 84,908,523 | - | (31,995,650) | (5,507,920) | (11,690,251,628) | 26,820,432,385 |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | - | - | (11,195,572,938) | (11,195,572,938) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | (1,289,681,070) | (1,289,681,070) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | - | 34,697 | - | 34,697 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 처분 | - | - | - | - | - | - | 5,473,223 | (5,473,223) | - |
| 보통주 증자 | 616,520,000 | 383,475,440 | - | - | - | - | - | - | 999,995,440 |
| 우선주 감소 | (2,569,373,000) | (2,430,626,858) | - | - | - | - | - | - | (4,999,999,858) |
| 우선주 보통주 전환 | 3,654,970,500 | 1,334,960,028 | - | - | - | - | - | - | 4,989,930,528 |
| 전환사채 보통주 전환 | 2,758,620,500 | 1,727,356,882 | (503,420,000) | - | - | - | - | - | 3,982,557,382 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | 54,489,356 | - | - | - | 54,489,356 |
| 2019.12.31 (전기말) | 32,290,818,000 | 11,144,944,552 | - | 84,908,523 | 54,489,356 | (31,995,650) | - | (24,180,978,859) | 19,362,185,922 |
| 2020.1.1 (당기초) | 32,290,818,000 | 11,144,944,552 | - | 84,908,523 | 54,489,356 | (31,995,650) | - | (24,180,978,859) | 19,362,185,922 |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | - | - | (11,054,037,786) | (11,054,037,786) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | - | 1,134,498,022 | 1,134,498,022 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | 68,181,287 | - | - | - | 68,181,287 |
| 2020.12.31 (당기말) | 32,290,818,000 | 11,144,944,552 | - | 84,908,523 | 122,670,643 | (31,995,650) | - | (34,100,518,623) | 9,510,827,445 |
(주6) 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제46(당)기 | 제45(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 6,439,751,680 | 6,342,563,398 | ||
| 1. 영업에서창출된현금 | 8,000,222,048 | 7,070,568,660 | ||
| 가. 당기순손실 | (11,054,037,786) | (11,195,572,938) | ||
| 나. 조정 | 13,156,812,163 | 11,602,356,648 | ||
| 감가상각비 | 3,551,063,752 | 2,765,662,671 | ||
| 무형자산상각비 | 65,660,132 | 216,834,012 | ||
| 무형자산손상차손 | 14,589,741 | 339,618,992 | ||
| 무형자산감액손실 | - | 2,210,000 | ||
| 판매보증비 | 342,000,595 | 725,913,544 | ||
| 퇴직급여 | 937,511,827 | 721,630,014 | ||
| 기타대손상각비 | 1,276,112,790 | 803,161,661 | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | (20,585,805) | ||
| 관계기업투자손실 | 378,287,201 | - | ||
| 관계기업투자이익 | - | (148,737,920) | ||
| 금융비용 | 1,582,918,541 | 810,131,930 | ||
| 유형자산처분이익 | (319,740,613) | (8,511,600) | ||
| 유형자산처분손실 | 1,709,697,359 | 233,268,443 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,459,729,723 | 4,989,441,823 | ||
| 금융수익 | (5,297,930) | (74,897,328) | ||
| 재고자산평가손실 | 253,471,969 | 245,872,366 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 1,828,360,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | - | (33,840,000) | ||
| 영업외수익 | (14,046,000) | - | ||
| 영업외비용 | 28,311,789 | (19,305,511) | ||
| 주식보상비용 | 68,181,287 | 54,489,356 | ||
| 다. 자산ㆍ부채의증감 | 5,897,447,671 | 6,663,784,950 | ||
| 매출채권 | (973,828,425) | (515,938,116) | ||
| 기타채권 | 552,320,015 | (1,183,497,199) | ||
| 기타채무 | 2,012,088,998 | 1,538,504,277 | ||
| 기타자산 | 99,460,901 | (317,717,998) | ||
| 재고자산 | 49,864,918 | 2,481,425,321 | ||
| 매입채무 | 4,455,496,034 | 5,040,777,827 | ||
| 기타부채 | 584,000,088 | 232,549,099 | ||
| 충당부채 | (357,427,929) | (360,571,603) | ||
| 퇴직금의 지급 | (524,526,929) | (251,746,658) | ||
| 2. 이자 수취 | 4,780,943 | 70,290,886 | ||
| 3. 이자 지급 | (1,582,918,541) | (780,965,818) | ||
| 4. 법인세 납부 | 17,667,230 | (17,330,330) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,006,933,806 | (12,530,377,657) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 500,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (3,700,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 취득 | - | (2,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 61,250,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 3,094 | ||
| 장기미수금의 증가 | (1,265,691,465) | (5,829,903,101) | ||
| 장기미수금의 감소 | 17,278,675 | 5,026,741,440 | ||
| 보증금의 증가 | (9,700,000) | (296,280,500) | ||
| 보증금의 감소 | 62,800,500 | 6,000,000 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | - | 1,203,810 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 26,636,668 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (8,318,506) | (20,577,551) | ||
| 유형자산의 처분 | 7,237,968,582 | 33,511,600 | ||
| 유형자산의 취득 | (5,108,096,648) | (8,741,446,182) | ||
| 무형자산의 취득 | (445,944,000) | (272,887,044) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 감소 | - | 2,006,777 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,120,131,243) | 5,104,136,067 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,505,796,471 | 13,687,152,196 | ||
| 단기차입금의 상환 | (8,596,719,247) | (11,146,229,420) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 3,200,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,850,000,000) | (1,500,000,000) | ||
| 유상증자 | - | 999,995,440 | ||
| 예수보증금의 증가 | 20,000,000 | 45,000,000 | ||
| 예수보증금의 감소 | (30,000,000) | (45,000,000) | ||
| 전환우선주, 전환사채 전환비용 | - | (27,511,948) | ||
| 리스부채의 상환 | (169,208,467) | (109,270,201) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의의 증가(감소) | 1,326,554,243 | (1,083,678,192) | ||
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 5,389,156 | 1,089,067,348 | ||
| Ⅵ.기말 현금및현금성자산 | 1,331,943,399 | 5,389,156 | ||
(주7) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
【 대표이사 등의 확인 】
|
|
|
대표이사등의 확인(46기) |
사 업 보 고 서
(제 46 기)
| 사업연도 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 31일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)지코 |
| 관 리 인 : : | 선 영 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 아산시 도고면 도고면로 48-15 |
| (전 화) 041-529-7714 | |
| (홈페이지) http://www.jico21.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 곽 천 섭 |
| (전 화) 041-529-7730 | |
【 대표이사 등의 확인 】
 |
|
46기 대표이사등의 확인 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 지코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 JICO co., Ltd라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 상법에 근거하여 자동차 부품제조 및 산업용 기계부품 제조 등을 영위할 목적으로 1961년 04월 설립되어 1975년 4월 25일 법인 전환하였습니다. 그리고 1994년 12월 27일 기업공개를 통한 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소: 충남 아산시 도고면 도고면로 48-15
전 화: 041)529-7714
홈페이지 : HTTP://WWW.JICO21.COM
라. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조및 중소기업기본법 시행령 제 3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
마. 주요 사업의 내용
당사는 자동차 부품제조 전문회사로서 Water Pump, Oil Pump, Auto Part, AL Cylinder Head 등 자동차 엔진 및 미션계통의 제품을 생산하여 국내 완성차 업체 및 부품전문기업(현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 등)에 공급하고 있습니다.
주요 사업과 관련한 자세한 내용은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 1994년 12월 27일 | - | - |
2. 회사의 연혁
공시대상기간동안(최근5사업연도) 회사의 주된 변동사항
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
2017.03 : 본점소재지 변경(충남 아산시 도고면 도고면로 48-15)
나. 경영진의 중요한 변동
2015.01 : 대표이사 변경(이명군 → 엄은종)
2017.01 : 대표이사 변경(엄은종 → 조용석)
2017.05 : 대표이사 변경(조용석 → 인귀승)
2019.03 : 대표이사 변경(인귀승 → 인귀승, 신달석)
2019.07 : 대표이사 변경(인귀승, 신달석 → 신승균, 신달석)
2019.09 : 대표이사 변경(신승균, 신달석 → 김형철, 신승균, 신달석)
2020.02 : 대표이사 변경(김형철, 신승균, 신달석 → 김형철, 신달석)
2020.03 : 대표이사 변경(김형철, 신달석 → 신달석)
2020.09 : 대표이사 변경(신달석 → 김형철)
2020.10 : 지코 회생절차 개시(제3자 관리인 선영규)
다. 최대주주의 변동
2017. 01 : 엄은종외 5명 → 주식회사 맨하탄에셋
2017. 04 : 주식회사 맨하탄에셋 → 주식회사 코다코
2019. 08 : 주식회사 코다코 → 지코홀딩스 주식회사
2020. 05 : 지코홀딩스 주식회사 → 주식회사 코다코
라. 상호의 변경
해당사항 없음
마. 생산설비의 변동
1). 2017.06 : JS RACK HOUSING 가공조립라인 도입
2). 2018.01 : GAMMA2 조립라인 도입
3). 2018.02 : LAMBDA2개선 가공설비 증설
4). 2018.08 : NU개선 W/P 조립라인 도입
5). 2018.09 : 신R-ENG CAM CARRIER 가공설비 도입
6). 2019.01: I6 C/HEAD 가공 조립라인 도입
7). 2019.02: KAPPA 개선 W/P 조립라인 도입
8). 2019.03: LAMBDA2개선 가공설비 증설
9). 2019.05: HI PE 외 11종 RACK HOUSING 가공조립라인 도입
바. 기타 합병등의 중요한 사항
해당 사항 없음
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2016년 11월 02일 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 14,000,000 | 500 | 597 | - |
| 2016년 12월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,361,267 | 500 | 847 | - |
| 2017년 01월 18일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 930,232 | 500 | 1,075 | - |
| 2017년 06월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 전환우선주 | 5,138,746 | 500 | 973 | - |
| 2018년 01월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,517,235 | 500 | 725 | - |
| 2019년 04월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,923,976 | 500 | 684 | - |
| 2019년 06월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,385,965 | 500 | 684 | - |
| 2019년 12월 09일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,233,040 | 500 | 811 | - |
| 2019년 12월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,517,241 | 500 | 725 | - |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 |
신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 |
미행사 신주 인수권 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) |
행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식 전환의 사유 |
주식 전환의 범위 |
전환가액 | 주식전환으로 인하여 발행할 주식 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 20,000,000 | 220,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 66,407,910 | - | 66,407,910 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1,826,274 | - | 1,826,274 | - | |
| 1. 감자 | 1,162,274 | - | 1,162,274 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | 664,000 | - | 664,000 | 액면병합 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 64,581,636 | - | 64,581,636 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 28,190 | - | 28,190 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 64,553,446 | - | 64,553,446 | - | |
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 28,190 | - | - | - | 28,190 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 28,190 | - | - | - | 28,190 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
종류주식(명칭) 발행현황
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | - | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | - | - | ||
| 발행총액(발행주식수) | - | - | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | - | - | ||
| 주식의 내용 |
이익배당에 관한 사항 | - | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에 관한 사항 |
상환조건 | - | ||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내 상환 예정인 경우 |
- | |||
| 전환에 관한 사항 |
전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
- | ||
| 전환청구기간 | - | |||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 |
- | |||
| 전환으로 발행할 주식수 |
- | |||
| 의결권에 관한 사항 | - | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- | |||
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 64,581,636 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 28,190 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 64,553,446 | - |
| 우선주 | - | - |
6. 배당에 관한 사항 등
[ 정관 ]
제45조(이익배당)
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 대한 배당은 이익배당
총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
②제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자
에게 지급한다.
③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총
회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.
제46조(배당금지급 청구권 소멸 시효)
①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -11,054 | -11,196 | 2,835 | |
| (연결)주당순이익(원) | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
II. 사업의 내용
1.사업의 개요
가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성
(1) 산업의 특성
자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.
(2) 산업의 성장성
자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2020년까지 총 1억 919만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,616만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 6,298만 대를 해외 시장에 판매했습니다.
(3) 경기변동의 특성
자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.
나. 국내외 시장여건
자동차산업은 막대한 자본투자가 요구되는 장치산업입니다.
자동차산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 개발, 연구 등부터 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다.
자동차부품산업도 위와 같은 특성을 가지고 있습니다. 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며 수주부터 제품화까지상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다.
OEM과 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량도 자동차부품업체의 사업안정화에 있어 중요한 부분입니다.
자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 대별되며 OEM용은 전체 매출의 약 75~80%, A/S용은 약 5%, 수출용은 약 15~20%를 차지하고 있습니다. 수출부문이 큰 폭으로 성장하고 있으나 대수기준으로 수출비중이 70%에 가까운 국내 OEM에 비해 자동차부품산업은 내수의존적 모습을 보이고 있습니다.
국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75~80% 수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 OEM의 해외생산 확대에 따른 KD부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 OEM에 대한 OEM 매출이 대부분을 차지하고 있습니다.
OEM과 자동차부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 OEM의 요구수준을 충족시키면서 효율적인 분업생산체제를 구축하고 유대관계를 형성, 발전시켜나가는 것이 중요하다고할 수 있습니다.
기술개발력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁력입니다.
규모가 영세하고 기술력이 취약한 부품사 일수록 단일 OEM에 전속납품을 하는 성향을 보이고 있으며 이처럼 특정 OEM에 종속된 전속적인 납품거래구조는 구조적으로 전방교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인해 대부분의 자동차부품사는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품사의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며 이러한 이유로 최근 OEM에서는 설계단계에서부터 자동차부품사를 참여시켜 원가절감을 달성하려는 노력을 하고 있습니다. 따라서 자동차부품사 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통해 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.
당사와 동종제품을 생산하는 업계로는 지엠비코리아(주), 명화공업(주) 등이 있습니다. 경쟁업체와 비교시 총매출액은 지엠비, 명화공업에 뒤지고 있으나, 사업부문에 있어서 지엠비 및 명화공업은 W/PUMP 및 O/PUMP가 비주력품으로 매출액의 30%미만을 차지하는 등, 당사의 주력품인 W/PUMP, O/PUMP, AL Cylunder Head 등과 단순수치비교로 시장점유율을 비교하기에는 무리가 있습니다.
다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
당사의 장점으로는 기술집약적 산업이므로 타 경쟁사들의 신규 진출이 어렵고, 판로가 안정적인 면이 있습니다. 단점으로는 판로가 안정적이지만 판매구조가 단순하여 다른 판로를 개척하기 어려우며 자동차 산업이 고부가소비재인 만큼 경기 변화에 민감합니다.
2. 주요 제품에 관한 사항
가. 주요 제품들의 매출 현황
당사의 매출을 구성하는 제품의 비중 등은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 자동차부문 | 제품 | W/PUMP | 자동차조립용 | JC (현대자동차 현대모비스 기아자동차 기 타) |
33,984,433(48.37) |
| O/PUMP | 자동차조립용 | 2,213,046(3.15) | |||
| AUTO PART | 자동차조립용 | 9,539,268(13.58) | |||
| AL CYLINDER HEAD | 자동차조립용 | 4,227,529(6.02) | |||
| TCCM | 자동차조립용 | 18,080,159(25.74) | |||
| 기타단품 등 | 자동차조립용 | 2,209,181(3.14) | |||
| 상품 | ALDC | 자동차조립용 | |||
| 합 계 | 70,253,617(100.00) | ||||
※ 기타매출은 제외함
나. 주요 제품등의 가격 변동추이
| 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| NU | 13,138 | 13,122 | 12,000 |
| GAMMA | 11,389 | 11,105 | 11,235 |
| PISTON L/R BRAKE | 2,775 | 2,695 | 2,725 |
| W/P THETA | 17,650 | 17,446 | 17,687 |
| W/P THETA(T-GDI) | 21,054 | 21,010 | 21,469 |
| 4D56 HEAD | 136,865 | 138,029 | 138,338 |
대당 가격은 해당제품 매출액을 수량으로 나눈 값입니다. 주요 가격변동요인으로는 원자재 값, 환율 등으로 인하여 변동되고 있습니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항
현재 당사에 사용되는 원재료에는 알루미늄과 베어링이 주로 사용되며 위 원재료는 환율(알루미늄 : 국제원자재가격, 베어링 : 엔화)에 영향을 받습니다. 국내알루미늄 가격변동과 연동하여 원재료 가격이 변동됩니다. 엔화가치에 따라서 베어링은 가격변동 되며, 단가 변동시 적용월 구입분부터 소급적용 합니다. 원재료등의 매입액 산출기준은 결산일 현재 평균 구입단가를 기재하였습니다. 각각의 품목별 원재료 수급 현황은 아래의 표와 같습니다.
가. 원재료등의 매입현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 자동차부문 | 원재료 | B/R | 조립용 | 10,963,530(15.07) | KJK 외 |
| BODY | 가공용 | 8,954,368(12.31) | 일정금속외 | ||
| M/SEAL | 조립용 | 5,829,998(8.02) | NEK 외 | ||
| HEAD | 가공용 | 4,109,395(5.65) | 현대자동차 외 | ||
| HUB | 조립용 | 914,047(1.26) | 삼한 외 | ||
| IMP | 조립용 | 1,963,470(2.70) | 나진 외 | ||
| 기타원재료 및 외주가공비 |
- | 39,204,025(54.99) | 비엠금속 외 | ||
| 합 계 | 71,938,833(100.00) | - | |||
나. 주요 원재료등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| B/R | 3,745 | 3,711 | 3,629 |
| BODY | 2,304 | 2,291 | 1,984 |
| M/SEAL | 2,040 | 2,133 | 3,122 |
| HEAD | 70,715 | 70,715 | 72,762 |
| IMP | 675 | 566 | 533 |
4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력 산출근거
(1) 생산능력
| (단위 : EA) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| 자동차 부품 |
W/PUMP | 도고 | 3,252,312 | 4,646,160 | 4,531,440 |
| O/PUMP | 1,103,949 | 1,261,656 | 1,230,504 | ||
| 실린더 HEAD | 68,040 | 77,760 | 75,840 | ||
| AUTOPART | 234,738 | 268,272 | 261,648 | ||
| TCCM | 319,640 | 319,640 | 318,420 | ||
| 기타및단품 | 196,830 | 196,830 | 153,576 | ||
| 합 계 | 5,175,509 | 6,770,318 | 6,571,428 | ||
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
| 라인명 | 1일최대생산능력 | 적용가동율 | 1일생산능력 | 비고 |
| W/PUMP | 19,120 | 80% | 15,296 | 연장(2h)근무시 최대생산능력 기준적용 |
| O/PUMP | 6,490 | 80% | 5,192 | |
| 실린더 HEAD | 400 | 80% | 320 | |
| AUTOPART | 1,380 | 80% | 1,104 | |
| TCCM | 1,220 | 80% | 976 | |
| 기타및단품 | 810 | 80% | 648 | |
| 합 계 | 29,420 | 80% | 23,536 |
(나) 평균가동시간
1일 8시간, 12개월, 243일 가동기준(공휴일 제외)
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : EA) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| 자동차 부문 |
W/PUMP | 도고 | 2,563,350 | 3,436,325 | 3,509,551 |
| O/PUMP | 339,093 | 395,201 | 463,144 | ||
| 실린더 HEAD | 33,457 | 14,476 | 32,003 | ||
| AUTOPART | 155,068 | 18,203 | 140,660 | ||
| TCCM | 286,182 | 294,006 | 235,872 | ||
| 기타및단품 | 35,379 | 74,921 | 28,747 | ||
| 합 계 | 3,412,529 | 4,233,132 | 4,409,977 | ||
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : EA, %) |
| 사업소(사업부문) | 제46기 가동 가능수량 |
제46기 실제 가동수량 |
평균가동률 |
| W/PUMP | 3,252,312 | 2,563,350 | 78.82% |
| O/PUMP | 1,103,949 | 339,093 | 30.72% |
| 실린더 HEAD | 68,040 | 33,457 | 49.17% |
| AUTOPART | 234,738 | 155,068 | 66.06% |
| TCCM | 319,640 | 286,182 | 89.53% |
| 기타및단품 | 196,830 | 35,379 | 17.97% |
| 합 계 | 5,175,509 | 3,412,529 | 65.94% |
다. 생산설비의 현황
당기의 고정자산 증가액은 25,018백만원, 감소액은 27,958백만원이며, 당기누계 감가상각액은 21,617백만원, 당기말 장부가액은 48,719백만원입니다.
