반 기 보 고 서

                                   (제 20 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 중소기업 등 해당 여부

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

마. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 이즈미디어"라고 표기합니다.
또한 영문으로는 "isMedia Co., Ltd."라 표기합니다.

바. 설립일자
당사는 주로 휴대폰에 탑재되는 CCM(Compact Camera Module : 초소형 카메라 모듈)에 대한 검사 및 조립 장비의 개발, 제조 및 판매를 주 사업으로 2002년 11월 20일에 설립되었으며 2017년 7월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

사. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사주소 : 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-18(관양동)
- 전화번호 : 031-427-8411
- 홈페이지 : http://www.ismedia.com

아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

자. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당합니다.

차. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

카. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
(1) 회사가 영위하는 목적 사업
지배회사인 ㈜이즈미디어는 CCM(Compact Camera Module : 초소형 카메라 모듈)에 대한 검사 및 조립장비의 개발, 제조 및 판매를 사업과 온/오프라인 도/소매 유통사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준에 따른 연결대상 종속회사인 isMedia Technology (Shenzhen) Co.,Ltd. 의 주요 사업은 용역제공 및 상품판매입니다. 또한 2018년 12월 4일 설립한 isMedia Inc. 의 주요 사업은 과학 및 기술서비스 입니다. 마지막으로 2021년 6월 25일 설립한 (주)고센미디어의 주요 사업은 블록체인 서비스입니다.

타. 공시작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 반기보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사가 있으며
그 현황은 아래와 같습니다.

파. 신용평가에 관한 사항
(1) 최근 4년간 신용평가에 관한 내용

하.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

다. 경영진의 중요한 변동

2021.05.27 사외이사 하금열은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2021.06.23 Randi Zuckerberg는 상법 제 542조의 8에 의거하여 당연퇴임 하였으며,보고서 제출기준일 현재 당사는 제20기 제2회 임시주주총회에서 Randi Zuckerberg를 기타비상무이사로 선임하였습니다.

라. 최대주주의 변동
설립일 이후 당사의 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

주1) 2017년 전액 보통주로 전환된 전환상환우선주는 의결권이 있으므로 지분율
       산정에 포함하였습니다.
주2) 2021년 3월 24일 홍성철 외 2인은 (주)티피에이리테일 외 2인에게
       보유중이던 당사 보통주 2,613,062주를 23,518백만원에 매각하였습니다.
       이에 따라 (주)티피에이리테일이 12.85%의 지분율로 당사의 최대주주로
       변경되었습니다.

마. 상호의 변경
당사와 연결대상 종속회사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없어 기재 생략합니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사와 연결대상 종속회사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없어 기재 생략합니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사와 연결대상 종속회사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없어 기재 생략합니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

주식회사 이즈미디어는 스마트폰 카메라, 자율주행 자동차 등에 사용되는 2D, 3D CCM(초소형 카메라모듈)에 대한 검사장비를 제조하는 카메라 장비 사업 부문과 온라인, 오프라인 도매/소매를 하는 유통사업 부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사와 연결대상 종속회사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없어 기재 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

나. 증자(감자)현황

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

※ 보고서 제출기준일 이후 당사는 30,160주를 추가 취득하였으며, 신탁계약에 의한 취득 주식 총 수는 80,335주입니다.

다. 종류주식 발행현황
당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력
당사의 최근 정관은 2021년 05월 27일 제 20기 제 1회 임시주주총회에서 변경되었습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 이즈미디어 (이하 당사)는 스마트폰 카메라, 자율주행 자동차 등에 사용되는 2D, 3D CCM (초소형 카메라 모듈)에 대한 검사장비를 제조하는 카메라 장비 사업 부문과 온라인, 오프라인 도매/소매를 하는 유통 사업 부문으로 구성되어 있습니다.

연결회사 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

[카메라 장비 사업부문]
전세계 스마트폰 시장은 2019년 연간 15.4억대에서 2020년 펜데믹의 확산과 장기화등의 영향으로 연간 13.7억대로 소폭 감소하였으나 MORDOR INTELLIGENCE에 따르면 2026년까지 연간 26억대 수준으로 재성장을 예상 하고 있습니다(CAGR(E) : 5.6% / 2015년~2026년). 스마트폰 시장은 약 10년간의 삼성과 애플의 양강구도에서 2019년 화웨이의 급격한 시장 점유율 상승과 미국 제재에 따른 하락, 2021년 2Q 샤오미의 순위 급등 등으로 시장에 빠른 변화를 겪고 있으나, 스마트폰 카메라 모듈 시장은 멀티플 카메라와 카메라 기능 고도화로 성장을 거듭해오고 있습니다.

가. 시장현황
 (1) 최전방산업(스마트폰) 시장동향
 글로벌 스마트폰 출하량은 스마트폰의 상향평준화, 가격 상승 등으로 교체주기가 장기화 되면서 출하량이 감소하여 2019년 1.5% 역성장을 기록하였고, 팬데믹의 확산과 장기화에 따라 2020년에는 전년도 대비 출하량이 감소하였습니다.

