반 기 보 고 서

(제 56 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 8월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	팬오션 주식회사

대 표 이 사 :	김홍국, 안중호

본 점 소 재 지 :	서울시 종로구 종로5길 7, Tower8
	(전 화) 02-316-5114
	(홈페이지) http://www.panocean.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 정도식
	(전 화) 02-316-5160

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	11	-	-	11	1
합계	11	-	-	11	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean)로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르 증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8
- 전화번호 : 02-316-5114

- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요사업의 내용

사업부문		내용
해운업	정기선	정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다.
	부정기선	부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다.
	대형선	대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다.
	컨테이너선	컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다.
	탱커선	탱커선 사업은 중형탱커선(MR)을 이용하여 가솔린, 경유, 항공유, 나프타와 같은 각종 석유제품 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다.
	가스선	2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있습니다.
	프로젝트선	Heavy Lift Vessel(다목적 중량물 운송선), Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 PROJECT 화물과 OFF SHORE PLATFORM, 해양플랜트 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다.
	우드펄프 수송선	2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 SUZANO(구 FIBRIA)사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다.
곡물 사업		2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다.

※ 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항
(1) 기업집단의 명칭 : 하림
(2) 기업집단에 소속된 회사 (2021년 6월말 현재)

사업구분	구분	회사명	주요사업	법인수
지주회사	상장사	(주)하림지주	지주사	1
가금사업	상장사	(주)하림	식품(닭) 가공	1
가금사업	비상장사	(주)올품, (주)싱그린에프에스, 한강씨엠(주), 농업회사법인(주)주원산오리, 농업회사법인(유)에이치비씨, 농업회사법인(주)비앤피	식품(닭,오리) 가공/사육	6
사료사업	비상장사	제일사료(주), (주)하림펫푸드, (유)엑셀로이콰인알앤디센터	사료 가공/판매	3
양돈사업	상장사	(주)선진, (주)팜스코	양돈,사료 가공/판매	2
양돈사업	비상장사	(주)선진에프에스, (주)선진햄, (주)청운농업회사법인, (주)팜스코푸드, 농업회사법인(주)선진한마을, 농업회사법인(주)봉산지피, 농업회사법인(주)봉화, 농업회사법인(주)팜스코바이오인티, 농업회사법인(주)팜엔코, 농업회사법인(유)하이포크스마트팜, (주)세티	양돈 사육 및 가공	11
유통사업	상장사	(주)엔에스쇼핑	TV홈쇼핑	1
유통사업	비상장사	(주)경우, (주)글라이드, (주)디디에프엔비, (주)맥시칸, (주)선진팜, (주)하림유통, (주)참트레이딩, 농업회사법인(주)순우리한우, 농업회사법인피그앤그린(주)	육계도소매 상품중개 한우유통	9
해운사업	상장사	팬오션(주)	화물운송	1
해운사업	비상장사	(주)포스에스엠	선박관리	1
기타 특화사업	비상장사	(주)선진브릿지랩, (주)하림애니멀클리닉, (주)에코캐피탈, 한국썸벧(주), (주)동림(구.(주)동림건설), (주)엔에스홈쇼핑미디어센터, (주)엔디, (주)엔바이콘, (주)하림산업, (주)에이치에스푸드, (주)하림푸드, (주)하림엠에스, 한국인베스트먼트(주), (주)애그리로보텍, 농업회사법인(주)익산, 농업회사법인(주)늘푸른, (주)에버미라클, (주)제이에이치제이, 지포레(주)(구.푸른조경(주))	수의업 금융/리스 동물약품제조 부동산개발/관리 EM(유용미생물) 제조	19
해외법인	비상장사	Sunjin Philippines Corporation, Sunjin Vina Co.,Ltd, Sunjin Feed Company, Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd, Tieling Sunjin Co., Ltd, Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd, Sunjin livestock Co.,Ltd, Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd, Sunjin Myanmar Co., Ltd, Sunjin India Feeds Private Limited, Sunjin farm Solutions Corporation, Sunjin Philippines Holdings corporation, Sunjun(Qingdao) Livestock Farming.Ltd. Filkor Realty Corporation, Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd, Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd, PT. Harim Farmsco Indonesia, PT. Farmsco Feed Indonesia, PT. Cahaya Technology Unggas, NS International China, Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc., Harim Millsboro,Llc., Singgreen Vina Co.,Ltd.	사료가공, 식품(닭) 사육/가공/판매	24
해외법인	비상장사	Pan Ocean (America),Inc, Pan Ocean Japan Corporation, Pan Logix Co.,Ltd, Pan Ocean Container(Japan) Co.,Ltd, Pan Ocean (China) Co.,Ltd, Wide Sea Logistics Co.,Ltd, Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda, Pan Ocean International Logistics Co.,Ltd, CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA, STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.	화물운송	11

※ 국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
2021년 6월 30일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.05.08.	기업신용평가 (Issuer Rating)	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2019.05.31.	회사채	A- (안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2019.06.12.	회사채	A- (안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가
2020.07.29.	회사채	A-(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2020.07.30.	회사채	A-(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.16.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.20.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2007년 09월 21일	부	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경 및 그 변경
당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
2021년 6월 30일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 27일	정기주총	사외이사 오광수	대표이사 김홍국 대표이사 추성엽 사내이사 천세기 사외이사 최승환 사외이사 크리스토퍼 아난드다니엘	사외이사 장유환 (임기만료)
2020년 03월 30일	정기주총	대표이사 안중호	-	- (주1)

주1)	2020년 3월 30일 추성엽 대표이사 사임
주2)	2021년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(최승환, 정학수, 오광수, 크리스토퍼 아난드다니엘), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.

다. 최대주주의 변동
2021년 6월 30일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 15인으로 당사 보통주 292,694,673주(54.75%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.

라. 상호의 변경

공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 하며, 정관의 기재내용을 참조하였습니다.

1) 해운업

2) 무역업

3) 종합물류업

4) 복합운송주선업

5) 항만운송사업

6) 항만시설유지관리업

7) 육상운송사업

8) 육상화물운송주선업

9) 화물터미널사업

10) 창고업

11) 양곡Silo업

12) 부동산업

13) 운수 관련 서비스업

14) 정보 통신 사업

15) 무역 대리업

16) 농수산물, 축산물 도소매업

17) 연수원 운영사업

18) 위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자

19) 위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명

내 용

팬오션 주식회사

2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결
2017년 2월 SUZANO(구 FIBRIA)와의 우드펄프 장기운송계약 체결
2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결
2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결
2020년 12월 Shell과의 LNG선 장기대선계약 체결

2020년 12월 Galp와의 LNG선 장기대선계약 체결

Pan Ocean (America) Inc.

2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수

3. 자본금 변동사항

당사는 2017년도 중 보통주 144,978주를 발행하여 144,978,000원의 자본금이 증가하였고, 2018년도 중 보통주 31,395주를 발행하여 31,395,000원의 자본금이 증가하였으며, 2020년도 중 보통주 305주를 발행하여 305,000원의 자본금이 증가하였습니다.

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말	제55기 (2020년말)	제54기 (2019년말)	제53기 (2018년말)	제52기 (2017년말)
보통주	발행주식총수	534,569,512	534,569,512	534,569,207	534,569,207	534,537,812
	액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
	자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000	534,569,207,000	534,537,812,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000	534,569,207,000	534,537,812,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		의결권 있는 주식 (보통주)	의결권 없는 주식 (우선주)	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		3,000,000,000	-	3,000,000,000	주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		3,673,235,501	-	3,673,235,501	주2)
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		3,138,665,989	-	3,138,665,989	-
	1. 감자	1,252,292,605	-	1,252,292,605	주3)
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	1,886,373,384	-	1,886,373,384	주4)
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		534,569,512	-	534,569,512	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		534,569,512	-	534,569,512	-

주1)	발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨
주2)	3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임
주3)	감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임
주4)	기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 27일이며, 2021년 3월 30일 개최된 제55기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않았습니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 27일	제53기 정기주주총회	제9조의3 (의결권 없는 주식의 발행) 제10조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제14조 (주식양도, 명의개서 등) 제18조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제32조(이사의 임기) 제33조(이사의 보선) 제45조(감사위원회) 제49조(외부감사인의 선임) 부칙	주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 56기 반기 해운업 운임은 22.27USD/RT로 전년 대비 약 33% 상승하였으며, 제56기 반기 매출액은 1,809,872백만원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제56기 반기	벌크	비벌크	곡물사업	기타	내부거래	연결합계
매출액	1,299,110	247,834	282,848	102,478	(122,398)	1,809,872

당사는 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2020년 반기 지역부문별 매출은 아시아(706,894백만원, 39%), 북아메리카(439,712백만원, 24%), 오세아니아(341,729백만원, 19%), 남아메리카(271,417백만원, 15%), 아프리카(35,255백만원, 2%), 유럽(14,865백만원, 1%) 순으로 발생하고 있습니다.

효율적인 영업 및 관리를 위하여 당사의 영업본부는 케이프영업본부, 파나막스영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, LNG사업실, 영업지원실로 총 7개의 영업 본부와 2개의 실로 구성되어 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

또한, 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, SUZANO PAPEL E CELULOSE(구FIBRIA CELULOSE S.A.), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대제철(주) 등 입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다.

사업부문

대상회사

주요 사업내용

해운업
(벌크/비벌크)

팬오션(주)

Pan Ocean (China) Co., Ltd.

Pan Ocean Japan Corporation
Pan Ocean (America) Inc.
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.
Wide Sea Logistics Co., Ltd.
Pan Logix Co., Ltd.
Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd.

해운업/곡물사업
운항지원
해운시장 정보제공
화물 Claim 처리 등
(벌크선, 컨테이너선,
탱커선, GAS선 등)

기타

(주)포스에스엠

POS Maritime GB. S.A. 등

선박관리업

가. 사업부문별 요약 재무현황
당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제56기 반기	벌크	비벌크	곡물사업	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	1,299,110	247,834	282,848	102,478	(122,398)	1,809,872
영업이익	136,922	27,355	(4,913)	1,986	(421)	160,929
자 산	4,197,722	721,882	79,020	629,146	(133,267)	5,494,503
부 채	1,968,282	312,417	134,982	68,202	(26,510)	2,457,373

주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.