| [자산항목 : 고정자산] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 유 형 자 산 가 액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 가 액 | 당 기 증 가 | 당 기 감 소 | 상각누계액 | 손상차손 | 기 말 잔 액 | ||
| 토지 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 14,499 | 0 | 2,356 | 0 | 0 | 12,144 | |
| 계 | 14,499 | 0 | 2,356 | 0 | 0 | 12,144 | |
| 건물 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 13,815 | 0 | 3,224 | 2,737 | 481 | 7,373 | |
| 계 | 13,815 | 0 | 3,224 | 2,737 | 481 | 7,373 | |
| 구축물 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 2,705 | 0 | 1,060 | 571 | 489 | 585 | |
| 계 | 2,705 | 0 | 1,060 | 571 | 489 | 585 | |
| 기계장치 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 27,397 | 18,894 | 746 | 15,620 | 3,473 | 26,451 | |
| 계 | 27,397 | 18,894 | 746 | 15,620 | 3,473 | 26,451 | |
| 차량운반구 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 67 | 0 | 0 | 63 | 4 | 0 | |
| 계 | 67 | 0 | 0 | 63 | 4 | 0 | |
| 공구기구 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 2,199 | 2,336 | 164 | 2,075 | 732 | 1,565 | |
| 계 | 2,199 | 2,336 | 8 | 2,095 | 732 | 1,565 | |
| 집기비품 | 판관비 | 109 | 14 | 0 | 31 | 0 | 12 |
| 제조경비 | 968 | 531 | 3 | 526 | 606 | 444 | |
| 계 | 1,077 | 545 | 3 | 557 | 606 | 456 | |
| 건설중인자산 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 17,308 | 3,269 | 20,433 | 0 | 145 | 145 | |
| 계 | 17,308 | 3,269 | 20,433 | 0 | 145 | 145 | |
| 국고보조금 | 판관비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 제조경비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 계 | |||||||
| 유형자산 | 판관비 | 109 | 14 | 0 | 31 | 0 | 12 |
| 제조경비 | 78,932 | 25,004 | 27,958 | 21,592 | 5,786 | 48,719 | |
| 계 | 79,040 | 25,018 | 27,958 | 21,622 | 5,765 | 48,719 | |
* 상기공구기구 손상차손중 국고보조금 금액 포함
5. 매출에 관한 사항
당사가 판매하는 제품별 유형으로는 아래의 표로 나열되어 있으며, 판매 경로의 경우 내수는 거래처에서 생산계획을 받아 생산하여 거래처에 납품하며, 수출은 거래처 에 생산계획(L/C)을 받아 LOCAL → 생산 →거래처 납품으로 판매합니다.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | |
| 자동차 부문 |
제품 | W/PUMP | 수 출 | 20,571 | 33,118 | 34,501 |
| 내 수 | 14,413 | 11,707 | 11,691 | |||
| 합 계 | 33,984 | 44,825 | 46,191 | |||
| O/PUMP | 수 출 | 1,012 | 2,273 | 2,161 | ||
| 내 수 | 1,201 | 1,649 | 2,213 | |||
| 합 계 | 2,213 | 3,922 | 4,374 | |||
| AUTO PART |
수 출 | 2,699 | 2,939 | 2,480 | ||
| 내 수 | 6,840 | 5,596 | 6,830 | |||
| 합 계 | 9,539 | 8,535 | 9,311 | |||
| AL CYLINDER HEAD |
수 출 | 1,267 | 1,011 | 3,078 | ||
| 내 수 | 2,961 | 500 | 858 | |||
| 합 계 | 4,228 | 1,511 | 3,936 | |||
| 모듈 (TCCM) |
수 출 | 7,683 | 12,526 | 8,797 | ||
| 내 수 | 10,397 | 5,617 | 5,989 | |||
| 합 계 | 18,080 | 18,143 | 14,786 | |||
| 기 타 | 수 출 | 0 | 0 | |||
| 내 수 | 2,209 | 352 | 665 | |||
| 합 계 | 2,209 | 352 | 665 | |||
| 상품 | ALDC | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 33,232 | 51,867 | 51,017 | ||
| 내 수 | 37,021 | 25,421 | 28,245 | |||
| 합 계 | 70,254 | 77,288 | 79,262 | |||
*. 매출액 대비 수출(OEM)비중은 47.30%이며, 내수비중은 52.70%입니다.
*. 기타매출은 제외함.
나. 매출처별 매출실적
현대차 및 기아차 등 현대 계열사의 매출비중이 90%이상 차지하며 세부 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 거래처 | 매출액 | 매출비율 | 비 고 |
| 현대자동차 | 22,228 | 31.64 | - |
| 현대모비스 | 4,158 | 5.92 | - |
| 현대트랜시스 | 5,003 | 7.12 | - |
| 기아자동차 | 14,342 | 20.41 | - |
| 위 아 | 8,863 | 12.62 | - |
| 글로비스 | 5,391 | 7.67 | - |
| 기 타 | 10,269 | 14.62 | - |
| 합 계 | 70,254 | 100 | - |
6. 수주상황
| (단위 : 천대, 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 |
납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| W/PUMP O/PUMP AL HEAD A/P TCCM 기 타 |
2020.01.01 ∼ 2020.12.31 |
2020.01.01 ∼ 2020.12.31 |
3,159 301 40 3,890 272 244 |
43,683 3,621 6,500 8,833 16,902 2,204 |
2,546 182 31 3,699 288 200 |
35,127 2,213 9,511 9,935 18,080 2,270 |
613 119 9 190 -17 44 |
8,556 1,408 -3,011 -1,102 -1,178 -306 |
| 자동차부문계 | 7,905 | 81,743 | 6,947 | 77,136 | 958 | 4,367 | ||
| 합 계 | 7,905 | 81,743 | 6,947 | 77,136 | 958 | 4,367 | ||
※ 자동차부문은 완성업체의 수급계획에 따라 생산이 연동성을 가짐. 현재 완성차업체의 수급계획이 월별, 주별 변화가 발생함에 따라 정확한 총액 산출이 어려움. 별도의 계약에 의한 수주계약이 발생하지 않으며, 완성차업체의 년초 생산계획을 기준으로 수주량 환산 함. 년초의 자동차 업체의 계획과 실납품 내역의 변동이 발생함에 따라 수주총액 변동 가능함. 기타부문은 자체계획에 따라 생산이 이뤄지나 회사운영 사정에 따라 변동 성향 있음.
7. 시장위험과 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은
2019년과 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 54,077,628 | 54,463,233 |
| 자본 | 9,510,827 | 19,362,186 |
| 부채비율 | 569% | 281% |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 11,490,923 | 4,009,077 | 15,500,000 |
| 장기차입금 | 9,950,000 | (9,950,000) | - |
| 합계 | 21,440,923 | (5,940,923) | 15,500,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 4,750,000 | 6,740,923 | 11,490,923 |
| 장기차입금 | 12,450,000 | (2,500,000) | 9,950,000 |
| 전환사채 | 4,000,000 | (4,000,000) | - |
| 합계 | 21,200,000 | 240,923 | 21,440,923 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | - | 8,164,441 | - | 8,164,441 |
| 기타금융자산 | - | 330,069 | - | 330,069 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,300 | 183,300 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 205,480 | - | - | 205,480 |
| 합 계 | 205,480 | 8,494,510 | 183,300 | 8,883,290 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 기타유동금융부채 | 20,000 |
| 매입채무및기타채무 | 31,340,664 |
| 차입금 | 15,500,000 |
| 합계 | 46,860,664 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,768,608 | - | 7,768,608 |
| 기타금융자산 | - | 424,852 | - | 424,852 |
| 장기금융상품 | - | 20,578 | - | 20,578 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,300 | 183,300 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,033,840 | - | - | 2,033,840 |
| 합 계 | 2,033,840 | 8,714,038 | 183,300 | 10,931,178 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 당기손익인식금융부채 | 30,000 |
| 매입채무및기타채무 | 25,373,025 |
| 차입금 | 21,440,923 |
| 합계 | 46,843,948 |
(4) 당기 및 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) | - | 5,298 | - | (1,582,919) | (1,577,621) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(1,828,360) | - | - | - | (1,828,360) |
| 합계 | (1,828,360) | 5,298 | - | (1,582,919) | (3,405,981) |
| (전기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) | - | 74,897 | - | (810,132) | (735,235) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
33,840 | - | - | - | 33,840 |
| 합계 | 33,840 | 74,897 | - | (810,132) | (701,395) |
(5) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
1) 시장위험
당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우
| - | 당기말 당사의 당기말 손익은 77,500천원 감소/증가(전기말 107,204천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. |
2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.
당기 중 당사가 보증하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 | 제공받은자 | 지급보증처 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 연대보증 | ㈜ 지코홀딩스 | 이석구 | 2,200,000 |
상기의 지급보증내역에 대해서는 지급보증처 이석구의 조사확정재판 신청으로 재판이 진행중에 있습니다.
3) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 가중평균 유효이자율(%) |
1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | - | 7,727,203 | 713,256 | 23,029,445 | 16,960 | - | 31,486,864 |
| 변동금리부 부채 | 11.9% | - | - | 16,694,901 | - | - | 16,694,901 |
| 금융보증계약 | - | 2,200,000 | - | - | - | - | 2,200,000 |
| 합계 | 9,927,203 | 713,256 | 39,724,346 | 16,960 | - | 50,381,765 |
(주1) 종업원급여 관련 미지급비용(연월차 및 장기종업원급여)을 제외한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 가중평균 유효이자율(%) |
1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무이자(주1) | - | 6,896,020 | 9,939,556 | 8,769,579 | 187,141 | - | 25,792,296 |
| 변동금리부 부채 | 6.4% | 2,210,979 | 3,694,128 | 5,772,731 | 10,720,698 | - | 22,398,536 |
| 고정금리부 부채 | 2.9% | 250,620 | - | - | - | - | 250,620 |
| 금융보증계약 | 2,200,000 | - | - | - | - | 2,200,000 | |
| 합계 | 11,557,619 | 13,633,684 | 14,542,310 | 10,907,839 | - | 50,641,452 |
(주1) 종업원급여 관련 미지급비용(연월차 및 장기종업원급여)을 제외한 금액입니다.
(6) 금융상품의 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,331,943 | 1,331,943 | 5,389 | 5,389 |
| 단기금융상품 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 매출채권 | 7,515,738 | 7,515,738 | 6,542,084 | 6,542,084 |
| 미수금 | 648,704 | 648,704 | 1,226,524 | 1,226,524 |
| 대여금 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 미수수익 | - | - | 3,040 | 3,040 |
| 보증금 | 330,069 | 330,069 | 381,812 | 381,812 |
| 장기금융상품 | - | - | 20,578 | 20,578 |
| 합계 | 9,826,454 | 9,826,454 | 8,719,427 | 8,719,427 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,108,888 | 19,108,888 | 14,693,392 | 14,693,392 |
| 차입금 | 15,500,000 | 15,500,000 | 21,440,923 | 21,440,923 |
| 미지급금 | 8,747,309 | 8,747,309 | 9,180,645 | 9,180,645 |
| 미지급비용 | 3,484,467 | 3,484,467 | 1,498,988 | 1,498,988 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 | 30,000 | 30,000 |
| 리스부채 | 121,401 | 121,401 | 370,781 | 370,781 |
| 합계 | 46,982,065 | 46,982,065 | 47,214,729 | 47,214,729 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 205,480 | - | 205,480 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | - | 2,033,840 | - | 2,033,840 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.
4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 비상장주식(주1) | 181,500 | 181,500 |
| 출자금(주1) | 1,800 | 1,800 |
| 합계 | 183,300 | 183,300 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.
8. 파생상품등에 관한 사항
가. 이자율스왑 계약
- 해당사항없음
나. 파생상품별 평가내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평가내역 | 당기이익(손실) | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 외화 원금균등 | - | - | - | - |
9. 경영상의 주요 계약
- 원재료등 구입관련: 현재 원자재등의 구입시, 구체적인 일괄계약서에 의거하여 기간단위 구입하는 것이 아니며, 매월의 생산 및 판매계획에 의거하여 해당업체에 필요량을 주문구입하고 있음(별도의 계약체결은 없음)
10. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
당사는 연구개발활동을 위하여 완성차 업체와의 교류를 통한 연구활동을 지속하고 있습니다. 세부적인 연구사항으로는 친환경자동차용 워터펌프(EWP), 오일펌프(EOP) Nu- W/P개선, GAMMA2 W/P, TCCM 등이 있으며 실적사항 및 연구개발비 및 담당조직은 아래와 같습니다.
(1) 연구개발 담당조직
대표이사 - 기술연구소 - 설계시험팀
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 46기 | 45기 | 44기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 170,948 | 267,377 | - | ||
| 인 건 비 | 434,171 | 593,507 | 631,596 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 516,152 | 461,580 | 124,957 | - | |
| 연구개발비용계 | 950,323 | 1,226,034 | 1,023,929 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 744,396 | 1,020,107 | 662,062 | - |
| 제 조 경 비 | - | ||||
| 개발비(무형자산) | 205,927 | 205,927 | 361,867 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
1.2 | 1.6 | 1.3 | - | |
나. 연구개발 실적
(1) 보유중인 연구개발 실적
| 구 분 |
품 명 |
기 능 |
비 고 |
|
1 |
Dual Electronic Water Pump |
모터가 중앙에 위치하여 정회전과 역회전으로 양쪽으로 토출하는 이중 전동식 워터펌프임 |
|
|
2 |
Variable Oil Pump |
Oil Pump에서 발생하는 불필요한 압력을 제어하여 차량의 연비 개선을 목적으로 가변 제어 오일펌프임 |
|
|
3 |
Tandem Pump |
독립적으로 장착되어 있는 Oil Pump와 Vaccum Pum를 모듈화시켜 연비 개선 및 중량 저감 효과를 위하여 개발된 사양, 동일축을 사용하여 앞면은 오일펌프, 뒷면은 진공 펌프로 구성함 |
|
(2) 현재 연구개발 진행
| 구 분 |
품 명 |
용 도 |
고객사 |
비 고 |
|
1 |
Electronic Water Pump |
배터리 및 전기장치 냉각용 |
현대/기아차 |
|
| 2 |
Electronic Oil Pump |
ISG(Idle Stop & Go) 기능의 TM 엔진오일 공급용 |
현대/기아차 현대트랜시스 |
|
| 3 |
Water Pump |
감마(Ⅱ)엔진용, 누우개선 엔진용 |
현대/기아차 |
|
| 4 |
미션부품 |
8속 변속기용 |
현대트랜시스 |
|
| 5 | 캠 캐리어(신R엔진) |
엔진부품 |
서진캠 |
|
| 6 | Cylinder Head | I6 & 4D56 엔진용 | 현대위아 |
11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 주주의 권리에 관한 사항
(1) 주주의 의결권은 그가 소유하는 각 주식에 대하여 하나의 의결권을 가지며, 그 의결권을 대리인으로 하여금 행사하게 할 수 있습니다. 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 위임장을 회사에 제출하여야 합니다.
(2) 배당에 관한 사항 당사는 정관 제45조에 의거하여 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급합니다.