■2025년, 글로벌 스마트폰 시장 전망

< 2025년, 글로벌 스마트폰 시장 전망 >

그러나 데이터 네트워크 통신 기술의 발전으로 4G 대비 데이터 전송속도가 20배 빠른 5G 도입 및 상용화가 시작되며 이에 따라 스마트폰 시장이 재도약할 가능성을 보였습니다. 각 제조사와 이동통신사에서는 이를 위한 공격적인 마케팅과 판매보조를  진행하며 5G 바람과 함께 적극적인 재도약을 꾀하고 있으며 이와 관련한 스마트폰 부품 제조 사업 영역에도 호재를 가져올 것으로 예상됩니다.

나아가 대용량 동영상 시청, 스트리밍 게임, AR/VR 사용 확대 등의 월등한 데이터 네트워크 속도를 필요로 하는 콘텐츠의 개발과 증가 또한 소비자의5G 네트워크의 수요에 기여할 것으로 예상되며, 이를 반증하듯 5G의 이동통신 세대에 따른 시장점유율 또한 증가하고 있는 추세입니다.

■국내 5G 시장의 본격화

< 국내 5G 시장의 본격화 >

■연도별 이동통신 세대에 따른 시장점유율

< 연도별 이동통신 세대에 따른 시장점유율 >

■스마트폰 시장전망과 업체별 점유율 예상

< 스마트폰 시장 전망과 업체별 점유율 예상 >

스마트폰산업은 밀레니얼 세대의 부상, 기술발전, 개도국 시장의 성장이란 패러다임 변화에 직면하고 있습니다. 또한 멀티카메라의 채택 증가 및 광각렌즈, 망원렌즈, 심도 렌즈 등을 탑재하여 소비자의 선호도가 변화하고 수요가 상승하고 있습니다. 기술발전 등으로 스마트폰을 통한 콘텐츠 소비가 증가하면서 디스플레이가 대형화되고 폴더블 폰 출시 등 Form Factor 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 패러다임의 변화는 스마트폰 구매결정요인과 관련 부품산업의 성장성을 높이는 한편 스마트폰 부품산업이 많은 영향을 받을 것으로 예상되고 있습니다.

■스마트폰 패러다임 변화 양상

< 스마트폰 패러다임 변화 양상 >

최근의 전망은 코로나19로 인한 영향이 완화되고 공급망 정상화와 수요회복 및 5G의 활성화로 상반기 대비 스마트폰 판매 성장과 회복을 예상하고 있습니다.

대만의 시장조사 기관인 트렌드포스는 2020년 스마트폰 출하량을 전년 대비 3.5% 감소한 13.3억대로 수정발표 하였습니다. (당초 전망치 14.4억대에서 7.6%하향 조정)

다른 시장조사기관인 스트래티지 애널리틱스는 2020년 세계 스마트폰 출하량 예상치를 당초 전망대비 10% 하향 조정하였습니다.

국내 증권사 리서치센터 전망은 아래와 같습니다.

■분기별 스마트폰 출하량 및 예측치

< 분기별 스마트폰 출하량 및 예측치 >

(2) 전방산업(카메라모듈/3D센서) 시장동향
카메라는 스마트폰 부품 가격의 13~15%를 차지하며 멀티 카메라 탑재, 고해상도 카메라 탑재 등으로 인해 카메라 모듈의 수요와 가격이 상승할 것으로 예상됩니다. 스마트폰의 멀티카메라 탑재 보편화로 트리플 카메라 이상 비중은 2019년 15%에서 2020년 35%, 2021년 50%로 증가할 것으로 관련 기관에서 전망하고 있습니다. 스마트폰의 평균 카메라수는 2018년 2.4개에서 2019년 2.7개, 2020년 3.0개로 증가하였습니다.

■스마트폰 멀티카메라비중과 메인카메라 화소

< 스마트폰 멀티카메라비중과 메인카메라 화소 >

2019년부터 출시되고 있는 스마트폰 중 주요 제조사의 플래그십 모델에는 듀얼 카메라는 기본적으로 탑재되어 출시되고 있으며, 후면을 중심으로 트리플 및 쿼드러플 카메라 채택이 확대될 것으로 전망되고 있어 주요 스마트폰 SET의 카메라모듈의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

