반 기 보 고 서

                                   (제 27기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

주식회사 신세계푸드의 연결대상 종속회사는 3개사이며,
종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

가-1. 연결대상회사의 변동내용

-변동사항 없음

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 ㈜신세계푸드라고 표기합니다.
영문으로는  SHINSEGAE FOOD Inc. 입니다.

다. 설립 일자 및 존속기간
1979년 10월 11일 한국신판주식회사로 설립되었으며, 1995년 7월 1일 별도법인
으로  출범하여 2001년 7월 31일 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었고, 2010년
4월 29일 코스피로 이전하였습니다.

라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지
 - 본사 주소 : 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층 (성수동2가, 백영성수빌딩)
  - 전화번호 : (02) 3397-6928
  - 홈페이지 : http://www.shinsegaefood.com

마.중소기업 등 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용
당사는 식품제조, 외식, 위탁급식, 식품유통 등의 사업을 영위하고 있습니다.
제조서비스에서는 공장, 오피스, 대학교 및 병원등의 위탁급식과 보노보노, 올반, 데블스도어, 자니로켓, 노브랜드 버거, 베이커리 등 트랜디한 브랜드를 운영 하며 고객의 접점에서 식음 문화를 선도하고 있습니다. 제조서비스 매출은 전체 매출의 42% 입니다.
 57%의 매출 비중을 지닌 매입 유통에서는 직접 산지계약재배, 해외소싱등을 통해 고품질의 식재료를 매입하고 유통하고 있으며, 자회사를 포함한 5개의 공장에서 B2C소매식품 및 B2B대용량 제품을 생산하며 HMR시장을 선도해 나가고 있습니다.
※ 연결대상에 포함된 종속회사가 영위하는 사업으로는 냉동만두 제조 및 판매사업(세린식품㈜)과 기능성 과일 음료 제조 및 프랜차이즈업(스무디킹코리아㈜), HMR 제조 및 판매(Chang Tuh Corporation)이 있습니다.
※ 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

※ 신용등급체계 및 의미
1) 회사채 등급체계와 의미

※ NICE신용평가 AA부터 CCC등급까지, 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지 상대적
    우열에 따라 +,- 기호를 첨부/ 3사의 등급과 의미는 동일함

2) 기업어음의 등급체계 및 의미

※ A2부터 B까지는 상대적 우열에 따라 "+" 또는"- "기호를  부여할 수 있습니다

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 당해 지배회사에 관한 사항
(1) 회사의 설립일 및 소재지
  ① 회사의 설립일 : 1979년 10월 11일 (한국신판주식회사로 설립)
  ② 회사의 본점 소재지 : 서울특별시 성동구 성수일로 56, 4층~7층
                                     (성수동2가, 백영성수빌딩)
※ 당사는 본점 소재지를 2016년 12월 21일 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7에서 서울특별시
      성동구 성수일로 56 성수동 BY센터 4~7층(성수동2가, 백영성수빌딩)으로 이전하였습니다.

(2) 경영진의 중요한 변동 (등기임원)

(3) 최대주주의 중요한 변동

※ 기타 자세한 사항은  Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

- 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황
(기준일 : 2021년 6월 30일 )                                                            (단위 : 주, %)

※ 2018년 7월 10일 ㈜이마트가 이명희(계열사임원)로부터 ㈜신세계푸드의 지분을 추가 취득(29,938주)하였습니다. 주식 소유 현황에는 변동이 있으나, 최대 주주의 지분율은 55.49%로 동일합니다.
※ 2018년 8월 16일 최성재 사내이사(498주)가 매수하였습니다.

※ 2019년 3월 14일 최성재 사내이사(1,108주)가 임기 만료 되었고, 성열기 사내이사(400주)가 신규선임    되었습니다.
※ 2020년 2월 11일 성열기 사내이사(600주)가 매수하였습니다.
※ 2020년 2월 12일 성열기 사내이사(200주)가 매수하였습니다.
※ 2021년 3월 3일 김철수 사내이사(1,000주)가 매수하였습니다.
※ 2021년 3월 25일 성열기 사내이사(1,200)가 사임 하였고, 송현석 사내이사(1,000주), 공병천 사내이사(1,000)가 신규 선임되었습니다.
※ 2021년 3월 23일 송현석 사내이사(10주)가 매수하였습니다.
※ 2021년 5월 10일 송현석 사내이사(108주)가 매수하였습니다.
※ 2021년 5월 13일 송현석 사내이사(104주)가 매수하였습니다.

(4) 상호의 변경
- 2014년 3월 14일 정기주주총회의 결과에 따라 영문상호명이
'SHINSEGAE FOOD Co., Ltd.'에서 'SHINSEGAE FOOD Inc.'로 변경되었습니다.

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

(6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

① 당사는 2014년 8월 18일 이사회 결의에 의거 2014년 12월 1일을 합병기일로
     하여 ㈜신세계에스브이엔을 흡수합병하였습니다.

※ 기타 합병 관련 사항은 당사 2014년 9월 5일자 "증권신고서(합병)" 를 참조하시기 바랍니다.

② 당사는 세린식품㈜의 지분 100%를 기존 주주로부터 인수하고 지배력을 획득
     하였습니다. (사업결합일 : 2015년 9월 10일)

※ 기타 유상증자 참여 관련 사항은 당사 2015년 12월 16일자 및 2016년 09월 20일
   "특수관계인에 대한 출자" 를 참조하시기 바랍니다.