(3) 기타 사항 당사의 주주, 채권자는 결산서류, 감사보고서, 정관, 주주총회의사록, 주주명부, 이사회의사록 등을 영업시간 중에 본사에서 열람할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제46기 | 제 45기 | 제 44기 |
| [자산] | |||
| [유동자산] | 13,852,958 | 14,937,373 | 14,395,566 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 1,331,943 | 5,389 | 1,089,067 |
| ㆍ단기 금융상품 | - | 500,000 | - |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,480 | 2,033,840 | - |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 8,164,441 | 7,768,608 | 6,048,587 |
| ㆍ재고자산 | 3,427,123 | 3,745,397 | 6,449,407 |
| ㆍ기타유동금융자산 | - | 43,040 | 102,454 |
| ㆍ당기법인세자산 | 787 | 18,455 | 1,124 |
| ㆍ기타유동자산 | 723,183 | 822,644 | 704,926 |
| [매각예정비유동자산] | - | 3,143,904 | |
| [비유동자산] | 49,735,497 | 55,744,142 | 49,320,328 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 20,578 | - |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | 183,300 | 183,300 | 185,272 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | - |
| ㆍ관계기업투자 | - | 378,287 | 229,549 |
| ㆍ유형자산 | 48,718,985 | 54,389,559 | 48,304,706 |
| ㆍ무형자산 | 391,314 | 25,620 | 497,296 |
| ㆍ사용권자산 | 111,829 | 364,986 | |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 330,069 | 381,812 | 103,505 |
| 자산총계 | 63,588,455 | 73,825,419 | 63,715,894 |
| [부채] | |||
| [유동부채] | 48,718,805 | 38,294,710 | 19,990,782 |
| ㆍ매입채무 및 기타채무 | 31,340,664 | 25,373,025 | 10,574,414 |
| ㆍ차입금 | 15,500,000 | 11,490,923 | 4,750,000 |
| ㆍ충당부채 | 729,107 | 744,534 | 379,193 |
| ㆍ기타 유동금융부채 | 20,000 | 30,000 | 30,000 |
| ㆍ유동성 전환사채 | 0 | 0 | 4,000,000 |
| ㆍ유동리스부채 | 104,962 | 189,012 | |
| ㆍ기타 유동부채 | 1,024,073 | 467,216 | 257,176 |
| [비유동부채] | 5,358,822 | 16,168,523 | 16,904,680 |
| ㆍ매입채무 및 기타채무 | - | 181,090 | |
| ㆍ장기차입금 | - | 9,950,000 | 12,450,000 |
| ㆍ비유동리스부채 | 16,439 | 181,770 | |
| ㆍ기타유동리스부채 | 230,742 | 203,599 | |
| ㆍ퇴직급여부채 | 5,111,641 | 5,833,155 | 4,273,590 |
| 부채총계 | 54,077,628 | 54,463,233 | 36,895,461 |
| [자본] | |||
| ㆍ자본금 | 32,290,818 | 32,290,818 | 27,830,080 |
| ㆍ기타납입자본 | 11,320,528 | 11,252,347 | 10,686,112 |
| ㆍ이익잉여금 | (34,100,519) | (24,180,979) | (11,690,252) |
| ㆍ기타자본구성요소 | - | - | (5,508) |
| 자본총계 | 9,510,827 | 19,362,186 | 26,820,432 |
| 부채와 자본총계 | 63,588,455 | 73,825,419 | 63,715,894 |
| 매출액 | 70,710,479 | 78,268,988 | 79,623,082 |
| 영업이익(손실) | (3,982,394) | (4,708,734) | 2,497,106 |
| 당기순이익(손실) | (11,054,038) | (11,195,573) | 2,835,270 |
| 기타포괄손익 | 1,134,498 | (1,289,646) | 365,398 |
| 당기총포괄이익(손실) | (9,919,540) | (12,485,219) | 3,200,668 |
| 기본주당순손익 | (171) | (203) | 55 |
| 희석주당순손익 | (171) | (203) |
49 |
2. 연결재무제표
- 해당사항 없음
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항없음
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 46 기 2020.12.31 현재 |
|
제 45 기 2019.12.31 현재 |
|
제 44 기 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 46 기 |
제 45 기 |
제 44 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
13,852,958,032 |
14,937,372,462 |
14,395,565,639 |
|
현금및현금성자산 |
1,331,943,399 |
5,389,156 |
1,089,067,348 |
|
단기금융상품 |
500,000,000 |
||
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
205,480,000 |
2,033,840,000 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
8,164,441,428 |
7,768,608,049 |
6,048,586,929 |
|
재고자산 |
3,427,122,880 |
3,745,397,067 |
6,449,407,424 |
|
기타유동금융자산 |
43,039,734 |
102,453,810 |
|
|
당기법인세자산 |
787,490 |
18,454,720 |
1,124,390 |
|
기타유동자산 |
723,182,835 |
822,643,736 |
704,925,738 |
|
매각예정비유동자산 |
3,143,903,618 |
||
|
비유동자산 |
49,735,497,012 |
55,744,142,440 |
49,320,328,145 |
|
장기금융상품 |
20,577,551 |
||
|
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
183,300,000 |
183,300,000 |
185,272,080 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
378,287,201 |
229,549,281 |
|
|
유형자산 |
48,718,985,496 |
54,389,559,116 |
48,304,705,911 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
391,314,127 |
25,620,000 |
497,295,960 |
|
사용권자산 |
111,828,672 |
364,986,076 |
|
|
기타비유동금융자산 |
330,068,717 |
381,812,496 |
103,504,913 |
|
자산총계 |
63,588,455,044 |
73,825,418,520 |
63,715,893,784 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
48,718,805,491 |
38,294,709,713 |
19,990,781,676 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
31,340,663,756 |
25,373,025,328 |
10,574,413,527 |
|
단기차입금 및 유동성장기차입금 |
15,500,000,000 |
11,490,922,776 |
4,750,000,000 |
|
유동충당부채 |
729,107,134 |
744,534,468 |
379,192,527 |
|
기타유동금융부채 |
20,000,000 |
30,000,000 |
30,000,000 |
|
유동성전환사채 |
4,000,000,000 |
||
|
유동리스부채 |
104,961,955 |
189,011,604 |
|
|
기타유동부채 |
1,024,072,646 |
467,215,537 |
257,175,622 |
|
비유동부채 |
5,358,822,108 |
16,168,522,885 |
16,904,679,723 |
|
기타비유동부채 |
230,741,719 |
203,598,740 |
181,089,556 |
|
장기차입금 |
9,950,000,000 |
12,450,000,000 |
|
|
비유동리스부채 |
16,438,921 |
181,769,552 |
|
|
퇴직급여부채 |
5,111,641,468 |
5,833,154,593 |
4,273,590,167 |
|
부채총계 |
54,077,627,599 |
54,463,232,598 |
36,895,461,399 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
32,290,818,000 |
32,290,818,000 |
27,830,080,000 |
|
기타불입자본 |
11,320,528,068 |
11,252,346,781 |
10,686,111,933 |
|
기타자본구성요소 |
0 |
0 |
(5,507,920) |
|
이익잉여금(결손금) |
(34,100,518,623) |
(24,180,978,859) |
(11,690,251,628) |
|
자본총계 |
9,510,827,445 |
19,362,185,922 |
26,820,432,385 |
|
자본과부채총계 |
63,588,455,044 |
73,825,418,520 |
63,715,893,784 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 46 기 |
제 45 기 |
제 44 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
70,710,479,494 |
78,268,988,027 |
79,623,082,076 |
|
매출원가 |
68,199,428,593 |
77,027,133,927 |
74,427,506,708 |
|
매출총이익 |
2,511,050,901 |
1,241,854,100 |
5,195,575,368 |
|
판매비와관리비 |
6,493,444,738 |
5,950,587,820 |
2,698,469,402 |
|
영업이익(손실) |
(3,982,393,837) |
(4,708,733,720) |
2,497,105,966 |
|
영업외수익 |
1,408,877,273 |
490,706,376 |
1,101,621,316 |
|
영업외비용 |
4,696,253,410 |
6,424,888,912 |
56,097,175 |
|
금융수익 |
5,297,930 |
108,737,328 |
7,478,070 |
|
금융비용 |
3,411,278,541 |
810,131,930 |
771,041,520 |
|
관계기업투자이익 |
(378,287,201) |
148,737,920 |
56,203,474 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(11,054,037,786) |
(11,195,572,938) |
2,835,270,131 |
|
당기순이익(손실) |
(11,054,037,786) |
(11,195,572,938) |
2,835,270,131 |
|
기타포괄손익 |
1,134,498,022 |
(1,289,646,373) |
365,398,229 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 |
1,134,498,022 |
(1,289,646,373) |
365,398,229 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
1,134,498,022 |
(1,289,681,070) |
365,975,909 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
34,697 |
(577,680) |
|
|
총포괄손익 |
(9,919,539,764) |
(12,485,219,311) |
3,200,668,360 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(171) |
(203) |
55 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(171) |
(203) |
49 |
|
자본변동표 |
|
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
전환권대가 |
감자차익 |
주식매수선택권 |
자기주식 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
25,071,462,500 |
8,401,992,992 |
1,006,840,000 |
84,908,523 |
(31,995,650) |
(4,930,240) |
(14,891,497,668) |
19,636,780,457 |
|
|
총포괄손익 |
(577,680) |
3,200,668,360 |
3,200,090,680 |
||||||
|
당기순이익(손실) |
2,835,270,131 |
2,835,270,131 |
|||||||
|
매도가능금융자산의평가 |
|||||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
365,975,909 |
365,975,909 |
|||||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 |
|||||||||
|
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의처분 |
|||||||||
|
보통주 증가 |
(577,680) |
(577,680) |
|||||||
|
우선주 감소 |
|||||||||
|
우선주 보통주 전환 |
|||||||||
|
전환사채 보통주 전환 |
2,758,617,500 |
1,727,786,068 |
(503,420,000) |
3,982,983,568 |
|||||
|
주식보상비용 |
|||||||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
27,830,080,000 |
10,129,779,060 |
503,420,000 |
84,809,523 |
(31,995,650) |
(5,507,920) |
(11,690,251,628) |
26,820,432,385 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
27,830,080,000 |
10,129,779,060 |
503,420,000 |
84,809,523 |
(31,995,650) |
(5,507,920) |
(11,690,251,628) |
26,820,432,385 |
|
|
총포괄손익 |
|||||||||
|
당기순이익(손실) |
(11,195,572,938) |
(11,195,572,938) |
|||||||
|
매도가능금융자산의평가 |
|||||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(1,289,681,070) |
(1,289,681,070) |
|||||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 |
34,697 |
34,697 |
|||||||
|
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의처분 |
5,473,223 |
(5,473,223) |
|||||||
|
보통주 증가 |
616,520,000 |
383,475,440 |
999,995,440 |
||||||
|
우선주 감소 |
(2,569,373,000) |
(2,430,626,858) |
(4,999,999,858) |
||||||
|
우선주 보통주 전환 |
3,654,970,500 |
1,334,960,028 |
4,989,930,528 |
||||||
|
전환사채 보통주 전환 |
2,758,620,500 |
1,727,356,882 |
(503,420,000) |
3,982,557,382 |
|||||
|
주식보상비용 |
54,489,356 |
54,489,356 |
|||||||
|
2019.12.31 (기말자본) |
32,290,818,000 |
11,144,944,552 |
84,908,523 |
54,489,356 |
(31,995,650) |
(24,180,978,859) |
19,362,185,922 |
||
|
2020.01.01 (기초자본) |
32,290,818,000 |
11,144,944,552 |
84,908,523 |
54,489,356 |
(31,995,650) |
(24,180,978,859) |
19,362,185,922 |
||
|
총포괄손익 |
|||||||||
|
당기순이익(손실) |
(11,054,037,786) |
(11,054,037,786) |
|||||||
|
매도가능금융자산의평가 |
|||||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
1,134,498,022 |
1,134,498,022 |
|||||||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 |
|||||||||
|
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의처분 |
|||||||||
|
보통주 증가 |
|||||||||
|
우선주 감소 |
|||||||||
|
우선주 보통주 전환 |
|||||||||
|
전환사채 보통주 전환 |
|||||||||
|
주식보상비용 |
68,181,287 |
68,181,287 |
|||||||
|
2020.12.31 (기말자본) |
32,290,818,000 |
11,144,944,552 |
84,908,523 |
122,670,643 |
(31,995,650) |
(34,100,518,623) |
9,510,827,445 |
||
|
현금흐름표 |
|
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 46 기 |
제 45 기 |
제 44 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
6,439,751,680 |
6,342,563,398 |
6,138,000,114 |
|
영업에서 창출된 현금 |
8,000,222,048 |
7,070,568,660 |
6,815,000,640 |
|
당기순이익 |
(11,054,037,786) |
(11,195,572,938) |
2,835,270,131 |
|
조정 |
13,156,812,163 |
11,602,356,648 |
3,613,932,883 |
|
감가상각비 |
3,551,063,752 |
2,765,662,671 |
2,540,949,973 |
|
무형자산상각비 |
65,660,132 |
216,834,012 |
23,403,753 |
|
무형자산손상차손 |
14,589,741 |
339,618,992 |
|
|
무형자산감액손실 |
2,210,000 |
||
|
판매보증비 |
342,000,595 |
725,913,544 |
185,686,598 |
|
퇴직급여 |
937,511,827 |
721,630,014 |
769,238,447 |
|
기타의 대손상각비 |
1,276,112,790 |
803,161,661 |
|
|
기타의대손상각비환입 |
(20,585,805) |
||
|
관계기업투자이익(손실) |
378,287,201 |
(148,737,920) |
(56,203,474) |
|
금융비용 |
1,582,918,541 |
810,131,930 |
771,041,520 |
|
현재가치할인차금 |
|||
|
유형자산처분이익 |
(319,740,613) |
(8,511,600) |
(2,042,400) |
|
유형자산처분손실 |
1,709,697,359 |
233,268,443 |
19,619,305 |
|
유형자산손상차손 |
1,459,729,723 |
4,989,441,823 |
|
|
금융수익 |
(5,297,930) |
(74,897,328) |
(7,478,070) |
|
재고자산평가손실 |
253,471,969 |
245,872,366 |
(630,171,780) |
|
당기손익- 공정가치측정금융상품평가이익(손실) |
1,828,360,000 |
(33,840,000) |
|
|
무형자산처분이익 |
|||
|
사외적립기대수익 |
(110,989) |
||
|
기타수익 |
(14,046,000) |
||
|
기타비용 |
28,311,789 |
(19,305,511) |
|
|
주식보상비용 |
68,181,287 |
54,489,356 |
|
|
자산부채의 증감 |
5,897,447,671 |
6,663,784,950 |
365,797,626 |
|
매출채권 |
(973,828,425) |
(515,938,116) |
224,637,134 |
|
기타채권 |
552,320,015 |
(1,183,497,199) |
265,664,440 |
|
기타채무 |
2,012,088,998 |
1,538,504,277 |
(548,441,787) |
|
기타자산 |
99,460,901 |
(317,717,998) |
(288,135,942) |
|
재고자산 |
49,864,918 |
2,481,425,321 |
(1,531,190,116) |
|
매입채무 |
4,455,496,034 |
5,040,777,827 |
2,544,069,775 |
|
기타부채 |
584,000,088 |
232,549,099 |
133,494,755 |
|
충당부채 |
(357,427,929) |
(360,571,603) |
(241,672,417) |
|
퇴직금의 지급 |
(524,526,929) |
(251,746,658) |
(192,628,216) |
|
이자수취(영업) |
4,780,943 |
70,290,886 |
7,492,920 |
|
이자지급(영업) |
(1,582,918,541) |
(780,965,818) |
(691,692,956) |
|
법인세납부(환급) |
17,667,230 |
(17,330,330) |
7,199,510 |
|
투자활동현금흐름 |
1,006,933,806 |
(12,530,377,657) |
(11,495,070,789) |
|
단기금융상품의 감소 |
500,000,000 |
3,200,000,000 |
|
|
단기금융상품의 증가 |
(3,700,000,000) |
||
|
당기손익-공정가치 측정 채무상품의 취득 |
(2,000,000,000) |
||
|
단기대여금의감소 |
61,250,000 |
||
|
장기대여금의감소 |
3,094 |
||
|
장기미수금의증가 |
(1,265,691,465) |
(5,829,903,101) |
|
|
장기미수금의 감소 |
17,278,675 |
5,026,741,440 |
|
|
임차보증금의 증가 |
(9,700,000) |
(296,280,500) |
(81,910,000) |
|
임차보증금의 감소 |
62,800,500 |
6,000,000 |
|
|
유동성장기대여금의 감소 |
1,203,810 |
1,651,770 |
|
|
장기대여금및수취채권의 처분 |
14,850 |
||
|
장기금융상품의 감소 |
26,636,668 |
||
|
장기금융상품의 증가 |
(8,318,506) |
(20,577,551) |
|
|
유형자산의 처분 |
7,237,968,582 |
33,511,600 |
75,144,700 |
|
유형자산의 취득 |
(5,108,096,648) |
(8,741,446,182) |
(11,101,604,722) |
|
무형자산의 취득 |
(445,944,000) |
(272,887,044) |
(388,367,387) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 감소 |
2,006,777 |
||
|
재무활동현금흐름 |
(6,120,131,243) |
5,104,136,067 |
5,204,518,193 |
|
단기차입금의 차입 |
4,505,796,471 |
13,687,152,196 |
3,300,000,000 |
|
단기차입금의 상환 |
(8,596,719,247) |
(11,146,229,420) |
(2,850,000,000) |
|
장기차입금의 차입 |
3,200,000,000 |
13,950,000,000 |
|
|
장기차입금의 상환 |
(5,064,220,000) |
||
|
유동성장기차입금의 상환 |
(1,850,000,000) |
(1,500,000,000) |
(4,114,250,000) |
|
금융리스부채의 증가 |
|||
|
유상증자 |
999,995,440 |
(17,011,807) |
|
|
예수보증금의 증가 |
20,000,000 |
45,000,000 |
|
|
예수보증금의 감소 |
(30,000,000) |
(45,000,000) |
|
|
전환우선주, 전환사채 전환비용 |
(27,511,948) |
||
|
리스 부채의 상환 |
(169,208,467) |
(109,270,201) |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
1,326,554,243 |
(1,083,678,192) |
(152,552,482) |
|
기초현금및현금성자산 |
5,389,156 |
1,089,067,348 |
1,241,619,830 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,331,943,399 |
5,389,156 |
1,089,067,348 |
5. 재무제표 주석
| 제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지코 |
1. 회사의 개요
주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며 아산 영인과 경주에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 32,290백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)코다코 | 6,190,902 | 9.59% |
| 자기주식 | 28,190 | 0.04% |
| 기타 | 58,362,544 | 90.37% |
| 합 계 | 64,581,636 | 100.00% |
전기말 현재 당사의 최대주주는 지코홀딩스(주)이었으나, 2020년 중 지코홀딩스(주)소유 당사의 주식이 담보에 따른 반대매매로 청산되면서 지분율이 감소하였습니다. 이에 따라 당기 중 당사의 최대주주는 지코홀딩스(주)에서 (주)코다코로 변경되었습니다.
당사의 회생절차 진행과 관련하여, 2021년 8월 6일 개최된 관계인집회에 제출된 회생계획안을 동일자로 대전지방법원이 인가함에 따라 2021년 9월까지 최대주주가 (주)삼라마이다스로 변경될 예정입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 자동차부품의 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 자동차 부품의 공급으로 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객에게 자동차 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
3) 보증
당사는 업종의 특성 상 완성차 업체의 품질보증정책에 따라 제품에 대한 품질보증을 제공합니다. 이에 따라 당사는 동일한 제품에 대해서 판매지역에 따라 다른 보증기간을 적용하고 있으므로 상대적으로 짧은 보증기간을 확신유형의 보증이라고 볼 경우 짧은 보증기간을 초과하는 기간에 대한 보증은 용역유형의 보증으로 판단하고 있습니다. 당사는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하고 있습니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 '원'으로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 및 부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(5) 퇴직급여비용과 해고급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.
(6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40~60 년 |
| 구 축 물 | 10~20 년 |
| 기계장치 | 3~15 년 |
| 차량운반구 | 3~10 년 |
| 공구와기구 | 2~10 년 |
| 집기비품 | 5~10 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(11) 리스
당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정 보는 주석 4-(2)-1)에서 제공합니다.
전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개 시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출 되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간 과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.
소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리 스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였 습니다.
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식 합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
당사는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사의 리스계약에는 비리스요소가 포함되지 않으므로, 계약대가를 전액 리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라
부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 당기 손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 모회사의 채권시가평가기준수익률과 당사의 보증보험료 기본요율을 고려하여 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
- 연장선택권 및 종료선택권
당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(12) 매각예정자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
(13) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(17) 금융부채와 지분상품
1) 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다.
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(18) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(19) 주식기준보상거래
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 25를 참고하시기 바랍니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 전기오류수정
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우에는 당기 손익계산서에 영업외 손익 중 전기오류수정손익으로 보고합니다. 다 만, 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하며, 비교재무제표를 작성하는 경우에는 중요한 오류의 영향을 받는 회계기간 의 재무제표항목은 재작성합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 5,521,470천원 (전기말: 6,238,477천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 21에서 기술하고 있습니다.
4. 제ㆍ개정 회계기준서
(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정_코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정_의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정_손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
5. 현금및현금성자산
현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 1,128 |
| 보통예금 | 1,331,943 | 4,261 |
| 합계 | 1,331,943 | 5,389 |
6. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 담보제공(주1) | - | 500,000 |
(주1) 차입금 500,000천원과 관련하여 샘골농업협동조합에 제공된 근질권으로 채권최고액은 580,000천원이며, 당기 중 만기종료 되었습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권(주1,3) | 7,596,921 | - | 6,623,267 | - |
| 차감:대손충당금 | (81,183) | - | (81,183) | - |
| 매출채권(순액) | 7,515,738 | - | 6,542,084 | - |
| 미수금(주2) | 674,203 | 2,053,774 | 1,226,524 | 803,162 |
| 차감:대손충당금(주2) | (25,500) | (2,053,774) | - | (803,162) |
| 미수금(순액) | 648,703 | - | 1,226,524 | - |
| 합계 | 8,164,441 | - | 7,768,608 | - |
(주1) 전기말 매출채권할인으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 금액 640,923천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 2021년 중 당사의 대표이사가 횡령, 배임혐의로 기소되었으며, 감사보고서일 현재 조사가 진행 중에 있습니다. 이와 관련하여 당기말 2,053,774천원(전기말: 803,162천원)이 대표이사에 대한 장기미수금으로 인식하였으며, 당기 중 1,250,612천원(전기: 803,162천원)이 기타의대손상각비로 인식되었습니다(주석 42참조).
(주3) 당기말 현재 조은엔지니어링에 지급해야할 기계장치 미지급금 관련하여 매출채권 346,858천원이 압류되어 있으며, 명화공업에 지급해야 할 원재료 매입대금과 관련하여 매출채권 14,483천원이 가압류되어 있습니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 60~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | 1,260 | 1,260 |
| 합계 |
- | - | 1,260 | 1,260 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 60~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 18,057 | - | - | 18,057 |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 합계 |
18,057 | - | - | 18,057 |
2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 60~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 81,183 | 81,183 |
| 미수금 | - | 86,110 | 1,993,164 | 2,079,274 |
| 합계 |
- | 86,110 | 2,074,347 | 2,160,457 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 60~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 81,183 | 81,183 |
| 미수금 | 803,162 | - | - | 803,162 |
| 합계 | 803,162 | - | 81,183 | 884,345 |
3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 81,183 | 803,162 | 3,378,144 | - |
| 대손상각비 | 25,500 | 1,250,612 | - | 803,162 |
| 제각 | - | - | (3,276,375) | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | (20,586) | - |
| 기말금액 | 106,683 | 2,053,774 | 81,183 | 803,162 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 205,480 | 2,033,840 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실) | (1,828,360) | 33,840 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 비상장주식 | 181,500 | 181,500 |
| 출자금 | 1,800 | 1,800 |
| 합계 | 183,300 | 183,300 |
10. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타대여금 | - | - | 40,000 | - |
| 미수수익 | - | - | 3,040 | - |
| 보증금 | - | 330,069 | - | 381,812 |
| 합계 | - | 330,069 | 43,040 | 381,812 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 제품 | 1,592,266 | (199,895) | 1,392,371 | 1,750,964 | (97,940) | 1,653,024 |
| 재공품 | 110,998 | (10,632) | 100,366 | 79,482 | (43) | 79,439 |
| 원재료 | 2,243,804 | (309,418) | 1,934,386 | 2,181,423 | (168,489) | 2,012,934 |
| 합계 | 3,947,068 | (519,945) | 3,427,123 | 4,011,869 | (266,472) | 3,745,397 |
당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 63,332,903천원 및 61,450,125천원이며 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 253,472천원 및 245,872천원입니다.
12. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 540,818 | 45,229 |
| 선급비용 | 23,314 | 27,497 |
| 부가세대급금 | 159,051 | 749,918 |
| 합계 | 723,183 | 822,644 |
13. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 영업 소재지 |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 고요지코코리아(주) (주1) |
자동차 엔진용 부품제조 |
대한민국 | 15.60 | 1,500,000 | - | 15.60 |
1,500,000 | 378,287 |
| (주1) | 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 고요지코코리아(주) |
378,287 | (378,287) | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 고요지코코리아(주) |
229,549 | 148,738 | 378,287 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 6,799,353 | 6,304,311 |
| 비유동자산 | 6,600,325 | 7,707,518 |
| 자산계 | 13,399,678 | 14,011,829 |
| 유동부채 | 10,883,463 | 11,466,288 |
| 비유동부채 | 102,806 | 122,842 |
| 부채계 | 10,986,269 | 11,589,130 |
| 자본계 | 2,413,409 | 2,422,699 |
| 매출액 | 12,489,466 | 16,519,239 |
| 영업손익 | (22,625) | 1,227,095 |
| 총포괄손익 | (9,289) | 951,923 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아(주)의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 2,413,409 | 2,422,699 |
| 지분율(B) | 15.60% | 15.60% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 376,836 | 378,287 |
| 손상차손 | (376,836) | - |
| 장부금액 | - | 378,287 |
14. 매각예정비유동자산
2019년 12월 11일 당사는 이사회의 승인에 의하여 랙하우징 설비를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 분류되었고, 2020년 3월에 매각 계약이 체결 및 매각이 완료되었습니다.
보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기계장치 | - | 3,706,325 |
| 감가상각누계액 | - | (150,852) |
| 손상차손누계액 | - | (411,569) |
| 합계 | - | 3,143,904 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 12,143,780 | 10,591,265 | 1,645,079 | 45,544,674 | 66,538 | 4,372,209 | 1,619,458 | 144,951 | 76,127,954 |
| 감가상각누계액 | - | (2,736,629) | (570,742) | (15,620,431) | (62,584) | (2,075,164) | (557,078) | - | (21,622,628) |
| 손상차손누계액 | - | (481,185) | (489,147) | (3,473,461) | (3,954) | (710,814) | (606,180) | - | (5,764,741) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (21,600) | - | - | (21,600) |
| 장부금액 | 12,143,780 | 7,373,451 | 585,190 | 26,450,782 | - | 1,564,631 | 456,200 | 144,951 | 48,718,985 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 14,499,287 | 13,815,419 | 2,704,911 | 27,396,874 | 66,538 | 2,199,402 | 1,076,941 | 17,308,486 | 79,067,858 |
| 감가상각누계액 | - | (3,327,924) | (1,037,261) | (13,638,358) | (62,584) | (1,552,965) | (487,220) | - | (20,106,312) |
| 손상차손누계액 | - | (187,014) | (465,800) | (2,608,688) | (3,954) | (646,437) | (589,721) | (43,373) | (4,544,987) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | (27,000) | (27,000) |
| 장부금액 | 14,499,287 | 10,300,481 | 1,201,850 | 11,149,828 | - | - | - | 17,238,113 | 54,389,559 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 14,499,287 | 10,300,481 | 1,201,850 | 11,149,828 | - | - | - | 17,238,113 | 54,389,559 |
| 취득액 | - | - | - | 720,305 | - | 888,882 | 335,211 | 3,240,401 | 5,184,799 |
| 처분 | - | - | - | (64,989) | - | (136,500) | - | (36,000) | (237,489) |
| 감가상각비 | - | (274,018) | (61,128) | (2,429,665) | - | (539,445) | (70,891) | - | (3,375,147) |
| 손상차손 | - | (294,171) | (23,347) | (1,055,281) | - | (68,730) | (18,201) | - | (1,459,730) |
| 대체 | - | - | - | 18,130,584 | - | 1,447,424 | 210,081 | (20,324,563) | (536,474) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | (27,000) | - | 27,000 | - |
| 매각예정자산으로 대체 | (2,355,507) | (2,358,841) | (532,185) | - | - | - | - | - | (5,246,533) |
| 당기말금액 | 12,143,780 | 7,373,451 | 585,190 | 26,450,782 | - | 1,564,631 | 456,200 | 144,951 | 48,718,985 |
| (전기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 14,499,287 | 10,824,696 | 1,419,196 | 11,127,983 | 6,267 | 482,934 | 470,345 | 9,474,000 | 48,304,708 |
| 취득액 | - | - | 130,400 | 3,981,625 | - | 240,272 | 281,193 | 13,974,804 | 18,608,294 |
| 처분 | - | - | - | (257,909) | - | - | (360) | - | (258,269) |
| 감가상각비 | - | (337,201) | (128,946) | (1,600,029) | (2,312) | (407,019) | (165,536) | - | (2,641,043) |
| 손상차손 | - | (187,014) | (465,800) | (3,052,961) | (3,955) | (646,437) | (589,902) | (43,374) | (4,989,443) |
| 대체 | - | - | 247,000 | 4,095,023 | - | 330,250 | 4,260 | (6,140,317) | (1,463,784) |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | (27,000) | (27,000) |
| 매각예정자산으로 대체 | - | - | - | (3,143,904) | - | - | - | - | (3,143,904) |
| 전기말금액 | 14,499,287 | 10,300,481 | 1,201,850 | 11,149,828 | - | - | - | 17,238,113 | 54,389,559 |
(3) 자산손상
당사는 당기 중 캠캐리어 신규설비의 매출 부진 및 영업손실로 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못였습니다. 해당 원인으로 인하여 손상징후가 발견되어 당사의 현금흐름창출단위에 대하여 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 1,459,730천원의 손상차손을 당기 중 영업외비용으로 인식하였습니다. 당사는 또한 유사한 내용연수와 진부화 수준의 자산에 대한 최근 시장 가격에 근거하여 순공가치를 추정하였습니다. 이 때 순공정가치가 사용가치보다 적기 때문에 당기말 자산의 회수가능액 25,361,609천원은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 11.24%입니다.
한편 전기 중 고객사로부터 당사가 생산하는 A6GF GEN2 OIL PUMP ASS`Y 의 물량감소로 종전 이원화 제품에서 일원화 제품으로 조정의 필요성이 제기되어 협의과정을 거쳐 2019년 5월 당사의 고객사인 마그마파워트레인코리아 생산물량이 명화공업으로 일원화 되었습니다. 이에 당사는 생산라인 철거를 결정하고 이는 회계기준서상의 손상징후에 해당되어 2019년 6월 30일 기준으로 유,무형자산에 대하여 회수가능액 검토결과 2,804,139천원의 손상차손을 영업외비용으로 인식하였습니다. 당사는 유사한 내용연수와 진부화 수준의 자산에 대한 최근 시장 가격에 근거하여 순공정가치를 추정하였습니다. 이 때, 순공정가치가 사용가치보다 적기 때문에 당반기말 자산의 회수가능액 41,797,645천원은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를측정하기 위해 적용한 할인율은 연 7.11%입니다.
2019년 12월 11일 당사 이사회에서는 랙하우징 관련 설비의 매각을 결정하고 이러한 자산매각 계획은 회계기준서에 따라 자산의 사용범위에서 기업에 불리한 영향을 미치는 유의적인 변화이며 손상징후로 해석이 가능함에 따라 추가로 손상을 검토하여 2019년 12월 31일자로 유,무형자산손상차손 2,524,922천원(무형자산감액손실 2,210천원 제외)을 추가로 영업외비용에 인식하였습니다. 해당 회수가능액은 순공정가치가 사용가치가 높음에 따라 순공정가치를 기준으로 산정되었습니다.
(4) 담보로 제공된 자산
보고기간종료일 현재 당사의 토지,건물 및 기계장치가 장,단기차입금 및 미지급금과관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,143,780 | 24,180,000 | 차입금(주석 19) | 하나은행 SBI저축은행 |
| 건물 | 7,373,451 | |||
| 기계장치 | 18,262,115 | |||
| 합계 | 37,779,346 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,499,287 | 38,580,000 | 차입금(주석 19) | 하나은행 SBI저축은행 |
| 건물 | 10,300,481 | |||
| 기계장치 | 8,532,383 | |||
| 건설중인자산 | 11,783,835 | |||
| 합계 | 45,115,986 |
(5) 당기말 현재 현대위아(주), NKDC, 두산인프라코어㈜ 서울판매, 조은엔지니어링(주), ㈜화신이엔지, (주)성보테크, 모아엔지니어링㈜, ㈜대종에프에이, ㈜이노로봇, ㈜트리오엔지니어링, ㈜마팔하이테코, ㈜대경기공, 칸워크홀딩㈜, 한뫼공업㈜에 매매잔금을 완납하지 못함에 따라 장부금액 기준 기계장치 11,407,029천원, 공구와기구 253,091천원, 집기비품 54,929천원에 대하여 소유권이 제한되어 있으며, 이와 관련된 미지급금 장부금액은 7,495,309 천원입니다.
또한, 토지 및 건물 중 당기말 현재 모아엔지니어링(주)에 지급해야할 기계장치 미지급금 관련하여 292,875천원이 가압류되어 있습니다.
전기말 현재 현대위아(주), 두산인프라코어㈜ 서울판매, 조은엔지니어링(주), ㈜화신이엔지, (주)성보테크, 모아엔지니어링㈜, ㈜대종에프에이, ㈜이노로봇, ㈜대경기공, 칸워크홀딩㈜에 매매잔금을 완납하지 못함에 따라 장부금액 기준 기계장치 2,926,397천원, 건설중인자산 4,160,600천원에 대하여 소유권이 제한되어 있으며, 이와 관련된 미지급금 장부금액은 6,524,659천원입니다.
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 92,962 | 1,125,004 | 14,911 | 626,541 | 1,859,418 |
| 상각누계액 | - | (547,949) | (7,576) | (119,900) | (675,425) |
| 손상누계액 | (67,342) | (577,055) | (7,335) | (140,947) | (792,679) |
| 장부금액 | 25,620 | - | - | 365,694 | 391,314 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 92,962 | 1,125,004 | 14,911 | 180,597 | 1,413,474 |
| 상각누계액 | - | (547,949) | (7,576) | (54,240) | (609,765) |
| 손상누계액 | (67,342) | (577,055) | (7,335) | (126,357) | (778,089) |
| 장부금액 | 25,620 | - | - | - | 25,620 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 25,620 | - | - | - | 25,620 |
| 증가 | - | - | - | 445,944 | 445,944 |
| 상각 | - | - | - | (65,660) | (65,660) |
| 손상 | - | - | - | (14,590) | (14,590) |
| 기말금액 | 25,620 | - | - | 365,694 | 391,314 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 27,830 | 361,868 | 8,713 | 98,886 | 497,297 |
| 증가 | - | 214,686 | - | 23,000 | 237,686 |
| 상각 | - | (184,727) | (1,378) | (30,729) | (216,834) |
| 대체 | - | (185,900) | - | 35,200 | (150,700) |
| 손상차손 | (2,210) | (205,927) | (7,335) | (126,357) | (341,829) |
| 기말금액 | 25,620 | - | - | - | 25,620 |
17. 사용권자산
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 취득가액 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 269,646 | 8,663 | (28,126) | 250,183 |
| 사용권자산(차량) | 219,960 | 47,279 | (219,960) | 47,279 |
| 합계 | 489,606 | 55,942 | (248,086) | 297,462 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초(전환) | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 28,126 | 241,520 | - | 269,646 |
| 사용권자산(차량) | 38,995 | 180,965 | - | 219,960 |
| 합계 | 67,121 | 422,485 | - | 489,606 |
(2) 당기 및 전기 중 감가상각누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 66,824 | 131,543 | (20,614) | 177,753 |
| 사용권자산(차량) | 57,796 | 44,374 | (94,290) | 7,880 |
| 합계 | 124,620 | 175,917 | (114,904) | 185,633 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초(전환) | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | - | 66,824 | - | 66,824 |
| 사용권자산(차량) | - | 57,796 | - | 57,796 |
| 합계 | - | 124,620 | - | 124,620 |
(3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 202,822 | 8,663 | (139,055) | 72,430 |
| 사용권자산(차량) | 162,164 | 47,279 | (170,044) | 39,399 |
| 합계 | 364,986 | 55,942 | (309,099) | 111,829 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초(전환) | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 28,126 | 241,520 | (66,824) | 202,822 |
| 사용권자산(차량) | 38,995 | 180,965 | (57,796) | 162,164 |
| 합계 | 67,121 | 422,485 | (124,620) | 364,986 |
당사는 부동산 및 차량을 리스하고 있으며, 평균리스기간은 1.98년입니다.
(4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 175,917 | 124,620 |
| 리스부채 이자비용 | 11,818 | 8,815 |
| 단기리스 관련 비용 | 103,000 | 18,000 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 10,061 | 29,762 |
| 합 계 | 300,796 | 181,197 |
당기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 17,880천원(전기말: 18,600천원)이며, 리스로 인한 총 현금유출액은 294,088천원(전기: 165,848천원)입니다.
18. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 19,108,888 | - | 14,693,392 | - |
| 미지급금 | 8,747,309 | - | 9,180,645 | - |
| 미지급비용 | 3,484,467 | - | 1,498,988 | - |
| 합계 | 31,340,664 | - | 25,373,025 | - |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 6,090,923 | - |
| 장기차입금 | 13,500,000 | - | 5,400,000 | 9,950,000 |
| 합계 | 15,500,000 | - | 11,490,923 | 9,950,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기말 연 이자율 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | SBI저축은행(주1) | 10.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 샘골농협 | - | - | 500,000 | |
| 하나은행 | - | - | 2,700,000 | |
| 기업은행(주2) | - | - | 640,923 | |
| 현대파워텍 | - | - | 250,000 | |
| 합계 | 2,000,000 | 6,090,923 | ||
(주1) 해당 차입금의 만기는 2020년 12월 27일로 만기가 도래하였으나 2020년 10월 15일 회생절차가 개시되면서 상환되지 못하여 연체되었습니다. 해당 차입금은 2021년 08월 06일 결정된 회생인가계획에 따라 인가후 36일이내(2021.9.10)에 상환될 예정입니다.
(주2) 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기말 연 이자율(%) |
만기 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 원화장기 차입금 |
하나은행(주1) | 12.84% | 2021.09.10 | 2,850,000 | - | 500,000 | 2,500,000 |
| 12.84% | 2021.09.10 |
2,850,000 | - | - | 2,850,000 | ||
| 12.84% | 2021.09.10 |
5,300,000 | - | 1,200,000 | 4,600,000 | ||
| SBI저축은행(주2) | 9.50% | 2021.09.10 |
2,500,000 | - | 3,200,000 | - | |
| - | - | - | - | 500,000 | - | ||
| 합계 | 13,500,000 | - | 5,400,000 | 9,950,000 | |||
(주1) 해당 차입금은 2020년 10월 15일 회생절차가 개시되면서 분할상환원리금을 상환하지 못함에 따라 기한이익을 상실하여 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 분류변경되었습니다. 해당 차입금은 2021년 08월 06일 결정된 회생인가계획에 따라 회생계획안 인가일로부터 36일이내(2021.9.10)에 상환될 예정입니다.
(주2) 해당 차입금의 만기는 2020년 12월 27일로 만기가 도래하였으나 2020년 10월 15일 회생절차가 개시되면서 상환되지 못하여 연체되었으며, 2021년 08월 06일 결정된 회생인가계획에 따라회생계획안 인가일로부터 36일이내(2021.9.10)에 상환될 예정입니다.
당기말 현재 차입금에 대하여 장부금액 37,779,346천원의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있으며, SBI저축은행 차입금은 (주)코다코, 지코홀딩스(주)의 지급보증(주석 37-(8)참조)을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2021년 | 13,500,000 |
20. 리스부채
(1) 당기 및 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 189,012 | 33,250 | (235,393) | 118,093 | 104,962 |
| 비유동성리스부채 | 181,770 | 22,691 | (69,929) | (118,093) | 16,439 |
| 합계 | 370,782 | 55,941 | (305,322) | - | 121,401 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초(전환) | 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 47,185 | 183,945 | (109,270) | 67,152 | 189,012 |
| 비유동성리스부채 | 19,936 | 228,986 | - | (67,152) | 181,770 |
| 합계 | 67,121 | 412,931 | (109,270) | - | 370,782 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 104,962 | 202,129 |
| 1년 초과 2년 이내 | 16,439 | 149,367 |
| 2년 초과 3년 이내 | - | 37,775 |
| 합계 | 121,401 | 389,271 |
21. 확정급여채무
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: % ) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.35 | 2.17 |
| 기대임금상승률 | 4.22 | 3.63 |
(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,521,470 | 6,238,477 |
| 사외적립자산 | (408,676) | (404,169) |
| 국민연금전환금 | (1,153) | (1,153) |
| 합계 | 5,111,641 | 5,833,155 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 순확정급여 부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,238,477 | (405,322) | 5,833,155 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 820,573 | - | 820,573 |
| 이자비용 | 129,845 | - | 129,845 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (12,905) | (12,905) |
| 소계 | 950,418 | (12,905) | 937,513 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (928,915) | 8,398 | (920,517) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (213,981) | - | (213,981) |
| 소계 | (1,142,896) | 8,398 | (1,134,498) |
| 지급액 | (524,529) | - | (524,529) |
| 기말 | 5,521,470 | (409,829) | 5,111,641 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 순확정급여 부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,474,854 | (201,264) | 4,273,590 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 625,033 | - | 625,033 |
| 이자비용 | 103,675 | - | 103,675 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (7,077) | (7,077) |
| 소계 | 728,708 | (7,077) | 721,631 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
265,339 | - | 265,339 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 154,559 | 3,019 | 157,578 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 866,764 | - | 866,764 |
| 소계 | 1,286,662 | 3,019 | 1,289,681 |
| 당기기여금 불입액 | - | (200,000) | (200,000) |
| 지급액 | (251,747) | - | (251,747) |
| 기말 | 6,238,477 | (405,322) | 5,833,155 |
한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 716,450천원(전기: 546,392천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 1,153 | 1,153 |
| 정기예금 | 408,676 | 404,169 |
| 합계 | 409,829 | 405,322 |
(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1 basis point (bp) 변동 | (436,623) | 499,842 |
| 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 | 485,715 | (433,484) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1 basis point (bp) 변동 | (543,170) | 630,033 |
| 기대임금상승률의 1% 포인트 변동 | 614,773 | (541,394) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
22. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 744,534 | 342,001 | (357,428) | 729,107 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 379,193 | 725,914 | (360,573) | 744,534 |
23. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 170,823 | - | - | - |
| 예수금 | 633,275 | - | 201,811 | - |
| 미지급비용(연월차, 장기종업원급여) | 219,975 | 230,742 | 265,405 | 203,599 |
| 합계 | 1,024,073 | 230,742 | 467,216 | 203,599 |
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000,000주 | 64,581,636주 | 500원 | 32,290,818 | 32,290,818 |
한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 28,190주입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||||
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| 기초 | 64,581,636 | 32,290,818 | - | - | 50,521,414 | 25,260,707 | 5,138,746 | 2,569,373 |
| 전환우선주 보통주 전환 | - | - | - | - | 7,309,941 | 3,654,971 | (5,138,746) | (2,569,373) |
| 유상증자 | - | - | - | - | 1,233,040 | 616,520 | - | - |
| 전환사채전환 | - | - | - | - | 5,517,241 | 2,758,620 | - | - |
| 기말 | 64,581,636 | 32,290,818 | - | - | 64,581,636 | 32,290,818 | - | - |
25. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
2) 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상
3) 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일로부터 2년이 경과된 시점부터 7년이내
(2) 공정가치 산정방법 및 주요가정(19.03.08 부여분)
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)
2) 주요가정
- 권리부여일 전일의 종가 : 792원(2019년 3월 7일 종가)
- 행사가격: 788원
- 무위험이자율 : 1.81%
- 기대행사기간 : 2년
- 예상주가변동성 : 31.98%
- 주당 공정가치 : 155원
(3) 공정가치 산정방법 및 주요가정(19.03.28 부여분)
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)
2) 주요가정
- 권리부여일 전일의 종가 : 668원(2019년 3월 27일 종가)
- 행사가격: 719원
- 무위험이자율 : 1.87%
- 기대행사기간 : 2년
- 예상주가변동성 : 38.16%
- 주당 공정가치 : 133원
당사는 주식선택권과 관련하여 당기 중 68,181천원(전기: 54,489천원)을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.