■글로벌 기업의 멀티카메라 채택율

< 글로벌 기업의 멀티카메라 채택율 >

■주요 글로벌 최신 스마트폰 후면카메라 비교

< 주요 글로벌 최신 스마트폰 후면카메라 비교 >

ToF(Time of Flight)카메라는 기본적으로 IR라이트와 ToF센서로 구성되어 있으며, ToF의 이미지센서는 각각의 셀이 2개씩의 Receptor(in phase receptor, out of receptor)로 되어 있습니다. 거리를 측정하기 위해 렌즈 주변의 LED를 발신부에서 매우 짧은 간격으로 점멸시켜 빛을 쏘게 됩니다. 이 때, 수신부에서는 이 모듈레이션 간격을 동기화 하여 receptor들을 활성화 시키게 되고, LED가 켜져 있을 때를 inphase, 꺼져있을 때를 out phase로 구분하여 빛을 수신하게 됩니다. 반사되어 돌아오는 빛은 시간차를 두고 활성화된 각각의 receptor가 인식하게 되며, 사물과의 거리에 따라 각 receptor에 수신되는 빛의 양의 차이를 발생시킵니다. In phase에 수신된 빛의 양을 비교하고, 동기화시킨 모듈레이션 간격, 빛의 속도를 계산하여 사물과의 거리를 산출하는 것이 ToF의 기본원리 입니다. ToF방식은 피사체에 보낸 광원이 반사되어 돌아오는 시간을 측정하는 방식으로 카메라와 결합하여 사물을 입체적으로 표현할 수 있습니다. 이는 인식과정이 단순하고 외부 간섭을 받지 않아 야외에서도 인식률이 뛰어나기 때문에 동작인식 및 사물인식까지 가능하여 AR(증강현실, Augmented Reality), VR(가상현실, Virtual Reality) 구현에 유리하다는 장점을 가지고 있습니다.

삼성전자와 애플은 5G 서비스 과정에서 VR과 AR기능이 부각될 전단계로 하드웨어에서 지원하는 방향일 것으로 예상됩니다. 초기에 다양한 콘텐츠 부재로 ToF사용 빈도는 낮으나 다양한 기능(심야에서 화소 상향, 광각 기능 확대, 동영상의 편집 등)을 상향하는데 기여할 전망입니다. 애플은 2020년 2개 모델, 삼성전자는 S20모델 일부에 적용하였으며 갤럭시 노트 신모델에 채택할 것으로 추정하고 있습니다.

중국의 로컬 스마트폰 업체도 3D 스마트폰의 출시를 위하여 중국로컬CCM모듈사와의 협력을 진행하고 있으며 Sony, 삼성전자CCM모듈사와 지속적인 개발을 진행 중에 있습니다. 향후 3D카메라 모듈시장은 점차 보편화되어 관련 모듈의 수요는 증가될 것으로 전망되고 있습니다.

(3) 카메라모듈 검사장비 시장
① 시장현황

카메라모듈 검사장비(이하 검사장비)의 수요는 새로운 카메라 모듈인 ToF와 ADAS(자율 주행 지원, 자동 주차 보조, 충돌예방시스템, 차선이탈경보시스템, 운전자상태감시 등), 민간용으로 확산되고 있는 드론산업, 거주의 트렌드로 잡아가고 있는 스마트 홈 분야와 영상보안(CCTV 등) 등 다양한 분야에서 요구되고 있습니다.
 
 그 중 가장 큰 시장인 스마트폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 멀티 카메라의 채택의 확대, 3D센싱카메라 채택증가, 광학줌(폴디드 줌) 카메라 출시와 같은 새로운 기술의 등장으로 검사장비 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.
 
 특히 멀티카메라의 탑재 보편화로 트리플 카메라 이상 비중이 2019년 15%에서 2020년 35%, 2021년 50%로 증가할 것으로 전망(카운터포인트 리서치, 후면카메라기준)되어 신규 장비 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.  

②경기변동의 특성

일반적으로 카메라모듈 산업은 휴대폰 제조사의 생산 계획에 영향을 받습니다. 최근 스마트폰 시장은 사전예약제도를 통해 시장에서의 스마트폰 수요를 미리 파악하여 초도물량 이외에 추가 생산계획을 수립하는 움직임을 보이고 있습니다. 신규 스마트폰에 대한 초도 및 추가 생산계획 물량이 많을수록 수요-공급 원리에 따라 스마트폰 생산이 증가하게 되고, 스마트폰의 핵심 부품인 카메라 모듈의 생산량 및 출하량 역시 동반 상승하게 됩니다.
 

글로벌 스마트폰 제조사는 대부분 1년 주기로 새로운 버전의 플래그십 모델을 출시하고 있고, 기존 모델보다 진일보된 기능으로 출시하기 때문에 끊임없는 연구개발이 이루어지고 있습니다.  2017년부터 Dual Camera, 자동차용 카메라, 3D카메라 등 CCM의 사용처와 기술변화가 확대되고 있기 때문에 카메라모듈 산업은 성장기에 있다고 볼 수 있습니다.