③ 당사는 스무디킹코리아㈜의 지분 100%를 기존 주주로부터 인수하고 지배력을 획득하였습니다. (사업결합일 : 2015년 12월 1일)

※ 사업결합 관련 사항은 당사 2015년 12월 24일 자 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정" 을
    참조하시기 바랍니다.
※ 스무디킹코리아㈜는 본점 소재지를 2016년 11월 1일 서울시 강남구 도산대로 157에서    
   서울시 성동구 아차산로 5길 7, 7층으로 변경 등기하였습니다.

④ 당사는 ㈜제이원의 지분 100%를 기존 주주로부터 인수하고 지배력을 획득하였으며(사업결합일 : 2016년 12월 21일), 2019년 5월 20일부로 지분 100%를 매각하였습니다.

※ 기타 유상증자 참여 관련 사항은 당사 2016년 12월 27일 자 "특수관계인에 대한 출자"를    
   참조하시기 바랍니다.
※ 2019년 5월 16일 ㈜신세계푸드가 ㈜제이원의 유상증자(80,000주)에 참여하였습니다.
※ 2019년 5월 20일 ㈜신세계푸드가 ㈜제이원 지분 100%를 매각하였습니다.

⑤ 당사는 Chang Tuh Corporation의 지분 100%를 이마트 미국법인(Emart America Inc.)로부터 인수하고 지배력을 획득하였습니다. (사업결합일 : 2019년 6월 30일)

※ 2020년 9월 16일 ㈜신세계푸드가 Chang Tuh Corporation의 유상증자($3,000,000)에 참여하였습니다.
※ 2020년 12월 22일 ㈜신세계푸드가 Chang Tuh Corporation의 유상증자($3,000,000)에 참여하였습니다.
※ 2021년 5월 17일 ㈜신세계푸드가 Chang Tuh Corporation의 유상증자($3,000,000)에 참여하였습니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후 2021년 07월 30일 Chang Tuh Corporation는 SHINSEGAE FOODS Inc.로 상호를 변경하였습니다.

(7) 사업목적

(8) 기타 중요한 변동 상황

나. 당해 종속회사의 연혁

※ 보고서 작성 기준일 이후 2021년 07월 30일 Chang Tuh Corporation는 SHINSEGAE FOODS Inc.로 상호를 변경하였습니다.

3. 자본금 변동사항

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
※ 발행주식 총수(3,872,480)는 의결권이 없는 자기주식 189주를 포함하고 있습니다.

4. 주식의 총수 등

회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 6,000,000주 이며, 이 중 발행한
주식의 총 수는 의결권이 있는 주식 3,872,291주, 의결권이 없는 주식 189주 입니다.
2021년 6월 30일 현재 유통주식 수는 자기주식으로 소유하고 있는 보통주 189주를
제외한  3,872,291주입니다.

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
 회사는 2014년 12월 1일 (주)신세계에스브이엔 합병으로 인해 발생한 단주의 처리를 위해 취득한 자기주식을 기타취득(C)으로 분류하고 있습니다.

※ 기타 취득 주식(189주)은 (주)신세계에스브이엔과 합병시 취득한 단주 취득분 입니다.

다. 다양한 종류의 주식 발행 현황
-해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 자체 브랜드 HMR 상품을 제조 판매, 외식 가맹사업의 확장, 베이커리 문화의 선도, 단체급식 서비스를 제공하며 대한민국 푸드 서비스 시장을 개척하고 있습니다. '올바르고 반듯하게'라는 의미의 신세계푸드 HMR 브랜드 '올반'의 제품을 직접 생산하고 인플루언서와의 협업을 통한 상품을 개발하여 판매합니다. '노브랜드버거'로 대표되는 외식 가맹사업을 통해 국내 프랜차이즈 시장의 새로운 트랜드를 제공하고 가맹점주와의 상생협력을 이뤄 나갑니다. '밀크앤허니', 'E-Bakery'라는 브랜드로 이마트, 백화점에서 고객들에게 가성비 있는 빵을 판매하며, 단체급식사업을 통해 건강한 먹거리를 제공합니다.

신세계푸드의 2021년 6월 30일 현재 원재료의 매입액은 약 3,364억원입니다. 총 매입의 67.8%는 국내매입, 32.2%는 해외소싱을 통해 공급됩니다. 담당 바이어들은 신선하고 안정적인 원재료, 가공식품을 공급할 수 있는 산지와 업체를 지속적으로 개발합니다. 또한 시설 농가에 직접적인 투자를 하며 변화하는 기후에도 원재료 수급의 안정성을 높이려는 노력을 합니다.

당사는 5개의 국내 공장에서 43,644톤의 제품을 생산하고 있으며, 미국에 있는 해외공장은 279톤을 생산합니다. 21년 기획한 총 투자액은 499억원이며 현재까지 263억(52.7%)을 집행했습니다. 21년 말까지 197억원의 금액을 CHANG TUH CORPORATION의 공장 투자할 예정이며 해외 시장 개척에 도전하고 있습니다.

2021년 6월 30일 현재 약 6,524억원의 매출을 달성했습니다.  매출의 57.1%는 HMR, NB영업을 영위하는 매입유통부문에서, 42.0%는 외식,베이커리, 급식사업을 영위하는 제조서비스 부문에서 발생하였으며, 제품 비중은 71.5%, 상품 비중은 29.6%를 구성하고  있습니다. 향후 신세계푸드는 '베러미트'로 대표되는 대체육 제품 개발을 통해 식품 제조업 매출을 확대해 나갈 것이며, '노브랜드버거' 가맹사업의 확장을 통해 외식사업의 체질개선을 성공적으로 진행할 예정입니다. 21년 하반기 CHANG TUH CORPORATION의 공장 증설완료를 통하여 해외시장 매출 성장의 전진기지 역할을 확고히 할 것으로  기대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

주1) 산업체, 학교, 오피스,컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사
      인력과 식자재를 조달하여 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

주2) 브랜드사업장(올반, 데블스도어, 보노보노, 자니로켓, 베키아에누보,노브랜드버거, 오슬로 등)을 통      한 외식사업과 푸드홀을 통한 여러 가지의 음식을 제공하는 푸드코트 형태의 레스토랑을 운영하는         형태입니다.

