반 기 보 고 서

                                   (제 21 기 반기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 (연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 엔에스쇼핑'이라고 칭하고, 영문으로는 'NS Shopping Co., Ltd' 라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2001년 6월. 주식회사 한국농수산방송으로 설립되었습니다.
2012년 3월. 주주총회 결의에 의거 상호명을 엔에스쇼핑으로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다


바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 회사가 영위하는 목적사업
(주)엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. 당사는 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

(주)하림산업은 종합식품사업과 부동산 개발업을 진행하고 있습니다. 종합식품사업에서는 HMR 제품을 생산, 판매 중이며, 부동산 개발업은 양재동 토지 개발, 익산 식품산업단지 개발 등을 추진, 진행 중 입니다.

기타 자세한 사항은 [Ⅱ. 사업의 내용] 을 참조하시기 바랍니다.

(2) 향후 추진하고자하는 사업

- 하림산업은 하림그룹의 강점인 축산소재 사업을 기반으로 HMR, 레토르트 제품 등의 종합식품가공사업 진행하고, 물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출할 예정입니다.

- 하림산업은 양재동 소재의 토지를 매입하였으며, 도시 첨단 물류ㆍ유통센터로 개발할 계획입니다.

사. 신용에 관한 평가
당사는 한국기업평가와 NICE신용평가로 부터 신용등급 평가를 받았습니다. 현재 한국기업평가와 NICE신용평가의 당사에 대한  신용평가 등급은 A,  투자전망은 안정적(Stable) 입니다.

[신용등급의 정의]
(한국기업평가 신용등급)
- 회사채 신용등급

주1. 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서 상대적 위치에 따라 ＋ 또는
       －의 부호를 부여할 수 있습니다.

 - 단기신용등급

주1. A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.


(NICE신용평가 신용등급)
- 회사채 신용등급

주1. AA등급에서 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열 정도에 따라 +, - 기호를
       첨부할 수 있음.
주2. 구조화금융 관련 평가의 경우 등급기호

- 단기신용등급

주1. A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

(*) 위 연혁은 종속회사들을 포함한 자료 입니다.
   본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15

[ 주요 자회사의 연혁 ]
(하림산업)
2012.02. 설립
2016.04. 유상증자 실시(500억원)
2016.04. 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)
2016.05. 유상증자 실시(4,300억원)
2016.09. 사명변경 (엔바이콘 → 하림산업 )
2017.09. 유상증자 실시(130억원)
2018.09. 유상증자 실시(200억원)
2019.10. 하림식품과 합병 결의
2019.12. 하림식품과 합병(합병기일 12/1)
2020.03. 하림산업 함열식품 1공장 사용승인(준공)

2020.05. 하림산업 함열식품 2공장 사용승인(준공)

2020.07. 유상증자 실시(500억원)
2021.01. 라면에 대한 HACCP 인증
2021.05. 유상증자 실시(300억원)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사 변경 또는 경영진1/3 이상 변동)

(엔에스쇼핑)

(*) 김홍국 이사는 당사의 최대주주인 하림지주의 등기임원 및 최대주주 입니다.

(하림산업)

다. 최대주주의 변동
 - 2018.07. 하림홀딩스와 제일홀딩스가 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스, 사명 하림지주로 변경)
  - 현재  최대주주는 하림지주 입니다.


라. 상호변경

[종속회사의 상호변경]
  (주)엠케이는 2016.05.27. 상호를 (주)엔디로 변경 하였습니다.
  (주)엔바이콘은 2016.09.07. 상호를 (주)하림산업으로 변경 하였습니다.
  (주)엔에프는 2016.09.07. 상호를 (주)엔바이콘으로 변경 하였습니다.
  (주)한스컨버전스는 2018.07.01. 상호를 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터로 변경 하였습니다.

마.  그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(*) 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

(*) 2021년 3월 26일 개정된 정관의 내용은 아래와 같습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 지주회사로 당사 및 자회사들은 홈쇼핑사업, 식품 및 식자재 개발 및 생산 사업 등을 영위하고 있습니다.

사업부문별 현황

(주)엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 현재 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. 당사는 TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.

엔에스쇼핑은 식품전문 홈쇼핑업체로서 우수한 품질의 식품을 제공하기 위해 원료 입고, 생산시설, 직원교육, 위생 등 모든 사항을 철저히 점검하고 있습니다. 이를 통해 소비자들에게 안전하고 바른 먹거리 제공을 위해 끊임없이 노력해왔습니다. 또한 업계 유일의 자체 식품안전연구소를 운영, 고객 안전을 최우선 가치로 까다로운 사전 품질검사와 사후 품질 모니터링을 실시해 최상의 품질과 서비스로 명성을 쌓아왔습니다. 철저한 품질관리를 바탕으로 오늘날 엔에스쇼핑은  TV홈쇼핑은 물론 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등을 아우르는 안정적인 유통기업으로 성장할 수 있었습니다.

하림산업은 종합식품서비스 및 부동산 개발사업을 진행하고 있습니다. 부동산 개발부문은  하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 천연조미료, HMR, 면류, 즉석밥, 육가공공장 건축사업 참여하고 있습니다. 하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어  R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 등의 현황
(1) 엔에스쇼핑 (취급액)

※ 별도 재무제표 기준, 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.

(2) 종속회사(매출액)
                                                                                (단위: 백만원)

(*) NS International  China Co., Ltd.를 종속회사로 보유하고 있으나 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
위 표의 매출액은 각 사의 별도 재무제표 기준 매출액 입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(1) 주요 원재료의 현황 및 가격변동 추이
홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성 상 원재료로 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다.

나. 영업설비에 관한 사항
당사는 유통서비스업으로 생산능력 및 생산실적, 가동률의 기재는 생략합니다.

(1) 주요 사업장 현황

(2) 영업설비의 현황  
당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 건설중인자산 등이 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려우며 금액적 중요성이 낮다고 판단됨에 따라 기재를 생략 합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준임
※ 기타증감액은 건설중인자산 및 투자부동산의 대체로 인한 증감액입니다.
    감가상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

다. 설비의 신설 및 매입계획 등
 

(1) 진행중인 투자
[하림산업] 2016.05. 엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.

[하림산업] 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 안정적인 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있습니다.

(2) 설비의 신설, 매입계획

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(1) 엔에스쇼핑 (취급액)

※ 별도 재무제표 기준, 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.

(2) 종속회사(매출액)
                                                                                (단위: 백만원)

(*) NS International  China Co., Ltd.를 종속회사로 보유하고 있으나 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
위 표의 매출액은 각 사의 별도 재무제표 기준 매출액 입니다.


나. 주요 매출처

당사는 불특정 다수의 개인고객을 상대로 하는 홈쇼핑, 카탈로그, 쇼핑몰 등의 소매업을 영위하므로 주요매출처는 존재하지 않습니다.

다. 당사 매출구조의 특성

당사의 판매 후 고객관리 서비스까지 매출의 일련의 프로세스는 아래와 같습니다.

매출 flow

라. 판매조직

당사는 각각의 사업부문에서  TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카달로그 쇼핑 사업을 진행하고 있습니다.