검사장비의 라이프 사이클은 단일 카메라 모듈 기준으로 보면 시험용 장비(도입기),  일반 검사기기(성장기), Full-Auto 검사기기(성숙기), 장비 AS(쇠퇴기)로 구현되지만  산업 기준의 장기적 라이프 사이클로 보면 새로운 기능이 탑재된 카메라 모듈이 시장에 출시될 때 마다 검사장비 역시 새로운 검사기능을 추가하여 카메라 모듈 업체의 생산 라인에 배치되기 때문에 카메라 모듈업체가 속한 산업의 라이프 사이클과 유사하다고 볼 수 있습니다.  

최근 대형 스마트폰 제조사의 신규모델 출시일을 확인해 보면 대부분의 주력 스마트폰은 1~2분기에 출시되며 이를 위해 CCM모듈사는 선제적인 투자를 완료해야 하고, 검사장비 제조사는 사전에 장비를 제작 완료하여 CCM모듈사에 납품해야 합니다.

③경쟁요소
카메라모듈의 급속한 발달, 첨단화와 더불어 검사장비도 품질과 기능이 날로 향상되어 가고 있으며, 국내 업체들 간에도 제품의 난이도에 따라 업체간 차별화가 이루어져 있습니다.
당사의 주요 사업인 카메라모듈 검사장비 시장은 국내의 경우 당사 및 하이비젼시스템, 팸텍 등의 소수의 사업자가 과점형태로 사업을 영위하고 있으며, 해외의 사업자로는 중국의 Yung-ku, Nextas 등이 사업을 영위하고 있습니다.

나. 회사의 현황
(1)영업개황
2000년 국내 최초로 출시된 카메라폰인 삼성전자의 SCH-200의 시작과 함께 국내의CCM시장이 태동되었으며, 당사 또한 그에 발맞추어 2002년 11월 설립부터 17여년 이상 CCM검사장비 산업을 선도해온 핵심업체로 최고의 기술과 품질을 자랑하는 전문기업입니다.  
카메라모듈 생산의 대표적인 공정은 Focusing, Calibration, Final Test가 있으며, 당사는 해당 공정에 필요로 하는 장비군을 모두 보유하고 있습니다. 최근에는 전공정의일부에도 진출하여 카메라모듈의 조립과 검사를 한번에 진행하는 Active-Align 장비를 고객사에 납품을 하고 있으며, 스마트폰에 탑재되기 시작하는 듀얼카메라용 장비와 자동차용 카메라모듈 장비를 납품을 하고 있습니다.

(2)신규 사업
①AA(Active Alignment)

Active alignment 장비는 고화소의 카메라 모듈 제조 공정상의 수율(Yield) 문제를 대체하기위해 근래에 개발된 장비입니다. Image sensor 고화소화와 카메라 모듈의 소형화 추세에 따라 카메라 모듈 제조 공정의 수율 문제가 대두 되었으며, 이를 해소하기 위한 대책으로 Active alignment 장비가 등장 하였습니다.

기존에는 Housing(Lens+VCM)과 Image Sensor PKG 등 주요부품이 조립된 상태의 모듈을 포커싱 공정에서 렌즈를 돌려 조정하거나 Calibration 등을 통해 검사, 조정하거나 최종 Final 검사 등을 통해 양품과 불량을 선별하였다면 AA장비는 Housing을 Image Sensor PKG에 광축을 정밀하게 조정(6축조정:X,Y,Z,R,Tilt X, Tilt Y)하여 최적의 위치를 찾아 기존 해상력과 수율 문제를 개선하는 방식의 장비입니다. 이 작업을 수행하기 위해서는 정밀 조정을 위한 모터와 이를 제어하는 소프트웨어가 추가되는 등 새로운 형태의 장비 설계가 필요합니다. 기존 방식의 장비에 비해 고가이며, 고정밀 기술력이 필요하여 진입장벽이 높은 장비군에 속합니다.

② Dual Camera

스마트폰 뒷면에 내장된 카메라가 2개로 늘어난 카메라 모듈을 말하며 각각의 카메라가 다른 부분을 촬영해 이를 하나의 이미지로 합성하기 때문에 기존 스마트폰 카메라로는 불가능한 사진을 촬영할 수 있습니다. 한 개의 모듈은 피사체의 초점을 잡고 나머지 하나는 주변배경을 찍어 사진의 포커스 영역이 증대되는 효과가 대표적입니다.

2개의 카메라 모듈을 동시에 같은 장비 내에서 검사를 해야 하므로 기존 1개의 카메라 모듈 검사에 맞춰져 있는 장비에서는 한계가 있습니다. 광축 조정 및 다양한 거리에서의 해상력 검사, 렌즈 심도 검사 등 새롭게 추가되는 검사환경을 구현하기 위해 보다 장비의 크기가 대형화 되며 복잡한 구조로 설계됩니다.

③ ToF (Time of Flight)

3D 카메라시장은 급격하게 성장하고 있으며, 글로벌 3D 카메라 시장은 2022 년까지194 억 9000 만 달러의 시장 가치를 달성하며 2016~2022 년까지의 기간 동안 약 50%의 성장율을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. ToF(Time of Flight), 스테레오 비전(Stereo Vision) 및 구조광(Structured Light) 카메라는 3D카메라 시장에서 일반적으로 사용되는 기술입니다.