26. 기타납입자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,144,945 | 11,144,945 |
| 기타자본잉여금(감자차익) |
84,909 | 84,909 |
| 주식매수선택권 | 122,670 | 54,489 |
| 자기주식 | (31,996) | (31,996) |
| 합계 | 11,320,528 | 11,252,347 |
(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,144,945 | 10,129,779 |
| 유상증자 | - | 383,475 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | (1,095,667) |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 1,727,358 |
| 기말 | 11,144,945 | 11,144,945 |
(3) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 54,489 | - |
| 주식보상비용 | 68,181 | 54,489 |
| 기말 | 122,670 | 54,489 |
(4) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 503,420 |
| 전환사채의 전환 | - | (503,420) |
| 기말 | - | - |
27. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 300,000 | 300,000 |
| 임의적립금 | 7,670,000 | 7,670,000 |
| 미처리결손금 | (42,070,519) | (32,150,979) |
| 합계 | (34,100,519) | (24,180,979) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (24,180,979) | (11,690,252) |
| 당기순손실 | (11,054,038) | (11,195,573) |
| 보험수리적손익 | 1,134,498 | (1,289,681) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | - | (5,473) |
| 기말 | (34,100,519) | (24,180,979) |
(3) 결손금처리계산서
결 손 금 처 리 계 산 서
==================
| 제 46기 | 2020년 01월 01일 |
부터 | 제 45 기 | 2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리확정일 | 2021년 06월 18일 |
처리확정일 | 2021년 05월 28일 |
| 주식회사 지코 | (단위: 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (42,070,518,623) | (32,150,978,859) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (32,150,978,859) | (19,660,251,628) | ||
| 2. 당기순손실 | (11,054,037,786) | (11,195,572,938) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 1,134,498,022 | (1,289,681,070) | ||
| 4. 기타포괄-공정가치측정금융 자산의 처분 | - | (5,473,223) | ||
| Ⅱ. 잉여금 및 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (42,070,518,623) | (32,150,978,859) | ||
※ 당기 및 전기 감사보고서가 재발행됨에 따라 당초 공시된 결손금처리계산서상의 처리확정일은 상기와 상이합니다.
28. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | (5,508) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(주1) | - | 35 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분(주1) | - | 5,473 |
| 기말금액 | - | - |
(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산(쌍용자동차 주식)을 매각으로 인하여기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,560,981 | 1,734,764 |
| 퇴직급여 | 165,778 | 116,466 |
| 해고급여 | 22,500 | 38,250 |
| 복리후생비 | 243,670 | 185,969 |
| 차량유지비 | 42,260 | 52,761 |
| 소모품비 | 5,059 | 13,512 |
| 여비교통비 | 28,886 | 38,699 |
| 접대비 | 38,627 | 38,199 |
| 도서인쇄비 | 1,367 | 3,192 |
| 수리비 | 570 | 18,359 |
| 보험료 | 15,891 | 17,061 |
| 주식보상비용 | 68,181 | 54,489 |
| 지급수수료 | 1,926,007 | 570,016 |
| 운반비 | 1,024,827 | 892,654 |
| 경조비 | 620 | 2,280 |
| 통신비 | 3,367 | 3,708 |
| 회비 | - | 10,240 |
| 무형자산상각비 | - | 186,105 |
| 감가상각비 | 174,527 | 130,725 |
| 판매보증비 | 342,001 | 725,914 |
| 포장비 | 38,647 | 66,765 |
| 지급임차료 | 35,183 | 11,461 |
| 교육비 | 950 | 1,303 |
| 경상개발비 | 753,546 | 1,037,696 |
| 합 계 | 6,493,445 | 5,950,588 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료매각이익 | 11,115 | 23,287 |
| 유형자산처분이익 | 319,741 | 8,512 |
| 수입임대료 | 12,000 | 25,200 |
| 잡이익 | 1,066,021 | 413,121 |
| 대손충당금환입 | - | 20,586 |
| 합계 | 1,408,877 | 490,706 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료처분손실 | 26,052 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,709,697 | 233,268 |
| 잡손실 | 210,071 | 57,188 |
| 유형자산손상차손 | 1,459,730 | 4,989,442 |
| 무형자산손상차손 | 14,590 | 339,619 |
| 무형자산감액손실 | - | 2,210 |
| 기타의대손상각비(주1) | 1,276,113 | 803,162 |
| 합계 | 4,696,253 | 6,424,889 |
(주1) 2021년 중 대표이사가 횡령, 배임 등의 혐의로 기소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경된 금액이 기타대손상각비 1,250,612천원에 포함되어있습니다(주석 42 참조).
31. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율에 따른 이자수익 | 5,298 | 74,897 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 33,840 |
| 합계 | 5,298 | 108,737 |
32. 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반차입금이자(주1) | 1,582,919 | 575,392 |
| 전환사채이자(주1) | - | 234,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,828,360 | - |
| 합계 | 3,411,279 | 810,132 |
(주1) 전기 중 적격자산의 원가에 포함된 이자비용 620,959천원을 제외한 금액이며, 연 5.42%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. 당기 중 적격자산의 원가에 포함된 이자비용은 없습니다.
33. 법인세
당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (11,054,038) | (11,195,573) |
| 적용세율에 따른 법인세손익 | (2,409,888) | (2,441,026) |
| 조정 | ||
| 이연법인세자산 등 미인식 | 2,409,888 | 2,441,026 |
| 법인세비용 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 16,288,971 | 12,370,299 |
| 세무상결손금 | 29,447,954 | 24,499,794 |
| 미사용세액공제 | 834,830 | 831,521 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 1년이내 | - | 66,612 | - | 80,049 |
| 1~2년 | 2,387,474 | 65,535 | - | 66,612 |
| 2~3년 | 761,517 | 92,743 | 2,387,474 | 65,535 |
| 3년 초과 | 26,298,963 | 609,940 | 22,112,320 | 619,325 |
| 합계 | 29,447,954 | 834,830 | 24,499,794 | 831,521 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | 1,123,164 | 1,121,713 |
34. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비(주2) | 매출원가 | 합 계 | 판매비와관리비 (주2) |
매출원가 | 합 계 | |
| 재고자산의변동 | ||||||
| 제품 | - | 412,171 | 412,171 | - | 908,427 | 908,427 |
| 상품 | - | 281,886 | 281,886 | - | 333,575 | 333,575 |
| 재공품 | - | (31,516) | (31,516) | - | 235,987 | 235,987 |
| 사용된 원재료 등 |
- | 50,178,267 | 50,178,267 | - | 59,972,136 | 59,972,136 |
| 종업원급여 | 2,215,614 | 6,186,114 | 8,401,728 | 2,415,209 | 5,688,547 | 8,103,756 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 177,635 | 3,439,089 | 3,616,724 | 321,492 | 2,661,005 | 2,982,497 |
| 지급수수료 | 1,957,996 | 3,153,780 | 5,111,776 | 593,351 | 2,687,082 | 3,280,433 |
| 외주가공비 | - | 792,129 | 792,129 | - | 931,761 | 931,761 |
| 기타(주1) | 2,142,200 | 3,787,509 | 5,929,709 | 2,620,536 | 3,608,614 | 6,229,150 |
| 합계 | 6,493,445 | 68,199,429 | 74,692,874 | 5,950,588 | 77,027,134 | 82,977,722 |
(주1) 운반비, 판매보증비, 경상개발비, 소모공구비, 전력비 등이포함된금액입니다.
(주2) 경상연구개발비금액이 포함되어 있습니다.
35. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익 | (171) | (203) |
(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(3) 기본주당손익계산시 사용된 당기순손실과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (11,054,038) | (11,195,573) |
| 당기순손익 중 우선주 해당분 | - | - |
| 기본주당손익계산에 사용된 순손익 |
(11,054,038) | (11,195,573) |
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) | 64,553,446 | 55,066,424 |
(주1) 당기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(64,581,636주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하여 산출하였으며, 전기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(64,581,636주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 전기 발행된 신규 발행한 주식의일수를 고려하여 산출하였습니다.
36. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 54,077,628 | 54,463,233 |
| 자본 | 9,510,827 | 19,362,186 |
| 부채비율 | 569% | 281% |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 11,490,923 | 4,009,077 | 15,500,000 |
| 장기차입금 | 9,950,000 | (9,950,000) | - |
| 합계 | 21,440,923 | (5,940,923) | 15,500,000 |
| (전기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 4,750,000 | 6,740,923 | 11,490,923 |
| 장기차입금 | 12,450,000 | (2,500,000) | 9,950,000 |
| 전환사채 | 4,000,000 | (4,000,000) | - |
| 합계 | 21,200,000 | 240,923 | 21,440,923 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | - | 8,164,441 | - | 8,164,441 |
| 기타금융자산 | - | 330,069 | - | 330,069 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,300 | 183,300 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 205,480 | - | - | 205,480 |
| 합 계 | 205,480 | 8,494,510 | 183,300 | 8,883,290 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 기타유동금융부채 | 20,000 |
| 매입채무및기타채무 | 31,340,664 |
| 차입금 | 15,500,000 |
| 합계 | 46,860,664 |
| (전기말) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,768,608 | - | 7,768,608 |
| 기타금융자산 | - | 424,852 | - | 424,852 |
| 장기금융상품 | - | 20,578 | - | 20,578 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,300 | 183,300 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,033,840 | - | - | 2,033,840 |
| 합 계 | 2,033,840 | 8,714,038 | 183,300 | 10,931,178 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 기타유동금융부채 | 30,000 |
| 매입채무및기타채무 | 25,373,025 |
| 차입금 | 21,440,923 |
| 합계 | 46,843,948 |
(4) 당기 및 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) | - | 5,298 | - | (1,582,919) | (1,577,621) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(1,828,360) | - | - | - | (1,828,360) |
| 합계 | (1,828,360) | 5,298 | - | (1,582,919) | (3,405,981) |
| (전기) |
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) | - | 74,897 | - | (810,132) | (735,235) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
33,840 | - | - | - | 33,840 |
| 합계 | 33,840 | 74,897 | - | (810,132) | (701,395) |
(5) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
1) 시장위험
당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우
| - | 당기말 당사의 당기손익은 77,500천원 감소/증가(전기말 107,205천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. |
2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.
당기 중 당사가 보증하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 | 제공받은자 | 지급보증처 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 연대보증 | ㈜ 지코홀딩스 | 이석구 | 2,200,000 |
상기의 지급보증내역에 대해서는 지급보증처 이석구의 조사확정재판 신청으로 회생채권조사확정 재판이 진행중에 있으며, 반면 당사는 동 채무와 관련된 부인의 소를 제기한 상태입니다.
3) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 가중평균 유효이자율(%) |
1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무이자 | - | 7,727,203 | 713,256 | 23,029,445 | 16,960 | - | 31,486,864 |
| 변동금리부 부채 | 11.9% | - | - | 16,694,901 | - | - | 16,694,901 |
| 금융보증계약 | - | 2,200,000 | - | - | - | - | 2,200,000 |
| 합계 | 9,927,203 | 713,256 | 39,724,346 | 16,960 | - | 50,381,765 |
(주1) 종업원급여 관련 미지급비용(연월차 및 장기종업원급여)을 제외한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 가중평균 유효이자율(%) |
1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무이자(주1) | - | 6,896,020 | 9,939,556 | 8,769,579 | 187,141 | - | 25,792,296 |
| 변동금리부 부채 | 6.4% | 2,210,979 | 3,694,128 | 5,772,731 | 10,720,698 | - | 22,398,536 |
| 고정금리부 부채 | 2.9% | 250,620 | - | - | - | - | 250,620 |
| 금융보증계약 | - | 2,200,000 | - | - | - | - | 2,200,000 |
| 합계 | 11,557,619 | 13,633,684 | 14,542,310 | 10,907,839 | - | 50,641,452 |
(주1) 종업원급여 관련 미지급비용(연월차 및 장기종업원급여)을 제외한 금액입니다.
(6) 금융상품의 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,331,943 | 1,331,943 | 5,389 | 5,389 |
| 단기금융상품 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 매출채권 | 7,515,738 | 7,515,738 | 6,542,084 | 6,542,084 |
| 미수금 | 648,703 | 648,703 | 1,226,524 | 1,226,524 |
| 대여금 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 미수수익 | - | - | 3,040 | 3,040 |
| 보증금 | 330,069 | 330,069 | 381,812 | 381,812 |
| 장기금융상품 | - | - | 20,578 | 20,578 |
| 합계 | 9,826,453 | 9,826,453 | 8,719,427 | 8,719,427 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,108,888 | 19,108,888 | 14,693,392 | 14,693,392 |
| 차입금 | 15,500,000 | 15,500,000 | 21,440,923 | 21,440,923 |
| 미지급금 | 8,747,309 | 8,747,309 | 9,180,645 | 9,180,645 |
| 미지급비용 | 3,484,467 | 3,484,467 | 1,498,988 | 1,498,988 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 | 30,000 | 30,000 |
| 리스부채 | 121,401 | 121,401 | 370,781 | 370,781 |
| 합계 | 46,982,065 | 46,982,065 | 47,214,729 | 47,214,729 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 205,480 | - | 205,480 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | - | 2,033,840 | - | 2,033,840 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.
4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 비상장주식(주1) | 181,500 | 181,500 |
| 출자금(주1) | 1,800 | 1,800 |
| 합계 | 183,300 | 183,300 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.
37. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭(주9) |
|---|---|
| 관계기업 | (주)고요지코코리아(주1) |
| 기타특수관계자 | 지코홀딩스(주)(주2) |
| (주)코다코(주3) | |
| (주)엔케이디씨(주4) | |
| (주)한성안전관리(주5) | |
| (주)정동글로벌(주5) | |
| (주)인콤(주6) | |
| 지업아이앤씨(주)(주7) | |
| 드림테크정보통신(주)(주8) | |
| (주)금도기계(주8) | |
| 스누라인베스트먼트(주)(주8) | |
| (주)메이홀딩스(주8) | |
| 주요 경영진(주9) |
(주1) 이사회 등 의사결정기구에 참여하여 의사결정을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기말 현재 당사의 최대주주였으나 당기 중 반대매매 청산으로 인하여 지분이모두 매각되어 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 그러나 해당 기업은 당사의 대표이사가 실질적으로 소유하고 있는 기업임에 따라 K-IFRS 1024호 문단 10의 실질에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주3) 당사의 현 최대주주이며 전기 중 지분율 감소로 당사에 대한 유의적인 영향력은 상실하였지만, K-IFRS 제1024호 문단 10의 실질에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) 당사의 최대주주인 (주)코다코와 당사의 전 대표이사가 주요 주주로 있으며, (주)코다코의 관계기업으로, K-IFRS 제1024호 문단 10의 실질에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주5) 당사의 대표이사에 의해 실질적으로 지배되고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주6) 주요 경영진인 사내이사에 의해 지배되고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주7) 주요 경영진인 사내이사가 대표이사로 재직하고 있으며, 당사의 대표이사가 감사로 있는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주8) 당사의 특수관계자 요건은 충족되지 않으나, 2021년 3월 중 당사의 대표이사가횡렴, 배임 등의 혐의로 기소되면서 대표이사와 관련된 가공거래의 대상기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주9) 당사는 2020년 10월 15일자로 회생절차를 개시하면서 당기말 현재 회생절차를진행하고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요 업무에 대한 승인절차는 대표이사를 대신하여 법정관리인 관리 하에 수행되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출거래 등(주1) | 매입거래 등(주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 고정자산 등 매각 |
임대수익 등 | 원재료 등 매입 |
고정자산 등 취득 | 지급수수료 등 | ||
| 관계기업 | (주)고요지코코리아 | - | - | - | 9,798,471 | - | 4,562 |
| 기타특수관계자 | (주)코다코 | 2,209,181 | 5,035,594 | 113,252 | 5,515,585 | 6,649,208 | 6,825 |
| (주)엔케이디씨 | - | - | - | 775,402 | 1,169,493 | 383,366 | |
| (주)인콤 | - | - | 24,246 | 1,340,355 | 199,890 | 74,570 | |
| 합계 | 2,209,181 | 5,035,594 | 137,498 | 17,429,813 | 8,018,591 | 469,323 | |
(주1) 특수관계자 거래는 법정관리 이후 거래를 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 고정자산 등 매각 |
임대수익 등 | 원재료 등 매입 |
고정자산 등 취득 | 지급수수료 등 | ||
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
지코홀딩스(주) | - | - | 51,997 | - | - | 97,315 |
| 관계기업 | (주)고요지코코리아 | - | - | - | 13,908,084 | - | 9,223 |
| 기타특수관계자 | (주)코다코 | 352,052 | - | - | 4,732,325 | 3,809,825 | 384,283 |
| (주)엔케이디씨 | - | - | 3,646 | 3,071,917 | 177,605 | 391,786 | |
| (주)한성안전관리 | - | - | 10,901 | - | - | - | |
| (주)정동글로벌 | - | - | - | - | 35,000 | 250,000 | |
| (주)인콤 | - | - | 39,914 | 3,765,220 | 22,210 | 52,650 | |
| 합계 | 352,052 | - | 106,458 | 25,477,546 | 4,044,640 | 1,185,257 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 관계기업 | (주)고요지코코리아 |
- | - | 4,283,324 | - |
| 기타특수관계자 | 지코홀딩스(주)(주1) | 604,761 | - | - | - |
| (주)코다코(주2) | 25,500 | - | 968,653 | - | |
| (주)엔케이디씨 | - | - | 416,015 | 1,353,237 | |
| (주)인콤 | - | - | 307,452 | - | |
| (주)한성안전관리(주1) | 362,903 | - | - | - | |
| 드림테크정보통신(주)(주1) | 540,000 | - | - | - | |
| (주)금도기계(주1) | 230,000 | - | - | - | |
| 스누라인베스트먼트(주)(주1) | 200,000 | - | - | - | |
| (주)메이홀딩스(주1) | 30,000 | - | - | - | |
| 지업아이앤씨(주) 등(주31 | 86,110 | - | - | - | |
| 합계 | 2,079,274 | - | 5,975,444 | 1,353,237 | |
(주1) 해당 거래처로 거래가 발생하였으나 2021년 중 대표이사가 횡령, 배임 등의 혐의로 기소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경된 금액이 포함되어있으며, 이와 관련하여 당기 중 1,250,612천원(전기: 803,162천원)을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석 42 참조).
(주2) 미수금은 랙하우징 매각 관련 미수금으로 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 기타의대손상각비로 인식하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지코홀딩스(주)(주2) | 210,259 | - | - | 6,279 |
| 관계기업 | (주)고요지코코리아 |
- | - | 3,074,538 | - |
| 기타특수관계자 |
(주)코다코(주1) | 1,210,290 | - | 2,040,324 | 2,001,154 |
| (주)인콤 | - | - | 230,971 | - | |
| (주)엔케이디씨 | - | - | 1,269,654 | 169,619 | |
|
(주)한성안전관리(주2) |
302,903 | - | - | - | |
| 드림테크정보통신(주)(주2) | 290,000 | - | - | - | |
| 2,013,452 | - | 6,615,487 | 2,177,052 | ||
(주1) 전기 중 (주)코다코는 당사의 지코홀딩스(주)에 당사의 지분을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.
(주2) 해당 거래처로 거래가 발생하였으나 2021년 중 대표이사가 횡령, 배임 등의 혐의로 기소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경된 금액이 포함되어있으며, 이와 관련하여 803,162천원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석 42 참조).
(4) 전기 중 특수관계자 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)인콤 | 단기대여금 | 25,000 | - | (25,000) | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜엔케이디씨 | 단기차입금 | - | 493,000 | (493,000) | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지코홀딩스(주)(주1) | 전환사채 | - | 4,000,000 | (4,000,000) | - |
| 기타특수관계자 | (주)엔케이디씨(주1) | 전환사채 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
| 합계 | 4,000,000 | 4,000,000 | (8,000,000) | - | ||
(주1) 지코홀딩스(주)는 2019년 7월 29일 (주)엔케이디씨로부터 전환사채를 매수하였으며, 2019년 12월 24일 전환권을 행사하여 5,517,241주가 보통주로 전환되었습니다.
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 당사 | 지코홀딩스(주) |
차입금 지급보증 | 2,200,000 | 이석구 |
상기의 지급보증내역에 대해서는 지급보증처 이석구의 조사확정재판 신청으로 회생채권조사확정 재판이 진행중에 있으며, 반면 당사는 동 채무와 관련된 부인의 소를 제기한 상태입니다.
