반 기 보 고 서

                                   (제 26 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인_210817

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

※ 당사는 지분 매각을 통한 자산운용 효율성 강화 및 재무구조 개선을 위해 당사가 보유중인 ㈜엠스토리허브 주식 총 6,767주를 매각하였으며, ㈜레드로버 컬쳐웍스의 실질지배력 상실로 ㈜엠스토리허브, 가람미디어허브㈜, 와이커뮤니케이션㈜, ㈜레드로버 컬쳐웍스는 당사의 연결대상에서 제외되었습니다.

1) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 레드로버"로 표기하며, 영문으로는 "REDROVER CO.,LTD" 로 표기합니다. 또한, 약식으로는 "㈜레드로버"로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1996년 06월 15일에 설립되었으며, 2010년 07월 16일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본점 : 경기도 광주시 도척면 국사봉로 45
- 서울사무소: 서울특별시 서초구 서초대로41길 20
- 전화번호 : 02-2156-0137
- 홈페이지 : http://www.redrover.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에서 정하는 중소기업에 해당합니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
- 해당사항 없음

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 애니메이션 제작 및 전시/전시영상물 제작 사업을 영위하고 있으며, 자세한 사항은 동보고서의『 II. 사업의 내용』 부분을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없음

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

※ 당사는 2021년 06월 24일 본점소재지 변경 이사회를 통해 본점을 이전하였습니다.
    - 관련공시 : 2021년 06월 24일, 본점소재지변경
    - 이전일    : 2021년 06월 25일
    - 이전등기 : 2021년 07월 07일

나. 경영진의 중요한 변동

경영진의 중요한 변동

※ 상기 선임된 신규 대표이사는 이사회에서 결의로 변경하였습니다.

다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경
- 해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(최근 5년간)

- 당사는 2016년 보통주 8,631천주를 발행하여 43.1억원의 자본금이 증가하였습니다.
- 당사는 2017년 보통주 1,700천주를 발행하여 8.5억원의 자본금이 증가하였습니다.
- 당사는 2018년 보통주 3,163천주를 발행하여 15.8억원의 자본금이 증가하였습니다.
- 당사는 2019년 보통주 8,000천주를 발행하여 40억원의 자본금이 증가하였습니다.
- 당사는 2020년 보통주 24,036천주를 발행하여 121.5억원의 자본금이 증가하였으며, 53,293천주 무상감자로 266.5억원의 자본금이 감소하였습니다.
- 당사는 2021년 보통주 40천주를 발행하여 원 2천만원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2020년 09월 23일이며, 제25기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않습니다.

최근 3년간 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 당사의 종속회사는 콘텐츠사업을 주력사업으로 진행하고 있습니다. 회사의 주요 콘텐츠는 넛잡1, 넛잡2, 버블버블마린TV시리즈, 넛잡TV시리즈, 메가레이서 등의 애니메이션 IP와  담보, 미션파서블, 굴뚝마을의 푸펠 등의 제작/배급 영화가 있으며, 제26기 반기말 매출은 아래와 같습니다.

                                                                                                     (단위 : 천원)

※ 상기 매출액은 개별재무제표 기준입니다.

회사는 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황
당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 4D 영상관 시스템 및 특수영상관 제작은 4D 체어 제작에 필요한 모터, 정밀가공품 등의 원재료를 공급받아 제작하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

1) 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다.

2) 설비에 관한 사항

                                                                                                     (단위 : 천원)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
                                                                                                   (단위 : 천원)

※ 상기 매출액은 개별재무제표 기준입니다.

나. 판매조직
[판매조직별 업무]

다. 판매경로

라. 판매방법 및 조건
 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내 매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다.
  콘텐츠의 경우 일반적으로 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있고, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

나. 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

다. 자본위험관리
당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

라. 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

마. 유동성위험
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.

바. 환위험

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

사. 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[연구개발 활동]

- 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다.

                                                                                                     (단위 : 건)

[특허 세부내역]

※ 상기 (*) 사항은 국제특허등록(유럽, 미국, 일본) 중에 있습니다

7. 기타 참고사항

[콘텐츠 사업]

(1) 산업의 특성

  콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다.
  콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

1) 세계 콘텐츠 시장현황
  한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2019년 세계 콘텐츠시장은 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서 이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 <겨울왕국 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서 성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰 폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영·제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 2020년에는 2019년의 65.6%, 1/3 수준으로 하락할 것으로 전망됩니다, <아바타 2(Avatar 2)> 등 헐리우드 블록버스터 기대작들의 개봉 일정이 연기되고, 경영 악화로 인해 문을 닫는 영화관들이 속출하고 있기 때문에 이러한 타격에서 영화 시장이 다시 코로나19 이전 수준으로 회복하기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 분석됩니다.