④ ADAS

ADAS 카메라 시장 규모는 2016년 22억 달러에서, 2022년 77억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다(출처 : Yole). 당사는 성장하는 시장과 변화하는 기술 요구에 따라 전자용 카메라를 검사할 수 있는 라인업을 국내 최초 확보하였습니다. 이 장비들은 이미 국내 전장 카메라 모듈 생산 선두 기업에 수년 전부터 공급되어, Active-alignment, Focusing, 왜곡 검사, Final 장비 등이 실제 양산에 쓰이고 있습니다. 또한 국제 표준 제정 기관인 IEEE의 멤버로 활동하며 성장하는 시장의 테스트 기준을 확립하는 업체로 자리매김할 계획입니다.

(3) 시장 점유율
휴대폰 카메라모듈 검사장비의 경우 장비시장의 규모와 자료가 미비하여 신뢰할 수 있는 점유율을 산정하는데 어려움이 있습니다. 국내의 카메라 모듈 검사장비 시장은 당사를 포함하여, 하이비젼시스템, 팸텍 등 3개업체가 과점구도를 형성하고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁력
① 원천기술
당사는 총 82건의 특허를 보유하고 있고 전체 인원 중 연구소 인원이 9%를 차지할 정도로 기술력을 중요시하는 회사입니다. 기구의 설계를 비롯 하드웨어(H/W), 소프트웨어(S/W) 제작까지 모두 내제화하고 있습니다. 기계설계팀의 지속적인Design Preview/Review Meeting을 통해, 고객의 새로운 요청에도 만족할 만한 Solution을 찾고 있으며, 장비의 핵심이라고 할 수 있는 이미지 그래버 및 전기적 테스트Board(UCI Board, 당사 자체 개발 보드)를 H/W팀에서 자체 개발 및 생산함으로써 보다 안정화된 사양의 보드를 제공하고 있습니다.
 
② 신규장비 개발
최근 다변화되고 있는 카메라 모듈 시장에 대비하기 위해, 연구개발과 신규장비 개발에  집중하고 있습니다. 그 결과 자동차용 AA장비를 시작으로, 최근 새롭게 성장하고 있는 생체인식, ToF분야 장비를 개발 및 납품할 수 있었습니다. 또한 최근 스마트폰과 ADAS 카메라의 초 광각 모듈에 대한 자체 테스트 솔루션을 개발 및 검증하여 글로벌 업체 연구소들의 카메라 개발 연구 장비로 활용 예정입니다. 경쟁사 대비 앞선 장비개발 경험은 향후 신규 시장을 선도할 수 있는 유리한 발판으로 작용할 것이며, 새로운 매출 동력임과 동시에 기존 시장 매출의 리스크 분산에도 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다.

③ 신기술 개발

신기술 개발은 시장에서 경쟁력을 유지하기 위한 중요한 항목입니다. 신기술 개발 방향을 단순히 장비의 가격경쟁력이나 생산성 향상 차원에 국한하지 않고 시스템의 포괄적인 효율에 목적을 두며 경쟁사와 차별화 되는 신기술을 개발/적용 하고 있습니다.

[유통 사업부문]

당사는 휴대폰 제조사의 생산 계획에 영향을 받는 카메라모듈 산업의 시장 변동성에 대처하기 위한 사업다각화의 일환으로 당사가 보유한 온라인/오프라인 유통망을 활용하고 관련 인력들을 새로운 사업부문으로 편성하여 골프웨어를 포함한 의류, 잡화, 화장품, 원자재 등의 직매입을 통한 도소매와 위탁판매의 형태로 사업을 확장하여 빠르게 매출에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 상장사의 지위를 이용해 유통사업에 대한 적극적 참여 및 매출증대에 의한 회사 외형을 늘림과 동시에 사업비 부담을 낮춰 재무적 안정성을 높이고 투명하고 체계적인 운영으로 수년 내 유통시장의 선두주자로 자리매김할 계획입니다.

가. 시장현황

(1) 시장현황
 ■ 골프웨어

국내 골프웨어 시장규모	단위: 조원, %
국내 골프웨어 시장규모
자료: 한국레져산업연구소, NICE평가정보, 하나금융투자

국내 골프웨어 시장은 중저가 시장의 포화상태로 경쟁 심화 시기였던 2012년에서 2014년 이후 제 2성장기를 보이며 2015년 이후 매년 10% 이상의 꾸준한 성장률을 보이고 있습니다. 골프웨어 시장은 단일 종목으로는 국내 4대 프로 스포츠 종목인 야구, 축구, 농구, 배구를 합한 7조 5,260억원에 비견하는 규모로 성장하였습니다. 브라질 리우 올림픽에서 112년 만에 골프가 정식 종목으로 채택되어 골프는 보다 대중적인 스포츠로 자리 메김 중에 있으며 2022년 연 6조 3천억 시장으로 아웃도어 의류시장을 넘어, 최대 유망 패션산업으로 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