주3) 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 과일류 및 수산물등을 포함하고 있으며 이천공장, 오산공장,  
     음성공장에서 생산되는 HMR제품 및 양념육 등의 제품을 할인점 및 일반 식품거래처에 납품하는
     형태입니다.
주4) 2015년 9월 10일 세린식품㈜에 지분 100.0%를 취득하여 세린식품㈜는 당사와 사업결합
    되었습니다.
주5) 2015년 12월 01일 스무디킹코리아(주)에 지분 100.0%를 취득하여 스무디킹코리아(주)는
     당사와 사업결합 되었습니다.
주6) (주)제이원은 2019년 5월 20일부로 연결에서 제외되었습니다.
주7) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해           2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가 . 주요 품목별 매입현황

나. 생산실적 및 가동률

※ 21년 공장별 가동률은 16.5hr/26일 가동기준으로 산정하였습니다.

다. 영업용 설비 현황

(1) 해외 : 해당사항 없음

(2) 2021년 신규 지점 등의 설치 계획

※ 세린식품㈜, CHANG TUH CORPORATION은 신규 지점 등의 설치 계획이 없습니다.

라. 기타 영업용 설비

※ 일부 물류 센터 및 R&D센터 등은 임차로 사용하고 있습니다.

마. 설비의 신설·매입 계획 등
(1) 진행중인 투자

※ (주)신세계푸드 투자금액은 자회사 Chang Tuh Corporation 증자금액을  제외한 기준입니다.

(2) 향후 투자계획

※ 상기 투자금액은 임차보증금을 제외하였으며, 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ (주)신세계푸드 투자금액은 자회사 Chang Tuh Corporation 증자금액을  제외한 기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출형태별 실적  

※ (주)제이원은 2019년 5월 20일부로 연결에서 제외되었습니다.
※ 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해
    2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득하였습니다.

나.국내/외 매출 내역

※ (주)제이원은 2019년 5월 20일부로 연결에서 제외되었습니다.
※ 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해
    2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득하였습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

□ 지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 판매조직 현황

(2) 판매경로 및 방법

(3) 판매전략

□ 종속회사 : 세린식품㈜

(1) 판매조직 현황

(2) 판매경로 및 방법

(3) 판매전략

□ 종속회사 : 스무디킹코리아㈜

(1) 판매조직 현황

(2) 판매경로 및 방법

(3) 판매전략

□ 종속회사 : CHANG TUH CORPORATION

(1) 판매조직 현황

(2) 판매경로 및 방법

(3) 판매전략

※ 보고서 작성 기준일 이후 2021년 07월 30일 Chang Tuh Corporation는 SHINSEGAE FOODS Inc.로 상호를 변경하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

2. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

3. 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4. 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 사채, 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

다. 파생상품 거래현황

□지배회사 : ㈜신세계푸드

1. 파생금융상품

-해당사항 없음

2. 리스크 관리에 관한 사항
① 리스크 관리 원칙

 - 외화자산, 부채관련 : Risk Hedge 규모 및 시장 상황고려
  - 금리관련 : 시장금리상황에 따라 금리변동성에 대한 Risk Hedge
② 리스크 관리에 관한 사항
  - 그 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에
     대한 의사 결정
③ 리스크 관리조직 : 재무팀(15명)

□종속회사 : 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, CHANG TUH CORPORATION
- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
- 해당사항 없음

나. 연구개발활동

□ 지배회사 : (주)신세계푸드

1. 활동 개요

(1) 소재연구팀

(2) 이노베이션팀

(3) 식품안전센터

2. 연구개발담당조직

r&d 담당 인원 [21.6말기준]

3. 연구개발실적

(1) 소재연구팀

(2) 이노베이션팀

(3) 식품안전센터

4. 연구개발계획

(1) 소재연구팀

1 ) R&D 핵심 역량 강화

- 기술연구 강화 및 선행 상품 개발

2 ) 대체육 차별화 기술력 확보 및 시장 선도 제품 개발

- 기술 응용 및 핵심 기술 확보 (조직감, 육즙, 풍미)

- 해외 선진 기업 및 외부 협력을 통한 시장선도형 제품 개발

- 대체육 핵심 소재 정부 과제 수행                                                                      

3 ) 푸드테크 미래사업 준비

- 스마트팜 : 종자 기술력 발굴 및 확보

- 신기술/신공정 : 유통기한 연장, 소재 및 공정 연구

4 ) 기능성, 혁신 소재 활용 뉴카테고리 제품 개발
- 영양강화 식품, 조미 소재, 차세대 HMR

(2) 이노베이션팀

1 ) 포장 개발 기술 강화

- 친환경 포장재 경쟁력 증대

- 선도기술 및 효율개선 연구, 컨설팅 역량 확대

2 ) 건강기능식 시장 진입 기반 마련

- 상품 발굴 및 입점 추진

- 차별화 상품 개발, 업무 협약

3 ) 신규 스타트업 발굴 및 사업화

- 건강기능식품, 친환경 Material 발굴

- 신규시장 진입 위한 Biz 모델 개발
4 ) 고령친화식품 기술개발 정부과제 수행

(3) 식품안전센터

1 ) 식품안전관리 프로세스 강화

- 사업장 위생 등급별 차등화 관리

- Risk원료 검사 기능 강화

2 ) 상생 협력을 위한 협력사 컨설팅 확대

- 유통기한 연구 검사 지원 및 식품안전관리 수준 강화

3 ) 신규분석법 도입을 통한 안정성 확대

4 ) 식품위생솔루션 구축

- 식품전문위생기준 수립 및 역량 구축

5 ) 글로벌 인증 유지

5. 연구개발비용

당사의 연구개발 비용은 R&D센터에서 연구개발활동에 사용되는 모든 비용입니다.