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코다코 | 당사 | 차입금 연대보증 | 7,440,000 | SBI저축은행 |
| 지코홀딩스㈜ | 당사 | 차입금 연대보증 | 6,840,000 | SBI저축은행 |
| 김형철(대표이사) | 당사 | 현대위아 설비 매매 대금에 대한 지급보증 | 5,667,220 | 현대위아 |
| 합계 | 19,947,220 | |||
(9) 당기말 현재 특수관계자 거래 중 소유권유보부매매로 기계장치, 공구기구 및 집기비품을 취득 후 회생절차개시로 인하여 매매잔금을 완납하지 못함에 따라 소유권에 제한이 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매입처 | 구분 | 미지급금 |
|---|---|---|
| (주)엔케이디씨 | 기계장치 | 1,170,913 |
(10) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,126,663 | 1,125,411 |
| 퇴직급여 | 66,958 | 38,667 |
| 해고급여 | 22,500 | 38,250 |
| 주식기준보상 | 68,181 | 41,877 |
| 합계 | 1,284,302 | 1,244,205 |
38. 비현금거래
(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 17,217,486 | 1,118,500 |
| 유형자산 취득액중 미지급액 | 443,772 | 8,190,164 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 3,143,904 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 4,000,000 |
| 미수금제각 | - | 3,276,375 |
| 차입금의 유동성대체 | 9,950,000 | 5,700,000 |
| 우선주의 전환 | - | 3,654,971 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | 6,090,923 | (4,090,923) | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,400,000 | (1,850,000) | - | 9,950,000 | 13,500,000 |
| 장기차입금 | 9,950,000 | - | - | (9,950,000) | - |
| 리스부채의 상환 | 370,782 | (169,208) | (80,173) | - | 121,401 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 21,811,705 | (6,110,131) | (80,173) | - | 15,621,401 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초조정 | 신규리스 | 유동성대체 | 전환사채자본요소 | ||||
| 단기차입금 | 3,550,000 | 2,540,923 | - | - | - | - | 6,090,923 |
| 유동성장기차입금 | 1,200,000 | (1,500,000) | - | - | 5,700,000 | - | 5,400,000 |
| 장기차입금 | 12,450,000 | 3,200,000 | - | - | (5,700,000) | - | 9,950,000 |
| 리스부채의 상환 | - | (109,270) | 67,121 | 412,931 | - | - | 370,782 |
| 전환권조정 | 4,000,000 | (27,512) | - | - | - | (3,972,488) | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 21,200,000 | 4,104,141 | 67,121 | 412,931 | - | (3,972,488) | 21,811,705 |
39.약정사항 및 우발사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 대출금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 외담대 | 2,000,000 | - |
| 하나은행 | 시설일반자금 | 8,250,000 | 8,150,000 |
| 하나은행 | 운전일반자금 | 2,850,000 | 2,850,000 |
| SBI저축은행 | 일반자금 | 6,200,000 | 4,500,000 |
| 합계 | 19,300,000 | 15,500,000 | |
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 |
채권최고액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 토지, 건물 및 기계장치 | 15,780,000 |
| SBI저축은행 | 토지, 건물 및 기계장치 | 8,400,000 |
| 합계 | 24,180,000 | |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자외 제 3자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 제공자 | 내역 | 보증제공처 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 인귀승 | 400,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급 | 충남테크노파크 | 5,670 |
| 합계 | 405,670 | ||
(5) 당기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.
(6) 당사는 2020년 10월 15일 대표이사 김형철과 2020년 2월 19일의 계약을 기반으로한 채권의 양도담보계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 김형철이 당사에 대한 현재의 채무 및 미래의 채무를 담보할 목적으로 채권을 양도하는 계약으로 양도대상 채권은 김형철이 2019년 6월 15일 인귀승(전 대표이사)과의 금전소비대차계약을 통한 기한 대여금 30억원 중 10억원에 대한 청구채권입니다.
해당 계약과 관련하여 당사는 채무자(인귀승)가 소유한 예탁유가증권을 대전지방법원을 통하여 2020년 10월 15일자로 가압류하였습니다.
(7) 계류중인 소송사건
| 사건내용 | 접수일자 | 사건번호 | 관할법원 | 당사자 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특정범죄가중처벌법 등 | 2020.05.08 | 2020형제19766호 | 서울지방법원 | 원고 : ㈜지코 피고 : 김형철 외 |
검찰 기소 후 재판 중 |
| 이사회효력정지 무효의 소 | 2020.10.14 | 2020가합104661 | 대전지방법원 천안지원 | 원고 : 인귀승 피고 : ㈜지코 대표이사 |
2020카합10359사건에 대한 본안 소송 |
40. 부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 영업수익에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 70,710,479 | 78,268,988 |
| 합계 | 70,710,479 | 78,268,988 |
(2) 지역에 대한 정보
당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출처 A | 22,227,842 | 25,220,969 |
| 매출처 B | 5,390,651 | 12,003,838 |
| 매출처 C | 9,001,553 | 13,233,392 |
| 매출처 D | 14,341,530 | 14,154,828 |
| 합계 | 50,961,576 | 64,613,027 |
41. 재무제표의 재작성
(1) 당사는 2020년 및 2019년 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정후 재무제표는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주기 | 당기말(46기) | 전기말(45기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 조정액 | 수정후 | 수정전 | 조정액 | 수정후 | ||
| 자산 | |||||||
| I. 유동자산 | 14,470,305 | (617,348) | 13,852,957 | 15,744,514 | (807,141) | 14,937,373 | |
| 현금및현금성자산 | 1,331,943 | - | 1,331,943 | 5,389 | - | 5,389 | |
| 단기금융상품 | - | - | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 205,480 | - | 205,480 | 2,033,840 | - | 2,033,840 | |
| 매출채권및기타채권 | (주1) | 8,382,268 | (217,827) | 8,164,441 | 7,666,507 | 102,101 | 7,768,608 |
| 재고자산 | (주2) | 3,818,136 | (391,013) | 3,427,123 | 3,851,478 | (106,081) | 3,745,397 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | 556,201 | (513,161) | 43,040 | |
| 당기법인세자산 | 787 | - | 787 | 18,455 | - | 18,455 | |
| 기타유동자산 | (주3) | 731,691 | (8,508) | 723,183 | 1,112,644 | (290,000) | 822,644 |
| II. 매각예정비유동자산 | - | - | - | 3,143,904 | - | 3,143,904 | |
| III. 비유동자산 | 50,280,515 | (545,018) | 49,735,497 | 55,748,124 | (3,982) | 55,744,142 | |
| 장기금융상품 | - | - | - | 20,578 | - | 20,578 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 183,300 | - | 183,300 | 183,300 | - | 183,300 | |
| 관계기업투자 | (주4) | 376,836 | (376,836) | - | 378,287 | - | 378,287 |
| 유형자산 | (주5) | 48,880,985 | (162,000) | 48,718,985 | 54,389,559 | - | 54,389,559 |
| 무형자산 | 391,314 | - | 391,314 | 25,620 | - | 25,620 | |
| 사용권자산 | 111,829 | - | 111,829 | 364,986 | - | 364,986 | |
| 기타비유동금융자산 | (주6) | 336,251 | (6,182) | 330,069 | 385,794 | (3,982) | 381,812 |
| 자산총계 | 64,750,820 | (1,162,366) | 63,588,454 | 74,636,542 | (811,123) | 73,825,419 | |
| 부채 | |||||||
| I. 유동부채 | 46,073,226 | 2,645,580 | 48,718,806 | 38,159,907 | 134,803 | 38,294,710 | |
| 매입채무및기타채무 | (주7) | 30,491,942 | 848,722 | 31,340,664 | 25,355,583 | 17,442 | 25,373,025 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | (주8) | 13,600,000 | 1,900,000 | 15,500,000 | 11,490,923 | - | 11,490,923 |
| 유동성충당부채 | (주9) | 729,864 | (757) | 729,107 | 744,534 | - | 744,534 |
| 기타유동금융부채 | (주10) | 20,000 | - | 20,000 | 30,000 | - | 30,000 |
| 유동리스부채 | 104,962 | - | 104,962 | 189,012 | - | 189,012 | |
| 기타유동부채 | (주11) | 1,126,458 | (102,385) | 1,024,073 | 349,855 | 117,361 | 467,216 |
| II. 비유동부채 | 7,258,821 | (1,900,000) | 5,358,821 | 16,168,523 | - | 16,168,523 | |
| 매입채무및기타채무 | (주12) | 230,741 | (230,741) | - | 203,599 | (203,599) | - |
| 기타비유동부채 | (주12) | - | 230,741 | 230,741 | - | 203,599 | 203,599 |
| 장기차입금 | (주8) | 1,900,000 | (1,900,000) | - | 9,950,000 | - | 9,950,000 |
| 비유동리스부채 | 16,439 | - | 16,439 | 181,769 | - | 181,769 | |
| 순확정급여부채 | 5,111,641 | - | 5,111,641 | 5,833,155 | - | 5,833,155 | |
| 부채총계 | 53,332,047 | 745,580 | 54,077,627 | 54,328,430 | 134,803 | 54,463,233 | |
| 자본 | |||||||
| I. 자본금 | 32,290,818 | - | 32,290,818 | 32,290,818 | - | 32,290,818 | |
| II. 기타납입자본 | 11,320,528 | - | 11,320,528 | 11,269,789 | (17,442) | 11,252,347 | |
| III. 기타자본구성요소 | - | - | - | - | - | - | |
| IV. 이익잉여금(결손금) | (32,192,573) | (1,907,946) | (34,100,519) | (23,252,495) | (928,484) | (24,180,979) | |
| 자본총계 | 11,418,773 | (1,907,946) | 9,510,827 | 20,308,112 | (945,926) | 19,362,186 | |
| 부채와자본총계 | 64,750,820 | (1,162,366) | 63,588,454 | 74,636,542 | (811,123) | 73,825,419 | |
(주1) 대여금과 미수금 상계와 관련하여 실질에 맞게 수정반영하였으며, 유상사급 매출에 대하여 거래의 실질에 따라 총액에서 순액으로 수정반영 및 미결산 채권에 대하여 상계조정하였습니다. 또한, 선급금 등으로 계상되어 있던 거래처채권 등에 대하여2021년 3월 중 대표이사가 횡령, 배임 혐의로 공소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경 및 전액 손상처리하였습니다(주석 42 참조).
(주2) 유상사급 매출 및 매입에 대하여 거래의 실질에 따라 총액에서 순액으로 수정반영 및 재고자산충당금에 대하여 추가반영하였습니다.
(주3) 선급금으로 계상되어 있던 거래처채권에 대하여 2021년 3월 중 대표이사가 횡령, 배임 혐의로 공소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경하였으며, 기타 미결산 비용에 대하여 비용화하였습니다(주석 42 참조).
(주4) 관계기업 손상을 추가 인식하였습니다.
(주5) 오류로 인한 계정재분류 및 미결산 매각금형에 대하여 수정반영하였습니다.
(주6) 미결산비용에 대하여 비용화하였습니다.
(주7) 미결산채권에 대한 상계조정, 회생절차로 인한 차입금 연체이자에 대한 추가인식 및 기타 미결산 비용에 대하여 추가인식하였습니다.
(주8) 회생절차로 인해 기한이익을 상실함에 따라 장기차입금에 대하여 유동성 분류하였습니다.
(주9) 미결산비용에 대하여 비용화함에 따라 반품충당부채를 수정하였습니다.
(주10) 유상사급 매입에 대하여 거래의 실질에 따라 총액에서 순액으로 수정반영하였습니다.
(주11) 미결산 매각금형에 대하여 수정반영 및 임직원에 대한 연차충당부채에 대하여 발생주의에 따라 인식하지 않음에 따라 수정 반영하였습니다.
(주12) 장기종업원급여와 관련하여 계정분류가 적절하지 않아 기타채무에서 기타비유동부채로 분류변경하였습니다.
2) 손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주기 | 당기(46기) | 전기(45기) | ||||
| 수정전 | 조정액 | 수정후 | 수정전 | 조정액 | 수정후 | ||
| Ⅰ. 매출액 | (주13) | 77,136,124 | (6,425,645) | 70,710,479 | 79,877,554 | (1,608,566) | 78,268,988 |
| Ⅱ. 매출원가 | (주13) | 74,558,700 | (6,359,271) | 68,199,429 | 78,534,686 | (1,507,552) | 77,027,134 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,577,424 | (66,374) | 2,511,050 | 1,342,868 | (101,014) | 1,241,854 | |
| 판매비와관리비 | (주14) | 6,760,369 | (266,924) | 6,493,445 | 5,929,765 | 20,823 | 5,950,588 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (4,182,945) | 200,550 | (3,982,395) | (4,586,897) | (121,837) | (4,708,734) | |
| 영업외수익 | (주15) | 1,401,713 | 7,165 | 1,408,878 | 490,707 | - | 490,707 |
| 영업외비용 | (주16) | 4,139,875 | 556,378 | 4,696,253 | 5,581,285 | 843,604 | 6,424,889 |
| 금융수익 | (주17) | 18,204 | (12,906) | 5,298 | 108,737 | - | 108,737 |
| 금융비용 | (주18) | 3,170,221 | 241,058 | 3,411,279 | 810,132 | - | 810,132 |
| 관계기업투자이익 | - | - | - | 148,738 | - | 148,738 | |
| 관계기업투자손실 | 1,451 | 376,836 | 378,287 | - | - | - | |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,074,575) | (979,463) | (11,054,038) | (10,230,132) | (965,441) | (11,195,573) | |
| Ⅵ.법인세비용 | - | - | - | - | - | - | |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | (10,074,575) | (979,463) | (11,054,038) | (10,230,132) | (965,441) | (11,195,573) | |
| Ⅷ. 기타포괄이익(손실) | 1,134,498 | - | 1,134,498 | (1,326,604) | 36,958 | (1,289,646) | |
| Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) | (8,940,077) | (979,463) | (9,919,540) | (11,556,736) | (928,483) | (12,485,219) | |
(주13) 유상사급 매출 및 매입에 대하여 당사는 총액으로 인식하였으나 거래의 실질에 따라 순액으로 수정반영하였습니다.
(주14) 미결산비용의 비용화, 연차충당부채의 추가인식, 조세채권의 추가인식 등에 대하여 수정반영하였습니다.
(주15) 미결산 매각금형에 대하여 수정반영 및 대여금과 미수금 상계와 관련하여 실질에 맞게 수정반영하였습니다.
(주16) 특수관계자대여금에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 2021년 3월 중 대표이사가 횡령, 배임 혐의로 공소되면서 대표이사에 대한 장기미수금으로 분류변경된 채권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 42 참조).
(주17) 계정분류 오류로 분류변경하였습니다.
(주18) 회생절차로 인한 차입금 연체이자에 대한 추가인식 및 기타 미결산 비용에 대하여 추가인식하였습니다.
3) 자본변동표
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기(46기) | 전기(45기) | ||||
| 수정전 | 조정액 | 수정후 | 수정전 | 조정액 | 수정후 | |
| 자본금 | 32,290,818 | - | 32,290,818 | 32,290,818 | - | 32,290,818 |
| 기타불입자본 | 11,320,528 | - | 11,320,528 | 11,269,789 | (17,442) | 11,252,347 |
| 이익잉여금(결손금) | (32,192,573) | (1,907,946) | (34,100,519) | (23,252,495) | (928,484) | (24,180,979) |
4) 현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기(46기) | 전기(45기) | ||||
| 수정전 | 조정액 | 수정후 | 수정전 | 조정액 | 수정후 | |
| 영업현금흐름 | 5,494,290 | 945,462 | 6,439,752 | 11,075,286 | (4,732,723) | 6,342,563 |
| 투자현금흐름 | 1,498,392 | (491,458) | 1,006,934 | (17,389,813) | 4,859,435 | (12,530,378) |
| 재무현금흐름 | (5,666,127) | (454,004) | (6,120,131) | 5,230,849 | (126,713) | 5,104,136 |
5) 주당손익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기(46기) | 전기(45기) | ||||
| 수정전 | 조정액 | 수정후 | 수정전 | 조정액 | 수정후 | |
| 기본주당손익 | (156) | (15) | (171) | (186) | (17) | (203) |
| 희석주당손익 | (156) | (15) | (171) | (186) | (17) | (203) |
(2) 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
42. 대표이사의 기소건
(1) 당사의 대표이사 김형철은 2021년 3월 31일 서울중앙지방검찰청에 자금횡령, 배임, 사기 등의 혐의로 공소되었습니다. 해당 횡령, 배임 기소사건 경위 및 기소금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 번호 | 거래처 | 계정과목 | 구분 | 기소금액 | 사건 발생 경위 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㄱ | 지코홀딩스(주) | 장기미수금 | 횡령 | 4,943,674 | 2019년 중 적법한 절차없이 대표이사의 특수관계자에게 대여한 금액 |
| ㄴ | (주)한성안전관리 | 장기미수금 | 횡령 | 410,000 | 2019년 중 적법한 절차없이 대표이사의 특수관계자에게 대여한 금액 |
| ㄷ | 드림테크 정보통신(주) |
장기미수금 | 횡령 | 540,000 | 2019년 12월 10일 EWP기술개발을 목적으로 체결된 계약의 계약금 1,080,000천원 중 2019년 12월 10일 290,000천원과 2020년 1월 6일 250,000천원을 드림테크정보통신(주)에 선급금으로 지급하였으나 해당 금액은 드림테크정보통신(주)의 계좌를 통하여 대표이사의 실질적 소유기업인 (주)한성안전관리의 계좌로 인출됨. |
| ㄹ | (주)금도기계 | 장기미수금 | 횡령 | 230,000 | 2020년 2월 28일에 당사의 주력 생산설비에 해당되는 가공기개발 의뢰를 진행하면서 계약금액 460,000천원 중 230,000천원을 선급금으로 지급하였으나 해당 금액은 ㈜금도기계의 계좌를 통해 대표이사의 실질적 소유기업인 (주)한성안전관리의 계좌로 인출됨. |
| ㅁ | 스누라 인베스트먼트(주) |
장기미수금 | 횡령 | 220,000 | 2020년 1월 21일 스누라인베스트먼트(주)에 IR 및 투자컨설팅 계약을 체결하고 200,000천원을 지급하였으나 별도의 용역은 수행받지 못하였으며, 해당 대금 중 150,000천원은 대표이사의 실질적 소유기업인 ㈜한성안전관리의 계좌로 인출되었으며, 50,000천원은 용역업체에 지급함(공사사건에는 부가세 20,000천원을 포함하였으나 당사는 VAT 공제를 받음에 따라 제외함). |
| ㅂ | 이석구 | 장기미수금 | 사기 | 2,200,000 | 이석구에게 당사 전환사채 발행 관련 비용 2,200,000천원을 지코홀딩스㈜ 명의로 차용하면서 당사를 지급보증인으로 내세웠으나 실질적인 차입 목적은 횡령금과 차입금을 막기 위한 목적이었으며, 회수가능성이 없는 빌라를 제공하는 등 차용한 대금을 반환하지 못함. |
| ㅅ | 신동엽 | 장기미수금 | 배임 | 1,424,000 | 대표이사 김형철은 신동엽에게 제3자배정 유상증자와 관련하여 차명으로 증자대금을 납입하면 1개월 이내에 유상증자 원금과 확정수익에 대한 보장하였다가 이를 지키지 못함에 따라 채권자는 2020년 1월 30일 대전지방법원에 파산신청을 제기함. 대표이사는 파산신청 취하를 합의할 목적으로 2020년 3월 강제집행을 인낙하는 금전소비대차계약서(14.24억원)를 작성 및 공증함. |
| ㅇ | 케이원경호(주) | 비용 | 횡령 | 39,800 | 경영권 분쟁 및 주주총회 시 용역 사용대금 |
| 합계 | 10,007,474 | ||||
(2) 대표이사 공사 사건 및 기타 대표이사에 대한 미수금으로 당기말 및 전기말 재무제표에 계상된 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 거래처 | 계정과목 | 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지코홀딩스 (주) | 장기미수금 | 604,761 | (604,761) | - | 주석 42. (1)의 ㄱ에 대한 당기말 대여금 잔액 |
| (주)한성안전관리 | 장기미수금 | 355,000 | (355,000) | - | 주석 42. (1)의 ㄴ에 대한 당기말 대여금 잔액 |
| (주)한성안전관리 | 장기미수금 | 7,903 | (7,903) | - | 주석 42. (1)의 ㄴ에 대한 당기말 미수수익 잔액 |
| 드림테크 정보통신(주) |
장기미수금 | 540,000 | (540,000) | - | 주석 42. (1)의 ㄷ에 대한 당기말 미수금 잔액 |
| (주)금도기계 | 장기미수금 | 230,000 | (230,000) | - | 주석 42. (1)의 ㄹ에 대한 당기말 미수금 잔액 |
| 스누라 인베스트먼트(주) |
장기미수금 | 200,000 | (200,000) | - | 주석 42. (1)의 ㅁ에 대한 당기말 미수금 잔액 |
| (주)메이홀딩스 | 장기미수금 | 30,000 | (30,000) | - | 기타 대표이사 관련 미수금 |
| 지업아이앤씨(주) 등 | 장기미수금 | 86,110 | (86,110) | - | 기타 대표이사 관련 미수금 |
| 합계 | 2,053,774 | (2,053,774) | - | ||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 거래처 | 계정과목 | 취득원가 | 대손충당금 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지코홀딩스(주) | 장기미수금 | 210,259 | (210,259) | - | 주석 42. (1)의 ㄱ에 대한 당기말 대여금 잔액 |
| (주)한성안전관리 | 장기미수금 | 295,000 | (295,000) | - | 주석 42. (1)의 ㄴ에 대한 당기말 대여금 잔액 |
| (주)한성안전관리 | 장기미수금 | 7,903 | (7,903) | - | 주석 42. (1)의 ㄴ에 대한 당기말 미수수익 잔액 |
| 드림테크 정보통신(주) |
장기미수금 | 290,000 | (290,000) | - | 주석 42. (1)의 ㄷ에 대한 당기말 미수금 잔액 |
| 합계 | 803,162 | (803,162) | - | ||
해당 금액과 관련하여 당기 및 전기 중 기타의대손상각비 1,250,612천원 및 803,162천원을 인식하였습니다.