골프장수와 이용객 수 추이	골프장수와 회원제, 퍼블릭 추이
골프장 수와 이용객 추이	골프장 수와 회원제, 퍼블릭 추이
자료: 한국레져산업연구소

국내 골프장 수는 1995년 100개 미만에서 2019년 기준 500여개 이상으로 전국의 극장 수 483개 보다 많은 상황입니다. 골프장 이용객수 역시 1995년 817만명에서 2020년 3750만명으로 예측되며 회원제 골프장의 감소와 퍼블릭 골프장의 증가로 골프의 대중화가 가속화되어 앞으로 골프인구는 보다 늘어날 전망입니다.

■ 명품 병행수입

국내 골프웨어 시장규모	단위: 조원, %
국내 골프웨어 시장규모
자료: 한국병행수입협회

병행수입(Parallel Import or Gray Import)이란 해외상표권자에 의해 생산·유통되는 제품(상표가 외국에서 적법하게 사용할 수 있는 권리가 있는자에 의하여 부착·배포된 상품에 한정)을 국내 전용 사용권자가 아닌 제3자가 판매를 목적으로 수입하는 것을 의미합니다. 병행수입은 해외본사와 계약된 지사 또는 대리점이 국내에 있는 것을 전제로 하고 있어, 이미 해당 품목의 수입은 국내법에 의해 적법한 품목임을 의미합니다.

국내 병행수입·해외직접구매 시장규모	국내 명품시장규모 (2년주기)
국내 병행수입, 해외 직접구매 시장규모	국내 명품시장규모
자료: 기획재정부, 유통업계	자료 : 유로모니터

1995년 대한민국에서는 병행수입을 허가하였고 2012년 '병행수입 통관인증제'를 도입하여 본격적으로 확대되었습니다. 수입소비재의 유통경로를 단순화함으로써 해외 브랜드 제품을 좀 더 저렴한 가격에 구매할 수 있는 이점으로 발전해온 병행수입은 기획재정부에 따르면 2011년부터 2017년까지 CAGR 27%로 빠르게 성장하고 있으며 가까운 일본은 전체 수입 중 병행수입이 40%를 차지하는 반면 2014년 국내 병행수입과 해외직구가 전체수입의 5%인점을 감안하면 앞으로 더욱 성장할 가능성이 있는 것으로 전망됩니다.

Bain & Company에서 제공하는 리포트에 따르면 2019년 전세계 명품시장은 약 320조원에 이르며 유로모니터의 리포트 추정을 참조하면 2021년 국내 명품시장은 14.7조원으로 성장을 예상하고 있습니다. 병행수입은 공식수입의 관세, 운송비, 마케팅 비용, 백화점 수수료, 인건비 등을 제외하기에 소비자에게 가격적인 이점을 갖고 있고 가까운 일본 시장의 성공 사례를 참고할 때 국내 패션명품 병행수입 시장은 전체 패션명품 시장의 12%~20%를 차지하는 1.6조원~2.7조원 시장 규모로 성장 가능할 것으로 예상할 수 있습니다.

전세계 온라인 명품시장규모	단위: 조원, %
전세계 온라인 명품시장규모
자료: Bain & Company

기존 기성세대들이 명품을 오프라인에서 주로 구매하였다면 밀레니얼 세대를 시작으로 온라인에서 명품을 구매하는 비중이 늘어나고 있습니다. Bain & Company는 2019년 12%의 온라인 구매 비중이 2025년 25%까지 확대할 것이라 예상하고 있으며 병행수입이 유통경로를 온라인으로 확장하는 점을 감안하면 명품 병행수입과 판매는 더욱 확대될 전망입니다.

(2) 경기변동의 특성

패션사업(골프웨어, 명품병행수입)은 국내 경제성장과 경기상황에 비교적 민감도가 타 산업 대비 높은 편이며 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적이 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있으며, 개인들의 소비지출은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 그러나 현대 사회에서 소득 수준이 높아지면서 명품을 이용한 자기표현 그리고 골프에 대한 생활문화의 개념이 점차 확대되고 있습니다. 또한 유통 경로가 기존 백화점, 면세점, 대리점 등에서 편집샵, 로드샵으로 다각화되고 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지며 온라인으로 빠르게 확대되고 있어 패션 시장은 전체적인 성장세에 있습니다.