1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024

출처:PwC(2020), ICv2(2020), SNE(2020), 公益社.法人全.出版協.,『出版月報』(2020), BoxOffice Mojo(2020), LIMA(2020)

1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망2, 2015-2024

3.세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2015 vs2019 vs 2024

출처:PwC(2020), ICv2(2020), SNE(2020), 公益社.法人全.出版協.,『出版月報』(2020), BoxOffice Mojo(2020), LIMA(2020)
① 2019년부터 2024년까지 연평균성장률
② 중복 시장을 제외한 시장규모임
- 출판의 신문/잡지 광고, 게임의 비디오 게임/e스포츠 스트리밍 광고, 영화의 극장 광고, 방송의 TV/라디오 팟캐스트 광고, 지식정보의 디렉토리 광고는 광고시장에 포함
- 만화 지식정보의 전문서적 산업잡지는 출판시장에 포함
- 애니메이션은 영화시장에 포함

   2015년부터 2019년까지 전 세계 콘텐츠시장은 약 5.6%의 연평균 성장률을 보이며 성장하였습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 지식정보와 광고 분야가 성장세를 주도하고 있으나, 모바일게임과 신규 콘솔·클라우드 게임 서비스 보급의 영향으로 콘텐츠산업 중 가장 빠른 성장세를 보이고 있는 게임 산업과 스트리밍·공연음악을 중심으로 새로운 시장 구조가 형성된 콘텐츠시장 성장의 중요한 요인 중 하나였습니다. 2020년 코로나19로 인해 대부분의 산업이 큰 타격을 입은 것으로 추정되지만, 영화와 출판, 애니메이션을 제외한 나머지 분야에서는 코로나19 이후 빠른 회복세를 기록하며 2024년까지 다시 회복할 수 있을 것으로 기대됩니다.

  2019년에도 전 세계 최대 콘텐츠시장은 미국으로 8,739억 7,700만 달러 규모로 집계되었습니다. 중국이 3,507억 7,600만 달러로 2위이며, 미국과 중국 외에는 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났고, 한국의 경우 2019년 기준 613억 달러를 기록하며 기존과 같이 7위 순위를 유지하고 있는 것으로 나타났습니다.
  최근 5년 사이 가장 빠른 콘텐츠 시장 성장세를 보이고 있는 국가는 인도로, 무선 인터넷 보급률 증가, 주요 글로벌 플랫폼의 서비스 개시, 콘텐츠 제작 투자 확대에 힘입어 2019년에도 24억 900만 달러로 작은 이집트(2019년 기준)에 이어 가장 높은 전년 대비 11.7%의 성장률을 기록했으며 향후 5년간 연평균 성장세 또한 두 자리 수에 달할 것으로 예상됩니다

5.국가별 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024

2) 세계 주요 극장 애니메이션 시장 현황

① 미국
  미국 애니메이션 시장의 주요 특징 중 하나로는 자국산 애니메이션의 제작과 상영 비중이 매우 높은 수준이라는 점입니다. 2019년 미국 극장 애니메이션 시장은 전년대비 33.6% 성장한 23억 5,500만 달러 규모로 집계되었습니다. 2017년과 2018년 주요 스튜디오들의 극장 애니메이션 개봉이 늦어지며 2016년에 비해 큰 폭의 감소가 있었으나, 2019년 <겨울왕국 2(Frozen 2)>, <토이 스토리 4(Toy Story 4)> 등 기대작들이 대거 개봉하면서 2016년과 같은 수준으로 다시 회복되었습니다.
  그러나 2020년 영화 업계에 불어닥친 코로나19 여파가 극장 애니메이션 분야에도 큰 영향을 미칠 것으로 예상되어 약 8억 700만 달러로 급격히 하락할 것으로 전망된다. 특히 주요 기대작들의 개봉이 연기되었으며, 일부 스튜디오에서는 애니메이션 제작을 중단하는 등의 사태가 발생하여 2021년까지는 이와 같은 어려움이 지속될 것으로 전망되지만 2022년부터는 다시 반등하여 회복세에 이를 것으로 예상됩니다.
   향후 미국 극장 애니메이션 시장 규모는 연평균 2.44%의 마이너스 성장률을 기록하며 2024년까지20억 8,100만 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

6.미국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024

출처 : Boxoffice Mojo(2020), PwC(2020)