□ 종속회사 : 세린식품(주)

1. 연구개발 개요

2. 연구개발 담당조직 : 생산팀(QC)

세린식품 생산팀(QC)

3. 연구개발 실적

4. 연구개발계획
1 ) 급식/식자재용 신제품 개발 및 기존 제품 리뉴얼
   - 신규 고객 제안을 위한 신제품 개발(만두, 발효만두 등)
 2 ) OEM 제품 개발 및 리뉴얼 대응
   - 고객사 레시피 수신 후 공정 적용 및 신제품 레시피 개발
 3 ) 개발 예정 신제품 및 기존 제품에 대한 레시피 관리
   - 레시피 관리 및 생산 활동 개선
 4 ) R&D 역량 강화
   - 1인 1과제 기초테마 연구 진행

5. 연구개발비용
당사의 연구개발 비용은 생산팀(QC)에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용입니다.

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

1. 연구개발 개요

2. 연구개발 담당조직 : 기획팀

3. 연구개발실적

4. 연구개발계획
1 ) 신제품 개발
   - 스무디 외 에이드, 티, 커피 등 상품 다양화
   - 국내 원재료를 이용한 스무디, 주스 제품 개발
 2 ) 매장 메뉴 리뉴얼
   - 고객 선호도를 고려한 스무디, 주스, 베이커리 등 메뉴 리뉴얼

5. 연구개발비용
 당사의 연구개발 비용은 기획팀에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용입니다.

7. 기타 참고사항

가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권, 저작권 등 지적재산권 보유 현황
 당사가 2021년 6월 30일 현재 보유하고 있는 지적재산권 현황입니다.

  당사는 등록된 지적재산권을 활용하여 제품을 출시하여 판매하고 있습니다. '육즙만두' 특허는 신세계푸드의 스테디 셀러인 올반 육즙만두 제조에 활용되어 소비자들에게 제공하고 있습니다. 디자인권은 신세계푸드만의 독창적인 케이크와 베이커리 제품 판매에 사용되고 있습니다.

나. 관련법령 또는 규제사항

□ 지배회사 : ㈜신세계푸드

① 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정
     - 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능 식품법, 전염병 예방법,
       위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품관련 법률 및 제 규정

    - 식품산업증진법, 농산물 품질관리법, 친환경 농업육성법, 염 관리법,
       축산물 가공 처리법, 사료관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

    - 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

    - 산업안전 보건법

⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

    - 학교급식법

⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정

    - 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침이 있습니다.

□ 종속회사 : 세린식품㈜

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법, 친환경농업육성법, 염 관리법, 축산물가공
    처리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법
⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정
 - 학교 급식법
⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정
 - 비자동 버울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침이 있습니다.

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품법, 위생분야종사자의건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법
⑤ 공정거래위원회 관할 법률 및 제 규정
- 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률

□종속회사 : Chang tuh corporation

① USDA(United States Department of Agriculture)
- 육류(소, 돼지, 닭고기 등)가 3% 이상 함유된 제품에 대하여 Food Process 전반의 위생 및 CCP 관리에 대한 각종 규정
② FDA (Food and Drug administration)
- 육류 함량이 적은 품목에 대한 공정 위생과 관련된 각종 법률
③ EPA(미국 환경 보호청)
- Food Process 과정에서 발생하는 폐기물, 폐수 등과 관련된 각종 법률
④ OSHA(Oregon Occupational Safety and Health Division)
- 근로자의 안전, 인권, 건강 보호를 위한 각종 규칙 등

다. 업계의 현황

□ 지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 산업의 특성
식품 산업은 고객이 먹거나 마시는 상품을 다루는 산업으로 식음사업과 식품유통사업을 포함하고 있습니다.
국내외에서 생산되는 식품 원재료를 사용하여 제품을 제조하거나 유통과정을 통해 기업고객 또는 개인 고객에게 제공하는 사업의 성격상 1차산업인 농림축수산업과 밀접한 상호관계를 가지고 있으며, 2차 제조업인 식품제조업과 3차 서비스업인 외식산업과 식품 유통업을 포함합니다.

식품 사업은 고객의 소비량이 정해져 있어 소득이 증가/감소하더라도 식품지출액이 급격히 변동하지 않는 경기 방어적인 특성이 있으며, 경제성장, 물가, 고용구조, 인구구조, 가족의 구성, 고객의 트렌드 등에 따라 변화되는 식생활 환경에 맞춰 식품 산업이 발전하고 있습니다. 특히 최근 COVID-19의 영향으로 외식의 비중이 줄고 집밥 선호도가 높아지면서 스마트 오더, 배달 어플리케이션 등의 비대면 온라인 식음서비스가 19년 대비 20년 77.7% 증가하였으며, 21년에도 지속될 전망입니다..