(3) 경쟁요소

해당 사업을 올해 시작한 당사는 시장의 후발주자로 경쟁 회사와의 매출을 비교하기에는 이르나 골프웨어의 경우 파리게이츠, 핑, 팬텀 등의 브랜드를 보유한 크리스에프앤씨 (코스닥상장 : 119790) )는 2020년 3466억의 매출을 올렸고 국내 명품 병행수입체의 선두주자인 젬백스링크 (코스닥상장 : 064800) 2020년 934억원의 매출을 기록하였으며 이 중 해외패션사업 부분이 83.06%을 차지합니다. 성장하는 양 시장에서 다양한 유통경로를 기 보유한 당사는 시장의 또다른 주역으로 활약을 계획하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 2021년 3월 대표이사가 변경되며 유통사업 부문을 새롭게 추가하였으며 당사가 보유한 유통망과 관련의 풍부한 경험들이 있는 인력들이 상반기 약 한달의 시간동안 2500여건의 위탁판매를 진행하고 명품 병행수입(페라가모 등)을 진행하여 CJ홈쇼핑에서 첫 판매를 시작한 후 현재까지 기존 계획보다 더욱 성공적인 사업의 첫 걸음을 시작하였습니다. 또한 미국 내 1,000여개의 전문 매장을 보유한 CUTTER & BUCK의 국내 공식 라이선스 보유사인 ㈜씨앤비 인터내셔널과 전략적인 제휴로 국내 33개의 대리점 유통망을 활용하여 골프웨어 패션사업에 본격적인 진출을 계획하고 있습니다.

(2) 신규사업

대표이사 변경 후 사업다각화와 다양한 신사업을 시도한 당사는 유통사업부문에서 현재 진행 중인 골프웨어, 명품 병행수입, 온라인 위탁판매 외에도 식품 원자재 유통과 3D VR 장비등의 유통사업도 진출 계획 진행중에 있습니다. 당사가 보유한 유통망을 보다 폭넓게 활용 중이며 롯데, 현대, GS 홈쇼핑의 납품 1차 벤더로서 당사가 가진 유통망과 코스닥 상장사가 가진 지위를 활용하여 신규 사업을 더욱 다각화하고 성장시킬 계획입니다.

(3) 시장점유율

■ 골프웨어

■ 명품 병행수입

골프웨어와 명품 병행수입 시장은 모두 성장 중에 있으며, 당사는 비교적 선두 업체들에 비해 시장 진입이 늦은 편이나 당사가 기 보유한 유통망을 활용하여 당사의 시장 점유율을 빠르게 늘려갈 계획입니다.

(4) 회사의 경쟁력

2021년 3월 대표이사 변경 후, 당사의 유통 사업 부문은 기존 시장의 경쟁자들에 비해 늦게 시작하였으나 불과 수개월의 시간만에 가시적인 성과를 보이고 있습니다. 새롭게 편성한 유통사업본부는 온라인사업팀, 홈쇼핑사업팀, 골프의류영업팀, 영업지원팀으로 나누어져 각 전문인력들이 사업 확장을 계획하고 있으며 당사의 기존 카메라 장비사업 외에 유통사업을 주력사업으로 1년 내 성장시킬 계획이며 당사가 보유한 유통망과 상장사 지위를 이용하여 투명하고 체계적인 운영으로 수년 내 시장의 선두주자로 자리매김할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사가 판매하는 제품은 품목을 구성하는 개별 아이템의 구성 변화와 고객이 요청한 제품 Spec에 따라 가격이 결정되기 때문에 제품의 평균단가가 유의미하지 않아 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사가 판매하는 제품은 품목을 구성하는 개별 아이템의 구성 변화와 고객이 요청한 제품 Spec에 따라 가격이 결정되기 때문에 제품의 평균단가가 유의미하지 않아 기재를 생략합니다.

다. 생산능력 및 생산실적
당사의 주요 제품은 CCM에 대한 검사 및 조립 장비이며, 당사는 제품의 설계, S/W개발 및 자체 조립생산하고 있습니다. 생산을 위한 대량의 설비 등은 필요하지 않으며 인력의 투입여부에 따라 생산능력이 변동하기 때문에 생산능력을 산출할 수 없어 기재를 생략합니다.

라. 생산설비에 관한 사항

※기초가액의 기준일은 2021년 1월 1일 입니다.

라. 설비의 신설 및 매입계획
- 당사는 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없어 기재를 생략합니다

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직도

판매조직도

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건
- 국내 : 주문생산방식에 의한 현금 및 외상판매
- 수출 : 주문생산방식에 의한 신용장 및 T/T결제방식

(4) 판매전략
① 제품전략
당사는 경쟁사 대비 활발한 연구개발활동 및 우수한 연구개발인력 보유하고 있으므로 멀티카메라 장비, AA장비, T.O.F 장비 등 신시장에 대응할수 있는 다양한 제품 포트폴리오를보유하고 있습니다. 향후 회사는 더욱 적극적인 연구개발 활동을 수행하여 잠재 고객사의 니즈까지 대응할 수 있는 장비를 지속적으로 개발, 출시하여 향후 신 시장 선점을 할 수 있도록 할 계획입니다.