② 중국
  중국 애니메이션시장은 2019년 전년 대비 181.3%라는 놀라운 성장세를 보이며 19억 1,000만 달러규모를 기록했습니다. 이러한 성장세에는 <나타지마동강세> 등 수준 높은 중국 자체 제작 애니메이션의 개봉과 <겨울왕국 2(Frozen 2)> 등 글로벌 메이저 애니메이션 스튜디오의 기대작의 개봉이 큰 영향을 미쳤습니다. 특히 <나타지마동강세>는 2019년 약 7,200만 달러 규모의 박스오피스 수익을 기록하여 <어벤저스: 엔드게임(Avengers:Endgame)>과 같은 쟁쟁한 헐리우드 블록버스터 영화를 제쳤으며, 역대 2위의 흥행 순위에 오르는 성과가 있었습니다.

7.중국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024

③ 일본
   2019년은 일본 애니메이션 시장이 최고의 성과를 거둔 한해였지만, 2020년 전 세계 산업에 큰 파장을 불러일으킨 코로나19는 일본 애니메이션 시장에도 악영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 2020년 극장 애니메이션 기대작들의 개봉이 연기되고, 주요 스튜디오들의 제작 일정도 미뤄지면서 2019년과 같은 규모의 시장으로 회복되기까지는 다소 시간이 필요할 것으로 전망됩니다. 2024년까지 일본 애니메이션시장은 연평균 0.98%의 마이너스 성장률을 기록하며 8억 3,000만 달러 규모가 될 것으로 전망됩니다.

8.일본 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024

출처 : Boxoffice Mojo(2020), PwC(2020)

(3) 영업의 개황

1) 애니메이션
  애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산 애니메이션 대작이었던 ‘레드슈트’ 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다.
  당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서', '버블버블마린TV시리즈시즌2', '넛잡TV시리즈' 등의 제작을 진행하고 있고, '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 75% 수준을 보이고 있습니다. 4분기에 추가적인 제작이 이루어질 예정이며, 2022년 상반기 개봉을 목표로 중국의 치타이社(QiTai)와 배급 계약을 체결하였습니다.
  상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2021년 겨울방학 상영을 목표로 진행중에 있으며, 넛잡TV시리즈의 공동제작을 협의 중이고, 버블버블마린TV시리즈시즌2 또한 스튜디오더블유바바㈜와 진행중에 있습니다. 중국 또한 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다.

① 넛잡(The Nut Job)
  글로벌 극장용 애니메이션 '넛잡(Nut Job)'은 할리우드 메이져 배급사인 오픈로드필름(Openroad Films)과 배급 계약을 맺고 2014년 01월 17일 미국전역에서 개봉하였으며, 북미 및 국내를 제외한 전 세계 지역은 할리우드 메이져 배급사인 와인스타인 컴퍼니(Weinstein Company)와 계약을 체결하여 전세계 140여개국 이상에서 개봉 하였습니다.
  넛잡은 2014년 01월 17일 개봉 후 북미 박스오피스 2위, 역대 개봉 애니메이션 순위 125위를 기록하며, 박스오피스 6,500만 달러를 기록하였으며, 2014년 12월까지 북미 및 전 세계 140여개국 이상을 포함 약 1억 2천만 달러의 매출을 달성하였습니다. 2차 부가판권 시장은 미국 유니버셜 스튜디오(Universal Studio)의 유니버셜 스튜디오 홈엔터테인먼트(Universal Studio Home Entertainment)를 통해 북미 전역에서 홈비디오와 DVD의 배급계약을 체결하였으며, 2014년 04월 15일 북미지역에 DVD가 출시되어, 2014년 12월말 기준 약 3,000만 달러의 매출을 거두었고, 넷플릭스(NETFLIX)와 VOD와 인터넷 스트리밍 서비스를 진행하고 있습니다.

② 넛잡2(The Nut Job 2)
  당사의 글로벌 애니메이션 영화 '넛잡'의 성공적인 북미 흥행에 힘입어 할리우드 대형 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)은 개봉 2주차에 이례적으로 '넛잡2' 개봉 일정을 공식 발표했습니다. 순제작비 400억원 이상 투입된 '넛잡2'는 전편보다 한층 더 업그레이드 된 스케일의 3D/4D 애니메이션 퀄리티와 탄탄한 스토리, 풍성한 볼거리로 할리우드를 시작으로 전 세계 애니메이션 팬들의 이목을 끌고 있습니다.
  쑤닝 유니버셜 미디어와 함께 공동 출자한 합자법인인 상해홍만과학기술유한공사와 캐나다 툰박스엔터테인먼트와 함께 공동 3국 공동제작한 글로벌 애니메이션 '넛잡2'는 상해홍만과학기술유한공사를 통해 제작 효율성을 높임과 동시에, 중국 내 자체 극장 체인을 보유한 대형 배급사 '따띠 시네마(DADDI CINEMA)'와 중국 개봉을 준비하고 있었으나, 국내외 환경변화로 배급사를 씬유에미디어(XINYUE MEDIA)로 변경하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 최대한 빠른 시간안에 넛잡2 중국개봉을 마무리할 계획입니다.
  넛잡2는 북미 메이져 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)에서 배급을 맡아, 2017년 08월 11일 북미 전역에서 개봉을 하였습니다. 한국영화 사상 최다 스크린 수인 4,003개의 스크린에서 개봉을 하였으며, 개봉 첫 주 북미 박스오피스 3위의 성과를 이뤄냈습니다.