마. 판매경로

당사의 상품판매경로는 각 사업부 모두 홈쇼핑사로 주문 및 결제가 완료된 상품을 상품공급업자(제조/유통 협력사)에게 배송 의뢰하고 상품을 택배사를 통해 출고하여 고객에게 최종 배송하게 됩니다.

TV홈쇼핑 비즈니스 구조

상품 입고 후 배송시까지의 세부 경로

 
하림산업은 B2C, B2B 등 다양한 판매 경로를 확보하여, 공장에서 고객의 소중한 주방으로 이동하게 됩니다.  

하림산업_판매경로

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사위원회는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

나. 시장위험

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

① 환위험
연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다.

② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

③ 공정가치와 장부금액

1) 공정가치와 장부금액

당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당 반기와 전기중 공정가치 서열체계 상 수준3으로 공정가치를 측정하는 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을      현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황
당사는 현금흐름 위험회피를 위하여 파생상품을 운영하고 있습니다.

(1) 당 반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당 반기말 현재 연결실체의 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(3) 기타금융부채
당 반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 당사의 주요 자회사인 (주)하림산업은 전북 익산시에 하림푸드콤플렉스를 설립 중입니다. HMR, 소스류, 천연 조미료, 즉석밥 등 가공식품 전반을 생산할 계획이며, 이를 통해 종합식품서비스 그룹으로 도약하고자 합니다.
 

(1) 계약상대방 : 남광건설 외
(2) 계약의 목적 및 내용 : 공장 신축공사 및 기계설비 도입

(3) 계약체결시기 : 2018.11.09.(이사회 결의일)

(4) 금액 : 2,000억원
(5) 자금조달 방법 : 영업현금흐름, 증자 및 외부차입
(6) 취득예정일 : 2023.12.31.

- 진행현황 :
 생산설비 확충을 위해 공장 신축 및 기계설비 도입을 진행하고 있으며, 그 중 함열식품 1공장 및 2공장 건물에 대해서는 사용승인이 완료되었으며, 공장 내부 생산설비 등 설치 진행 중에 있습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

당사는 안전하고 균일한 농축수산물 및 가공 식품, 화장품을 소비자에게 공급하기 위해  식품안전연구소(NS Shopping Safety Research Institute)를 운영중에 있습니다.

(2) 연구개발비용

(*) 연구개발비 전액 비용처리(판관비).

(3) 자회사에서 발생한 연구개발비 현황

7. 기타 참고사항

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 산업의 개요

온라인 쇼핑업이란 TV, 우편, 인터넷, 카탈로그 등 비대면의 방법으로 상품 등의 판매에 관한 정보를 제공하고 소비자의 청약을 받아 재화 등을 판매하는 행위를 뜻합니다. 법령상의 용어는 통신판매업이며, 업계에서는 오프라인 쇼핑업과 대별되는 용어로서 온라인 쇼핑업으로 통용되고 있습니다.

홈쇼핑(home shopping)이란 가정에서 인쇄매체나 통신 및 방송 매체를 통해 상품 정보를 얻고 우편, 통신 및 방송 네트워크를 통해 물건을 구매하는 행위를 말합니다. 홈쇼핑은 앞서 설명한 온라인쇼핑과 유사한 개념이나 아래 그림과 같이 온라인 쇼핑업 활용 매체 중 일부를 판매 수단으로 합니다.

매체별 분류

주) 음영표시는 홈쇼핑산업이 활용중인 온라인쇼핑업 매체입니다.

상기에서 보는 바와 같이 홈쇼핑 산업은 유통업을 바탕으로 인쇄, 전자 및 방송등 여러매체가 융합된 산업이라 할 수 있습니다.

현재 국내 홈쇼핑사는 크게 TV홈쇼핑사업, 카탈로그사업, 인터넷 및 모바일 쇼핑사업 등 3가지 분류로 사업을 나누어 영위하고 있습니다.

[국내 홈쇼핑사 영위사업의 매체별 분류]

홈쇼핑 영위사업 중에서 TV홈쇼핑은 홈쇼핑 산업 내 시장규모 및 판매량에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 일반적으로 홈쇼핑이라 하면 TV홈쇼핑을 뜻합니다. TV홈쇼핑은 TV매체를 통해 상품정보를 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송을 하여주는 일련의 과정으로 진행됩니다.

TV홈쇼핑 사업을 위해서는 관련 인프라(방송시설, 물류시스템 등)를 구축하여 전략적인 상품 기획, 개발, 판매와 다양한 고객만족 서비스를 제공이 필수적입니다. 또한 국내 홈쇼핑사는 TV홈쇼핑을 영위하기 위해 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 방송통신위원회의 승인을 통해 방송채널사용권을 획득한 후, 방송사업자(SO: System Operator)에게 송출수수료를 지급하고 프로그램 전송망을 통해 소비자에 방송되며, 시청자로부터 전화를 통해 주문 및 대금을 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 구조를 갖고 있습니다.

케이블 TV를 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 위성TV, IPTV까지 영역을 확대하였습니다.

(나) 산업의 특성

먼저 홈쇼핑업의 성장 요인은 수요, 공급, 환경적 요인으로 나누어 볼 수 있습니다.

이와 같이 홈쇼핑은 각종 기술의 발전과 생활환경 변화에 따라 새로운 수요와 공급이 이루어지면서 기존 오프라인쇼핑과는 다른 방식으로 성장해 왔습니다.

소비자 측면에서 홈쇼핑은 오프라인쇼핑과는 다른 편익을 제공합니다. 물품의 구매라는 기본목적은 동일하지만 쇼핑의 방법이나 구매 대상의 측면에서 많은 차이점이 존재합니다.

[오프라인쇼핑과 홈쇼핑의 차이점]

홈쇼핑 시장 내에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 TV홈쇼핑 시장의 구체적인 특성은 다음과 같이 존재합니다.

1) 경제성 및 효율성: 판매와 홍보의 일원성, 퍼스널마케팅

TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 상품에 대한 홍보를 하지만 그와 동시에 판매도 이루어집니다. 때문에 광고비용보다 저렴한 수준에서 광고의 효율을 얻을 수 있으며, 고객으로부터의 반응이 직접 나타나는 등 비용대비 광고의 효율이 매우 높다고 할 수 있습니다. 또한 판매와 동시에 고객 반응 및 유형조사가 가능하기 때문에 신제품의 경우 마케팅 리서치 기능 수행할 수 있습니다.

판매와 홍보의 일원성으로 인하여 홍보효과 뿐만 아니라 판매에서 역시 높은 효율을 가질 수 있습니다. 다른 판매경로의 경우 소비자가  물품 구매를 원할 시 해당 물품을 사기 위한 판매처나 구매방법에 대한 학습이 추가적으로 필요하나, TV홈쇼핑을 활용할 경우 홍보와 판매가 동시적으로 이루어져 홍보 안에서 통신수단만 있으면 실시간으로 구매가 가능합니다.