(2) 산업의 성장성
국내 식품시장은 통계청 기준 2018년 기준 260.3조원 규모로 전년 대비 7.4% 성장하며 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 그러나 20년 COVID-19의 영향으로 외식지출이 줄며 그 성장세도 위축되고 있습니다. 반면, 집밥 소비가 늘어나면서 HMR 시장은 2018년 3조 2,164억원 추정, 2022년 5조원 상회 전망으로 그 성장이 가속화 되고있습니다. 이와 함께 편의성에 초점을 맞췄던 HMR 제품들이 유명 맛집, 셰프와의 협업을 통해 고급화되면서 소비자들에게 더 이상 상품이 아닌 요리라는 인식으로 자리잡아 시장이 더욱 확대되고 있습니다. 향후 식품시장은 고령사회 진입에 따른 생산가능인구 감소, 고령화 및 기대수명 증가에 따라 간편한 식생활 환경 속에 노후생활 영위를 위한 식품, 고령친화식품 분야의 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
식품, 식음산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 필수적이고 일상적으로 반복되는 행위라는 특성에 타 산업대비 경기변동에 따른 소비 심리 변화에 덜 민감하며, 소득 탄력성이 비교적 낮은 편입니다. 하지만 최근 COVID-19 감염과 내수 경기 둔화에 대한 우려가 확대, 소비심리가 다소 위축되고 있습니다. 이에 따라 외식업종은 경기흐름에 따른 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다.
※ (1)~(3) 자료출처 : 통계청, 2018-2019 식품연감, 한국은행보고서, 융합금융처, 한국무역협회

(1) 영업개황
당사는 식품 사업의 핵심경쟁력 강화를 위해 식품 원재료의 소싱에서부터 연구개발, 생산/가공, 보관/물류, 영업/판매에 이르기까지 사업 전반의 핵심기능을 업계 최초로수직계열화하며 식품제조(FE, R&D), 식음사업(단체급식, 베이커리, 외식), 식품유통사업을 영위하고 있습니다.

① 식품제조
당사는 육가공, 농수산 전처리, 과일가공, 면떡, FF(삼각김밥, 샌드위치, 도시락 등), 소스 베이커리 HMR 제품등을 생산하는 5개의 전문 식품공장 보유와 국내 최고 수준의 인프라와 연구인력을 갖추고 있는 R&D센터를 통해 B2B대용량 식재료 및 B2C소매 식품등을 직접 개발하고 있습니다. R&D센터에서는 다양한 외식, 식품유통을 통해 쌓은 메뉴개발 노하우를 바탕으로 고객들의 라이프 스타일과 선호도를 반영한
RTE(Ready To Eat), RTH(Ready To Heat), RTC(Ready To Cook) 제품을 개발하고 있습니다. 특히 COVID-19이후 가정간편식과 라면 등 가공식품 소비가 늘어나면서 그 시장의 규모는 점점 확대되고 있습니다. 6개의 전문 식품 공장에서는 농산 원물 가공 및 전처리(이천공장), 육가공 및 소스류 제조(음성공장), 베이커리 제조(천안공장, 오산공장)등 제조공정의 분업을 통하여 가격경쟁력과 품질향상을 이루었으며, 전 공장 HACCP 인증을 통하여 소비자들이 믿고 먹을 수 있는 제품을 생산하고 있습니다.

② 식음사업
 당사는 규모의 경제 영향을 받는 단체급식 사업의 효율화를 위하여 Central Kitchen을 도입하여 원재료의 품질향상과 인건비 부담을 줄이고 있으며, 사업에 필요한 모든 영역을 수직 계열화하여 가격경쟁력을 갖추었습니다. 과거의 일률적인 배식 형태의 단체급식에서 고객의 니즈와 사회적 트렌드에 부합하는 외식형, 푸드코트와 베이커리매장(메뉴) 및 카페 매장이 가미되어 복합점포로 운영되는 고급화된 사업장으로 사업영역을 확대중이며 이러한 운영역량을 바탕으로 2018년 평창 동계 올림픽 및 패럴림픽 식음시설 운영을 성공리에 진행하였습니다. 이와 더불어 성장 가능성이 높은 아파트 조식시장, 실버타운 등에 진출하여 기존 급식사업에서 쌓은 노하우를 바탕으로 사업의 영역을 확장시켜 나가고 있습니다.
외식산업은 생활필수품인 음식료품을 제공하는 산업으로 가계 소비와 밀접한 연관을 가집니다. 최근 COVID-19의 장기화로 인해 경기침체가 길어지고, 극심한 침체기를 맞고 있는 외식시장에서 당사는 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하고, 경쟁력있는 브랜드의 효율을 높이며 화제를 일으키고 있는 노브랜드 버거를 통해 외형을 확대하는 투 트랙 전략을 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라 기존 당사가 운영하고 있던 올반, 베키아에누보 등 브랜드를 사용한 NB, PL제품을 출시하여 자사 식품유통 사업과 시너지를 내고 있습니다.
신세계에스브이엔과의 합병으로 당사는 베이커리 사업에 진출하였으며 백화점, 이마트등 쇼핑시설에서 다양한 품목의 제빵 제품을 판매하고 있습니다. 최근 당사는 밀크앤허니, 데이앤데이를 E-베이커리로 리뉴얼하여 방문고객의 니즈에 맞추어 선호하는 품목을 대량생산, 포장판매하는 초저가 전략을 펼치고 있습니다. 아울러 베이커리류를 담당하고 있는 천안공장에서 생산되는 반제품/제품의 비중을 높여 OP효율화와 함께 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 산업체에서 원하는 스펙의 제품을 대량으로 신선하게 공급하기 위하여 베이킹센터를 설치하여 사업의 영역을 확장하고 있습니다. 뿐만 아니라 소비자들의 베이커리류 구매 트렌드에 맞추어 메나쥬리 영등포점에서는 업계 최초로 베이커리 정기구독 서비스를 시작하였으며, SSG.COM의 물류센터 내에 베이커리 공장을 신설하여 갓 구운 신선한 빵을 고객들에게 새벽배송으로 제공하는 등 유통채널을 다각화하고 있습니다.