③ 메가 레이서(Mega Racer)
  제작비 100억원의 메가레이서는 대중적인 인기를 끌고 있는 메카닉 애니메이션의 장르로 레이싱을 사랑하는 소년과 변신 로봇의 모험을 그린 이야기입니다.
  국내 애니메이션 제작회사 중 '헬로카봇'을 제작하고 있는 스튜디오더블유바바㈜와 '신비아파트', '안녕 자두야'의 박지연 작가가 참여하여, 애니메이션 영화제작에 대한 메가레이서 제작위탁계약을 체결한 후 2020년 제작을 시작으로 2021년말 제작완료를 목표로 본격적으로 제작 중에 있습니다.
  현재 대표 캐릭터 개발과 스토리 기획은 현재 완료된 상황이고, 중국 제작사 및 배급사와 협력하여 중국 내 상영을 목표로 진행하고 있습니다. 관련 도서의 출판, 유튜브와 숏클립의 제작, 메가레이서 IP를 활용한 게임을 영화 개봉 전에 론칭하는 등의 마케팅 전략으로 국내 매출 확보와 동시에 중국시장과 글로벌 시장에서 수익을 극대화할 예정입니다. 예상상영은 2022년 초 상영하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) TV애니메이션 시리즈
① 넛잡 TV 시리즈
당사는 넛잡 TV시리즈 프로젝트를 진행하기 위해 2020년 8월 국내에 넛잡티브이시리즈문화산업전문회사(SPC)를 신규 설립했습니다. 공동 제작 예정인 캐나다 파이프라인 및 유럽 사이버 그룹과는 넛잡 TV시리즈의 파트너와 구체적인 계약 조건에 관해 지속적으로 협의하고 있습니다. 현재 계획은 북미 지역의 경우 파이프라인, 유럽 지역의 경우 사이버 그룹, 중국을 포함한 아시아의 경우 레드로버가 방송국 및 OTT 플랫폼 (넷플릭스, 아마존 등) 판매를 통한 배급을 담당할 예정입니다. 또한 TV시리즈를 내보내는 동시에 넛잡의 MD사업도 공동으로 추진할 계획입니다.

② 볼츠와 블립 (Bolts & Blip)
  볼츠와 블립(22분×26편)은 2010년 04월을 시작으로 프랑스 카날플러스, 미국 CW, 스페인 TVE, 호주 ABC, 캐나다 텔레툰, 대한민국 KBS1(2010년 09월 04일 첫 방영) 및 케이블 채널(투니버스, 카툰 네트워크, 스카이라이프 '키즈톡톡', 애니맥스 등) 등 전 세계 100여개국 이상에서 방영되는 글로벌 2D/3D TV 애니메이션입니다. 특히 남미 Cartoon Network, 대만 Disney, 베네룩스의 Nick 등 세계 주요 애니메이션 케이블 채널에 동시에 방송하고, VOD 플랫폼 성장에 따라 디지털 플랫폼으로의 판권 판매 및 미 판매지역에 방송확장을 하고 있습니다.

③ 비트파티 (The Beet Party)
  냉장고 속 야채들을 의인화해 흥겨운 비트박스로 이야기를 진행하는 '비트파티'는 2D/3D 글로벌 애니메이션으로 총 2분 × 104편으로 제작되었습니다. 초단편 콘텐츠의 특장점을 살려 출시시점에 LG전자와 계약을 체결, LG 스마트 TV 및 스마트 폰의 제품 홍보용 영상 콘텐츠로 활용되었으며, '닌텐도 3DS(유럽)'과 콘텐츠 판권계약을 통해 유럽지역 24개국에 진출한 바 있습니다. 월트디즈니의 계열사인 '부에나비스타'와 남미 전역 TV 방영권 및 VOD 판권계약을 체결하였고, 캐나다 BBC Kids 및 Yoopa, 스웨덴 SVT, 벨기에 VRT, 핀란드 YLE 등 미주지역 및 유럽 등 전 세계 70여개국에서 방영되었습니다. 컬러풀한 캐릭터로도 각광받는 '비트파티'는 봉제 인형, 식기 세트 등 다양한 라이센스 제품으로도 출시되었으며, 2014년 안산시에 국내 최대 규모 복합 키즈테마파크를 오픈하여 어린이들의 많은 사랑을 받고 있습니다.