TV홈쇼핑은 불특정 다수를 대상으로 하는 일반 점포와는 달리 목표 고객을 선정하여 판매하기 때문에 최소의 비용으로 최대의 효과를 얻을 수 있는 퍼스널마케팅(personal marketing)이 가능합니다. 목표고객 선정으로 인해 광고비가 절감되며 불특정 다수에게 판매하는 경우에 비해 판매를 위한 부대비용, 공간, 시간이 절약됩니다.

2) 고객 편의성: 구매행위의 간편함

TV홈쇼핑 상품의 구매를 위해서는 방송을 보고 전화를 통해 주문을 하게 됩니다. 오프라인에서 필요한 직접적인 대면이나 판매처 방문이 필요 없으며 타 온라인매체에서 필요한 물품검색이나 재고확인, 물품의 동질성 검증 등이 필요 없이 원하는 상품의 간편한 구매가 가능합니다. 대금결제에는 신용카드와 현금, 상품권을 사용할 수 있으며 T-Commerce를 통해 리모콘으로 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수도 있습니다. TV홈쇼핑은 유통경로를 최소화함으로써 소비자에게 가격대비 최대의 만족을 제공하는 편의성이 특징입니다.

3) 정보 제공성: 상품에 대한 충분한 설명과 시각적 정보 제공 가능

TV홈쇼핑은 상품을 직접 만져볼 수는 없어도 TV라는 영상매체를 통하여 다양한 정보와 뛰어난 재현력과 사실성, 실연 능력과 오락적인 요소가 더해져 극적인 연출이 가능하고, 상품을 소개하는 쇼핑호스트가 물건을 직접 사용하고 입어 보이는 입체적인 대리행위를 함으로 제품을 입체적으로 관찰하고 설명도 들을 수 있어 생생함을 느낄 수 있으며, 쇼핑 호스트가 자세한 정보를 제공해 주어 좀 더 사실적인 상품정보를 얻을 수 있습니다. 영상을 통해 고객의 눈높이에 맞춰 필요한 정보를 중요한 포인트 별로 설명하고 시각화된 정보로 강조할 경우 고객이 빠르게 핵심내용의 이해가 가능하므로 다른 매체에 비해 소비자에 대한 침투력이 더 강한 장점도 있습니다. 또한 일반적인 광고는 매우 짧은 시간 안에 많은 내용을 담고 있으나, TV홈쇼핑의 경우 충분한 시간을 가지고 상품의 모든 면을 다룰 수 있기 때문에 소비자의 합리적인 선택에 도움을 줍니다.

4) 접근 용이성: 전국민 동시 홍보 가능, 편리성, 유기적인 소통 가능성

TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 방송 세트 하나만으로도 전국민에게 같은 물품을 동시에 판매할 수 있어 접근성이 매우 용이합니다. 실시간 TV홈쇼핑의 경우 케이블TV 와 위성방송(Skylife), IPTV매체를 통해 전국의 시청자를 대상으로 하므로 대량판매가 가능하며, 양방향 T-Commerce의 경우 디지털케이블TV 가입자나 위성방송가입자, IPTV 가입자가 간단한 리모콘 조작을 통해 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수 있어 접근이 매우 용이합니다. 동시에 TV 홈쇼핑은 프로그램을 시청하는 동안 전화를 통해서 시청자에게 프로그램 진행자 및 판매원과의 대화가 가능함에 따라 방송프로그램은 기술적으로 한 방향으로 운영되고 있지만 실제로 상품에 대한 질의 응답을 하고 직접 주문을 함으로써 쌍방향 방식을 사용하고 있어 전통적인 매체보다 유기적인 소통이 가능 합니다.

5) 대중성과 신뢰성: 품질검수시스템, 직거래 통한 가격거품 제거

TV홈쇼핑은 아직 오프라인에서 완벽하게 유통되지 않거나 해당 상품이 존재하는지 여부를 알지 못해 일반시장에서 쉽게 구입할 수 없는 상품 중에서도 최근 대중적인 트랜드에 의해 각광받고 있거나 계절이나 사회분위기 등을 반영하는 제품을 판매하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있습니다.

또한 홈쇼핑사가 직접 일관된 상품 검증시스템 및 물류시스템을 구축하고 있어 품질에 대한 안정성 증가되며 품질에 대한 책임이 명확하므로 상품에 대한 신뢰도가 증가합니다. 홈쇼핑사마다 품질관련 연구센터를 설립하고 품질관련 자문 및 위탁검사를 할 수 있는 시험기관과 업무제휴를 맺는 등 상품 품질에 대한 철저한 검증을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 상품의 거래는 직거래의 형태이나 홈쇼핑 상품의 선정에 있어서 이와 같은 노력을 하기 때문에 고객들은 판매자와 직접적인 거래보다 더욱 안전한 구매가 가능합니다.

(2) 사업 구조  

TV홈쇼핑의 비즈니스 구조는 상품을 기획, 개발, 조달(Merchandising)하고, 방송으로 편성(Programming), 제작(Production), 송출(Broadcasting) 그리고 판매(Sales)하는 과정으로 설명할 수 있습니다. TV 홈쇼핑은 다른 홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과는 다르게 유무선 방송전파를 이용한다는 점에서 방송업의 특성과 상품판매를 목적으로 한다는 점에서 유통업이라는 이중적인 성격을 갖고 있습니다. 소비자의 입장에서는 홈쇼핑이고, 판매자의 입장에서는 통신판매이며, 공급측면에서는 상품을 기획ㆍ개발ㆍ조달하고 방송으로 편성, 제작, 송출의 과정을 거쳐서 소비자에게 판매하는 방송업 입니다. 상품공급은 도매시장에서의 TV 홈쇼핑사의 시장력과 소매시장에서 방송플랫폼사업자의 시장력에 따라 가격이 형성되는 구조이며 여기에 소비자의 주문에서 배송에 이르는 일련의 업무가 합쳐져 전체적인 비즈니스 시스템이 작동됩니다.

(가) 원재료 수급상황

1) 상품 조달방식 및 조달원

TV 홈쇼핑의 비즈니스 시스템은 도매시장과 소매시장 사이에서 독특한 메커니즘으로 작동합니다. 도매시장은 상품공급업자(납품업자)와 상품구매업자(TV 홈쇼핑사)간에 거래가 발생하는 공급영역입니다.

우선 상품공급자는 직접 TV홈쇼핑사와 거래하는 상품공급업자(납품업자)와, 상품공급업자(납품업자)로부터 제품을 인도받아 TV홈쇼핑사와 거래하는 벤더사업자(상품제고업자) 두 개의 부류로 분류될 수 있습니다. 상품공급자와 TV 홈쇼핑사업자 간의 계약 방식에는 특정매입, 직매입, 정액제 방식이 존재합니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하는 위수탁거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품 소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미하며, 방송통신위원회의 권고에 따라 중소기업 제품의 일정금액 이상을 직매입으로 계약하고 있습니다.

2) 가격변동추이

고객의 니즈를 만족시키기 위하여 판매 상품을 최근 트렌드, 계절, 사회분위기 등에 따라서 지속적으로 교체합니다. 따라서 판매상품의 매입가격에 대해서 일정한 가격변동추이를 기술하기가 어렵습니다.