② 가격전략
당사의 주요 제품은 주로 카메라 모듈업계의 최신 Trend에 부합하는 고화소, 고기능 위주의 검사장비이므로 동종업계 경쟁사 대비 고가의 가격 정책을 펼치고 있습니다. 저기능 검사장비에 대해서는 이미 중국 업체들의 공격적인 가격 정책으로 적극적인 영업활동을 펼치고 있는 바, 당사는 지속적으로 고기능, 고사양의 제품에 대한 고가의 가격 정책을 유지할 계획입니다.

③ 영업전략
당사는 국내에서는 파트론, 엠씨넥스, 캠시스, 나무가 등 국내 유수의 카메라모듈 제조업체에 검사장비를 납품하고 있습니다. 또한, 중국의 카메라 모듈 업체는 전 세계 카메라모듈의 50%이상을 생산하는 바, 당사는 중국에서 사업을 영위하는 기존 거래처(O-FILM, Q-TECH, TRULY 등)뿐 아니라 신규 거래처를 발굴하기 위하여 현재까지 수행해 왔던 우수한납품경험을 바탕으로 잠재적인고객의 요구에 부합되는 맞춤형 장비를 공급할 계획입니다.또한 베트남에 진출한 국내 고객사 및 새롭게 떠오르는 인도 시장 등에 대한 영업활동 역시 꾸준히 수행하고 있습니다.

다. 수주현황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 환위험 관리

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNH, EUR, JPY 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 각 법인별 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자발생 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

다. 파생상품자산 내역
당사는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도의 계약을 체결하고 있으나
당반기말 현재는 파생상품자산 내역은 없습니다.

라. 파생상품 관련손익의 내역
당사는 파생상품자산 내역이 없음에 따라 해당내용을 기재 생략합니다.

마. 기타 위험관리

상기 언급된  위험들 이외에 대한 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항' 중 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

당반기 중 체결한 해당 약정들은 회계적 반영은 없는 약정(MOU, MOA)으로 판단하였습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구소 조직도

연구소 조직도

(2) 연구개발비용

나. 연구개발 실적

다. 연구개발 계획

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

나. 출원중인 특허현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약 재무정보

※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표입니다.

나. 별도요약 재무정보

※ 상기 재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 이즈미디어(이하 "지배기업")는 2002년 11월에 설립되어 영상처리장비 및 산업용 카메라 검사장비의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-18에 본사를 두고 있습니다.

당반기 중 지배기업의 최대주주가 대표이사 홍성철에서 주식회사 티피에이리테일로 변경되어 기존 사업 뿐만 아니라 신유통사업 및 NFT사업, 메타버스 등의 사업분야로사업을 확장할 예정입니다.

또한, 지배기업은 2015년 중 중국에 해외 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 2018년 미국에 해외 현지법인을 추가로 설립하였습니다.

지배기업은 2021년 6월 24일 NFT사업 목적으로 3,000백만원을 출자하여 종속기업주식회사 고센미디어를 설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2017년 7월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 3,553백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 전기말 기준 지배기업의 최대주주인 대표이사 홍성철 외 2인은 2021년 1월 28일(변경계약일 2021년 3월 15일) 주식회사 티피에이리테일 외 2인에게 보유중이던 지배기업 보통주 2,613,062주를 23,518백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며,    2021년 3월 24일 최대주주가 티피에이리테일로 변경되었습니다.

(주2) 지배기업은 2021년 6월 23일 자기주식 취득을 통한 주가 안정 및 주주가치 제고의 목적으로 2,000백만원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 총 50,175주(1,294백만원)를 취득하였으며, 보고기간 후 30,160주(700백만원)을 추가 취득하여 총 80,335주(1,994백만원)를 취득하였습니다(주석 19 참조).

(2) 종속기업의 현황
1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(주1) NFT 사업목적으로 2021년 6월 24일에 100% 지분을 투자하여 주식회사 고센미디어를 설립하였으며, 연결대상에 포함하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 2021년 6월 30일과 2020년 12월 31일 현재의 요약재무상태표와 2021년 6월 30일과 2020년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 회계 추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(2) 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행해야 합니다.

(3) 퇴직급여제도
확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 주요 경영진에 대한 대여금이 포함되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

한편, 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결기업은 매출채권과 관련된 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 계상하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다.
(*2) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 및 정부보조금 등으로 구성되어 있습니다.

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다.
(*2) 건설중인자산은 토지, 건물, 공구기구, 비품으로 대체되었습니다.
(*3) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 및 정부보조금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 사용권자산
당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 리스부채
1) 당반기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(4) 당반기 중 지배기업이 발행한 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련하여 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 17 참조).

10. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 기타증감액은 정부보조금 및 연결대상 해외종속기업의 무형자산환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

(*) 기타증감액은 정부보조금 및 연결대상 해외종속기업의 무형자산환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

11. 매입채무와 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

12. 차입금 및 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.