(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

나. 지역부문별 매출
기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지역	제56기 반기	제55기	제54기
아시아	706,894	940,157	934,661
오세아니아	341,729	451,799	427,251
유럽	14,865	7,908	21,993
북아메리카	439,712	576,979	547,568
남아메리카	271,417	465,459	483,003
아프리카	35,255	54,857	53,415
합계	1,809,872	2,497,159	2,467,891

주)	지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

다. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	제56기 반기		제55기		제54기
사업부문	매출유형	품목	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
1. 해운업	해상화물운송		1,546,944	79%	2,162,009	77%	2,212,777	83%
벌크		철광석, 석탄, 곡물 등	1,299,110	65%	1,757,973	61%	1,835,659	68%
컨테이너		컨테이너	154,223	9%	246,667	10%	219,027	9%
탱커선		원유 및 원유제품	57,300	3%	142,671	6%	134,544	5%
해운기타		LNG	36,311	2%	14,698	1%	23,547	1%
2. 곡물사업	곡물사업	곡물사업	282,848	15%	376,663	15%	295,595	12%
3. 기 타	선박관리업, 임대수익 등	선원/선박관리, 임대사업 등	102,478	6%	202,489	8%	131,761	5%
(내부거래)			(122,398)	-	(244,002)	-	(172,242)	-
합 계			1,809,872	100%	2,497,159	100%	2,467,891	100%

주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

라. 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 가격변동추이

(단위 : USD/RT)

구분	제56기 반기	제55기	제54기
해운업 운임	22.27	16.78	18.33

(2) 가격변동원인
국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 TRADER(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(단위: 천USD)

사업부문

매입유형

품목

구체적 용도

기간

매입액

해운업

저장품

BUNKER-C유

선박용 연료

'21.1/1~6/30

269,306

(공급기준)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(단위: USD/MT)

구 분

제56기 반기

제55기

제54기

선박용 연료유

(IFO Singapore 380cst )

379.89

262.96

394.96

선박용 저황연료유

(Singapore 0.5% Bunker)

492.46

363.89

주1)	Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임
주2)	선박용 저황연료유는 2020년 1월 1일부로 발효된 황산화물 배출 규제에 따라 도입 및 사용되어, 이전에는 공신력있는 가격이 존재하지 않음

다. 생산능력

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제56기 반기 운항가능일수 주)	제55기 운항가능일수	제54기 운항가능일수
해운업	운송	벌크선	40,332	66,618	60,321
	운송	컨테이너선	2,018	3,957	2,780
	운송	탱커선	3,101	6,467	5,771
	운송	LNG선	373	366	365
합 계			45,824	77,408	69,237

주)	생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 181일) + 용선 운항 일수]

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제56기 반기 실제운항일수 주)	제55기 실제운항일수	제54기 실제운항일수
해운업	운송	벌크선	39,528	65,115	59,348
	운송	컨테이너선	2,018	3,957	2,780
	운송	탱커선	2,882	6,391	5,598
	운송	LNG선	373	366	365
합 계			44,801	75,829	68,091

주)	생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 일)

사업부문	제56기 반기 운항가능일수 주1)	제56기 반기 실제운항일수 주2)	평균가동률
벌크선	40,332	39,528	98.0%
컨테이너선	2,018	2,018	100.0%
탱커선	3,101	2,882	92.9%
LNG선	373	373	100.0%
합 계	45,824	44,801	97.8%

주1)	운항가능일수 = (사선척수 x 181일) + 용선 운항 일수
주2)	실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초 장부가액	취득	처분	상각	계정대체	기타증감 (환산)	기말 장부가액	공시지가	비고
본사	자가보유	문경	2,846	10	0	0	0	0	0	10	356	-
국내법인	자가보유	거제	4	31	0	0	0	0	0	31	1	-
합 계				41	0	0	0	0	0	41	357	-

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (㎡)	기초 장부가액	증가	감소	상각	계정대체	기타증감 (환산)	기말 장부가액	지방세과세 시가표준액	비고
본사	자가보유	문경 등	2,112	6,926	0	0	(92)	0	266	7,100	1,557	-
해외법인	자가보유	상해	1,486	5,903	0	0	(276)	0	273	5,900	-	-
국내법인	자가보유	거제	9	69	0	0	(1)	0	0	68	9	-
합 계				12,898	0	0	(369)	0	539	13,068	1,566

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	해외소재 건물에 대한 지방세 과세시가표준액은 가용한 정보가 아니므로 생략함

[자산항목 : 선박]

(단위 : 백만원)

사업소

소유형태

소재지

구분

기초
장부가액

증가

감소

상각

국고보조금

증감

계정대체

매각예정

자산대체

손상차손

기타증감
(환산)

기말
장부가액

비고

본사

연불매입 및 자가매입

102척

3,650,271

114,899

(531)

(105,956)

187,815

(19,991)

143,121

3,969,683

합 계

3,650,271

114,899

(531)

(105,956)

187,815

(19,991)

143,121

3,969,683

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	각 선박별로 공시되는 공신력있는 시가정보가 존재하지 않으므로, 이에 대한 기재를 생략함

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	계정대체	연결범위 변동	기타증감 (환산)	기말 장부가액	비고
본사	자가보유	서울 등	승용차 등	36	0	0	(8)	0	0	2	30	-
법인	자가보유	상해 등	승용차 등	271	0	0	(12)	0	0	12	271	-
합 계				307	0	0	(20)	0	0	14	301	-

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	차량운반구에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함

[자산항목 : 기타유형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	상각	계정대체	연결범위 변동	기타증감 (환산)	기말 장부가액	비고
본사	-	서울 등	컨테이너밴 및 공기구	3,624	30	0	(388)	0	0	136	3,402	-
법인	-	상해 등	구축물 및 공기구	1,719	25	(3)	(126)	0	0	53	1,668	-
합 계				5,343	55	(3)	(514)	0	0	189	5,070	-

주1)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음
주2)	기타유형자산에 대한 시가정보는 금액적 중요성이 없으므로, 이에 대한 기재를 생략함

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을 강화하여 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

2021년 6월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만USD)

사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고
해운업	신설	4년	선박	선대확장	934	171	763	벌크선 등
합 계					934	171	763	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	사업부문	제56기 반기	제55기	제54기
해운업 등	해운업수익	1,546,944	2,162,009	2,212,777
	곡물사업	282,848	376,663	295,595
	기타	102,478	202,489	131,761
	내부거래	(122,398)	(244,002)	(172,242)
	합계	1,809,872	2,497,159	2,467,891

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

2021년 6월 30일 현재 당사는 케이프영업본부, 파나막스영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, LNG사업실, 영업지원실로 총 7개의 영업 본부와 2개의 실로 구성되어 있습니다.

판매조직

(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건
일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

2021년 6월 30일 기준, 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, SUZANO PAPEL E CELULOSE(구FIBRIA CELULOSE S.A.), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대제철(주) 등입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험
(1) 외환위험

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기	제55기	제54기
외화환산이익(손실)	6,276	(10,494)	1,093
외화거래이익(손실)	(1,020)	(8,090)	(2,175)

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당반기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제56기 반기	제55기	제54기
원 / 미국달러	10% 상승시	18,297	13,348	13,409
원 / 미국달러	10% 하락시	(18,015)	(16,323)	(16,511)

(2) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5%P 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제56기 반기	제55기	제54기
기준금리	0.5%P 상승시	(2,897)	(4,958)	(3,568)
기준금리	0.5%P 하락시	2,897	4,958	3,568

나. 신용위험
(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기	제55기
비유동 :
기타채권	22,837	23,787
파생금융자산	1,549	-
기타금융자산	5,835	5,823
소 계	30,221	29,610
유동 :
현금및현금성자산	239,484	234,832
매출채권	212,292	149,146
기타채권	32,514	12,674
파생금융자산	32,098	14,956
기타금융자산	27,893	25,096
소 계	544,281	436,704
합 계	574,502	466,314

① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기		제55기		제54기
구분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
매출채권
만기일 미도래	192,935	(43)	142,963	(24)	122,694	(419)
3개월 미만	17,233	(60)	4,398	(4)	5,589	(168)
3개월 ~ 6개월	1,287	(25)	158	(1)	1,665	(4)
6개월 초과	11,360	(10,395)	11,629	(9,974)	17,120	(15,053)
소 계	222,815	(10,523)	159,148	(10,003)	147,068	(15,644)
기타채권
만기일 미도래	86,074	(113)	82,665	(17,824)	95,782	(21,330)
3개월 미만	933	(29)	1,127	(210)	1,093	(49)
3개월 ~ 6개월	110	(3)	358	(20)	682	(32)
6개월 초과	29,655	(19,283)	1,537	(447)	1,142	(163)
소 계	116,772	(19,428)	85,687	(18,501)	98,699	(21,574)
합 계	339,588	(29,951)	244,835	(28,504)	245,767	(37,218)

당반기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기	제55기	제54기
매출채권
기초	10,003	15,644	12,156
손상차손(환입)	162	317	3,065
기중제각	(29)	(4,633)	-
기타증감	387	(1,325)	423
기말	10,523	10,003	15,644
기타채권
기초	18,501	21,574	20,713
손상차손(환입)	210	(1,923)	126
기중제각	-	-	-
기타증감	717	(1,150)	735
기말	19,428	18,501	21,574

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매출채권	17,172	1,262	32	240	693	19,399
기타채권 등	905	107	549	9,382	442	11,385
합계	18,077	1,369	581	9,622	1,135	30,784

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계
매출채권	4,394	157	842	200	613	6,206
기타채권 등	917	338	481	158	451	2,345
합계	5,311	495	1,323	358	1,064	8,551

② 기타금융자산
당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

다. 유동성 위험

건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사는 매월 회수기간이 경과한 매출채권과 기타채권에 대한 조사를 통해 당사의 유동성에 영향을 미칠 수 있는 주요 계정을 파악하고 있습니다. 한편, 당사는 당반기말 현재의 유동부채를 상환 또는 차환하는데 있어, 당사의 경영계획상 충분한 현금흐름을 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 당사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간 말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

① 제56기 반기

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	424,582	235,851	554,394	620,195	1,835,021
파생금융부채	27,723	-	-	-	27,723
매입채무	230,056	-	-	-	230,056
기타채무	114,277	-	-	-	114,277
리스부채(주2)	101,110	30,101	13,464	1,302	145,977
합계	897,748	265,952	567,858	621,497	2,353,054

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(98,516백만원)이 포함되어 있음
주2)	금융원가 3,956백만원이 포함되어 있음

② 제55기

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	265,404	340,318	395,024	541,248	1,541,994
파생금융부채	10,324	727	310	135	11,496
매입채무	140,903	-	-	-	140,903
기타채무	62,612	-	-	-	62,612
리스부채(주2)	17,895	12,956	16,415	3,073	50,339
합계	497,138	354,001	411,749	544,456	1,807,344

주1)	장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(110,845백만원)이 포함되어 있음
주2)	금융원가 3,321백만원이 포함되어 있음

라. 자본 위험

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 현재 당사의 자본조달비율은 33%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제56기 반기	제55기
차입금 등	1,736,505	1,431,149
차감: 현금및현금성자산	(242,708)	(237,560)
순부채 (A)	1,493,797	1,193,589
자본총계 (B)	3,037,130	2,806,652
총자본 (C = A + B)	4,530,927	4,000,241
자본조달비율 (A/C)	33%	30%

마. 금융파생상품
당반기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천불)	계약기간 및 내용
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	48,106	84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	BNP Paribas은행	2020.06.10	24,782	84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환
이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적)	SC은행	2020.10.14.	42,000	60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환

당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제56기 반기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	이자율스왑	1,549	2,721
부채	이자율스왑	-	-

주)	이자율스왑의 평가이익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

바. 운임선도거래

당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 '상세표-4. 운임선도거래계약 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다.

당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제56기 반기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	운임선도	3,289	3,252
부채	운임선도	1,034	(1,021)

주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당반기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 1,121백만원입니다.

사. 연료파생상품

당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간
스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약43,606천	1개월 ~8개월
옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

당반기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제56기 반기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	연료스왑/옵션	4,171	4,124
부채	연료스왑/옵션	1,640	(1,619)

당반기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 3,027백만원입니다.