③ 식품유통사업
당사는 자사 식음사업에 필요한 원물을 매입하는 매입부문과, 매입원물이나 제품들을 외부로 유통하는 식재유통, 그리고 당사가 가공하거나 제품을 만들어 공급하는 제조유통사업을 영위하고 있습니다. 농산, 축산 등 원물 사업의 경쟁력 향상을 위해 산지계약 재배, 위탁영농, 비축매입 등 선진 구매기법을 도입하여 식품유통구조를 혁신시키고 선진화하는데 앞장서고 있으며, 해외 일류 식품 브랜드 및 상품을 발굴하고 독점 판매권을 확보하여 국내시장에 공급하고 있습니다. 이러한 원물, 상품들은 자사의 단체급식, 외식사업장에서 사용되며, 이 외에도 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설등을 대상으로 공급하여 유통사업을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라 원물을 공급받는 고객에게 당사의 제품을 함께 공급하여 각 사업간 시너지를 발생시켜 수익성을 강화하고 있습니다. 더불어 2020년 오픈한 업계최대 규모인 최첨단 자동화물류센터 평택 물류센터는 자체 물류뿐만 아니라 외부 고객대상 물류 대행 사업을 통해 물류 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다.

(2) 조직개편
유사조직의 효율적 조직 운영 및 영업력 확대를 위해 기존 2개의 사업체제에서 연관조직을 포함한 2개 부문 체제로 2018년 12월 1일에 변경하였습니다.

□ 종속회사 : 세린식품㈜

(1) 산업의 특성
냉동만두 제조사업은 소수의 대기업이 B2B 시장과 B2C 시장 모두에서 높은 시장점유율을 차지하고 있으며, 중소기업은 기업고객과의 안정적 거래를 위하여 주문자 위탁생산(OEM)과 제조자 개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고, 기업군(할인점, 편의점, 체인 슈퍼 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 냉동만두는 HACCP 의무적용품목으로 안정성이 우선되고 있으며, 계절적인 요인에 반응하는 특성이 있습니다.
※ 자료출처 :  농식품산업분석보고서(2015.08)

(2) 산업의 성장성
2019년 만두류의 소매시장 판매 채널을 살펴보면 할인점(2,060억, 44.1%) 체인 슈퍼(1,131억, 24.3%), 독립슈퍼(910억, 19.5%) 등 세 가지의 채널에서 전체시장 규모(4,667억)의 대부분을 차지하고 있습니다. 2016년과 비교할 경우 할인점에서 201.5억(2.2%)의 매출이 증가하였으며, 편의점에서 56.3억(0.9%)의 매출이 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 또한 교자만두가 판매비중이 2,362억(50.6%)로 왕만두(849억, 18.2%)나 물만두(529억, 11.3%)보다 상대적으로 많은 비중을 차지하고 있습니다.
냉동만두는 1분기와 4분기 매출이 다른 분기에 비해 높게 나타나는데, 이는 설 명절 및 겨울방학에 반찬이나 간식용 판매가 늘어난 것으로 보입니다. 그러나 최근에는 혼술족, 홈술족이 늘어나고 에어프라이어의 보급과 함께 새롭고 간편한 조리법의 등장으로 간편 안주로 냉동만두를 찾는 사람들이 많아지고 "만맥(만두+맥주)"이라는 유행어가 생기면서 여름, 가을에도 소비가 증가하는 추세입니다. 또한 온라인 채널에서는 다른 유통채널에 비해 상대적으로 저렴한 가격으로 상품을 제공하고 있으며, 소비자들이 폭염, 미세먼지 등 기후적인 변화로 외출을 꺼리게 되면서 구매 수요가 크게 상승하고 있습니다.
※자료출처 : AT FIS 식품산업통계정보 (DB, 품목별 POS 소매점 매출액)
   2019 가공식품 세분시장 현황(한국농수산식품유통공사, 2019.08.05)

(3) 회사의 경쟁 요소
세린식품은 대기업(신세계푸드, CJ, 애터미 등) OEM 생산기준을 맞추기 위해 생산라인증설 및 자동포장기 도입 등 지속적으로 설비를 보완해 왔습니다. 새로운 만두 시장을 개척하고자 2017년 "육즙가득 짬뽕군만두", "육즙가득 백짬뽕군만두", 그리고 2018년 "명란만두"를 출시하여 "육즙만두 시리즈"를 매년 개발하여 시장점유율을 확대하고 있으며, 최근에는 만두피를 얇게 만든 다양한 만두를 개발하고 있습니다.
 "육즙가득 짬뽕군만두"는 1개당 35g의 왕교자에 돼지고기, 쭈꾸미, 연육과 함께 담백한 백짬뽕 육즙의 진한 불맛을 기본으로 양배추, 대파, 부추 등 국내산 채소 5종을 넣어 깔끔한 맛을 특징으로 하고 있습니다. 또한 온라인 판매 강화를 위해 '심플리푸드'라는 자체 브랜드를 런칭하여 다양한 만두를 출시, 판매하고 있습니다.
 "신세계그룹"의 일원으로 제주도를 제외한 전국적인 판매망을 통해 소매유통을 확대하고 있으며, 온라인 및 홈쇼핑을 통해 매출 채널을 다양화하고 있습니다.