43. 보고기간종료일 이후 발생한 주요사항
(1) 당사의 대표이사 김형철은 2021년 3월 31일 서울중앙지방검찰청에 당사의 자금횡령, 배임, 사기 등의 혐의로 공소되었습니다. 해당 사건은 감사보고서일 현재 수사 중에 있으며 동 사건의 조사결과가 재무제표에 미치는 영향은 측정할 수 없습니다(주석 42 참조).
(2) 당사는 인가전 M&A 투자계약을 SM그룹의 (주)삼라마이다스와 2021년 4월 20일 체결하였으며, 동 투자계약 및 2021년 8월 6일 대전지방법원의 회생계획안에 대한 인가에 따라 2021년 9월까지 최대주주가 (주)삼라마이다스로 변경될 예정입니다.
(3) 회생절차
1) 당사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 7월 1일 회생절차개시를 신청하였고, 대전지방법원에서 채무자회생및파산에관한법률에 의거 2020년 10월 15일자로 회생절차개시 결정을 하였습니다. 한편, 당사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M&A를 추진하여 SM그룹의 ㈜삼라마이더스를 인수자로 한 회생계획안을 2021년 5월 18일에 회생법원에 제출하였으며, 2021년 8월 6일 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 2021년 08월 06일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다.
2) 인수대금(변제재원)의 구성
인수대금(변제재원)은 23,600,000,000원이며, M&A 주간사 수수료 및 관리인 특별보수 371,957,913원을 제외한 변제재원은 23,228,042,087원입니다.
3) 회생채무의 권리변경과 변제방법
| 구 분 | 채권자 | 채권자별 권리변경 및 변제방법 | 현금 변제일 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 및 개시전 이자 | 개시후 이자 | 출자전환 | |||
| 조세채권자 | 조세채권 | 100 % | - | - | 인가후 36일이내 일시변제 |
| 회생 담보권자 |
금융기관 대여금채권 |
100 % | 연 3.31% ~3.27% |
- | |
| 상거래채권 | 57.1798 % ~25.2148 % |
면 제 | 74.7852 % ~42.8202 % |
||
| 특수관계인 채권 |
40.9688 % | 면 제 | 59.0312% | ||
| 회생채권자 | 상거래채권 등 | 15.3533 % | 면 제 | 84.6467 % | |
4) 주주의 권리변경 내역
| 일자 | 구분 | 내용 |
|---|---|---|
| 2021.08.24 | 제1차 주식병합 및 소각 | -최대주주(코다코) : 3주→1주로 병합 -지코홀딩스(주), (주)한성안전관리 전부 무상소각 |
| 2021.08.28 | 출자전환에 따른 신주의 발행 | -1주당 액면가 : 500원 -1주당 발행가격 : 500원 |
| 2021.09.07 | 제2차 주식병합 | -1차 주식병합과 출자전환에 의한 신주에 대해서 5주→1주로 재병합 |
| 2021.09.07 | 유상증자에 따른 신주의 발행 | -발행주식수 : 47,200,000주 -발행금액 : 23,600,000,000원 -1주당 발행가격 : 500원 -신주 인수자 : (주)삼라마이다스 |
※ 상기 자본금 변경등기는 법원이 인가함에 따라 법원 직권으로 등기촉탁되어 2021.08.17~08.27 중 완료될 예정이나, 실무상의 일정으로 관계기관 등과의 협의과정에서 다소 변동될수 있습니다.
(4) 상장폐지사유 발생에 따른 상장적격성 실질심사 결과 개선기간 부여 등
당사는 2020년 3월 27일, 2019년 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이로 인해 2020년 3월 30일 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 제기하여 유상증권시장 상장위원회로부터 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2021년 4월 21일 개선계획 이행 여부에 대한 심의요청서를 제출하였습니다.
이와 별개로 2020회계연도에 대해 계속기업 존속능력에 대한 불확실성 등의 사유로 2021년 3월 31일 감사의견에 대한 의견거절이 표명되었는 바, 동 사항이 상장폐지 사유로 추가로 발생하였습니다. 유가증권시장 상장위원회는 2019년 상장폐지사유 대한 개선계획 이행 여부 및 2020년 감사의견 상장폐지사유를 병합 심의하였으며, 2021년 9월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
또한, 당사는 2021년 4월 중 대표이사에 대한 횡령, 배임 혐의가 발생함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2021년 5월 6일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었습니다. 당사는 2019년 및 2020년 감사의견거절로 인한 상장폐지절차가 진행 중에 있으며, 해당 상장폐지 사유가 해소된 후 후속적으로 상장적격성 실질심사를 진행할 예정입니다.
(5) 보고기간 후 소송사건
보고기간 후 발생한 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건내용 | 접수일자 | 사건번호 | 관할법원 | 당사자 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회생채권조사확정 | 2021.01.19 | 2021회확506 | 대전지방법원 | 신청인: 이석구 채무자: 주식회사 지코의 법률상 관리인 선영규 |
2021.06.30 심문기일 속행 |
| 회생채권조사확정 | 2021.02.04 | 2021회확508 | 대전지방법원 | 신청인: 김형철 채무자: 주식회사 지코의 법률상 관리인 선영규 |
2021.05.12 심문기일 종결 |
| 건물인도 | 2021.03.09 | 2021가단5049983 | 중앙지방법원 | 원고: 강진균 외 2명 피고: 주식회사 지코 외 1명 |
2021.03.09 소장접수 |
| 임금 | 2021.04.26 | 2021가단32971 | 강릉지원 | 원고: 서성환 피고: 주식회사 지코 |
2021.04.26 소장접수 |
| 부인의 소 | 2021.05.25 | 2021가합104461 | 대전지방법원 | 원고: 회생회사 주식회사 지코의 관리인 선영규 피고: 이석구 |
2021.05.25 소장접수 |
(6) 단기매매차익취득사실 발생
당사는 2021년 7월 27일자로 금융감독원으로부터 전 최대주주인 지코홀딩스(주) 가 55,598,830원,김형철 대표이사가 6,005,368원의 단기매매차익을 취득하였다는 사실을 통보받았습니다.
이에 당사는 관련법규에 의해 이를 공시하고, 단기매매차익 반환을 위한 법적 조치를진행할 예정입니다.
44. 재무제표의 승인과 승인기관
당사의 재무제표는 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이, 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2021년 2월 10일 법원에서 선임한 관리인이 승인한 재무제표와 상이하며, 수정된 재무제표는 2021년 6월 18일 관리인에 의해 승인되었습니다.
45. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수하거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.
그러나 당사는 계속되는 영업손실과 당기순손실로 인하여 당기말 현재 누적 결손금은 341억원이고, 당기말 현재 유동자산은 139억원, 유동부채 487억원으로 유동부채가 유동자산보다 348억원 초과하고 있습니다. 또한 당사는 2020년 7월 1일 회생절차개시를 신청하여 2021년 8월 6일 회생계획을 법원으로부터 인가 받았습니다.
이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
한편, 당사의 상기 계속기업으로서의 존속가능성에 대한 대처방안으로 매출 단가 인상 협의, 원자재통합 구매 등에 따른 원가절감 등으로 영업이익의 개선과 경영 안정화를 도모할 계획입니다.
또한, 2021년 8월 6일 법원으로부터 인가 받은 회생계획에 따라 채무의 출자전환, 유입된 M&A 자금을 통한 채무상환을 진행하고 신규자금 차입의 추진과 SM그룹의 간접적 자금지원 등을 계획하고 있습니다.
만일, 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 대손충당금 설정상황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
| 제46기 | 매출채권 | 7,597 | 81 | 1.07 |
| 미 수 금 | 2,728 | 2,079 | ||
| 선 급 금 | 541 | 0 | 76.21 | |
| 미수수익 | ||||
| 합 계 | 10,866 | 2,160 | 19.88 | |
| 제45기 | 매출채권 | 6,623 | 81 | 1.22 |
| 미 수 금 | 2,029 | 803 | 39.58 | |
| 선 급 금 | 45 | |||
| 미수수익 | 3 | |||
| 합 계 | 8,700 | 884 | 10.16 | |
| 제44기 | 매출채권 | 6,107 | 81 | 1.33 |
| 미 수 금 | 3,319 | 3,297 | 99.32 | |
| 선 급 금 | 394 | |||
| 미수수익 | ||||
| 합 계 | 9,820 | 3,378 | 34.40 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래의 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 884,345 | 3,378,144 | 3,404,736 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,276,112 | -2,493,799 | -26,592 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,160,457 | 884,345 | 3,378,144 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
대차대조표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
| 금 액 |
받을 어음 | 5,346 | - | - | - | 5,346 |
| 외상매출금 | 6,772,941 | - | - | - | 6,772,941 | |
| 합 계 | 6,778,287 | - | - | - | 6,778,287 | |
| 구성비율 | 100% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
(2) 재고자산의 현황 등
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 재고자산의 최근 실사 현황은 20년 12월 31일날 외부감사인 참여아래 실사하였으며, 장기화재고는 발생하지 아니하였습니다.
최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 아래의 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
| 자동차 부문 | 제 품 | 1,392,371 | 1,732,754 | 3,289,025 | - |
| 재공품 | 100,366 | 98,288 | 691,874 | - | |
| 원재료 | 1,934,386 | 2,020,435 | 2,029,502 | - | |
| 저장품 | 0 | 0 | 439,006 | - | |
| 기 타 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 소 계 | 3,427,123 | 3,851,478 | 6,449,407 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] |
5.39% | 5.07% | 10.12% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
19.02회 | 15.11회 | 37.21회 | - | |
2) 재고자산의 실사내용
- 재고자산의 실사일자 : 12월말 기준
- 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하되, 일부 중요성이 적은 품목의 경우
Sample 조사 실시(12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속
공인회계사의 입회하에 실시)
- 당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로
평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계
연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표
가액으로하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기에 매출원가에 가산된 재고자산
평가손실은 없습니다.
(3) 공정가치평가 내역
1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,331,943 | 1,331,943 | 5,389 | 5,389 |
| 단기금융상품 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 매출채권 | 7,515,738 | 7,515,738 | 6,542,084 | 6,542,084 |
| 미수금 | 648,704 | 648,704 | 1,226,524 | 1,226,524 |
| 대여금 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 미수수익 | - | - | 3,040 | 3,040 |
| 보증금 | 330,069 | 330,069 | 381,812 | 381,812 |
| 장기금융상품 | - | - | 20,578 | 20,578 |
| 합계 | 9,826,454 | 9,826,454 | 8,719,427 | 8,719,427 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,108,888 | 19,108,888 | 14,693,392 | 14,693,392 |
| 차입금 | 15,500,000 | 15,500,000 | 21,440,923 | 21,440,923 |
| 미지급금 | 8,747,309 | 8,747,309 | 9,180,645 | 9,180,645 |
| 미지급비용 | 3,484,467 | 3,484,467 | 1,498,988 | 1,498,988 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 | 30,000 | 30,000 |
| 리스부채 | 121,401 | 121,401 | 370,781 | 370,781 |
| 합계 | 46,982,065 | 46,982,065 | 47,214,729 | 47,214,729 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 205,480 | - | 205,480 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 2,033,840 | - | 2,033,840 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.
4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 범주 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 비상장주식(주1) | 181,500 | 181,500 |
| 출자금(주1) | 1,800 | 1,800 |
| 합계 | 183,300 | 183,300 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.
(4) 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지코 | 회사채 | 사모 | 2015년 11월 05일 | 2,000 | 표면 : 0 만기 : 4 |
- | 2018년 11월 05일 | 전액 주식전환 |
- |
| (주)지코 | 회사채 | 사모 | 2017년 01월 24일 | 8,000 | 표면 : 6 만기 : 6 |
- | 2020년 01월 24일 | 전액 주식전환 |
- |
| 합 계 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | - | - |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 |
사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| (이행현황기준일 : | - | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개 요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
당사는 올해 매출액 707억으로 전기(783억원)대비 10.69% 감소 하였으며, 영업손실은 111억원으로 전기(영업손실은 112억원)와 별 차이가 없었습니다.
당기순손실은 111억여원이 발생하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 영업실적
당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영 업 실 적 | 증 감 율(%) | |||
| 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2019년 | 2020년 | |
| 매출액 | 79,623 | 78,269 | 70,710 | 0.32 | (10.7) |
| 매출원가 | 74,428 | 77,027 | 68,199 | 5.52 | (12.94) |
| 판관비 | 2,698 | 5,951 | 6,493 | 119.79 | 8.35 |
| 영업이익 | 2,497 | (4,709) | (3,982) | (283.70) | 18.26 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,835 | (11,196) | (11,054) | (461.06) | 1.28 |
| 법인세비용 | - | - | - | - | - |
| 당기순이익 | 2,835 | (11,196) | (11,054) |
(461.06) |
1.28 |
| 기타포괄손익 | 365 | (1,290) | 1,134 | (463.56) | 213.76 |
| 당기총포괄이익 | 3,201 | (12,485) | (9,920) | (461.19) | 25.86 |
- 당기의 총매출액은 707억원으로 전기(782억원) 대비 10.7%의 감소를 보이고 있습니다. 영업손실은 18.26%감소하였고, 당기순손실은 전기대비 1.28% 감소 되었습니다.
3개년간 제품별 매출비중은 다음과 같습니다
(단위: 백만원)
| 구 분 | 품 목 | 46기 | 45기 | 44기 |
| 제 품 | W/P | 33,984 | 44,825 | 46,191 |
| O/P | 2,213 | 3,922 | 4,374 | |
| A/P | 9,539 | 8,535 | 9,311 | |
| HEAD | 4,228 | 1,511 | 3,936 | |
| 기 타 | 20,289 | 18,495 | 15,450 | |
| 상품 및 기타 | 457 | 981 | 361 | |
| 합 계 | 70,710 | 78,269 | 79,623 | |
- 당기 총 매출액은 707억원으로 전년도 대비 Water Pump의 매출이 큰폭으로 감소하였으나, Head 제품의 매출증가로 인하여 매출 감소폭을 줄였습니다.
나. 재무상태
(단위: 백만원)
| 구 분 | 요약 대차대조표 | 증 가 율(%) | |
| 2020년 | 2019년 | ||
| 1. 유 동 자 산 2. 비 유 동 자 산 |
13,853 49,735 |
14,937 55,744 |
(7.83) (12.08) |
| 자 산 총 계 | 63,588 | 73,825 | (16.10) |
| 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 |
48,719 5,359 |
38,294 16,168 |
(21.4) 201.70 |
| 부 채 총 계 | 54,078 | 54,463 | 0.71 |
| 1. 자 본 금 2. 기타불입자본 3. 이 익 잉 여 금 4. 기타자본구성요소 |
32,291 11,321 (32,101) 0 |
32,291 11,252 (24,181) 0 |
- 0.61 (24.67) - |
| 자 본 총 계 | 9,511 | 19,362 | (103.57) |
| 부채와자본총계 | 63,588 | 73,825 | (16.10) |
- 당사의 총자산은 636억원으로 전년대비 16.10% 감소하였고, 부채는 0.71% 감소 함에 따라 부채비율은 569.% (전기년 281%)에 이르고 있습니다. 한편 당기의 유동비율은 28.43%입니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2020년(46기) | 2019년(45기) | 차 이 |
| 영업이익 | (4,528) | (4,709) | 181 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,630 | 6,342 | (712) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,817 | (12,530) | 14,347 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,120) | 5,104 | (11,224) |
| 기말의 현금 | 1,332 | 5 | 1,327 |
가. 장ㆍ단기차입금 내역 및 상환계획
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 6,090,923 | - |
| 장기차입금 | 13,500,000 | 1,900,000 | 5,400,000 | 9,950,000 |
| 합 계 | 15,500,000 | 1,900,000 | 11,490,923 | 9,950,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기말 연이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | SBI저축은행 | 10.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 샘골농협 | - | - | 500,000 | |
| 하나은행 | - | - | 2,700,000 | |
| 기업은행 | - | - | 640,923 | |
| 현대파워텍 | - | - | 250,000 | |
| 합 계 | 2,000,000 | 6,090,923 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기말 연이자율(%) |
만기 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 장기차입금 | 하나은행 | 9.84% | 2023.11.09 | 950,000 | 1,900,000 | 500,000 | 2,500,000 |
| 9.41% | 2021.09.27 | 2,850,000 | - | - | 2,850,000 | ||
| 8.46% | 2021.09.27 | 5,300,000 | - | 1,200,000 | 4,600,000 | ||
| SBI저축은행 | 6.50% | 2020.12.27 | 2,500,000 | - | 3,200,000 | - | |
| 6.61% | 2020.12.27 | - | - | 500,000 | - | ||
| 합 계 | 11,600,000 | 1,900,000 | 5,400,000 | 9,950,000 | |||
당기말 현재 장단기차입금에 대하여 장부금액 40,201,872천원의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, SBI 저축은행 장단기차입금은 주식회사 코다코, 지코홀딩스의 연대보증을 받고있습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환연도 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 | 13,500,000 |
| 2022년 | 600,000 |
| 2023년 | 600,000 |
| 2024년 | 700,000 |
| 합 계 | 13,500,000 |
5. 부외거래
해당사항 없음
6. 그 밖에 투자결정에 필요사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
제 46기 재무제표에 대한 감사보고서 참조
나. 환경 및 종업원등에 관한 사항
- 해당사항 없음
다. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항 없음
라. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항
II. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품 거래현황 참조
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기(당기) | 신한회계법인 | 적정 | - | - |
| 제45기(전기) | 신우회계법인 | 적정 | - | - |
| 제44기(전전기) | 새시대회계법인 | 적정 | - | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제46기(당기) | 신한회계법인 | 외부회계감사 | 260,000,000 | 1,452 | 260,000,000 | 1,452 |
| 제45기(전기) | 신우회계법인 | 외부회계감사 | 175,000,000 | 1,482 | 175,000,000 | 1,482 |
| 제44기(전전기) | 새시대회계법인 | 외부회계감사 | 160,000,000 | 945 | 160,000,000 | 945 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제46기 (당기) | - | - | - | - | - |
| 제45기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제44기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 07월 29일 | 감사 | 면담 | 통제위험의 평가 |
| 2 | 2021년 02월 19일 | 감사 | 면담 | 기말감사 피드백 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회제도에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
(가) 이사회의 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 등에 관한 중요한 사항을 결의 한다.
- 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다.
- 이사회는 대표이사 회장, 대표이사 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 등을 선임할 수 있다.