아. 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목	포지션	계약수량 (5000 bushel)	계약금액 (USD)	월물
CCN1	매입	1,615	53,334,300	7월물
CCN1	매도	1,615	51,805,300	7월물
CCU1	매입	1,566	40,977,025	9월물
CCU1	매도	1,597	44,535,675	9월물
CCZ1	매입	577	13,146,125	12월물
CCZ1	매도	627	14,360,875	12월물
CCH2	매입	9	218,475	'22년 3월물
CCH2	매도	9	223,425	'22년 3월물

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

주요계약	내 용
선박발주계약	선대 확충 및 노후선 교체를 위해 탱커선 6척, LNG선 4척의 선박건조계약 및 벌크선 1척의 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다.
장기운송계약	(주)포스코, 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주), 현대글로비스(주), 브라질 철광석생산업체인 Vale 및 펄프생산업체 SUZANO(구 FIBRIA) 등과 다수의 장기운송계약을 체결하여 짧게는 10년, 길게는 25년간 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송 중이거나 운송할 예정입니다.
공동운항계약	당사는 한국가스공사와 LNG수송을 위한 합작 LNG 수송회사 설립 사업에서 1척에 대해 사업자로 선정되어, 한국가스공사의 LNG 장기도입물량에 대한 운송 서비스를 2009년부터 수행하고 있습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직
2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.

(2) 연구개발실적
당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제56기 반기	제55기	제54기
기초 장부가액	463	619	250
당기 증가액	4	35	540
당기 감소액	0	0	0
무형자산상각비	(79)	(165)	(177)
기타증감	16	(26)	6
기말 장부가액	404	463	619

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

7. 기타 참고사항

가. 산업 분석
(1) 산업의 특성
해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 약 95%에 달하는 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다.

해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.

해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대제철, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.

(2) 경기변동의 특성
해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.

(3) 경쟁요소
해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(4) 연료유 조달의 특성
선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다.

나. 사업 부문별 현황
(1) 해운업

사업부문			내용
벌크선	일반	산업의 특성	당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.
		국내외 시장의 여건	세계 각국 경기부양책 효과 및 경제 활동성 증가로 2021년 상반기 드라이벌크 해운 시황은 견조한 상승세를 시현하였습니다. 통상 매년 상반기에는 주요 철광석 수출국인 브라질 및 호주의 우기로 Dry Bulk 시황이 약세를 보이는 경향이 있으나, 2021년의 경우에는 다른 양상입니다. 주요 철광석 수입국인 중국의 조강 생산량 증가로 수입 수요가 증가하였고, 브라질과 호주의 집중 호우 영향이 예년 대비 감소하며 철광석 수출량이 증가하였습니다. 또한, 세계 경기 회복 가속화로 인한 철재 등 마이너 화물 물동량 증가, 산업 활동성 증가로 인한 에너지 수요 증가, 컨테이너선 시황 급등에 따른 일부 화물의 Dry Bulk 수송 수요 전환 등 긍정적인 요인들로 인해 2021년 상반기 BDI 평균은 2,257P를 기록하며 2020년 상반기 평균 대비 약 3배 이상 급등하였습니다. 이러한 Dry Bulk 시황 호조세는 당분간 이어질 것으로 예상됩니다. 국제통화기금(IMF)은 4월 연간 전망에서 2021년 세계경제성장율을 지난 전망 대비 0.5%p, 전년 대비 9.3%p 증가한 6.0%로 전망하였습니다. 각국의 전례 없는 대규모 경기 부양 기조 및 빠른 백신 보급 등의 요인을 반영한 결과입니다. 아직까지 코로나19 재확산 우려 등 부정적 요인들은 존재하나 코로나19 확산 억제를 위한 글로벌 협력 강화 및 경제 회복 위한 경기 부양책 시행 등의 긍정적 요인들로 인해 2021년 전체 드라이벌크 물동량은 전년 대비 4.0% 증가한 53.8억톤이 예상됩니다. 철광석 물동량은 브라질의 공급 정상화 및 중국의 대기 오염 방지 위한 고품질 선호로 수입 수요 증가 예상되어 전년 대비 3.6% 증가한 15.6억 톤이 전망되고, 석탄 물동량은 각국 경제 정상화 및 산업 활동성 증가에 전력 수요 회복 예상되어 전년 대비 4.7% 증가한 12.2억 톤이 전망됩니다. 곡물 물동량의 경우 아프리카돼지열병(ASF) 진정으로 인한 중국 돈육 산업 회복 가속화로 전년 대비 4.3% 증가한 5.3억 톤이 전망됩니다. 기타 화물 물동량은 세계 경제 회복세 가속화 및 각국의 건설/인프라 프로젝트 시행으로 철재/목재/시멘트 등 건설 관련 물동량 증가 지속 전망되어 전년 대비 3.8% 증가한 20.6억 톤에 달할 것으로 예상됩니다. 한편, 환경 이슈와 관련한 시장 불확실성 및 코로나19 팬데믹으로 인한 투자 심리 위축으로 신조선 발주가 감소하였고 이로 인하여 2021년 상반기 Dry Bulk 신조 인도량은 전년 상반기 (29.2백만DWT) 대비 약 25% 감소한 21.9백만DWT를 기록하였습니다. 2021년 상반기 폐선량은 시황 상승 영향으로 전년 상반기 (7.5백만DWT) 대비 약 41% 감소한 4.4백만DWT를 기록하였습니다. 하반기 신조 인도량은 상반기 대비 약 29% 감소한 15.5백만 DWT로 예상되며, 폐선량은 상반기 대비 약 25% 감소한 3.3백만 DWT로 예상됩니다. 이에 2021년 선대 증가율은 2020년 증가율 3.8% 대비 0.5%p 낮은 3.3%가 될 것으로 전망됩니다. 종합하면, 코로나19 팬데믹 국면 지속 및 호주/중국 무역 갈등 심화 등 시황 변동성 확대 가능성 상시 존재하나, 세계 경기 회복세에 물동량 증가가 선대 증가를 상회할 것으로 예상되는 가운데 연말까지 검역 강화 유지로 선대 비효율성 이슈 지속 예상되어 2021년 하반기 Dry Bulk 해운 시황은 2020년 수준을 크게 상회, 중장기적 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다.
		회사의 경쟁력	당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하여 2014년 1분기부터 2021년 1분기까지 29분기 연속 영업이익 흑자를 기록하고 있습니다.
	우드펄프선	산업의 특성	우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다.
		국내외 시장의 여건	우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 2020년 코로나19팬데믹에 따른 수요 약세 예상과 달리 현재까지 견조한 수요가 지속 되고 있고 이에 따라 펄프 가격도 2020년 상반기 말 대비 60% 인상된 수준을 유지하고 있습니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘어 나고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다
		회사의 경쟁력	우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.
비벌크선	탱커선	산업의 특성	탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.
		국내외 시장의 여건	탱커선 시황은 2015년 국제 원유가격의 하락으로 원유 및 석유제품 수요가 늘어나며 시황이 개선되었으나, 많은 신조 선박들의 발주가 이어지며 선복의 증가에 따른 공급과잉 영향으로 2019년까지 조정을 거쳤습니다. 2020년 상반기에는 코로나19로 인한 유가 급락 등의 영향으로 해상 저장 목적의 선박 수요 급증하며 강한 시황 상승세를 나타내었습니다. 그러나 하반기부터 코로나19의 세계적 확산으로 석유 수요 부진, OPEC+의 석유 감산, 항공유 및 휘발유 중심의 석유제품 수요 급감이 촉발되었고 현재까지 영향이 지속되며 시황 조정기를 거치고 있으나, 2021년 하반기부터 점진적 수요 회복으로 시황 반등을 전망하고 있습니다.
		회사의 경쟁력	탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역으로 운송하고 있습니다. 또한 초대형 원유운반선(VLCC) 2척 및 중형 탱커(MR) 4척 건조 계약 체결을 통해 원유 및 석유제품 부문 수송 능력 강화를 추진 중입니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.
	컨테이너선	산업의 특성	컨테이너선 사업은 규격화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대구성을 위한 선사간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모할 수 있습니다.
		국내외 시장의 여건	컨테이너선 시황은 미중 무역 분쟁, COVID-19 및 환경 규제 등의 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 경제선박 신조 등으로 대처하고 있습니다. 향후 글로벌 생산기지 다각화 등의 변화가 예상되며 선사들도 추세에 맞게 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선에 노력할 것으로 전망됩니다.
		회사의 경쟁력	당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 항로를 운영하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시장 경쟁력 강화를 위해 서비스 확장 및 국적선사 간 협력확대를 모색 중입니다. 아울러 당사는 동남아/중동/호주항로 등을 운영해 온 영업 Know-how 및 차별화된 IT경쟁력을 바탕으로 수익 노선 경쟁력 강화 및 신규시장 진출을 위해 국내외 선사와의 제휴를 통해 경쟁력을 제고해 나가고 있습니다.
	가스선	산업의 특성	GAS선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.
		국내외 시장의 여건	GAS선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 GAS선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 동북아 및 신흥 개도국을 중심으로 하는 LNG 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 예상으로 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각 될 것으로 전망됩니다.
		회사의 경쟁력	당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 13년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며, 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2021년말까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 1,500,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송할 예정입니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며 (SHELL : LNGC 2척, GALP : LNGC 1척), LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 2건의 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다 (현재 1척의 LNG벙커링 선박 운항 중). 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
	중량물운반선	산업의 특성	SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.
		국내외 시장의 여건	SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2021년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. SEMI-SUBMERSIBLE 영업 경우 2020년 이후 OFF SHORE WINDFARM PROJECT를 포함하여 대형 프로젝트 진행에 따라 선복 수요는 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 북미/러시아 LNG Project 개시 및 대만 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라 2020년 이후 점진적 시황 회복과 함께 수익성 개선이 가능할 것으로 예상됩니다. MPP HEAVY-LIFT 영업 경우 2020년 이후 국내외 대형 PROJECT 수요 및 국내 EPC 업체의 수주 감소에 따라 당분간 시황 개선 여부가 불투명합니다.
		회사의 경쟁력	중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT ' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 또한 최근 지속 확장 중인 OFFSHORE WIND FARM PROJECT에 있어, 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT 수행 경험을 바탕으로 현재 SUN SHINE호가 수행 중인 'GREATER CHANGHUA PROJECT'의 성공적 완수 및 동 사업 영역의 지속적 고부가가치 창출을 도모하고 있습니다.

(2) 곡물사업

사업부문	내용
산업의 특성	곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.
국내외 시장의 여건	곡물 Market은 전통적으로 소수의 글로벌 곡물 Trader가 시장 점유율 대부분을 장악해 왔습니다. 하지만 최근 원자재 시장의 수익성 악화로 기존 글로벌 곡물 Trader가 사업 규모를 줄여가고 있는 반면, 다국적 중대형 업체들이 꾸준히 곡물 시장으로 진입하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 2020년 초 발생한 코로나19 이후 계속되는 저금리 기조에 국제 원자재 시장은 강세를 나타내고 있으며, 특히 농산물 시장은 중국의 옥수수, 대두 구매 증가로 강세 유지하고 있습니다. 향후 주요 생산국 기상 이변에 따른 생산량 감소 가능성 열려있어 세계 곡물 가격의 변동성은 여전히 큰 상황입니다.
회사의 경쟁력	당사는 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 설립, 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있습니다. 당사는 한국 주요 사료 및 식품 업체로부터 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력과 세계 최고의 곡물 운송 역량을 인정 받고 있습니다. 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있으며, 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분 인수를 확정하여 안정적인 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등
1. 해운법 제23조(사업의 종류)

2. 상법 제4장 주식회사

3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상)

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)

5. Singapore Exchange Listing Rule (Secondary Listing)

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항
당사는 매년 구체적인 환경 목표 및 정책을 수립하고 실천함으로써 지속 가능한 사회, 다음 세대를 위한 환경을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 당사는 기후변화 대응, 환경 정책 기획 및 규제 대응 업무를 담당하는 전담 조직인 해사환경팀을 운영하고 있습니다.