(나) 주요 제품의 생산·판매 방식

TV홈쇼핑 시장의 경우 이미 제조업자에 의해 생산된 상품에 대해서 최종소비자들을 대상으로 판매하는 역할을 하고 있습니다. 소매시장의 경우 TV 홈쇼핑사와 소비자(구매자) 간에 거래가 발생하는 영역이지만, TV홈쇼핑시장의 특성상 TV홈쇼핑사가 방송플랫폼사업자인 SO, 위성방송 사업자, IPTV사업자의 채널을 경유해야만 거래가 체결됩니다. 엔에스쇼핑의 판매 구조는 아래와 같이 도식화하여 표현될 수 있습니다.

홈쇼핑 비즈니스 구조]

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

홈쇼핑업체들은 보다 많은 수요층을 공략하기 위해 TV 뿐만이 아니라 인터넷, 모바일 등 다양한 매체를 이용하고 있습니다. 따라서 홈쇼핑 업체의 잠재 고객은 전 연령, 전 세대가 될 것입니다. 다만, 엔에스쇼핑의 경우 식품 전문 홈쇼핑 업체로서 식품의 의무편성 비중 60%를 두고 있기 때문에 홈쇼핑 시청 고객들 중 특히 고연령층에 집중하고 있으며 고연령층이 선호하는 제품구성, 서비스 제공, 플랫폼 구성 등을 추구하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑과 인터넷홈쇼핑, 카탈로그와의 시너지를 활용하여 식품에 대한 전문성과 시장 신뢰를 확보하고 있습니다. 그 결과 타 홈쇼핑사와는 차별적으로 40대 이상의 여성고객의 비율이 높게 나타나고 있습니다.

국내 인구구조상 고연령층은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 건강과 레저에 대한 관심이 높으며 구매력 또한 높은 연령층입니다. 특히 엔에스쇼핑이 보유한 고연령층의 고객들은 식품과 건강을 기반으로 사업을 영위하고 있는 엔에스쇼핑에 높은 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰를 바탕으로 공산품의 판매액을 확대하기 위해 식품과 연계하여 주방용품, 건강용품 등의 판매를 확대해나가고 있습니다. 엔에스쇼핑은 향후 지속적인 마케팅을 통해 식품전문기업으로서의 홈쇼핑시장 지배력을 확보할 것입니다.

(나) 산업의 연혁

(다) 공급 변동요인

1) 미디어 매체를 통한 서비스 공급 : 뉴미디어 활용, 기존 매체의 성장/쇠퇴에 따른 채널전략의 변화

홈쇼핑사업은 온라인쇼핑에 해당되기 때문에 매출 증대를 위해서는 기본적으로 소비자에게 상품을 효율적으로 노출시키는 것이 중요합니다. 케이블TV, IPTV, 카탈로그, T-commerce, 모바일 등 활용할 수 있는 뉴미디어 매체들은 지속적으로 등장하고있습니다.
뉴미디어의 활용뿐 아니라 기존 미디어 환경 변화에 대처하는 방안 또한 중요합니다. 가시청 가구의 포화로 인해  S급 채널을 확보하는 것이 높은 매출신장을 보장하지는 않습니다. 다양한 매체간의 시너지를 활용하거나 매체간 구분을 무너뜨리는 옴니채널 전략을 활용하는 등 어떻게 활용하느냐에 따라 미래의 경영성과가 결정 된다고 판단됩니다.
 

2) 정부 정책의 변화: 홈쇼핑 재승인 인가 요건 변화 가능성

엔에스쇼핑은 정부의 사업승인을 통해 사업을 영위하며 정부의 승인조건에 따라 판매 상품의 구성과 판매 방법 등이 변화됩니다. 엔에스쇼핑의  식품 의무 편성 비중은 현재 60% 입니다.

(라) 수요 변동요인

1) 경제성장률 변동 : 가계소득, 소비지출의 변화로 인한 구매력 증감

구조적인 경기침체와 유통업 규제 심화로 인해 유통업계가 전반적인 저성장을 보였으며, 엔에스쇼핑이 속한 홈쇼핑 산업 또한 이에 영향을 받았습니다. 그러나 홈쇼핑의 경우 다른 유통업과는 달리 경기가 호황이든 불황이든 상황에 맞게 상품의 방송편성 비중을 바꿀 수 있으며, 실시간 feedback을 통해 소비자들이 선호하는 상품을 다시 편성할 수 있는 등 경기변동에 따른 매출변동을 최소화시킬 수 있는 선순환구조를 갖고 있어 상황변화에 비교적 적극적으로 대처할 수 있었습니다. 이에 따라 타 유통업체 대비 상대적으로 고성장을 이루어왔습니다.

2) 소비 트렌드 변화 대응: 소비자 관심 상품의 변화, 신규 아이템 대응력

최근 소비 트렌드의 변화주기는 더욱 빨라졌습니다. 이에 따른 적절한 상품구성의 변화는 매출에 중대한 영향을 줄 것입니다. 엔에스쇼핑은 웰빙 문화에 따른 건강식품 라인업의 강화, 고연령층의 이미용 관심증대에 따른 비중 확대 등 빠른 적응력을 통해 변화하는 소비 트렌드에 적절히 대응해왔습니다. 또한 자연환경의 변화나 사회적 이슈, 각종 사회적 이벤트 등을 면밀히 분석하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대처해 왔습니다. 향후에도 소비 패턴에 대한 움직임을 지속적으로 파악하여 이에 따른 상품 구성을 통해 매출 증대에 힘쓸 예정입니다.

(마) 규제환경

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』에 의거 정부기관의 승인을 얻어야 하고,  자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 정부기관으로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 정부기관에 신고 하여야 합니다.

TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 정부기관에 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 정부기관의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있으며 관련 법규를 준수 하여야 합니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가)국내외 시장 규모 및 전망

백화점, 대형마트 등 오프라인 유통시장이 어려움을 겪고 있는 반면 온라인 유통시장은 꾸준한 성장을 하고 있습니다.

이와 같은 온라인 시장의 성장의 이유로는 장기간의 경기침체로 인한 고객의 실속형 구매에 대한 선호의 증가와 온라인 유통시장의 이용 환경의 개선 등에 기인하고 있으며, 장기간 비즈니스를 통한 사업자들의 노하우와 노력으로 시장 개선이 이루어지고 있어 산업에 대한 고객의 신뢰와 참여가 증가하고 있습니다. 반면, 시장의 낮은 진입장벽으로 인해 사업자의 수가 증가하고 해외 직접 구매 등 판매 방식이 다양해지면서 경쟁이 심화되고 있습니다.

[국내 온라인쇼핑 시장규모 전망]

온라인 유통시장 규모

출처 : 하나금융투자

그럼에도 불구하고, 국내 온라인 시장 규모는 모바일 쇼핑시장의 가파른 성장세에 힘입어 높은 성장이 전망됩니다. 또한 향후 시장이 성숙됨에 따라 안정적인 시스템을 통한 시장의 신뢰가 높아지고 이를 통해 합리적 가격이 형성되어 시장 참여자의 수익성이 개선될 것으로 판단됩니다.