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

(1) 산업의 특성
비알코올음료시장은 초기에는 커피전문점이 커피음료만을 전문적으로 취급하는 매장으로 인식되었으나, 커피전문점 간의 경쟁이 치열해지고 소비자의 입맛도 다양해 지면서, 현재에는 커피전문점에서 커피 제품 이외에 다양한 음료 제품류가 판매되고 있습니다. 이와 같이 여러 종류의 비알코올음료를 판매하는 국내 커피전문점의 매장 수는 2019년 기준으로 약 71,000여개이며, 상위 5대 브랜드(스타벅스, 투썸플레이스, 이디야, 할리스커피, 커피빈)의 매출이 2조9천억으로 전체 커피전문점 시장의 전체 매출의 67%를 차지하고 있습니다. 이러한 비알코올음료점 시장은 진입장벽이 매우 낮고, 다양한 경쟁사업자들이 시장에 진입해 있어서 주요 상위 기업이 전체 매출액에서 차지하는 비중인 산업집중도도 낮으며, 제품 간 차별성이 크지 않다는 점 등이 그 특징을 이루고 있습니다.  2019년 2분기 외식산업경기의 전체지수를 살펴보면 65.08P 로 나타났으며, 이는 전년도 동분기 대비 동일한 경기 수준을 나타내는 기준점인 100P 보다 낮은 수치로, 전년도 대비하여 매출 하락 업체가 상승 업체보다 많다고 볼 수 있습니다. 비알코올음료점업의 경우 63.06P로 낮은 지수를 보이고 있습니다. 상권별로는 유흥상업지가 101.25P로 가장 높은 지수를 기록하였고, 그다음으로는 역세권이 94.34P를 기록하였습니다.

(2) 산업의 성장성

통계청 외식산업경기전망지수상 비알콜 음료점업은 20년 4분기 53.73P으로 (20년 3분기 54.79P, 19년 4분기 67.71P) 지속적으로 외식전망이 위축되고 있는 상황이며, 21년 지속적인 COVID-19 확진자 발생이 산업회복 전망을 다소 불투명하게 만들고 있습니다.

※자료출처 : 통계청 국가통계포털

(3) 회사의 경쟁 요소

스무디킹의 주력 제품인 스무디는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께
블렌딩한 기능성 과일음료로, 고품종 과일과 기능성 영양파우더를 사용하여 고객의 건강 상태에 적합한 최적의 웰빙 음료를 선사합니다.
부드러운 식감과 뛰어난 맛으로 전 세계 곳곳에서 사랑 받고 있는 스무디는 최적의 배합 비율로 블렌딩을 하여야 하며, 스무디킹은 이와 관련한 최적의 맛과 영양을 유지할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다.

스무디 기능성 파우더의 특성은 운동 중 쉽게 지치지 않게 도와주는 기능, 혈당을
서서히 상승 시켜 체지방 전환을 막아주는 기능, 수분대사 및 삼투압조절 기능으로
체내 수분 밸런스 및 갈증 해소에 관여, 여성의 식물성 단백질 보충, 항산화 기능이
있는 여러 가지 허브 성분, 비타민 A, C, E를 보충해 주는 기능이 있습니다.

□종속회사 : Chang tuh corporation

(1) 산업의 특성
[국탕류 제조사업 현황]
미국은 전 세계 HMR시장 중 가장 규모가 큰 시장으로, 1인 가구 및 취업 주부의 증가에 따라 HMR 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. COVID-19으로 인한 당사제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.
한식 국탕류 제품은 일부 대기업에서 한국으로부터 수입하여 판매하고 있으나, 수출에 따른 제약조건(배송, 각종 법규등)으로 제품 운영에 다소 한계가 있습니다.

(2) 산업의 성장성
세계 식품시장의 진출로이자 세계 최대의 식품 시장인 미국은 2020년 기준 약 620억 달러에 달하는 가정 간편식 시장 규모를 가지고 있으며, COVID-19로 인하여 점차 가공식품의 시장이 확대되는 추세입니다. 또한 미국 소비자의 에스닉 푸드에 대한 관심도 증가와 K-Pop, K-Beauty등 한류열풍으로, 한식에 대한 호기심과 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.

(3) 회사의 경쟁요소
당사는 파우치 형태의 국, 탕, 볶음류를 생산할 수 있는 포장기, 레토르트 등을 보유 중이며, USDA, FDA 인증을 바탕으로 육류가 함유된 국, 탕, 볶음류 등을 생산합니다. COVID-19이 지속됨에 따라 저장성이 용이한 당사제품의 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 육류가 함유된 한국 식품의 미국 수출이 까다로운 환경에서, 당사는 미국 내 직제조를 통해 타 경쟁사 대비하여 제품 경쟁력을 보유하고 있습니다.

라. 사업부문별 요약 재무현황

※ 기타부문은 종속회사와 부문간 내부거래 제거내역입니다.

※ (주)제이원은 2019년 5월 20일부로 연결에서 제외되었습니다.
※ 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해
    2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득하였습니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후 2021년 07월 30일 Chang Tuh Corporation는 SHINSEGAE FOODS Inc.로 상호를 변경하였습니다.
마. 신규사업의 내용 및 전망

1) 노브랜드 버거
 ① 사업 분야 및 진출목적
당사는 미국 수제버거 브랜드인 Johnny Rocket을 2011년에 국내 론칭하면서 햄버거 사업을 제조서비스 부문 내 외식사업으로 진행하고 있습니다. 햄버거 원재료인 패티와 소스를 음성공장에서, 양상추 등 야채는 이천공장에서 생산하여  품질과 가격 면에서 경쟁우위를 가지고 있으며, 향후 번(빵)을 천안공장에서 생산예정으로 더 높은 경쟁우위를 확보할 것입니다.
당사는 수제버거 시장 내 기존 고급브랜드인 Johnny Rocket과 더불어, 가성비가 뛰어난 노브랜드 버거를 추가로 론칭하여 푸짐하고 독자적인 감칠맛의 서양식 패스트 캐쥬얼 푸드를 합리적인 가격으로 고객에게 제공합니다.