최근에는 육상전원공급장치(AMP) 설치 및 초대형 광탄선인 SEA ZHOUSHAN 호에 6~8%의 이산화탄소 배출 저감 효과가 있는 로터 세일 시스템(Rotor Sail system)을 탑재하는 등 친환경 기술 적용을 선도하고 있으며, 전사 차원의 ESG 경영체계를 구축하여 ESG 경영을 적극적으로 이행할 계획입니다.

1) 환경경영 추진

당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며, 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을 위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 사내 이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다.

또한 기후 변화가 날로 심각해지면서 기후 변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크 관리 위원회를 운영하고 있습니다. 리스크 관리 위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다.

리스크 관리 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다.

2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다.

성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다.

또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축, 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며, 이를 달성하기 위하여 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 진행하고 있습니다.

[2020년 목표 및 세부추진 실적]

목표	세부 추진 계획	실적
적합 연료유 사용	매 연료 수급 시 Sample Test	매 연료 수급시 시행
적합 연료유 사용	공급업체별 Spec 확보	지속 시행 중
온실가스 감축 (선대 확대 고려, '19년 배출량 유지)	선박 성능 Data 최신화	연 2회 최신화 시행
온실가스 감축 (선대 확대 고려, '19년 배출량 유지)	선박 성능 모니터링 시스템 고도화	- 전 사선 모니터링 연결 - 일일 성능 보고서 개발
환경 투자	선박평형수 처리장비 설치	23척 설치
환경 투자	스크러버 설치	11척 설치

3) 환경 영향 저감을 위한 노력

① 생물종다양성 보전

선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다.

당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였으며, 2024년까지 전 선박으로 확대 설치할 예정입니다.

② 폐기물관리

폐기물 관리는 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로, 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다.

발생된 폐기물은 상기 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다.

③ 유해화학물질

당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다.

취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다.

④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감

[AMP]

육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다.

대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 ’항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획’을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다.

팬오션은 이 정책이 실질적으로 효과를 거둘 수 있게 국내에 정기 기항하는 선박에 AMP를 탑재하기로 결정하였습니다. 이에 따라 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다.

[탈황장치 설치]

선박 연료인 벙커C유를 연소시키면 3대 대기오염물질의 한인 황산화물이 배출됩니다. 당사는 보유 선대 중 가장 많은 연료를 사용하는 케이프사이즈 이상 선박의 74%(34척 중 25척)에 탈황장치(스크러버)를 설치하였으며, 나머지 선박은 저유황유를 사용함으로써 황산화물 배출량을 최소화하고 있습니다.

⑤ 공급 업체 관리

선박 운용을 위한 많은 필요 물품이 있고, 이 중 가장 많은 부분을 차지하는 항목은 연료유, 윤활유, 페인트입니다. 당사는 각 항목 업체에 친환경제품 보급 가능 여부를 확인 중에 있으며, 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다.

당사는 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고, 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고, 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다.

4) 기후변화 대응
당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하고 있고, 이에 따라 최고 의사 결정자인 CEO가 기후 변화에 총괄 책임을 가지고 대응하고 있습니다.

또한 CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope2로 확대관리 하였으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 500억 규모의 녹색채권을 발행하였으며 이는 한국 해운사 최초의 행보입니다.

① 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다.

IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다.

당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RSS 등)하고 있습니다. 또한 선박의 운항패턴 및 에너지효율을 실시간으로 모니터링 하는 시스템인 e-SINGS를 자체적으로 개발하여 전 선대에 구축 운영중입니다. 이를 통해 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며, 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다.

② 온실가스 인벤토리

당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas,노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다.

해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약

[the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")]

선박에 의한 해양오염방지 국제협약

[the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")]

선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약

[the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")]

1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약

[the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]

2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약

[International Convention for the Control and Management of Ships’ Ballast Water and Sediments, 2004]

국제해상충돌예방규칙

[International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")]

국제만재흘수선협약

[International Convention on Load Lines, ("ICLL")]

해사노동협약

[Marine Labour Convention, ("MLC")]

국제선박 및 항만시설 보안규칙

[International Ship and Port facility Security, ("ISPS")]

라. 윤리 및 준법 경영
당사는 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책/관리 체계'를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

팬오션 주식회사와 그 종속기업

(단위: 백만원)

과 목	제56기 반기	제55기	제54기
	2021년 6월말	2020년 12월말	2019년 12월말
I. 유동자산	978,442	662,523	679,531
현금및현금성자산	242,708	237,560	255,314
매출채권	212,292	149,146	131,424
계약자산	124,201	55,259	64,471
기타금융자산	27,893	25,096	28,726
재고자산	86,142	57,221	65,322
기타자산	203,668	103,159	108,196
기타	81,538	35,082	26,078
II. 비유동자산	4,516,061	3,996,804	3,774,646
기타채권	22,837	23,787	11,943
기타금융자산	9,915	9,752	11,603
관계기업	119,337	80,653	2,337
유형자산	4,353,561	3,873,047	3,736,999
무형자산	6,459	6,639	7,789
기타	3,952	2,926	3,975
자 산 총 계	5,494,503	4,659,327	4,454,177
I. 유동부채	1,049,093	604,301	709,108
II. 비유동부채	1,408,280	1,248,374	845,538
부 채 총 계	2,457,373	1,852,675	1,554,646
I. 지배기업소유주지분	3,037,130	2,806,652	2,886,423
자본금	534,570	534,570	534,569
자본잉여금	717,132	717,132	717,132
기타자본	1,337,842	1,226,301	1,398,748
이익잉여금(결손금)	447,586	328,649	235,974
II. 비지배지분	-	-	13,108
자 본 총 계	3,037,130	2,806,652	2,899,531
	2021년 1월~6월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	1,809,872	2,497,159	2,467,891
영업이익(손실)	160,929	225,212	210,019
당기순이익(손실)	145,717	90,722	147,727
지배기업 소유주지분	145,717	92,529	151,880
비지배지분	-	(1,807)	(4,153)
기본주당순이익(단위:원)	273	173	284
희석주당순이익(단위:원)	273	173	284
연결에 포함된 회사수	11개	11개	13개

나. 요약별도재무정보

팬오션 주식회사

(단위: 백만원)

과 목	제56기 반기	제55기	제54기
	2021년 6월말	2020년 12월말	2019년 12월말
I. 유동자산	804,783	547,012	598,779
현금및현금성자산	162,051	164,061	198,016
매출채권	168,185	128,729	121,117
계약자산	123,432	55,259	64,471
기타금융자산	27,726	24,868	28,608
재고자산	86,142	57,221	65,317
기타자산	187,173	96,452	96,438
기타	50,074	20,422	24,812
II. 비유동자산	4,513,063	3,995,724	3,796,089
기타채권	21,667	21,866	11,026
기타금융자산	9,915	9,752	11,603
종속기업	105,923	101,984	45,457
유형자산	4,334,744	3,853,500	3,718,335
무형자산	4,987	4,941	5,028
기타	35,827	3,681	4,640
자 산 총 계	5,317,846	4,542,736	4,394,868
I. 유동부채	948,581	559,547	684,709
II. 비유동부채	1,364,357	1,205,969	842,771
부 채 총 계	2,312,938	1,765,516	1,527,480
I. 자본금	534,570	534,570	534,569
II. 자본잉여금	715,615	715,615	715,615
III. 기타자본	1,324,767	1,213,632	1,394,772
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	429,956	313,403	222,432
자 본 총 계	3,004,908	2,777,220	2,867,388
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2021년 1월~6월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	1,513,798	2,102,895	2,155,925
영업이익(손실)	163,006	221,313	208,473
당기순이익(손실)	143,380	90,928	153,711
기본주당순이익(단위:원)	268	170	288
희석주당순이익(단위:원)	268	170	288

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 56 기 반기말 2021.06.30 현재

제 55 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기말	제 55 기말
자산
유동자산	978,442	662,523
현금및현금성자산	242,708	237,560
매출채권	212,292	149,146
계약자산	124,201	55,259
기타채권	38,140	20,126
파생금융자산	32,098	14,956
기타금융자산	27,893	25,096
재고자산	86,142	57,221
기타자산	203,668	103,159
매각예정자산	11,300
비유동자산	4,516,061	3,996,804
기타채권	22,837	23,787
파생금융자산	1,549
기타금융자산	9,915	9,752
관계기업	119,337	80,653
유형자산	4,353,561	3,873,047
무형자산	6,459	6,639
기타자산	2,403	2,926
자산총계	5,494,503	4,659,327
부채
유동부채	1,049,093	604,301
매입채무	230,056	140,903
차입금등	394,961	237,541
파생금융부채	27,723	10,324
기타채무	114,539	63,788
충당부채	10,115	4,562
기타부채	18,964	13,977
계약부채	154,074	116,830
리스부채	98,661	16,376
비유동부채	1,408,280	1,248,374
차입금등	1,341,544	1,193,608
파생금융부채		1,172
충당부채	23,164	22,815
퇴직급여부채	212	137
리스부채	43,360	30,642
부채총계	2,457,373	1,852,675
자본
지배기업소유주지분	3,037,130	2,806,652
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132
기타자본	1,337,842	1,226,301
이익잉여금(결손금)	447,586	328,649
비지배지분
자본총계	3,037,130	2,806,652
자본과부채총계	5,494,503	4,659,327

연결 포괄손익계산서

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기		제 55 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,129,948	1,809,872	683,434	1,242,213
매출원가	997,376	1,608,519	599,205	1,101,516
매출총이익	132,572	201,353	84,229	140,697
판매비와관리비	20,541	40,424	19,958	38,607
영업이익(손실)	112,031	160,929	64,271	102,090
금융수익	1,881	11,321	179	15,678
금융원가	16,235	27,074	13,589	30,162
지분법손익	614	3,967	16	79
기타영업외손익	(6,964)	(2,973)	(8,511)	(25,143)
법인세비용차감전순이익(손실)	91,327	146,170	42,366	62,542
법인세비용	230	453	68	297
당기순이익(손실)	91,097	145,717	42,298	62,245
기타포괄손익	(8,548)	111,489	(54,358)	109,427
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(165)	1,723	(1,439)	(1,533)
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	(664)	2,721	(1,474)	(1,468)
지분법자본변동	(34)	(77)	35	(65)
환율변동차이	533	(921)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(8,383)	109,766	(52,919)	110,960
확정급여제도의 재측정요소	(58)	(52)	4	8
환율변동차이	(8,325)	109,818	(52,923)	110,952
총포괄손익	82,549	257,206	(12,060)	171,672
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	91,097	145,717	42,431	64,084
비지배지분			(133)	(1,839)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	82,549	257,206	(11,733)	173,023
비지배지분			(327)	(1,351)
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	171	273	79	120
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	171	273	79	120