(나) 대체시장의 존재 여부

온라인 유통 시장은 크게 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카탈로그 등으로 구분이 가능하며 각각의 영역에서 다양한 주체가 영업을 하고 있습니다. 상기 기재한 바와 같이 온라인 쇼핑시장의 경우 매년 성장을 하고 있으며, 성장률이 지속해서 하락하고 있는 오프라인 쇼핑 시장을 대체하고 있는 실정입니다.

다만, TV홈쇼핑 시장의 경우 최근 성장률은 온라인 쇼핑 성장률에 비하여 낮은 상황이며, 이는 인터넷, 모바일 쇼핑몰 시장 및 모바일 커머스 시장이 급성장함에 따라 TV홈쇼핑 시장을 일부 대체하기 때문에 나타나는 현상입니다.

TV 홈쇼핑 시장이 모바일 시장으로 완전 대체되지 않는 이유는, TV홈쇼핑 시장은 정부승인이라는 진입장벽에 따른 시장 참여자 제한으로 인하여 신규 참여자들의 시장진입이 쉽지 않습니다. 반면, 인터넷 및 모바일 쇼핑 시장의 경우 정부승인 등 경제적 해자가 없기에 신규 참여자들의 시장진입이 쉽고 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인하여 TV홈쇼핑 시장은 타 채널에 비하여 높은 영업이익률을 유지하고 있으며, 특히 판매채널의 신뢰성이 중요한 식료품 및 건강기능식품의 경우 TV홈쇼핑 시장 내에서도 높은 영업이익률을 보이고 있는 제품입니다.

또한 TV 홈쇼핑 사업자들 역시 저성장 국면을 타계하기 위하여 수익성 위주의 전략, 해외사업 확대, M&A, 모바일 특화 등 차별적인 생존 전략 시행을 통하여 성장률 제고를 위해 노력하고 있습니다.

(다) 경쟁 현황

엔에스쇼핑은 홈쇼핑 시장 중 TV홈쇼핑 사업을 주된 사업으로 하고 있으며 TV 홈쇼핑 사업은 정부기관의 라이센스 발급으로 인해 제한적 경쟁이 이루어지고 있습니다.

(라) 경쟁요인

홈쇼핑 시장에서의 주요 경쟁요인은 크게 상품소싱능력, 우수채널 보유, 품질관리능력, 방송편성 및 운영능력, 고객관리능력 등이 있습니다. 우수한 상품선정을 위해서는 일차적으로 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력이 중요하며 MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위해서는 QM팀의 능력이 중요합니다. 또한 해당 상품을 최종적으로 적합한 상품인지 확인하기 위해서 상품선정위원회의 역할이 중요합니다. 실제 판매가 이루어질 시 고객에게 효율적으로 어필하기 위해서는 적합한 채널을 보유하고, 채널사용권 협상시에 엔에스쇼핑의 경쟁력과 이익률을 극대화 할 수 있는 협상력이 매우 중요합니다. 또한 방송시 PD의 뛰어난 연출력이 필요합니다. 또한 구매한 상품을 빠르고 안전하게 배달하기 위해서 배송 및 물류시스템의 경쟁력이 필요하며 상품구매고객의 지속적인 관리를 위해서는 고객의 불만이나 반품 등 애프터서비스능력이 필요합니다.

1) 상품소싱능력

홈쇼핑 사업의 성공을 위해서는 기본적으로 소비자에게 매력적인 상품을 경쟁력 있는 가격에 판매해 높은 매출을 일으키는 것이 가장 중요합니다. TV홈쇼핑의 경우 특성상 1방송 1상품만을 취급해야하므로 수많은 상품 안에서 우수한 상품과 협력사의 선정을 위해서는 면밀한 분석을 통한 선정 능력이 필요합니다. 또한 같은 상품을 판매 시에는 경쟁사 대비 가격 경쟁력이 없을 경우 소비자의 선택을 받을 수 없기 때문에 상품 소싱시 가격 협상능력이나 비용을 최소화하고 타사의 가격정책에 탄력적으로 대응하여 소비자가격을 선정해야 합니다. 또한 홈쇼핑에서는 대중성이 있고, 진열판매상품보다는 시연성이 뛰어난 상품이나 편리성이 뛰어난 상품, 창의성이 가미된 아이디어 상품 등 사회이슈에 부합하는 트렌드에 민감한 상품을 적기에 개발하고 론칭해야 합니다. 즉 경쟁사 대비 가격경쟁력을 갖추고 이를 위한 공급자구조를 최적화하고 상품별 시즌 및 트렌드에 맞게 적기에 론칭하고 대중성이 있는 상품을 차별화 시켜 기획해야 합니다. 타사에서 아직 판매하지 않는 상품과 유리한 계약을 맺고 시장 선점하기 위해서는 영업력 또한 중요합니다. 또한 아무리 훌륭한 상품을 소싱하더라도 경쟁력있는 상품이 되기 위해서는 협력사와의 계약조건 및 이익률에 대한 합리성 검증이 중요합니다.

2) 우수채널 보유

홈쇼핑 채널은 통상적으로 S급(공중파 사이 위치 채널), A급(공중파와 한쪽 채널만 닿아있음), B급으로 나뉘며 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 매출에 큰 차이를 보입니다. 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사들이 채널을 차지하기 위해서는 경쟁이 발생하게 되며 매년 IPTV, SO사업자와 재계약을 통해 채널사용권을 나누게 됩니다. 통상적으로 가입자수 등을 통해 IPTV, SO사업자와의 비용 협상과정을 거치며 이때 최적의 비용으로 우수채널을 차지할 수 있는 협상력이 중요합니다.

또한 TV매체(케이블, 위성, IPTV)나 판매를 주력하는 상품의 라인업(엔에스쇼핑: 식품위주방송 등)에 따라 우수채널로의 이동에 대한 수익성 증가가 높지 않을 수 있으므로 홈쇼핑사별로 어떤 채널이 각사에게 ‘우수채널’로 작용할 수 있는지에 대한 전략이 필요합니다.

3) 품질관리능력

TV홈쇼핑은 비대면 방식의 판매이며 TV라는 매체를 이용하는 만큼 공공성이 큰 판매방식입니다. 따라서 철저한 품질관리 능력이 요구되며 이는 고객과의 신뢰 및 제품의 우수성에 대한 평가와 판매량의 증가로 이어지므로 주요한 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 각 사는 품질검사와 관련된 자체 검사기관 및 외부 단체와의 협약 등을 통해 품질에 대한 사전검사를 하고 구매 만족도와 반품률을 낮추고자 노력하고 있습니다. 특히 수많은 협력사와의 거래를 통해 새로운 상품이 지속적으로 등장하며 같은 상품이 여러 해에 걸쳐 동일 협력사를 통해 판매되기도 하므로 협력사의 상태에 대한 사전적인 검증도 중요합니다. 식품의 경우 여름철 등 주의가 요구되는 계절이나 원산지 등에 대한 철저한 검증이 필요한 경우가 많아 다른 제품 분야 대비 더욱 철저한 품질관리를 하고 있습니다. 당장의 판매량 보다는 고객의 신뢰를 얻어 충성고객을 만들고자 각 홈쇼핑사가 노력을 기울이고 있습니다. 사전품질관리능력은 반품 등에서 오는 제반 비용을 줄여주고 고객의 신뢰를 확보하고 구매만족도를 높여 재구매율을 지속적으로 유도함으로써 회사가 장기적으로 성장할 수 있는 기반을 구축하는데 중요한 지표가 됩니다.