④ 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) TV시리즈 시즌1
  '버블버블 마린'은 바다 속 귀여운 잠수함들의 모험을 그린 프리스쿨 애니메이션으로 11분 × 52편으로 제작 되었습니다. 기존 TV 시리즈의 완성도를 뛰어넘는 하이 퀄리티 3D CGI 영상과 생동감 넘치는 바닷속 마을의 색감이 어린이들의 눈을 사로잡아, 2014년 02월 28일 EBS-TV에서의 첫 방영을 시작으로 러시아 Channel 1, 포르투갈 SIC, 터키 Minika, 중동 Aljazeera 등 전 세계 50여개국 지역에서 순차적으로 방영되고 있습니다. 국내에서는 오로라를 비롯한 30여개 업체와 130여개의 상품 개발 계약을 체결하고 물놀이 용품, 봉제인형 등의 다양한 캐릭터 상품들을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 어린이들에게 친숙함을 불러 일으키는 캐릭터를 활용, '질병관리본부' 및 '경기 적십자사'의 홍보대사로 활동하며 기부문화 및 예방접종 확산 문화에 앞장서고 있습니다.

⑤ 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) TV시리즈 시즌2
  레드로버가 '버블버블마린시즌 2 문화전문 유한회사'로부터 제작발주를 받아 버블버블마린시즌1(버블버블마린)의 캐릭터를 활용한 시즌2 TV시리즈 3D 애니메이션 11분×52편 혹은 5.5분×104편을 1080HD 형식으로 제작을 진행하고 있습니다.
  버블버블마린시즌1은 순수제작비 60억원으로 2014년 3월 EBS방영을 시작으로 세계 20여개국에 수출되었으며, 특히 애니메이션TV의 가장 큰 시장인 중국에서 망고TV와 독점 계약하여1.5억뷰를 기록하는 성과를 올리고 100여가지의 파생상품을 개발 판매 사업을 진행했던 시즌 1의 후속작으로, 시즌2가 개발, 방영된다면 시즌1 이후의 높은 인지도를 이용하여 용이하게 성공할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
  중국 애니메이션 시청률 3위의<헬로카봇> 제작사인 스튜디오더블유바바와 레드로버가 공동 제작함으로써 국내 및 중국에서 투자 유치 가능성이 아주 높을 것으로 사료되며, 시즌1의 경험을 바탕으로 2021년 중국의 공동제작사 및 배급사를 선정하고 미진했던 라이선싱 사업(게임, 완구 등)을 관련 업체와의 공동투자를 통해 진행할 예정입니다.

3) 영화사업
  2020년 영화 산업은 코로나19의 확산으로 인해 전체 관객수는 급감하였습니다. 9월 기준 전체 관객 수로는 영화진흥위원회의 통합전상망이 운영된 2004년 이후 올해가 최저입니다. 제작 편수도 급감하여 국내 4대 메이저 투자/배급사 기준 전년 대비 50% 수준 이하로 감소하였으며, 편당 관객수 또한 급감하였습니다.

 당사는 2020년 영화 2편의 개봉(담보, 미션파서블)과 2편의 신규 영화 제작을 계획하고 있었으나, 코로나19 상황의 극장가 사정으로 영화는 1편(담보)만 개봉하였고 미션파서블의 개봉은 2021년 2월로 연기하여 개봉하였습니다. 또한 제작 예정이었던 영화의 연내 착수 계획이 추후 일정으로 연기되었습니다.

 이러한 악조건 속에서도 당사가 제작에 참여한 영화 '담보'는 2020년 한 해 개봉 영화 중 손에 꼽힐 정도로 많은 관객을 동원하였고, 이를 통해 당사의 잠재력을 확실히 보였다고 자평합니다.