연결 자본변동표

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배회사 소유주지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	534,569	717,132	1,398,748	235,974	2,886,423	13,108	2,899,531
총포괄손익
당기순이익(손실)				64,084	64,084	(1,839)	62,245
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			(1,468)		(1,468)		(1,468)
지분법자본변동			(65)		(65)		(65)
환율변동차이
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				8	8		8
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			110,464		110,464	488	110,952
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동			4		4		4
비지배지분과의 거래			(2,344)		(2,344)	(11,378)	(13,722)
연차배당
자본 증가(감소) 합계			106,591	64,092	170,683	(12,729)	157,954
2020.06.30 (기말자본)	534,569	717,132	1,505,339	300,066	3,057,106	379	3,057,485
2021.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,226,301	328,649	2,806,652		2,806,652
총포괄손익
당기순이익(손실)				145,717	145,717		145,717
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			2,721		2,721		2,721
지분법자본변동			(77)		(77)		(77)
환율변동차이			(921)		(921)		(921)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				(52)	(52)		(52)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			109,818		109,818		109,818
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동
비지배지분과의 거래
연차배당				(26,728)	(26,728)		(26,728)
자본 증가(감소) 합계	0	0	111,541	118,937	230,478		230,478
2021.06.30 (기말자본)	534,570	717,132	1,337,842	447,586	3,037,130		3,037,130

연결 현금흐름표

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기	제 55 기 반기
영업활동현금흐름	172,231	236,423
영업에서 창출된 현금	198,783	262,456
이자지급	(22,953)	(25,641)
법인세납부(환급)	(3,599)	(392)
투자활동현금흐름	(217,120)	(165,154)
유형자산의 취득	(180,422)	(151,039)
무형자산의 취득	(189)	(852)
유형자산의 처분	5	13,221
무형자산의 처분	274	171
기타금융자산의 취득	(7,902)	(15,794)
기타금융자산의 처분	6,261	12,824
관계기업지분증권의 취득	(30,808)
종속기업지분증권의 취득		(13,791)
배당금수입		32
기타채권의 증가	(41,687)	(12,217)
기타채권의 감소	36,925	656
이자수취	423	1,635
재무활동현금흐름	41,955	(71,832)
차입금등의 증가	351,883	90,323
차입금등의 감소	(257,107)	(152,588)
리스부채의 상환	(23,595)	(9,567)
금융선급금의 지급	(2,500)
배당금지급	(26,726)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	8,082	8,587
현금및현금성자산의순증가(감소)	5,148	8,024
기초현금및현금성자산	237,560	255,314
기말현금및현금성자산	242,708	263,338

3. 연결재무제표 주석

제56기 반기말 : 2021년 6월 30일 현재

제55기 반기말 : 2020년 6월 30일 현재

팬오션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2005년 7월 Singapore Exchange(SGX)에 상장하였으며, 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)이며 54.7%의 주식을 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	법인명	소재국	주요영업	지분율
지역	법인명	소재국	주요영업	지배기업	종속기업	합계
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	해운	100%	-	100%
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	해운	100%	-	100%
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	중국	물류	-	100%	100%
	Pan Ocean Japan Corporaton	일본	해운	100%	-	100%
	Pan Logix Co., Ltd	일본	해운/물류	-	100%	100%
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	해운/물류	-	100%	100%
	(주)포스에스엠	대한민국	선박관리	100%	-	100%
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	미국	곡물트레이딩	100%	-	100%
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	해운	100%	-	100%
-	POS Maritime GB S.A. 등(*1)	파나마 등	특수목적기업	-	-	-

(*1) POS Maritime GB S.A. 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

가. 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다
(단위:백만원).

① 당반기말

지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	3,097	6	3,091
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	23,328	527	22,801
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	8,310	5,862	2,448
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	7,220	1,179	6,041
	Pan Ocean Japan Corporaton	3,172	24	3,148
	Pan Logix Co., Ltd	3,626	660	2,966
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	4,783	3,265	1,518
	(주)포스에스엠	40,757	28,991	11,766
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	224,437	135,045	89,392
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	510	18	492
-	POS Maritime GB S.A. 등	-	-	-

② 전기말

지역	법인명	자산	부채	자본
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	3,359	522	2,837
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	21,130	450	20,680
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	8,326	6,289	2,037
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	6,731	1,494	5,237
	Pan Ocean Japan Corporaton	3,090	39	3,051
	Pan Logix Co., Ltd	3,494	670	2,824
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	5,550	4,056	1,494
	(주)포스에스엠	32,686	22,815	9,871
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	142,765	63,899	78,866
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	415	22	393
-	POS Maritime GB S.A. 등	-	-	-

나. 연결대상 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

① 당반기

지역	법인명	매출	영업이익(손실)	반기순이익(손실)
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	2,310	141	143
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	1,772	114	120
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	14,951	210	211
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	6,323	392	293
	Pan Ocean Japan Corporaton	493	55	193
	Pan Logix Co., Ltd	6,666	216	231
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	930	184	72
	(주)포스에스엠	101,952	1,890	1,851
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	282,848	(4,913)	7,399
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	229	55	59
-	POS Maritime GB S.A. 등	-	-	-

② 전반기

지역	법인명	매출	영업이익(손실)	반기순이익(손실)
아시아	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	944	230	240
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	3,345	353	477
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	8,471	192	210
	Pan Ocean - Sinotrans Logistics Co., Ltd.	1,985	(58)	(311)
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	5,133	208	156
	Pan Ocean Japan Corporaton	545	96	42
	Pan Logix Co., Ltd.	8,642	285	(18)
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	982	197	166
	(주)포스에스엠	93,356	2,189	2,196
유럽	STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	-	-	-
북아메리카	Pan Ocean(America) Inc.	201,831	(114)	(1,470)
남아메리카	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	216	25	39
-	POS Maritime GB S.A. 등	-	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 반기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과
동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 지배기업은 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 해운시황 하락과 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융자산	1,549	1,549	-	-
소 계	1,549	1,549	-	-
유동:
파생금융자산	32,098	32,098	14,956	14,956
당기손익-공정가치 금융자산	28	28	28	28
소 계	32,126	32,126	14,984	14,984
합 계	33,675	33,675	14,984	14,984

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	1,172	1,172
유동:
파생금융부채	27,723	27,723	10,324	10,324
합 계	27,723	27,723	11,496	11,496

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	1,549	-	1,549
소 계	-	1,549	-	1,549
유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	32,098	-	32,098
소 계	-	32,126	-	32,126
합 계	-	33,675	-	33,675
금융부채
유동:
파생금융부채	-	27,723	-	27,723
합 계	-	27,723	-	27,723

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
유동:
당기손익-공정가치 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	14,956	-	14,956
합 계	-	14,984	-	14,984
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	1,172	-	1,172
유동:
파생금융부채	-	10,324	-	10,324
합 계	-	11,496	-	11,496

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수
<자산>
당기손익-공정가치 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(유동)	32,098	14,956	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(비유동)	1,549	-	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합계	33,675	14,984
<부채>
파생금융부채(유동)	27,723	10,324	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도)	기초자산의 공정가치
파생금융부채(비유동)	-	1,172	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	27,723	11,496

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
비유동:
기타채권	-	-	22,837	22,837
파생금융자산	-	1,549	-	1,549
기타금융자산	-	4,080	5,835	9,915
소 계	-	5,629	28,672	34,301
유동:
현금및현금성자산	-	-	242,708	242,708
매출채권	-	-	212,292	212,292
기타채권	-	-	32,514	32,514
파생금융자산	32,098	-	-	32,098
기타금융자산	28	-	27,865	27,893
소 계	32,126	-	515,379	547,505
합 계	32,126	5,629	544,051	581,806

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
비유동:
기타채권	-	-	23,787	23,787
기타금융자산	-	3,929	5,823	9,752
소 계	-	3,929	29,610	33,539
유동:
현금및현금성자산	-	-	237,560	237,560
매출채권	-	-	149,146	149,146
기타채권	-	-	12,674	12,674
파생금융자산	14,956	-	-	14,956
기타금융자산	28	-	25,068	25,096
소 계	14,984	-	424,448	439,432
합 계	14,984	3,929	454,058	472,971

(2) 당반기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
비유동:
차입금등	-	1,341,544	1,341,544
소 계	-	1,341,544	1,341,544
유동:
차입금등	-	394,961	394,961
파생금융부채	27,723	-	27,723
매입채무	-	230,056	230,056
기타채무	-	114,279	114,279
소 계	27,723	739,296	767,019
합 계	27,723	2,080,840	2,108,563

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계
비유동:
차입금등	-	1,193,608	-	1,193,608
파생금융부채	-	-	1,172	1,172
소 계	-	1,193,608	1,172	1,194,780
유동:
차입금등	-	237,541	-	237,541
파생금융부채	10,324	-	-	10,324
매입채무	-	140,903	-	140,903
기타채무	-	62,612	-	62,612
소 계	10,324	441,056	-	451,380
합 계	10,324	1,634,664	1,172	1,646,160

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

6. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금 증감	계정대체	매각예정자산 대체	기타증감 (환산)(*)	반기말장부금액
토지	41	-	-	-	-	-	-	-	41
건물/구축물	12,898	-	-	(369)	-	-	-	539	13,068
선박	3,650,271	114,899	(531)	(105,956)	55	187,815	(19,991)	143,121	3,969,683
차량운반구	307	-	-	(20)	-	-	-	14	301
기타유형자산	5,343	55	(3)	(514)	-	-	-	189	5,070
건설중인자산	158,265	248,060	-	-	-	(187,815)	-	6,788	225,298
리스선박	21,472	116,894	-	(22,602)	-	-	-	1,891	117,655
리스컨테이너밴	8,434	324	-	(1,368)	-	-	-	313	7,703
리스건물	15,685	282	-	(2,088)	-	-	-	536	14,415
리스차량	331	111	(17)	(106)	-	-	-	8	327
합 계	3,873,047	480,625	(551)	(133,023)	55	-	(19,991)	153,399	4,353,561

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금 증감	계정대체	매각예정 자산대체	기타증감 (환산)(*)	반기말장부금액
토지	42	-	-	-	-	-	-	-	42
건물/구축물	14,027	-	-	(372)	-	-	-	432	14,087
선박	3,427,367	32,813	(16,779)	(100,710)	59	249,071	(13,122)	126,240	3,704,939
차량운반구	370	-	-	(37)	-	-	-	10	343
기타유형자산	6,327	252	(1)	(714)	-	-	-	209	6,073
건설중인자산	251,036	293,052	-	-	-	(249,071)	-	9,081	304,098
리스선박	22,731	930	-	(6,586)	-	-	-	870	17,945
리스컨테이너밴	10,090	-	-	(1,369)	-	-	-	380	9,101
리스건물	4,665	85	-	(1,599)	-	-	-	167	3,318
리스차량	344	244	(72)	(133)	-	-	-	8	391
합 계	3,736,999	327,376	(16,852)	(111,520)	59	-	(13,122)	137,397	4,060,337

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 관계기업

당반기와 전반기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	기타증감(*1)	반기말 금액
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	1,255	-	22	(37)	48	1,288
	(주)부산크로스독	1,145	-	13	(40)	40	1,158
	EGT,LLC	78,253	-	11,889	-	3,156	93,298
	Harim USA, Ltd.	-	30,808	(7,957)	-	742	23,593
합 계		80,653	30,808	3,967	(77)	3,986	119,337

(*1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의
일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는
것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	회사명	기초금액	지분법손익	지분법 자본변동	기타증감(*1)	반기말 금액
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*2)	1,182	66	(24)	44	1,268
관계기업	(주)부산크로스독	1,155	13	(41)	41	1,168
합 계		2,337	79	(65)	85	2,436

(*1) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

8. 차입금 등

당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
비유동:
사채	123,450	116,320
장기차입금	117,195	75,708
선박차입금	1,100,899	1,001,580
소 계	1,341,544	1,193,608
유동:
단기차입금	5,509	-
유동성 사채	105,650	10,880
유동성 장기차입금	68,435	59,031
유동성 선박차입금	215,367	167,630
소 계	394,961	237,541
합 계	1,736,505	1,431,149

연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

9. 퇴직급여자산/부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,634	14,178
사외적립자산의 공정가치	(14,422)	(15,096)
합 계	212	(918)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	14,176	13,772
당기근무원가	1,672	1,526
이자원가	170	163
급여지급액	(1,295)	(884)
확정급여제도의 재측정요소	(89)	(104)
반기말	14,634	14,473

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	15,096	11,098
기여금	289	259
이자수익	187	135
확정급여제도의 재측정요소	(129)	(79)
급여지급액	(1,021)	(421)
반기말	14,422	10,992

10. 충당부채

(1) 연결회사의 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
비유동	22,815	1,194	(845)	23,164
유동	4,562	5,414	139	10,115
합 계	27,377	6,608	(706)	33,279

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에 서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
비유동	26,210	2,458	(4,442)	24,226
유동	3,671	1,607	128	5,406
합 계	29,881	4,065	(4,314)	29,632

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에 서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 비유동 (손해배상 등) 충당부채

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
채권조사확정재판(*1)	17,846	17,845
손해배상(*2)	5,318	4,970
합 계	23,164	22,815

(*1) 당반기말 현재 회생채권조사확정재판 등 10건(총신청금액 55,547백만원)이 진행중에 있습 니다.