4) 방송편성 및 연출력

실제 TV홈쇼핑 방영시 각 상품별로 최고 효율을 낼 수 있는 방송 편성이 중요합니다. 시청률이 가장 높은 프라임타임(오전, 밤, 주말 등)을 어떻게 활용하느냐에 따라 판매량에 큰 영향을 미칠 것이며 각 홈쇼핑사마다 고유의 전략을 보유하여 시청자를 점유하기 위해 노력합니다. 아울러 시간별로 어떤 상품이 어떤 타겟의 고객층에게 어필할 것인지에 대한 전략이 중요합니다.

방송 편성전략과 함께 PD 연출력과 쇼핑호스트의 멘트 및 자료화면 또한 중요합니다. 같은 제품을 판매해도 화면의 구성이나 시연성, 게스트와 쇼핑호스트의 설명능력, 스토리텔링이 가미된 쇼핑호스트의 대사 연출력 등에 따라 고객의 구매의사가 직접적으로 좌우될 수 있기 때문입니다.

5) 고객관리능력

홈쇼핑은 비대면방식의 판매이므로 판매와 관련된 고객의 모든 의사전달은 콜센터를 통합니다. 콜센터의 빠른 상담 능력과 친절도 등은 주문 고객의 수주율을 높이고 반품율은 낮추며 재구매시 중요한 판단척도가 됩니다. 제품 판매 이외에도 상품의 안전한 수령 확인 및 고객의 불만사항 확인을 위해 콜센터의 운영이 필요하며 이와 관련하여 문제 발생시 환불 및 금액보상정책, 상품관련소송 또한 회사의 평판과 신뢰도면에서 중요합니다. 각사는 직접 고객을 응대하는 콜센터의 품질향상이 판매량과 직결되기 때문에 외적으로는 콜센터 운영시간 확대, 대기시간 단축을 위해 투자하고 내적으로는 콜센터 직원의 채널별 전문화, 상품 및 서비스 교육 실시, 표준화된 업무 매뉴얼을 통한 고객 응대 등을 실시해 질적인 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 간편 결제와 고객정보 파악을 통한 전화응대를 위해 고객의 개인정보를 취급하고 있는 B2C산업의 특성상 개인정보보호강화를 통한 신뢰도 향상에 집중하고 있습니다.

(마) 진입장벽

홈쇼핑 사업 영위를 위한  관련 법률에 따른 채널사용승인으로 인하여 홈쇼핑시장은 정부주도의 과점시장이 형성되어 있습니다. 인가 받지 않은 사업자는 홈쇼핑사업이 불가하므로 진입에는 정부의 규제가 가장 중요한 사항입니다.

채널사용승인이란 정부기관이 TV홈쇼핑채널사업자에게 TV홈쇼핑채널운영권을 부여하는 행위이며,  승인 유효기간 도래 시 심사를 통하여 재승인을 받아야 합니다.  

1) 경쟁업체 현황

[홈쇼핑 시장 점유율 현황]

2) 비교우위 사항

엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 육성함으로써 차별화된 공산품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이고 있습니다. 또한 카탈로그, 인터넷, TV홈쇼핑 사업부간 상품판매 연계가 활발히 이루어지고 있습니다. 식품을 주로 취급하고 있어 타사대비 고객연령대가 높은 편이며 이에 맞춰 각 분야 상품 구성 또한 고연령대의 고객을 주요 타겟으로 하는 특징이 있습니다.

나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

(1) 고객불만 처리 절차

고객불만 처리 절차

엔에스쇼핑은 B2C 서비스업을 주 사업으로 영위하는 홈쇼핑사로서 고객 불만처리에 대한 절차가 회사의 주요 경쟁력 중 하나입니다. 엔에스쇼핑의 고객 불만처리 절차는 접수서부터 완료 후 Data Base 정비까지 총 5단계로 이루어져 있습니다.

먼저, 24시간 콜센터 운영을 통하여 모든 소비자불만을 접수하고자 하고 있으며 그 외의 홈페이지 운영 등으로 다양한 경로를 통해 소비자 불만을 접수하고 있습니다. 소비자 불만 접수 후에는 고객의 모든 불만을 해소하고자 노력을 기울이고 있습니다. 고객불만 처리 후에는 처리 결과에 대하여 실시간으로 전산화 하여 Data Base를 구축하고 있으며 고객불만 내용에 대하여 해당부서와의 피드백 및 전사공유를 통해 재발방지를 위한 대책에도 주의를 기울이고 있습니다.

(2) 고객불만사항 개선 대책

엔에스쇼핑은 신규거래처는 물론 기존거래처 중 신상품 론칭하는 모든 협력사를 방문해 안전기준 미달 제품의 유통방지를 위해 노력해왔습니다. 특히 부적합한 제품이 소비자에게 유통되지 않도록 시스템을 구축하여, 인위적으로 부적절한 행위나 과실 등이 일어나도 아이템의 신뢰성, 안전성을 유지하는 상품상태를 만들기 위해 노력하고 있습니다.

또한 엔에스쇼핑의 협력사의 대다수가 중소기업이기 때문에, 품질관리 여건이 좋지않은 경우가 많습니다. 이에 대하여 품질관리 프로세스를 마련하여 지원하고, 노하우를 나누는 등 협력사와의 동반성장을 위해 노력해왔습니다.  엔에스쇼핑은 협력사와의 상생과 소비자의 신뢰 확보를 위해 많은 중소기업의 상품력 강화를 위한 협력과 함께 QA시스템 노하우를 나누고 있습니다.

고객만족을 위한 정책은 사전 QM과 사후 QA으로 나눌 수 있습니다. 사전 QM은 고객의 불만이 발생 할 수 있는 사항을 사전에 차단하기 위해 사전 컨설팅, 현장 실사 등을 진행하고 있으며, 사후 QA는 부득이하게 발생한 고객들의 불만을 처리하기 위해 반품률 관리, 사후품질 모니터링 등을 실시하고 있습니다.

품질보증

다. 매입에 관한 사항

엔에스쇼핑은 홈쇼핑사업의 특성상 특정매입, 정액제와 직매입의 구조로 매입업무가 이루어져 있습니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하여 마진 수취 후 공급원가를 납품업체에 송금하는 위수탁 거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미합니다.

   

2. 자회사에 관한 사항
 가. 자회사 현황

나. 사업의 내용
(1) 하림산업

(가) 업계의 현황

1) 산업의 특성

국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.