 당사는 현재 국내 영화시장규모의 50%이상을 점유하는 CJ엔터테인먼트, 쇼박스 등 영화 투자/배급사와 긴밀한 협력관계를 구축중입니다. 또한 흥행력, 작품성을 겸비한 국내 유명 감독(윤제균 감독, 김용하 감독, 나홍진 감독, 곽경택 감독, 이한 감독 등) 들과 흥행 영화를 제작한 경험과 노하루를 바탕으로 국내 영화 감독들과의 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 국내 드라마 시장의 25% 이상의 점유율을 차지하는 드라마 제작사 <스튜디오드래곤>과 협력 네트워크를 구축해 "메이저 투자유치 + 안정적인 제작환경 + 유명감독 협업" 이라는 사업계획을 가지고 있습니다.
  또한, 2021년에 영화 2 편 , 실사영화 2 편의 수입배급 총 4편의 영화 공동배급 및 CGV 상영을 확정지었고 , 그 중 하나인 '굴뚝 마을 의 푸펠'은 2021. 5. 26. CGV 140 개관을 통해 개봉될 예정 이고 , '사슴의 왕'은 부산국제 영화제 출품과 동시에 개봉이 확정되어 있습니다

※ 제작(완료) 프로젝트

■ 영화 "담보"
  - 감 독 : 강대규
  - 장 르 : 드라마
  - 총 제작비 : 80억
  - 줄 거 리 : 돈만 주면 무슨 일이든 하는 사채업자 두석이 인질로 잡힌 꼬마 아이                        의 보호자가 되고, 혹인 줄 알았던 아이로 인해 가족의 의미를 깨닫                         게 되는 이야기
  - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜jk필름
  - 공동제작 : CJ엔터테인먼트, 영화사 연
  - 투자배급 : CJ엔터테인먼트
  - 촬영 및 개봉 : 2019년 04월 촬영완료 / 2020년 09월 29일 개봉
  - 누적관객 : 1,719,777명(영화진흥위원회 집계기준)
  - 누적매출액 : 14,750,480,550원(영화진흥위원회 집계기준)

■ 영화 "미션파서블"
  - 감 독 : 김형주
  - 장 르 : 코미디, 액션
  - 줄거리 : 과거를 알 수 없는 탐정 '우수한'과 정체불명의 첩보원 '유다희'의                             코믹수사극
  - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜노시스
  - 투자배급 : KTH
  - 촬영 및 개봉 : 2019년 09월 촬영완료 / 2021년 2월 17일 개봉
  - 누적관객 :444,553명(영화진흥위원회 집계기준)
  - 누적매출액 : 4,051,291,200원(영화진흥위원회 집계기준)

※ 공동제작 프로젝트

(1) 애니메이션 영화 "굴뚝마을의 푸펠"
- 감독 : 히로타 유스케
- 장르 : 드라마, 판타지
- 줄거리 : 외롭지만 용감한 두 친구가 보여주는 '믿는 용기'에 관한 감동적인 이야기
- 개봉일 : 2021년 5월 26일

(2) 애니메이션 영화 "사슴의 왕"
- 감독 : 안도 마사시
- 장르 : 판타지
- 줄거리 : 전염병 소재, 일본 원작소설 애니메이션
- 개봉일 : 2021년 10월 ~ 12월 예정

(3)  영화 "신해석 삼국지"
- 감독 : 후쿠다 유이치
- 장르 : 드라마, 코미디
- 줄거리 : "삼국지"를 새로운 시선에서 재해석한 일본 유명 코미디 거장 후쿠다 유이치 감독의 야심작
- 개봉일 : 2021년 6월 24일
- 비고 : 일본 박스오피스 40.1엔('21. 2월말 기준, 관람객 약 300만명 추정)

(4)  영화 "시그널 장기미해결사건수사반"
- 감독 : 하시모토 하지매
- 장르 : 범죄 스릴러
- 줄거리 : 한국 드라마 '시그널' 일본 리메이크작
- 개봉일 : 2021년 7월 예정

(5) 영화 "꽃다발 같은 사랑을 했다"
- 감독: 도이 노부히로
- 장르: 멜로, 드라마
- 줄거리: 각본가 사카모토 유지의 기획으로 탄생한 영화로, "지금, 만나러 갑니다", "눈물이 주륵주륵", "불량소녀 너를 응원해" 등의 작품으로 잘 알려진 도이 노부히로 감독이 연출한 로맨스 영화
- 개봉일: 2021년 07월 14일

4) VFX 사업
  당사의 관계사가 VFX 사업에 참여하여 당사 또한 기대가 높았던 국산 SF 대작이자 한국판 최초의 '스페이스 오페라' 장르에 도전한 영화 '승리호' 또한 코로나19 사태로 극장 개봉을 결국 포기하고, 넷플릭스에 판권이 매각 되었습니다. 이렇듯 코로나19 사태로 인한 극장가의 영향은 지대하다고 볼 수 있습니다.
  CGI(VFX)핵심사업을 중심으로 기획과 기술력, 오리지널 콘텐츠 생산능력을 확보하고 단기적으로는 외부의 VFX스튜디오를 이용하고 장기적으로 내부의 스튜디오를 구성할 계획입니다. 한국 내 시장보다는 해외 합작 그리고 네트워크 강화를 위한 현지 인력 파이프라인을 구축하여 운영할 것이며, 장기적으로 중국 내 영화 및 드라마제작회사로 매출 규모 상위권에 들어가는 중국 현지법인들과 장기적인 협력관계를 구축할 계획입니다.