(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을
충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비유동 충당부채 전입액을 기타영업외손실로
인식하고 있습니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등

당반기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 8,865천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 6,663천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박(*)	3,203,460	차입금(주석8)	1,301,339	차입금 담보 등
기타금융자산	7,071	차입금(주석8)	1,301,339	차입금 담보 등

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당반기 말 현재 최소담보약정에따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당반기 말 기준으로 행사일이 1년 이래 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.

(3) 선박투자 약정

연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 11척(총선가 934,097천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 762,952천 USD 입니다.
또한, 연결회사는 보고기간말 이후 추가로 LNG 2척 (총선가: 399,140천 USD)의 선박건조계약을 체결하였으며, 해당 선박은 2024년 인도될 예정입니다.

(4) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 4,875천 USD 입니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등 과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 16,990천 USD입니다. 또한 연결회사는
하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사 확정재판 등

연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.

또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.

변경회생계획안에 따르면 회생채권이 확정될 경우 확정된 금액의 67%에 해당하는
금액을 출자전환하고 33%에 해당하는 금액은 현금변제해야 합니다.

한편, 연결회사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,831 백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

(9) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

12. 자본금

보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당반기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
유형자산처분이익	3	5
유형자산처분손실	(531)	(3,560)
무형자산처분이익	189	-
파생상품평가손익	4,737	633
파생상품거래손익	4,149	(4,115)
외화환산손익	(597)	(1,060)
외화거래손익	208	(1,327)
손해배상손실	(1,194)	(2,458)
매각예정자산 손상차손	(8,595)	(7,073)
기타	(1,342)	(6,188)
합 계	(2,973)	(25,143)

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
지배기업	(주)하림지주 (구.제일홀딩스 주식회사)	(주)하림지주 (구.제일홀딩스 주식회사)
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주) (주)부산크로스독 EGT,LLC Harim USA, Ltd.(*)	코리아엘엔지트레이딩(주) (주)부산크로스독 EGT,LLC
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

(*) 당반기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
특수관계자 구분	매출	기타	합계	매입	기타	합계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	948	948
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	12,005	-	12,005	-	-	-
EGT, LLC	-	102	102	154,323	-	154,323
Harim USA, Ltd.	8,867	-	8,867	-	-	-
소 계	20,872	102	20,974	154,323	-	154,323
기타 특수관계자:
제일사료㈜	12,826	-	12,826	-	16	16
농업회사법인 ㈜주원산오리	-	-	-	-	7	7
㈜선진	6,655	-	6,655	-	-	-
㈜선진팜	-	-	-	-	14	14
㈜팜스코	11,476	-	11,476	1	56	57
㈜참트레이딩	-	-	-	-	5	5
㈜순우리한우	-	-	-	-	38	38
㈜하림	6,225	-	6,225	35	35	70
㈜글라이드	-	-	-	1	44	45
㈜엔에스쇼핑	-	-	-	93	35	128
㈜에버미라클	-	-	-	-	2	2
㈜엔바이콘	-	-	-	-	1	1
㈜에코캐피탈	-	97	97	-	-	-
올품(주)	2,007	-	2,007	-	-	-
소 계	39,189	97	39,286	130	253	383
합 계	60,061	199	60,260	154,453	1,201	155,654

② 전반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
특수관계자 구분	매출	기타	합계	매입	비유동자산취득(*)	기타	합계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	-	873	873
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	7,293	-	7,293	-	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	15,926	-	15,926	-	4,672	14	4,686
(주)주원산오리	-	-	-	-	-	9	9
(주)선진	8,408	-	8,408	-	4,672	-	4,672
(주)선진팜	-	-	-	-	-	12	12
(주)팜스코	10,692	-	10,692	2	4,672	60	4,734
(주)참트레이딩	-	-	-	-	-	4	4
(주)순우리한우	-	-	-	-	-	33	33
(주)하림	6,598	-	6,598	-	-	8	8
(주)에코캐피탈	-	212	212	-	-	-	-
올품(주)	2,759	-	2,759	-	-	-	-
소 계	44,383	212	44,595	2	14,016	140	14,158
합 계	51,676	212	51,888	2	14,016	1,013	15,031

(*) 전반기 중 연결회사는 기타 특수관계자들로부터 Pan Ocean(America), Inc. 의 주식을 취득한 바 있습니다.

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금 지급	현금출자	대여	회수
지배기업	㈜ 하림지주	\14,620	-	-	-
관계기업	EGT, LLC (*1)	-	-	$32,625	$32,625
관계기업	Harim USA, Ltd.	-	$28,000	-	-
기타 특수관계자	㈜에코캐피탈	-	-	\5,000	-

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 63,438천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

② 전반기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	대여	회수
기타 특수관계자	Harim USA, Ltd.	$10,000	-
기타 특수관계자	㈜에코캐피탈	\10,000	-

(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
특수관계자 구분	매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	412	412
관계기업:
EGT, LLC	1,726	-	1,726	-	-	-
Harim USA, Ltd.	2,920	-	2,920	-	-	-
소 계	4,646	-	4,646	-	-	-
기타특수관계자:
제일사료㈜	-	395	395	18	3	21
㈜선진	-	-	-	24	-	24
올품(주)	-	-	-	7	-	7
㈜팜스코	-	-	-	43	-	43
㈜하림	-	-	-	35	1	36
㈜에코캐피탈	-	5,000	5,000	-	-	-
소 계	-	5,395	5,395	127	4	131
합 계	4,646	5,395	10,041	127	416	543

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
특수관계자 구분	매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
지배기업
㈜하림지주	-	-	-	-	687	687
관계기업:
EGT,LLC	-	40	40	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	395	395	-	3	3
㈜팜스코	-	-	-	-	1	1
합 계	-	435	435	-	691	691

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는자	지급보증액	보증처
우리사주조합	6	흥국상호저축은행(주)

(6) 당반기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 부문정보

(1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

연결회사의 당반기와 전반기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고 부문 합계	곡물사업	기타사업(*2)/미배분	내부거래 제거	합계
매출액	1,299,110	154,223	57,300	36,311	1,546,944	282,848	102,478	(122,398)	1,809,872
영업이익	136,922	31,612	(5,702)	1,445	164,277	(4,913)	1,986	(421)	160,929
자산	4,197,722	162,308	463,876	95,698	4,919,604	79,020	629,146	(133,267)	5,494,503
부채	1,968,282	148,609	97,256	66,552	2,280,699	134,982	68,202	(26,510)	2,457,373
유형자산 취득액	312,013	324	65,203	102,637	480,177	-	448	-	480,625
감가상각비	109,663	6,948	14,626	337	131,574	1	292	957	132,824
무형자산상각비	74	11	5	-	90	-	400	-	490
대손상각비(환입)	332	26	14	-	372	-	-	-	372
매각예정자산 손상차손	-	-	8,595	-	8,595	-	-	-	8,595

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타(*1)	주요 보고 부문 합계	곡물사업	기타사업(*2) /미배분	내부거래 제거	합계
매출액	846,547	123,761	79,548	7,156	1,057,012	201,831	87,896	(104,526)	1,242,213
영업이익(손실)	75,198	10,181	14,200	778	100,357	(114)	2,326	(479)	102,090
자산	3,861,146	126,673	372,699	858	4,361,376	20,851	511,795	(91,035)	4,802,987
부채	1,582,345	114,280	29,623	6,880	1,733,128	17,956	65,019	(70,601)	1,745,502
유형자산 취득액	269,276	28,035	29,485	-	326,796	-	581	-	327,377
감가상각비	91,697	4,358	14,333	-	110,388	6	236	887	111,517
무형자산상각비	70	10	7	-	87	-	627	-	714
대손상각비	572	42	62	-	676	-	-	-	676
매각예정자산손상차손	7,073	-	-	-	7,073	-	-	-	7,073

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.

부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채 무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문

기타부문을 제외한 회사의 4가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.

연결회사의 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지 역	당반기	전반기
아시아	706,894	471,676
오세아니아	341,729	227,217
유럽	14,865	2,891
북아메리카	439,712	310,221
남아메리카	271,417	205,643
아프리카	35,255	24,565
합 계	1,809,872	1,242,213

선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객 부문

당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 175,080백만원(전반기 121,890백만원) 입니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
운항수익	814,733	1,350,944	459,138	940,447
곡물수익	203,182	282,848	170,857	204,721
대선수익(*)	112,033	176,080	53,439	97,045
합 계	1,129,948	1,809,872	683,434	1,242,213

(*)	당반기 대선수익에는 사용권자산의 전대리스수익 13,873백만원이 포함되어 있습니다..

16. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말
사용권자산(*)
용선	117,655	21,472
컨테이너밴	7,703	8,434
건물	14,415	15,685
차량	327	331
합계	140,100	45,922

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말
리스부채
유동	98,661	16,376
비유동	43,360	30,642
합계	142,021	47,018

당반기 중 증가된 사용권자산은 117,611백만원 입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
용선	22,602	6,586
컨테이너밴	1,368	1,369
건물	2,088	1,599
차량	106	133
합계	26,164	9,687
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,302	860
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	433,347	160,334
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	61	51
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 458,305백만원 입니다.

17. 매각예정자산

연결회사는 당반기말 현재 노후 선박 중 1척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 금년 중 매각을 완료할 예정입니다.