소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다.
맛으로 소비하는 것이 아닌라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.
 
 2) 산업의 성장성 및 차별화 요인
 식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다.

식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다.
 
 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다.  또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

(나) 종합식품서비스 사업 전략

1) 사업 운영 체계

종합식품서비스 부문은 1인 가구수와  여성 근로자 증가 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하고 있습니다. 고급화되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다.

하림그룹이 기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정입니다. 또한 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나갈 계획입니다.

2) 식품철학
“Nature's Sensation
자연의 신선한 식재료로 만든 식품이 주는 신선함의 맛, 순수함의 맛, 완전함의 맛, 본질의 맛, 균형의 맛, 자연 그대로의 감동을 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다.

“fresher” 더 신선하고, “tastier” 더 맛있고, “healthier” 더 건강하고, “more hygienic” 더 위생적이고, “more convenient” 더 편리하고, “more economical” 더 경제적인 식품을 제공합니다.

“Give benefit to customer 고객에게 이익을 제공”하며  핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공합니다.

철학

3) 신제품 개발 및 마케팅 상품화 기본 전략

고객의 기억속에 최초의 혁신 제품이 될 수 있는 시장 최초 출시상품,
사용자의 편의, 기능, 가격적으로 경쟁사와 확실히 차별화 되는 완전 차별화 상품,
이 두가지 스타상품 개발을 집중목표로 하며 고객 중심의 대중적인 필수 상품까지 다양한 상품화 기본 전략을 세우고 있습니다.

4) 종합식품 사업 구현

종합식품사업

5) 종합식품서비스 포트폴리오

종합식품사업 포트폴리오

(다) 종합식품 서비스 품질보증체계 구축

1) HACCP 심사 추진 현황

가) 조미식품

   소스, 즉석조리식품, 식육추출가공품 (2020.08. 인증완료)

나) 냉동식품

  소시지류, 식육추출가공품, 양념육류 (2020.11. 인증완료)

    빵류, 레토르트식품(즉석조리) (2020.11. 인증완료)

다) 라면

 건면, 유탕면 21.01. 인증완료

(라) 식품시장 전망

농촌경제연구원의 전망에 따르면 2018년 식료품제조업 생산금액은 83조 7천억원이며, 매년 2% 가량 시장성장이 이루어 질 것으로 전망하고 있습니다.

향후 주목할 업종으로는 HMR, 소스류, 건강기능식품, 대체식품을 꼽고 있습니다.

2015~2018년 가정간편식 시장은 즉석조리식품 성장 주도로 연평균 18.9%의 성장 하였으며, 소스류는 2018년 2조 6천억으로 전년대비 8.4% 성장하였습니다.
당사는 식품시장 전망에 발맞춰 차별화된 HMR, 소스류를 연구, 개발하여 출시를 준비하고 있습니다.

(마) 판매조직 및 경로

설비설치 및 시생산 Test가 완료된 제품군에 한하여 20년도 11개 거래처에 대해 매출이 발생 하였습니다.

향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 본격적인 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다.

1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입

2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR

3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대

4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응

- 예정중인 사업

1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입

2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR 사업진행

3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대

4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응

 (바)  연구개발 조직

하림산업 연구개발 조직

5) 부동산개발 부문

(가) 공장부지개발 및 건축시공관리.

부동산 개발부문은  하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 천연조미료, HMR, 면류, 즉석밥, 육가공공장 건축사업 참여하고 있습니다.

(나) 도시첨단물류단지 조성

4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 사회로 전환되고 있습니다.

이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다.

하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어  R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다.

이를 통해 종합 식품서비스의 “디지털운영 (제조-물류-소비자) 효율화”를 위한 수퍼플루이드 경제기반을 구축하여 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.  

(2) 글라이드
글라이드는 2019.06. 설립되었으며 온라인 식품유통 등 전자상거래 사업을 진행하고있습니다.

소비자에게 정보가 완전히 개방되며, 중간거래 단계가 소멸되는 슈퍼플루이드(Superfluid) 시대에 대응하기 위해 공장과 소비자간 직거래를 가능케 하는 디지털 플랫폼을구축하여, 우수한 품질의 제품을 중간 유통비용 없이 소비자에게 직접 제공하고자 합니다.

글라이드는 HMR 중심 식품 영역을 시작으로 2021년 생활용품과 화장품, 2022년 패션 카테고리까지 단계적으로 사업영역을 확장할 예정입니다.

현재 글라이드는 반려동물을 위한 사료,용품 등의 제품을 중간 거래 단계가 없이 소비자와 직접 거래하는 D2C(Direct to Consumer) 방식의 디지털 플랫폼 ‘팻후(www.pethooh.com)를 운영하고 있으며, 품질과 가격에 대한 차별적 경쟁력을 기반으로 성장을 가속화하고 있습니다.

(3) 엔바이콘
 엔바이콘은 2016.05.설립되었으며, 하림그룹의 역량을 집대성 하여 외식 브랜드 플래그십 운영 및 HMR 제품의 연구와 개발을 담당하고 있습니다.

엔바이콘은 12개 외식브랜드를 운영하며 '가정간편식(HMR) R&D센터' 로써 역할을 하고 있습니다.

(4) 에버미라클
 에버미라클은 2002.03. 설립 되었으며 EM 제조 및 판매회사 입니다. EM을 활용하여 EM원액, 활성액, 화장품, 탈취제, 비누, 세제, 샴푸 등을 생산, 판매 하고 있으며 EM을 활용한 친환경 사회 건설을 위해 노력하고 있습니다.

(5) 엔에스홈쇼핑미디어센터
 엔에스홈쇼핑미디어센터는 2008.07. 설립되었으며 프로그램 제작 및 공급, T-commerce, M-commerce 컨텐츠 제작, 공급 하고 있습니다.

(6) 엔디
 엔디는 2008.02. 설립되었으며, 카달로그 사업, 의상 및 분장, 애견 수입 등의 사업을 진행하고 있습니다.
   
(7) NS International China Co.,Ltd.
 2011.03. 설립되었습니다. 중국 상해에 위치하고 있으며 국내 우수 중소기업 제품의 중국내 유통 등을 담당하고 있습니다.

3.  신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 식품가공사업
하림산업은 식품 첨단 사업화 ·고부가가치화 제품을 개발, 생산, 판매 할 예정입니다. 그룹 내 각 기업에서 양질의 원료를 바탕으로 다양한  HMR 상품의 개발 및 생산을 진행할 예정이며, 식품가공 공장은 전북 익산에 건설 중입니다.

(2) 도시첨단물류단지 개발 사업
하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였습니다. 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.

향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.

(3) 플랫폼 사업
글라이드는 가정간편식, 건강기능식, 생활용품 등을 디지털 기반의
D2C 모바일 플랫폼을 통해 판매하는 전자상거래 유통사업을 진행 중 입니다.