② 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
햄버거 시장은 18년 2.6조원에서 21년 2.9조원으로(예상) 성장 중이며, 한국의 김밥과 같이 대중적인 서구 간편식으로 대표되는 QSR(Quick Service Restaurants) 중심의 시장으로 소비자 트렌드의 변화로 인해 단가가 상대적으로 높은 프리미엄 수제버거 시장과 함께 가성비를 추구하는 소비자들의 니즈 또한 지속적으로 증가하고 있습니다.
※ 자료출처 : 유로모니터 / 한국외식산업 현황 및 당사 조사

 ③ 진행현황
당사는 19년 8월 서울 마포구 서교동에 노브랜드 버거 첫 매장인 홍대점을 오픈하였습니다. 기존 버거플랜트 매장에서 테스트를 통해 개발한 메뉴와 식품유통 사업을 통해 높인 가격경쟁력을 접목하여 가성비 높은 햄버거를 런칭하였으며, 소비자들의 큰 호응을 얻고 있습니다. 현재 20년 7월 가맹사업을 시작으로 총 122개(직영 53개, 가맹 69개*)의 매장을 보유하고 있으며, 무인주문, 모바일주문, 배달, 서빙로봇 등 고객 편의성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 향후 가맹사업 확대를 통해 햄버거 시장을 이끌어가는 대표 프랜차이즈로 육성할 계획입니다.
*21년 6월 기준

2) 케어푸드(이지밸런스)
① 사업분야 및 진출목적
국내 고령 인구 증가가 급격화 되며 우리나라는 고령사회(65세 이상 인구비중 14%)로 진입하였으며, 2025년 초고령화 사회(65세 이상 인구 비중 20%)에 진입할 것으로 예상되고 있습니다. 고령층은 대체로 식욕이 부진하고 신체 능력의 저하와 함께 식품 섭취 능력이 저하됩니다. 고령화가 진행될수록 저장장애(씹기 능력의 저하)로 식품의 섭취 능력이 제한되며 65세 인구의 42.8%가 입안의 문제로 음식물을 씹는 데 불편을 느끼고 있습니다. 고령화 사회에서 건강상의 이유로 맞춤형 식품이 필요한 사람들을 위한 차세대 먹거리로 케어푸드가 주목받고 있습니다. 물론 주 고객은 노인과 환자지만 일시적으로 신체기능이 떨어지거나 다이어트를 하는 사람이나 산모, 어린이 등도 포함됩니다. 케어푸드 중 음식을 삼키는 행위가 곤란한 환자들을 위해 점도를 조절한 식품과 원활한 수분공급을 위한 연하식은 병원식을 제공하는 단체급식업 이외에도 퇴원 후 가정에서 치료 중인 고령자들에게 또한 필요성이 높아지고 있습니다.

② 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
65세 이상 고령 인구 증가에 따라 고령친화식품 시장규모는 11년 51백억 규모에서 15년 79백억으로 연 10% 이상 증가하고 있으며, 65세 이상 인구는 15년 6백 6십만명, 16년 6백 8십만명, 17년 7백 1만명으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 국내 케어푸드 시장은 2012년 5,800억원에서 2015년 7,900억원으로 급증했고, 2018년 1조 1천억원을 넘어섰습니다. 그럼에도 미국, 일본등 해외 선진국과 비교하면 아직 시장 형성기에 머무는 수준으로 잠재적인 성장 가능성이 매우 높은 것으로 기대됩니다.

※ 자료출처 : 한국농산물유통공사, 통계청

③ 진행현황

케어푸드는 저작(음식을 입에 넣고 씹음) 기능의 저하를 보완하기 위한 연화식(軟化食)과 인두, 식도 근육이 약해져 연하(음식을 삼키는 행위)가 곤란한 경우 이를 돕는 연하식(嚥下食)이 주를 이루고 있습니다. 당사는 케어푸드 전문 브랜드 이지밸런스를론칭하며 연하식 5종을 선보였고, 자체 개발한 연하식 및 영양식 제조기술에 관련된 특허 4건 또한 출원하였습니다. 20년 9월 기준 12종의 연하식을 출시하였으며, 요양병원 등에서 도입되고 있습니다. 당사는 추가로 제품을 개발해 요양원, 대형병원 등 B2B시장을 공략한 후 향후 B2C 시장까지 확대할 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

※ 당사는 2011년(제17기)에 K-IFRS를 최초 채택하였습니다.
※ 2019년 5월 20일 ㈜제이원의 지분 100.0%를 매각하였습니다.

※ 2019년 6월30일 ㈜신세계푸드가 Chang Tuh Corporation 지분을 100% 인수하였습니다.
※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다.  

나. 요약별도재무정보

※당사는 2011년(제17기)에 K-IFRS를 최초 채택하였습니다.
※2019년 6월 30일 Chang Tuh Corporation 의 지분 100%를 이마트 미국법인(EAI)로부터 인수하였습니다.
※2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다.  

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드  (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및          CHANG TUH CORPORATION(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당반기말 현재 전국에 747개의 사업장을 운영하고 있습니다.

당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 9월 15일, 2020년 12월 15일, 2021년 5월 18일 이사회결의에 따라 10,559백만원을 추가 출자하였고 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약반기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

2) 전기말

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류
- 임대보증금, 임차보증금, 리스채권 현금흐름의 재분류

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 연결회사의 회계정책을 적용하기 위한 경영진의 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.  

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.  

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.