- 중요한 자산의 처분, 양도, 대규모 재산의 차입등의 결의
- 업무집행 및 지배인 선임 또는 해임, 지점의 설립, 이전 또는 폐지 등 결의
- 이사의 집무 집행을 감독
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
1) 구성
사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 4명의 사외이사 등 7명으로 구성되어 있습니다
가) 이사 및 감사는 정관 제 30조에 따라 주주총회에서 선임한다.
2) 이사회의 소집
이사회의 소집은 정관 제 37조에 따라 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
3) 이사회의 결의방법
가) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
나) 이사회의 의장은 정관 제 37조 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
다) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다.
4) 이사회 결의사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 참석여부 |
비 고 |
| 1 | 2020.01.14 | 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2 | 2020.01.23 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 3 | 2020.01.28 | 임시주주총회 소집일 변경의 건/ 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 4 | 2020.02.07 | 임시주주총회 소집일 변경의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 5 | 2020.02.07 | 내부회계관리자의 운영실태 및 평가보고 건 | 가결 | 참석 | - |
| 6 | 2020.02.20 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 7 | 2020.02.21 | 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 8 | 2020.03.06 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 9 | 2020.03.13 | 임시주주총회 소집 결의 정정의 건/ 제45기 정기주주총회 소집결의의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 10 | 2020.03.17 | 대표이사 및 이사회 의장 해임의 건/경영지배인 선임의 건/임시주주총회 연기 및 권리행사 주주 확정을 위한 기준일 재설정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 11 | 2020.03.26 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 12 | 2020.03.27 | 주주총회 의장 선임의 건/비등기 임원 보직해임의 건/ 정기주주총회 일부 의안 철회의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 13 | 2020.03.30 | 대표이사 해임의 건(부결)/신임 대표이사 선임의 건(부결)/ 지배인 해임의 건(부결)/ 신규 지배인 선임의 건(가결) |
가결 | 참석 | - |
| 14 | 2020.03.30 | 대표이사 해임의 건/ 대표이사 선임의 건/ 이사회의장 선임의 건/ 경영지배인 해임의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 15 | 2020.04.06 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 16 | 2020.04.10 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 17 | 2020.04.13 | 임시주주총회 소집의 건/ 경영고문 영입의 건/ 자산매각의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 18 | 2020.04.17 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 19 | 2020.04.20 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 20 | 2020.04.27 | 자산매각의 건/ 경영지배인 해임의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 21 | 2020.05.14 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 22 | 2020.06.23 | (주)지코 회생절차 개시 신청의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 23 | 2020.06.30 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 24 | 2020.08.26 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 25 | 2020.09.18 | 회생절차개시 및 관리인 선임 등에 대한 의견조회 관련 논의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 26 | 2020.09.22 | 회생절차개시 및 관리인 선임 등에 대한 의견조회 관련 논의 건/ 대표이사 선임 및 이사회 의장 선임의 건/인사발령의 건/ 서울사무소 이전의 건/인사위원회 결의 취소 및 무효의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 27 | 2020.09.28 | 제3자배정 유상증자의 건/전환사채 발행의 건/ 비등기 임원 선임의 건/대표이사 해임의 건/경영지배인 선임의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 28 | 2020.10.06 | 회생관련 구조조정등에 대한 전반적인 상황 등 설명의 건/ 회생관련 구조조정의 건/ 채권 양수의 건/ 서물사무소 임대료 등 운영비용 지급의 건/ 경영지배인의 건/ 고소 진행 취하의 건 |
가결 | 참석 | - |
| 29 | 2020.10..06 | 캠캐리어 설비 매각의 건 | 가결 | 참석 | - |
- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기바랍니다.
5) 이사의 독립성
사내이사는 비 독립적이며 사외이사는 독립적입니다
당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주 등 과의 관계 |
| 김 형 철 | 이사회 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 등기이사 | - | - |
| 인 귀 승 | 이사회 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 등기이사 | - | 최대주주사의 대표이사 |
| 신 달 석 | 이사회 | 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 등기이사 | - | - |
| 조 윤 수 | 이사회 | 이사회 기능 강화 | 사외이사 | - | - |
| 이 주 환 | 이사회 | 이사회 기능 강화 | 사외이사 | - | - |
| 박 성 민 | 이사회 | 이사회 기능 강화 | 사외이사 | - | - |
| 현 병 택 | 이사회 | 이사회 기능 강화 | 사외이사 | - | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 4 | - | - | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사 설치여부, 구성방법 등
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사에 관한 사항
당사의 감사는 정관 제 35조에 의거하여 다음과 같은 직무를 수행한다.
- 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다
- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
다. 감사의 주요활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2020.01.14 | 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2020.01.23 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2020.01.28 | 임시주주총회 소집일 변경의 건/ 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 |
가결 | - |
| 4 | 2020.02.07 | 임시주주총회 소집일 변경의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2020.02.07 | 내부회계관리자의 운영실태 및 평가보고 건 | 가결 | - |
| 6 | 2020.02.20 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2020.02.21 | 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2020.03.06 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2020.03.13 | 임시주주총회 소집 결의 정정의 건/ 제45기 정기주주총회 소집결의의 건 |
가결 | - |
| 10 | 2020.03.26 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2020.03.30 | 대표이사 해임의 건/ 대표이사 선임의 건/ 이사회의장 선임의 건/ 경영지배인 해임의 건 |
가결 | - |
| 12 | 2020.04.06 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2020.04.10 | 제26회 사모 담보부 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2020.05.14 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2020.09.22 | 회생절차개시 및 관리인 선임 등에 대한 의견조회 관련 논의 건/ 대표이사 선임 및 이사회 의장 선임의 건/인사발령의 건/ 서울사무소 이전의 건/인사위원회 결의 취소 및 무효의 건 |
가결 | - |
| 16 | 2020.09.28 | 제3자배정 유상증자의 건/전환사채 발행의 건/ 비등기 임원 선임의 건/대표이사 해임의 건/경영지배인 선임의 건 |
가결 | - |
| 17 | 2020.10.06 | 회생관련 구조조정등에 대한 전반적인 상황 등 설명의 건/ 회생관련 구조조정의 건/ 채권 양수의 건/ 서물사무소 임대료 등 운영비용 지급의 건/ 경영지배인의 건/ 고소 진행 취하의 건 |
가결 | - |
| 18 | 2020.10.06 | 캠캐리어 설비 매각의 건 | 가결 | - |
라. 감사의 인적 사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김지웅 (상근) |
- (유)영일세무법인 대표이사 - 한성대학교 경영학부 겸임교수 - 숭실대학교 벤처경영학과 겸임교수 |
- |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않 고 있습니다. |
바. 감사 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 현재 감사 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관 제30조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.
당사 정관의 기재사항은 기 공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. (46기 사업보고서)
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)코다코 | 최대주주 | 보통주 | 6,190,902 | 9.59 | 6,190,902 | 9.59 | - |
| 계 | 보통주 | 6,190,902 | 9.59 | 6,190,902 | 9.59 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)코다코 | 1 | 인귀승 | 15.90 | - | - | 인귀승 | 15.90 |
| - | - | - | - | - | - | ||
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| - | - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)코다코 |
| 자산총계 | 295,149,721,636 |
| 부채총계 | 252,674,138,153 |
| 자본총계 | 42,475,583,483 |
| 매출액 | 186,039,686,308 |
| 영업이익 | -627,331,230 |
| 당기순이익 | -13,897,504,067 |
주) 상기 재무현황은 개별재무제표의 수치이며, 최근 사업연도 결산일 '20.12.31 기준임.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 최대주주명 | (주)코다코 |
| 설립일 | 1997년 2월 14일 |
| 소재지 | 충청남도 천안시 서북구 입장면 신대길 8 |
| 상장여부 | 코스닥시장 |
| 주요사업 | 자동차 신품 부품 제조업 |
주) (주)코다코는 당사의 최대주주로서, 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등으로 구성되어 있습니다.
3. 최대주주등의 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 01월 12일 | 엄은종 외 6명 | 7,131,050 | 25.73 | - | - |
| 2017년 01월 13일 | 주식회사 맨하탄에셋 | 2,871,736 | 6.38 | 주식및경영권양수도계약 | - |
| 2017년 04월 13일 | 주식회사 코다코 | 3,417,387 | 7.59 | 주식및경영권양수도계약 | - |
| 2019년 08월 09일 | 지코홀딩스 주식회사 | 6,740,129 | 11.65 | 주식및경영권양수도계약 | - |
| 2020년 05월 06일 | 주식회사 코다코 | 6,190,902 | 9.59 | 20.12.31자 기준일 주주명부 | - |
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주식회사 코다코 | 6,190,902 | 9.59 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 7,029 | 7,052 | 99.67 | 49,670,221 | 64,581,636 | 76.91 | - |
5. 주식의 사무
당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 정관상 신주인수권의 내용 | 주1) | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 주2) | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 주3) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
주1)
제 10조(신주인수권)
1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
2. 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우
2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우
4) 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우
5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6) 신기술 도입, 재무구조개선, 경영정상화 계획 등 회사의 경영 목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 외국금융기관, 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7) 신기술 도입, 재무구조개선, 경영정상화 계획 등 회사의 경영목적상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 법인, 조합, 금융기관, 개인, 회사의 임직원 및 관계사의 임직원, 우리사주조합 등에게 신주를 발행하는 경우
8) 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우
3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
주2)
제 13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
2. 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
3. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주3)
제11조(명의개서대리인)
1. 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.
2. 명의 개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.
3. 이 회사의 주주명부 또는 그 부분을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
6. 주가 및 주식거래 실적
당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
가. 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 (010580) |
주 가 | 최 고 | 306 | 306 | 306 | 306 | 306 | 306 |
| 최 저 | 306 | 306 | 306 | 306 | 306 | 306 | ||
| 평 균 | - | - | - | - | - | - | ||
| 거래량 | 최 고 | - | - | - | - | - | - | |
| 최 저 | - | - | - | - | - | - | ||
| 월 간 | - | - | - | - | - | - | ||
나. 해외증권시장
해당사항없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 김형철 | 남 | 1970년 03월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 총괄 | - 숭실대학교 경영학과 - 삼성물산 기획실 - (주)정동글로벌 회장 - 정동회계법인 상임고문 |
- | - | - | 18개월 | 2022년 07월 29일 |
| 인귀승 | 남 | 1958년 05월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 자문 | - 인하대 경영대학원 - 대림자동차공업(주) - 한국컴퓨터(주) - 동양노즐공업(주) |
- | - | 대표이사 | 43개월 | 2022년 07월 29일 |
| 신달석 | 남 | 1939년 11월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 자문 |
- 고려대학교 행정학과 - 태광산업 - 동명통산 회장 |
- | - | - | 21개월 | 2022년 03월 28일 |
| 조윤수 | 남 | 1969년 07월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | - 전북대학교 무역학과 - 수협은행 감사실 - 수협은행 지점장 - (주)정동글로벌 대표이사 |
- | - | - | 18개월 | 2022년 07월 29일 |
| 이주환 | 남 | 1971년 05월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | - 한양대학교 공과대학원 석사학위 - 한세대학교 공과대학원 박사학위 - Nuance Communications 부장 - 더존비즈온 선임연구원 - 삼성전자 S/W 연구소 연구원 - (주)지엠티 대표이사 |
- | - | - | 18개월 | 2022년 07월 29일 |
| 박성민 | 남 | 1977년 10월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | - 아주대학교 도시개발학과 - (주)테이스트러쉬 대표이사 - 스칼라 대표이사 |
- | - | - | 18개월 | 2022년 07월 29일 |
| 현병택 | 남 | 1954년 06월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | - 한국외국어대학교 무역학과 - 기업은행 부행장 - IBK 캐피탈 대표이사 - 머니투데이방송 대표이사 |
- | - | - | 43개월 | 2022년 07월 29일 |
| 김지웅 | 남 | 1961년 09월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 |
- 국립세무대학 1회 졸업 |
- | - | - | 18개월 | 2022년 07월 29일 |
※ 당사는 2020.10.15자로 회생절차 개시결정과 함께 관리인 선영규가 취임하였음
직원 등 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 자동차 부품업 | 남 | 103 | - | - | - | 103 | 14.99 | 6,121,035 | 59,428 | - | - | - | - |
| 자동차 부품업 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 5.29 | 240,687 | 40,115 | - | |||
| 합 계 | 109 | - | - | - | 109 | 14.46 | 6,361,722 | 58,364 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 8 | 612,026 | 76,503 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 7 | 1,500,000 | - |
| 감사 | 1 | 200,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 508,500 | 63,563 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 360,000 | 120,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
4 | 106,500 | 26,625 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 42,000 | 42,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 개인별 5억원 초과하는 임원없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 개인별 5억원 초과하는 임원없음.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 3 | 53,840,000 | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | 12,400,000 | - |
| 계 | 4 | 66,240,000 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||
| 인현환 | 등기임원 | 2019년 03월 28일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 | 2021.03.29~ 2028.03.28 |
719 |
| 유운기 | 등기임원 | 2019년 03월 28일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 80,000 | - | - | - | - | 80,000 | 2021.03.29~ 2028.03.28 |
719 |
| 강홍기 | 등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 이태호 | 등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 80,000 | - | - | - | - | 80,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 김태운 | 미등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 정인모 | 미등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 김동열 | 미등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 조원형 | 미등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 윤희돈 | 미등기임원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 권양국 | 직원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 곽천섭 | 직원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 허종진 | 직원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
| 김문현 | 직원 | 2019년 03월 08일 | 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2021.03.09~ 2028.03.08 |
788 |
* 관계란은 주식매수선택권부여일 기준임.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
타법인출자 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
|||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 고요지코 코리아(주) (비상장) |
2003.05.19 | 투자목적 | 1,000 | 300,000 | 15.6 | 378 | - | - | -1 | 300,000 | 15.6 | 377 | 13,400 | 146 |
| 일정금속(주) (비상장) |
2006.04.18 | 투자목적 | 30 | 36,300 | 18.33 | 182 | - | - | - | 36,300 | 18.33 | 182 | 11,277 | 401 |
| 정일금속(주) (비상장) |
2007.08.13 | 투자목적 | 200 | 4,000 | 19 | 0 | - | - | - | 4,000 | 19 | 0 | - | - |
| 합 계 | 340,300 | - | 560 | - | - | -1 | 340,300 | - | 559 | - | - | |||
고요지코 코리아는 3월 결산법인으로 총자산 및 당기순이익은 2020년도(2020.04.01~2020.12.31) 감사전 기준으로써 변동 될 수 있음.
X. 이해관계자와의 거래내용
당사는 이해관계자와의 거래관계가 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 및 변경사항 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행 및 변경사항
- 해당사항없음.
나. 주주총회 의사록 요약
당사는 최근 3개년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용은 아래와 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제45기 주주총회 (20.3.30) |
제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 이사보수 15억 감사보수 2억 |
|
| 임시 주주총회 (20.3.30) |
제1호의안 : 정관일부변경의 건 | 의결정족수 부족으로 부결 | |
| 임시 주주총회 (19.11.1) |
제1호의안 : 정관일부변경의 건 제2호의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 |
|
| 임시 주주총회 (19.7.29) |
제1호의안 : 정관일부변경의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 감사 선임의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 |
|
| 제44기 주주총회 (19.3.28) |
제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 이사보수 10억 감사보수 2억 원안대로 승인 |
|
| 제43기 주주총회 (18.3.29) |
제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 이사보수 7억 감사보수 1억 |
- |
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
해당사항 없음.
나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표현황
당기 보고기간 종료일 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처가 파산 등의 사유로 인하여 위 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.
견질 또는 담보용 어음
| (기준일 :2020.12.31) | (단위 :매 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | 1 | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
견질 또는 담보용 수표
| (기준일 : 2020.12.31) | (단위 : 매) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 1 | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
해당사항 없음
신용보강 제공 현황
| (단위 : 원 ) |
| 발행회사 (SPC) |
증권종류 | PF 사업장 구분 |
발행일자 | 발행금액 | 미상환 잔액 |
신용보강 유형 |
조기상환 조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 원 ) |
| 발행회사 (SPC) |
기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 원 ) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2018.01.01 ~ 2020.12.31) |
| (단위 : 건, 천원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황 |
단기매매차익 환수 현황 |
단기매매차익 미환수 현황 |
|
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | 1 | - |
| 총액 | 868,774 | 868,774 | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2018.01.01 ~ 2020.12.31) |
| (단위 : 천원) |
| 차익취득자와 회사의 관계 |
단기매매 차익 발생사실 통보일 |
단기매매 차익 통보금액 |
환수금액 | 미환수 금액 |
반환청구여부 | 반환청구 조치계획 |
제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 |
작성일 현재 |
||||||||
| 주요주주 | - | 2017년 12월 18일 | 868,774 | 868,774 | - | 여 | 환수완료 | - | 당사 홈페이지 공고 |
| 합 계 ( | 1 | 건) | 868,774 | 868,774 | - | ||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
* 단기매매차익 취득사실
당분기말 현재 당사(원고, 피항소인)는 과거 당사의 주요주주이었던 에이오엔비지엔 유한회사(피고, 항소인)가 2016년 중 단기매매차익 868,774천원을 취득하였다는 사실을 금융감독원으로부터 통보받아 이에 따른 반환청구계획에 따른 반환청구 소송에서 1심, 2심, 3심 모두 승소하였습니다. 단기매매차익은 1심 반환청구소송에서 승소하여 상기 매매차익을 2018년도 중 회수하였습니다.
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 회생절차 개시결정
| 1. 사건번호 | 2020회합5028 | ||
| 2. 결정일자 | 2020-10-15 | ||
| 3. 관할법원 | 대전지방법원 | ||
| 4. 결정내용 | 제1회 관계인집회기일 | - | |
| 회생채권ㆍ회생담보권ㆍ주식 또는 출자지분의 신고기간 | 시작일 | 2020-11-14 | |
| 종료일 | 2020-12-11 | ||
| 회생채권ㆍ회생담보권 조사기간 | 시작일 | 2020-12-12 | |
| 종료일 | 2021-01-08 | ||
| 5. 관리인 성명(회사와의 관계) | 선영규(제3자관리인) | ||
| 6. 확인(결정서접수)일자 | 2020-10-16 | ||
| 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | |||
| [결정문 내용] 1. 채무자에 대하여 회생절차를 개시한다. 2. 선영규를 채무자의 관리인으로 선임한다. 3. 회생채권자, 회생담보권자 및 주주의 목록 제출기간을 2020.10.15.부터 2020.11.13.까지로 한다. 4. 회생채권, 회생담보권 및 주식의 신고기간을 2020.11.14.부터 2020.12.11.까지로 한다. 5. 회생채권, 회생담보권의 조사기간을 2020.12.12.부터 2021.01.08.까지로 한다. 6. 회생계획안의 제출기간을 2021.02.19까지로 한다. |
|||
| ※ 관련공시 | 2020-07-01 회생절차개시신청 | ||
다. 중소기업기준 검토표
 |
|
2019년 중소기업기준검토표1 |
 |
|
2019년 중소기업기준검토표2 |
라. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 주주배정후 실권주 일반공모 |
- | 2016년 11월 01일 | 운영자금 | 8,358,000 |
운영자금(차입금상환) |
8,358,000 | - |
| 소액공모 (제3자배정) |
- | 2017년 01월 17일 | 운영자금 | 999,999 | 운영자금 | 999,999 | - |
| 소액공모 (제3자배정) |
- | 2019년 12월 09일 | 운영자금 | 999,995 | 운영자금 | 999,995 | - |
마. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 발행 | 24회 | 2015년 11월 05일 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| 전환사채 발행 | 25회 | 2017년 01월 24일 |
운영자금 |
8,000 |
운영자금(차입금상환) |
8,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2017년 06월 28일 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
바. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | ||
사. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| - | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
보호예수 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | 관리종목 지정유예 여부 |
항목별 지정유예 종료시점 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 사업연도 | 금액 | 해당 | 미해당 | ||
| 최근 사업연도말 매출액 30억미만 |
최근 사업연도말 매출액(별도) | - | - | - | - | - |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익 (별도) |
- | - | - | - | - |
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도 각 법인세차감전 계속사업손익 (연결) |
- | - | - | - | - |
| - | - | |||||
| - | - | |||||
* 해당사항 없음
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음