4. 조직도

조직도

`

5. 환경경영 현황

당사와 자회사들은 Nature's  Sensation의 식품철학을 담은 제품들을 생산 및 판매하여 고객에게 최선의 가치를 선사하고자 합니다.
신선함을 본질로 하는 건강한 식품을 통해  '하나된 건강'을  만들기 위해 노력하고 있으며 이는 식품시장에서 새로운 가치와 경쟁력을 만들어내고, 종합식품기업으로서
경제ㆍ 사회적 책임을 다하고 있습니다.

제품의 개발 단계부터 원료, 포장, 제조, 유통, 사용, 폐기 등 제품의 전과정(Life Cycle)에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 탄소 배출량, 물 사용량 저감 활동을 하고 있습니다. 보다 적극적인 ESG 활동,환경경영을 위해 환경경영 조직을 구성하고 운영하고 있습니다.

환경경영조직

환경경영목표

(1) 에너지 및 온실가스 저감활동
연구단계에서부터 지속가능제품의 개발을 위해 노력하고 있으며, 생산, 구매, 물류의 지속가능성을 제고하고 사용과 폐기 단계의 환경 영향을 줄이기 위한 개선을 추진하고 있습니다.

(2) 사업장관리
 제품의 생산 및 운반, 판매 전반에서 발생되는 환경에 악영향을 미치는 요소를 감소시키기 위해 노력 중입니다. 관련법률 준수와 법규 및 내부규정 준수여부를 파악하기 위해 담당부서에서 상시 모니터링 중입니다.

(3) 친환경 제품 사용

more green

당사는 재활용 및 자연분해가 가능한 친환경 종이 아이스팩을 냉장&냉동 상품의 배송에 도입하여 사용하고 있으며 종이보냉박스 및 종이테이프 등  친환경 포장재 사용을 확대할 계획입니다. 친환경 종이아이스팩을 사용하게 되면 플라스틱 비닐 사용량이 연간 약 4.4만톤 줄어들게 됩니다. (연간 배송상품 21만건 적용 시)

다회용 수송 포장재를 활용한 배송을 일부 상품에 적용 중이며 시범사업으로만 연간 66t의 폐기물을 감량할 것으로 예상됩니다.  배송의 속도와 품질 뿐 아니라 친환경적인 배송 시스템을 개발, 발전시켜  배송 물류의 제로 웨이스트(zero waste)를 달성 할 수 있도로 하겠습니다.

당사의 4개의 스튜디오 495개 할로겐 등 LED로 전면 교체하여 조명 램프의 교체 주기를 개선하여 폐기물 양 감소, 로겐 램프 폐기물 및 할로겐 가스 사용 제로화 달성 하였으며, 연간 소비전력 67% 절약을 통해 전력생산에서 발생하는 CO2 배출량 감축 하였습니다.

당사는 환경오염을 줄일 수 있는 방안을 지속해서 연구하고 적용해 나가도록 하겠습니다.

6. 사회공헌활동

NS홈쇼핑은 ‘삶의 가치창출과 행복나눔’이라는 기업미션을 바탕으로, 모두가 함께 행복할 수 있는 사회를 꿈꾸며, 방송의 공적책임과 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 다양한 분야의 사회공헌사업을 수행하고 있습니다.

사회공헌활동

미래의 희망인 아동들의 건강하고 안전한 성장을 위해 저소득층 자녀들의 교육환경개선과 문화체험지원, 학대/실종등으로 긴급한 지원이 필요한 위기아동분야에 있어서도 지속적인 관심과 노력을 기울이고 있습니다. NS쇼핑북을 통해서는 매월 정기간행물에 실종아동찾기캠페인을 실시하고 있습니다.

희귀난치병 환아지원, 아동일시보호소 후원, 결식아동지원, 저소득가정 장학금,
지역 노인복지관 임직원자원봉사자 정기방문,  기초소방시설 지원사업,  어린이집 안전모 지원 등  지역사회내 취약대상의 삶의 질 향상을 위해 정부기관, 사회복지재단 등과 연계하여 사회공헌 활동을 진행하고 있습니다.

기업의 사회적책임 이행 및 지역사회 환경보존 기여하기 위해 판교생태학습원과 MOU를 체결하고 정기적으로 유해식물 관련 교육, 유해식물 제거 및 미화식물 심기, 판교생태학습원 체험 활동 실시하고 있으며 매년 6/5일 세계환경의날에는 지역주민들과 함께 환경보존의 중요성을 알리고, 배우며 체험할 수 있는 생태환경축제를 개최하고 있습니다.

7. ESG 위원회
 당사는 장기적 관점에서 기업 가치와 지속가능성에 영향을 주는 ESG(환경·사회·지배구조) 요소를 강화하기위해 ESG 위원회를 설립, 운영하고 있습니다.
ESG 위원장 : CEO (Chief executive officer)
ESG 위원    : CGO (Chief of green officer),
                    CFO (Chief of financial officer),
                    준법지원인
 
향후 경영전략이나 주요 투자관련사항은 ESG위원회에서 심의할 예정이며, .

주주가치 제고를 위한 주요 정책 및 기업의 사회적 책임 관련 사항에 대한 심도깊은 논의를 진행 할 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

주1) 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.
주2) 기본주당이익 산출 근거는 첨부한 연결감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다주3) 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.
주4) 19기, 20기재무제표는 감사를 받은 재무제표이며 21기 반기 재무제표는 검토를 받은 재무제표 입니다.

연결대상회사의 변동내용

나. 요약별도재무정보

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.
주2) 기본주당이익 산출 근거는 첨부한 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.
주3) 제 19기부터 K-IFRS 1116호가 반영되었습니다.
주4) 19기, 20기재무제표는 감사를 받은 재무제표이며 21기 반기 재무제표는 검토를 받은 재무제표 입니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 엔에스쇼핑(이하 "당사")은 2001년 6월 15일 설립되어, 방송채널사용사업, 국내외 방송사 프로그램제작사와의 교류사업, 농ㆍ축ㆍ수ㆍ임산물 위수탁 판매 및 중개업, 식품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 경기도 성남시 판교로 228번길 15에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 3월 유가증권 시장에 상장되었으며 당반기말 현재 당사의 자본금은 16,848백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

② 전기말

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.  해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(2) COVID-19의 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등과 같은 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(*1) 기타증감액은 건설중인 자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 감가상각비는 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

② 전반기

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 대체 등으로 인한 증감액입니다.
(*2) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

5. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산은 571백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,232백만원입니다.

6. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(*1) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전반기

(*1) 기타증감액은 건설중인 자산 및 개발중인 무형자산의 대체로 인한 증감액입니다.
(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 투자부동산의 변동내역

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,411백만원이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 16,762백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 발생하지 않았습니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 665,282백만원입니다.

(5) 당반기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

8. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 상기 유동성장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를 KB부동산신탁㈜를 수탁자로, KB국민은행을 신탁수익권자로 하여 신탁등기하고 있습니다.
(*2) 상기 외화장기차입금의 이자율변동 위험과 환율변동 위험을 회피하기 위해
화스왑계약을 체결하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 종속기업인 ㈜하림산업의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(4) 사채
당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 외화사채의 이자율변동 위험과 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였습니다.

9. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

10. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액 2,772,184천원 입니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.