(1) 매각예정자산
당반기말 현재 매각예정자산으로 대체된 상기자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말
매각예정자산:
선박	19,991
손상차손누계액	(8,691)
합 계	11,300

18. 배당금

지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 267억원 (주당 50원)은 2021년 4월에 지급하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 56 기 반기말 2021.06.30 현재

제 55 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기말	제 55 기말
자산
유동자산	804,783	547,012
현금및현금성자산	162,051	164,061
매출채권	168,185	128,729
계약자산	123,432	55,259
기타채권	31,453	19,023
파생금융자산	7,321	1,399
기타금융자산	27,726	24,868
재고자산	86,142	57,221
기타자산	187,173	96,452
매각예정자산	11,300
비유동자산	4,513,063	3,995,724
기타채권	21,667	21,866
파생금융자산	1,549
기타금융자산	9,915	9,752
종속기업	105,923	101,984
관계기업	33,054	1,363
유형자산	4,334,744	3,853,500
무형자산	4,987	4,941
기타자산	1,224	2,318
자산총계	5,317,846	4,542,736
부채
유동부채	948,581	559,547
매입채무	170,853	116,088
차입금등	389,453	237,541
파생금융부채	2,673	309
기타채무	106,591	56,971
충당부채	10,115	4,562
기타부채	16,878	12,444
계약부채	155,029	116,830
리스부채	96,989	14,802
비유동부채	1,364,357	1,205,969
차입금등	1,301,994	1,155,528
파생금융부채		1,172
충당부채	22,105	22,368
퇴직급여부채	141
리스부채	40,117	26,901
부채총계	2,312,938	1,765,516
자본
자본금	534,570	534,570
자본잉여금	715,615	715,615
기타자본	1,324,767	1,213,632
이익잉여금(결손금)	429,956	313,403
자본총계	3,004,908	2,777,220
자본과부채총계	5,317,846	4,542,736

포괄손익계산서

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기		제 55 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	924,794	1,513,798	511,555	1,027,239
매출원가	796,939	1,323,820	435,936	902,494
매출총이익	127,855	189,978	75,619	124,745
판매비와관리비	13,744	26,972	13,345	25,779
영업이익(손실)	114,111	163,006	62,274	98,966
금융수익	1,524	10,148	(287)	14,163
금융원가	15,710	25,959	13,154	28,953
기타영업외손익	(3,427)	(3,815)	(6,921)	(19,220)
법인세비용차감전순이익(손실)	96,498	143,380	41,912	64,956
법인세비용			100	100
당기순이익(손실)	96,498	143,380	41,812	64,856
기타포괄손익	(8,820)	111,036	(56,643)	104,397
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(664)	2,721	(1,474)	(1,468)
공정가치 평가손익: 파생금융자산/부채	(664)	2,721	(1,474)	(1,468)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(8,156)	108,315	(55,169)	105,865
확정급여제도의 재측정요소	(61)	(99)	(18)	(57)
환율변동차이	(8,095)	108,414	(55,151)	105,922
총포괄손익	87,678	254,416	(14,831)	169,253
주당순이익(손실) (단위: 원)
기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	180	268	78	121
희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	180	268	78	121

자본변동표

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	534,569	715,615	1,394,772	222,432	2,867,388
총포괄손익
당기순이익(손실)				64,856	64,856
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			(1,468)		(1,468)
확정급여제도의 재측정요소				(57)	(57)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			105,922		105,922
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동			4		4
연차배당
자본 증가(감소) 합계			104,458	64,799	169,257
2020.06.30 (기말자본)	534,569	715,615	1,499,230	287,231	3,036,645
2021.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,213,632	313,403	2,777,220
총포괄손익
당기순이익(손실)				143,380	143,380
공정가액 평가손익: 파생금융자산/부채			2,721		2,721
확정급여제도의 재측정요소				(99)	(99)
환율변동차이 (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익)			108,414		108,414
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
출자전환 등으로 인한 자본변동
연차배당				(26,728)	(26,728)
자본 증가(감소) 합계			111,135	116,553	227,688
2021.06.30 (기말자본)	534,570	715,615	1,324,767	429,956	3,004,908

현금흐름표

제 56 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 55 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 백만원)

	제 56 기 반기	제 55 기 반기
영업활동현금흐름	167,660	234,491
영업에서 창출된 현금	189,944	260,393
이자지급	(22,543)	(25,605)
법인세납부(환급)	259	(297)
투자활동현금흐름	(212,432)	(153,957)
유형자산의 취득	(180,632)	(150,887)
무형자산의 취득	(29)	(757)
유형자산의 처분		13,220
무형자산의 처분	274	171
기타금융자산의 취득	(7,895)	(5,772)
기타금융자산의 처분	6,185	12,758
관계기업지분증권의 취득	(30,808)
종속기업지분증권의 취득		(25,858)
종속기업의 유상감자		1,383
배당금수입		32
기타채권의 증가	(186)	(150)
기타채권의 감소	470	650
이자수취	189	1,253
재무활동현금흐름	37,370	(71,014)
차입금등의 증가	339,731	90,323
차입금등의 감소	(250,402)	(152,588)
리스부채의 상환	(22,733)	(8,749)
금융선급금의 지급	(2,500)
배당금지급	(26,726)
환율변동차이(현금및현금성자산 등)	5,392	7,390
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,010)	16,910
기초현금및현금성자산	164,061	198,016
기말현금및현금성자산	162,051	214,926

5. 재무제표 주석

제56기 반기말 : 2021년 6월 30일 현재

제55기 반기말 : 2020년 6월 30일 현재

팬오션 주식회사

1. 회사의 개요

팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2005년 7월 Singapore Exchange(SGX)에 상장하였으며, 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.

회사의 2021년 6월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당반기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율
(주)하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)	292,400,000주	54.70%
기타주주	242,169,512주	45.30%
합 계	534,569,512주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 해운시황 하락과 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융자산	1,549	1,549	-	-
소 계	1,549	1,549	-	-
유동:
파생금융자산	7,321	7,321	1,399	1,399
당기손익-공정가치 측정 금융자산	28	28	28	28
소 계	7,349	7,349	1,427	1,427
합 계	8,898	8,898	1,427	1,427

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	1,172	1,172
유동:
파생금융부채	2,673	2,673	309	309
합 계	2,673	2,673	1,481	1,481

(*) 금융부채중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	1,549	-	1,549
소 계	-	1,549	-	1,549
유동:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	7,321	-	7,321
소 계	-	7,349	-	7,349
합 계	-	8,898	-	8,898
금융부채
유동:
파생금융부채	-	2,673	-	2,673
합 계	-	2,673	-	2,673

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
유동:
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	1,399	-	1,399
합 계	-	1,427	-	1,427
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	1,172	-	1,172
유동:
파생금융부채	-	309	-	309
합 계	-	1,481	-	1,481

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수
<자산>
당기손익-공정가치 금융자산(유동)	28	28	시장접근법(탄소펀드)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(유동)	7,321	1,399	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치
파생금융자산(비유동)	1,549	-	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	8,898	1,427
<부채>
파생금융부채(유동)	2,673	309	시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치
파생금융부채(비유동)	-	1,172	시장접근법(이자율스왑)	3개월 미국달러 LIBOR 금리
합 계	2,673	1,481

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
비유동:
기타채권	-	-	21,667	21,667
파생금융자산	-	1,549	-	1,549
기타금융자산	-	4,080	5,835	9,915
소 계	-	5,629	27,502	33,131
유동:
현금및현금성자산	-	-	162,051	162,051
매출채권	-	-	168,185	168,185
기타채권	-	-	25,915	25,915
파생금융자산	7,321	-	-	7,321
기타금융자산	28	-	27,698	27,726
소 계	7,349	-	383,849	391,198
합 계	7,349	5,629	411,350	424,328

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
비유동:
기타채권	-	-	21,866	21,866
기타금융자산	-	3,929	5,823	9,752
소 계	-	3,929	27,689	31,618
유동:
현금및현금성자산	-	-	164,061	164,061
매출채권	-	-	128,729	128,729
기타채권	-	-	11,872	11,872
파생금융자산	1,399	-	-	1,399
기타금융자산	28	-	24,840	24,868
소 계	1,427	-	329,502	330,929
합 계	1,427	3,929	357,191	362,547

(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	합 계
비유동:
차입금등	-	1,301,994	1,301,994
소 계	-	1,301,994	1,301,994
유동:
차입금등	-	389,453	389,453
파생금융부채	2,673	-	2,673
매입채무	-	170,853	170,853
기타채무	-	106,343	106,343
소 계	2,673	666,649	669,322
합 계	2,673	1,968,643	1,971,316

② 전기말

(단위: 백만원)
구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 금융부채	기타금융부채(*)	합 계
비유동:
차입금등	-	1,155,528	-	1,155,528
파생금융부채	-	-	1,172	1,172
소 계	-	1,155,528	1,172	1,156,700
유동:
차입금등	-	237,541	-	237,541
파생금융부채	309	-	-	309
매입채무	-	116,088	-	116,088
기타채무	-	55,811	-	55,811
소 계	309	409,440	-	409,749
합 계	309	1,564,968	1,172	1,566,449

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

6. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금 증감	계정대체	매각예정자산 대체	기타증감 (환산)(*)	반기말금액
토지	10	-	-	-	-	-	-	-	10
건물/구축물	6,926	-	-	(92)	-	-	-	266	7,100
선박	3,644,048	115,134	(531)	(105,725)	55	187,815	(19,991)	142,885	3,963,690
차량운반구	36	-	-	(8)	-	-	-	2	30
기타유형자산	3,624	30	-	(388)	-	-	-	136	3,402
건설중인자산	158,265	248,060	-	-	-	(187,815)	-	6,788	225,298
리스선박	21,472	116,894	-	(22,602)	-	-	-	1,891	117,655
리스컨테이너밴	8,434	324	-	(1,368)	-	-	-	313	7,703
리스건물	10,461	-	-	(1,216)	-	-	-	389	9,634
리스차량	224	69	(9)	(71)	-	-	-	9	222
합 계	3,853,500	480,511	(540)	(131,470)	55	-	(19,991)	152,679	4,334,744

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	국고보조금 증감	계정대체	매각예정자산 대체	기타증감 (환산)(*)	반기말장부금액
토지	10	-	-	-	-	-	-	1	11
건물/구축물	7,562	-	-	(100)	-	-	-	281	7,743
선박	3,420,266	32,813	(16,779)	(100,460)	59	249,071	(13,122)	125,973	3,697,821
차량운반구	54	-	-	(8)	-	-	-	2	48
기타유형자산	4,778	99	-	(587)	-	-	-	180	4,470
건설중인자산	251,036	293,052	-	-	-	(249,071)	-	9,081	304,099
리스선박	22,731	930	-	(6,586)	-	-	-	870	17,945
리스컨테이너밴	10,090	-	-	(1,369)	-	-	-	381	9,102
리스건물	1,584	-	-	(826)	-	-	-	64	822
리스차량	224	211	(45)	(99)	-	-	-	8	299
합 계	3,718,335	327,106	(16,824)	(110,035)	59	-	(13,122)	136,842	4,042,360

(*) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 종속기업, 관계기업 지분증권

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원, 천 USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	미국	100%	2021-06-30	곡물트레이딩	70,936	62,776
	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	100%	2021-06-30	해운업	5,754	5,092
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2021-06-30	해운업	16,950	15,000
	Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2021-06-30	해운업	7,858	6,954
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2021-06-30	해운업	619	547
	(주)포스에스엠	대한민국	100%	2021-06-30	선박관리업	3,806	3,368
소 계						105,923	93,737
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	2021-06-30	해운업	521	461
	(주)부산크로스독	대한민국	20%	2021-06-30	창고보관업	894	791
	Harim USA, Ltd.	미국	22%	2021-06-30	사육/가공/판매	31,639	28,000
소 계						33,054	29,252
합 계						138,977	122,989

(*1) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일
원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것 으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원, 천USD)
구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액	미국 달러
종속기업	Pan Ocean(America) Inc.	미국	100%	2020-12-31	곡물트레이딩	68,300	62,776
	Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	100%	2020-12-31	해운업	5,540	5,092
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	중국	100%	2020-12-31	해운업	16,320	15,000
	Pan Ocean Japan Corporation	일본	100%	2020-12-31	해운업	7,566	6,954
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	100%	2020-12-31	해운업	594	547
	주식회사 포스에스엠	대한민국	100%	2020-12-31	선박관리업	3,664	3,368
소 계						101,984	93,737
관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	18%	2020-12-31	해운업	502	461
관계기업	(주)부산크로스독	대한민국	20%	2020-12-31	창고보관업	861	791
소 계						1,363	1,252
합 계						103,347	94,989

(*1) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주)의 이사회의 일 원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것 으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다

8. 차입금 등

보고기간말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
비유동:
사채	123,450	116,320
장기차입금	77,645	37,628
선박차입금	1,100,899	1,001,580
소 계	1,301,994	1,155,528
유동:
유동성 사채	105,650	10,880
유동성 장기차입금	68,435	59,031
유동성 선박차입금	215,368	167,630
소 계	389,453	237,541
합 계	1,691,447	1,393,069

(*) 선박차입금은 POS Maritime GB S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.