5) 무선콘텐츠(SMS발송) 사업

 SMS발송서비스는 기업 또는 개인의 컴퓨터 및 모바일 단말기로부터 국내외 이동통신망을 활용, 사용자의 모바일 단말기 및 컴퓨터 등에 문자메시지를 전송해 주는 서비스입니다. 현재 금융기관(증권사, 은행 등), 관공서(긴급재난문자서비스) 등을 비롯 각계각층의 다양한 영역에서 활발하게 사용되고 있으며, 무선데이터 통신의 기본적인 인프라 서비스로써 그 지위를 공고히 하고 있습니다.

 국내 기업용 SMS발송서비스 시장규모는 이동통신 사업자와 메시징사업자 간 소매시장기준으로 당사가 시장을 개척한 이래로 2000년 연간 10억원 미만의 규모에서 2020년은 8,000억 원대로 성장했습니다.

 모바일 기기의 등장 이후에는 최근 카카오톡 메신저를 기반으로 하는 카카오톡 비즈메시지 서비스, 앱 푸쉬(App  Push) 서비스 등 서비스 제공 플랫폼의 다변화와 함께 다양한 형태의 서비스 제공의 환경이 조성되었습니다.

 SMS는 이동통신망을 활용해 24시간 제공할 수 있는 서비스로써 초당 수억 건의 메시지가 전송되는 서비스 환경입니다. 이에 당사는 SMS발송 솔루션을 구축하였으며, 고객의 발송요청시 구축한 서버 및 SMS 발송 솔루션을 활용하여 발송의뢰를 진행한 후 이동통신망을 활용해 SMS를 전송하는 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

[전시사업]

(1) 산업의 특성

   전시문화산업은 종합적인 문화예술적 가치와 과학성을 동시에 추구하는 산업으로써 이들이 함께 어우러져 새로운 가치를 창조하는 미래 선도형 지식 산업입니다. 때문에 많은 경험과 뛰어난 기획력, 차별화된 디자인 능력 및 첨단의 제작기술 등이 요구됩니다. 또한 전시문화산업은 전후방 연관효과가 매우 큰 산업적 특성을 지니고 있기 때문에 전시시설의 선진화 및 전시기획, 마케팅 능력을 향상시켜 국가 및 지역경제 발전에 기여하는 부문이 큽니다.

(2) 산업의 성장성

   전시문화산업은 정보 및 지식교류 인프라로서 산업 및 무역 발전에 근간을 제공하는 미래성장 동력산업으로 부상하고 있습니다. 2000년대 들어 우리나라 전시문화산업은 해당 시설의 급격한 증가, 중앙 정부 및 지방 정부의 전시시설 확충 및 전시산업 육성정책, 다양한 형식의 광고 ·홍보 ·마케팅 방식의 확산, 전자 ·기계 등 관련 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 자녀 교육에 대한 관심, 여가 시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화되었고, 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시문화 관련 시장이 새롭게 대두되고 있습니다. 또한 영화, 드라마, 웹툰 등을 활용한 새로운 형태의 "콘텐츠 + 전시사업"이 글로벌적으로 확대되면서 전시문화산업과 첨단기술(VR, XR, VFX, 가상현실 및 AI등)산업과의 협력이 가능하며 빅데이터 산업과의 결합으로 성장가능합니다.

 당사의 전시사업은 공공기관 및 지방자치단체에서 발주하는 건이 많아 해당 예산 의존도가 높으며, 문화진흥 정책에 따라 관련 예산은 매년 높아지고 있는 추세입니다. 당사의 과거 프로젝트 경험 및 기술력을 고려할 때 향후 매출은 안정적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

 그러나 당사는 2019년 거래정지로 인해 전시문화사업부분에 대한 투자를 진행할 수 없었고 핵심인력들의 이탈 및 제3의 채권자에 의한 파산신청(2020. 3. 18. 파산신청 취하됨), 회사신용도평가로 인해 2020년 상반기에는 정부사업을 진행할 수 없는 상황이었으나, 조직의 재편과 비대면 환경에 대응하는 새로운 전략을 통해 당사는2020년 37억 이상의 매출을 기록(41억 이상의 매출 예상)하였으며, 향후 회사 신용도  재평가를 통한 수주확대가 예상되고 있습니다.
  이로써 당사는 국내 최초로 기존의 상설사업을 기반으로 비상설사업과 국제전시사업을 동시에 진행할 수 있는 포트폴리오를 구성하여 첨단기술이 내재된 기술집약적인 전시회사로 도약할 것입니다

(3) 영업의 개황

1) 주요 전시사업

2) 멀티플렉스 4D시네마 사업

 국내 점유율 2위를 자랑하는 멀티플렉스 4D시네마 사업은 롯데시네마 4D 영상관 단독 파트너의 설계 및 시공을 직접 수행하였고, 그 밖에 테마파크 내 4D 상영관 설계시공으로 다양한 분야의 프로젝트를 직접 수행하면서 구축된 시스템에 대한 기술 및 노하우를 보유하고 있습니다. 4D 영상관은 4D 체어와 특수효과(환경 이펙트), 3D 입체영상을 결합하여 오감체험이 가능하도록 구성하여, 영화 속 상황에 맞게 연출되는 환경 이펙트로 관객의 오감을 자극해 몰입감과 현장감을 극대화시키는 물리적 효과를 제공함으로써 더욱 실감나는 관람을 가능하게 합니다.
   2010년 06월 롯데시네마 청량리점을 시작으로 광주 수완점, 안양 평촌점, 김포 스카이점, 서울 노원점, 서청주점, 가산점, 건대점, 울산점 등 4D 영상관 구축을 완료했으며, 2014년에는 3개관(잠실 롯데월드타워점, 부산광복점, 수원역점)을 구축 완료하였습니다.

3) 기존 기술력과 실적을 이용한 새로운 도약

 해당 사업은 당사의 거래정지 등 경영상의 문제로 2019년 하반기와 2020년 1분기까지 전시문화사업의 신규 수주가 다소 정체되었으나, 2020년 2월 임시주총을 통한 신규경영진 선임 이후 전시문화사업부의 구조개선을 통해 2020년 2분기부터 전시문화 사업의 신규수주가 정상화되었습니다.
    추가적으로, 전시사업의 확장을 위해 2020년 하반기부터 당사는 비상설전시사업을 준비하였고 관련 인력 및 입찰증서를 준비하였습니다. 2020년 엑스포는 이러한 노력으로 약 30억원 규모의 프로젝트 사업 수주에 성공하였습니다. 기획재정부가 선정하여 집중투자 할 8대 미래유망 선도 분야에 온-오프라인 융합학습 환경조성과 비대면 문화 콘텐츠 확충이 포함되어 있습니다. 이 두 분야는 모두 비상설사업과 직접적인 관계가 있는 영역입니다. 2020년 엑스포전시사업은 온-오프라인 융합 학습과 비대면 콘텐츠의 대표적 사례로 관련사업에 당사는 기술적 우위를 점하고 있습니다.
  산업엑스포사업은 당사가 처음으로 진행하는 비상설 전시사업입니다. 이를 통해 현재까지 진행해왔던 상설 전시사업과 더불어 비상설 전시사업을 모두 진행할 수 있는 회사로 거듭나게 되었습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

                                                                                                        (단위: 원)

나. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용)
                                                                                        (단위: 원)

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.

2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당반기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배회사의 자본금은 13,344백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속회사의 개요

1) 당반기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

2) 연결대상 종속회사의 당반기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.

(3) 연결범위의 변동

당반기 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위

연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

3.1. 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로  그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책

연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다.  

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당반기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로  재분류되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) (주)엠스토리허브는 당반기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 전기 중 킹엔터테인먼트 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(*) 당반기 중 임원 변동에 따른 실질지배력 상실로 연결대상에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당반기말

② 전기말

10. 기타의비유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 현재 보증금 1,000백만원과 400백만원은 각각 전환사채 상환에 대한 담보 및 특정 프로젝트 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

11. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재  기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

② 전기

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

② 전기

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

     
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

16. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 내역

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

2) 전기말

(2) 금융상품 범주별 순손익

당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(3) 금융자산과 금융부채의 상계
 
당반기중 지배회사의 제11회차 전환사채 및 단기대여금 20억원을 상계하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다.

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다.

19. 차입부채 및 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재  차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당반기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 591,331천원입니다. 당반기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 2,813,162천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하고 있습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

② 전기

(3) 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

22. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

23. 매출 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

26. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.