회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

9. 퇴직급여자산/부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,374	12,061
사외적립자산의 공정가치	(12,233)	(13,117)
합 계	141	(1,056)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	12,061	12,015
당기근무원가	1,390	1,275
이자원가	140	141
급여지급액	(1,217)	(882)
반기말	12,374	12,549

② 사외적립자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
기초	13,118	9,618
이자수익	156	115
확정급여제도의 재측정요소	(98)	(58)
급여지급액	(943)	(419)
반기말	12,233	9,256

10. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
비유동	22,369	1,305	(1,569)	22,105
유동	4,562	5,414	139	10,115
합 계	26,931	6,719	(1,430)	32,220

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에 서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	기초금액	전입액(환입액)	기타증감(*)	반기말금액
비유동	25,599	2,582	(4,448)	23,733
유동	3,671	1,607	128	5,406
합 계	29,270	4,189	(4,320)	29,139

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에 서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 비유동(손해배상 등)충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기말	전기말
회생채권조사확정재판 등(*1)	17,846	17,845
손해배상(*2)	4,259	4,523
합 계	22,105	22,368

(*1) 당반기말 현재 회생채권조사확정재판 등 10 건(총신청금액 55,547백만원)이 진행중에 있습 니다.

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등

당반기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 8,047천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 6,663천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박(*)	3,203,460	차입금(주석8)	1,301,339	차입금 담보 등
기타금융자산	7,071	차입금(주석8)	1,301,339	차입금 담보 등

(3) 선박투자 약정

회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 현재 11척(총선가 934,097천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 762,952천 USD 입니다.
또한 회사는 보고기간말 이후 추가로 LNG선 2척 (총선가: 399,140천 USD)의 선박건조계약을 체결하였으며, 해당 선박은 2024년 인도될 예정입니다.

(4) 회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 170,000 천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다.
다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등 과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 16,990천 USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사 확정재판 등

회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.

또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.

변경회생계획안에 따르면 회생채권이 확정될 경우 확정된 금액의 67%에 해당하는
금액을 출자전환하고 33%에 해당하는 금액은 현금변제해야 합니다.

한편, 회사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 10에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,831 백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

(9) 회사는 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

12. 자본금

보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당반기말	전기말
수권주식수	3,000,000,000주	3,000,000,000주
주당금액	1,000원	1,000원
발행주식수	534,569,512주	534,569,512주
자본금	534,570	534,570

13. 기타영업외손익

당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기	전반기
유형자산처분이익	1	3
유형자산처분손실	(531)	(3,560)
무형자산처분이익	189	-
파생상품평가손익	4,596	13
파생상품거래손익	3,651	(2,123)
외화환산손익	(885)	(967)
외화거래손익	241	(1,337)
손해배상손실	(1,305)	(2,582)
종속기업투자처분손실	-	(973)
매각예정자산 손상차손	(8,595)	(7,073)
기타	(1,177)	(621)
합 계	(3,815)	(19,220)

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
지배기업	(주)하림지주(구.제일홀딩스주식회사)	(주)하림지주(구.제일홀딩스주식회사)
종속기업	Pan Ocean(America) Inc. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. Pan Ocean(China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan Corporation Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. (주)포스에스엠	Pan Ocean(America) Inc. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd. Pan Ocean(China) Co., Ltd. STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.(*) Pan Ocean Japan Corporation Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. (주)포스에스엠
관계기업/공동기업	코리아엘엔지트레이딩(주) (주)부산크로스독 Harim USA, Ltd. (**)	코리아엘엔지트레이딩(주) (주)부산크로스독
기타 특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자	(주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자

(*) 당반기 중 청산 완료로 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다 .
(**) 당반기 중 유상증자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
특수관계자 구분	매출	기타	합계	매입	기타	합계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	933	933
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	1,612	-	1,612
Pan Ocean Japan Corporation	415	-	415	1,427	-	1,427
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	1,416	-	1,416	867	-	867
Pan Ocean(America), Inc.	25,081	-	25,081	221	-	221
PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.	-	-	-	232	-	232
(주)포스에스엠	131	-	131	90,994	-	90,994
소 계	27,043	-	27,043	95,353	-	95,353
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	12,005	-	12,005	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료㈜	-	-	-	-	16	16
㈜주원산오리	-	-	-	-	7	7
㈜선진팜	-	-	-	-	9	9
㈜글라이드	-	-	-	-	40	40
㈜에버미라클	-	-	-	-	2	2
㈜엔바이콘	-	-	-	-	1	1
㈜엔에스쇼핑	-	-	-	-	35	35
㈜팜스코	-	-	-	-	50	50
㈜참트레이딩	-	-	-	-	5	5
㈜순우리한우	-	-	-	-	38	38
㈜하림	-	-	-	34	30	64
소 계	-	-	-	34	233	267
합 계	39,048	-	39,048	95,387	1,166	96,553

② 전반기

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	매출 등			매입 등
특수관계자 구분	매출	기타	합계	매입	비유동자산 취득(*)	기타	합계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	-	862	862
종속기업:
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	1,634	-	-	1,634
Pan Ocean Japan Corporation	400	-	400	1,527	-	-	1,527
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	-	-	-	944	-	-	944
Pan Ocean(America), Inc.	18,199	-	18,199	141	-	-	141
PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.	-	-	-	223	-	-	223
(주)포스에스엠	123	-	123	90,339	-	-	90,339
소 계	18,722	-	18,722	94,808	-	-	94,808
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	7,293	-	7,293	-	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료(주)	-	-	-	-	4,672	14	4,686
(주)주원산오리	-	-	-	-	-	9	9
(주)선진팜	-	-	-	-	-	9	9
(주)선진	-	-	-	-	4,672	-	4,672
(주)팜스코	-	-	-	-	4,672	55	4,727
(주)참트레이딩	-	-	-	-	-	4	4
(주)순우리한우	-	-	-	-	-	33	33
(주)하림	-	-	-	-	-	6	6
소 계	-	-	-	-	14,016	130	14,146
합 계	26,015	-	26,015	94,808	14,016	992	109,816

(*) 전반기 중 회사는 기타 특수관계자들로부터 Pan Ocean(America), Inc. 의 주식을 취득한 바 있습니다.

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:백만원,천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	배당금 지급	현금출자
지배기업	㈜하림지주	\14,620	-
관계기업	Harim USA, Ltd.	-	$28,000

② 전반기

(단위:천USD)
특수관계자 구분	특수관계자명	현금출자
종속기업	Pan Ocean(America), Inc.	$10,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
특수관계자 구분	매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	404	404
종속기업:
PAN OCEAN (CHINA) CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-
PAN OCEAN JAPAN CORPORATION	-	-	-	157	4	161
PAN OCEAN SINGAPORE BULK CARRIER PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-
PAN OCEAN(AMERICA), INC,	17,154	-	17,154	65	1,173	1,238
PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.	-	-	-	-	-	-
㈜포스에스엠	-	696	696	12,384	-	12,384
소 계	17,154	696	17,850	12,606	1,177	13,783
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	1,726	-	1,726	-	-	-
소 계	1,726	-	1,726	-	-	-
기타 특수관계자:
제일사료㈜	-	395	395	-	3	3
㈜하림	-	-	-	13	1	14
소 계	-	395	395	13	4	17
합 계	18,880	1,091	19,971	12,619	1,585	14,204

② 전기말

(단위: 백만원)
특수관계자 구분	채 권			채 무
특수관계자 구분	매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계
지배기업:
㈜하림지주	-	-	-	-	681	681
종속기업:
Pan Ocean Japan Corporation	-	-	-	179	4	183
Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	-	-	-	55	-	55
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	-	-	-	90	442	532
Pan Ocean(America), Inc.	238	140	378	412	-	412
STX Pan Ocean (U.K.) Co. Ltd.(*)	13,419	23,635	37,054	-	-	-
㈜포스에스엠	-	463	463	9,885	-	9,885
소 계	13,657	24,238	37,895	10,621	446	11,067
관계기업:
코리아엘엔지트레이딩(주)	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자:
제일사료㈜	-	395	395	-	3	3
합 계	13,657	24,633	38,290	10,621	1,130	11,751

(*) 회사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
제공받는자	지급보증액	보증처
PAN OCEAN(AMERICA), INC,	$125,000	Standard Chartered Bank New York Branch, 한국수출입은행
우리사주조합	6	흥국상호저축은행㈜

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)
제공받는자	보증액	보증처
PAN OCEAN(AMERICA), INC,	23,356	한국사료협회,농협사료 등

(7) 당반기말 현재 회사는 지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 부문정보

(1) 영업부문

회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

회사의 당반기와 전반기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타 (*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업 (*2)/미배분	합계
매출액	1,296,885	124,584	55,886	36,311	1,513,666	-	132	1,513,798
영업이익	136,765	30,498	(5,788)	1,445	162,920	-	86	163,006
자산	4,197,179	150,628	463,865	95,698	4,907,370	-	410,476	5,317,846
부채	1,967,986	142,941	97,253	66,552	2,274,732	-	38,206	2,312,938
유형자산 취득액	312,248	324	65,203	102,637	480,412	-	99	480,511
감가상각비	109,653	6,610	14,625	337	131,225	-	46	131,271
무형자산상각비	73	9	5	-	87	-	-	87
대손상각비(환입)	332	26	14	-	372	-	-	372
매각예정자산 손상차손	-	-	8,595	-	8,595	-	-	8,595

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구 분	벌크	컨테이너	유조선	해운기타 (*1)	주요 보고부문 합계	곡물사업	기타사업 (*2)/미배분	합계
매출액	844,750	96,134	79,076	7,156	1,027,116	-	123	1,027,239
영업이익	75,007	8,973	14,084	778	98,842	-	123	98,965
자산	3,860,674	113,975	372,687	858	4,348,194	-	403,078	4,751,272
부채	1,541,684	107,381	29,511	6,880	1,685,456	-	29,171	1,714,627
유형자산 취득액	269,276	28,035	29,485		326,796		310	327,106
감가상각비	91,677	4,031	14,323	-	110,031	-	(1)	110,030
무형자산상각비	69	8	7	-	84	-	-	84
대손상각비	572	42	62	-	676	-	-	676
매각예정자산 손상차손	7,073	-	-	-	7,073	-	-	7,073

(*1)	해운기타 부문은 LNG 수탁운항 서비스를 포함하고 있습니다.
(*2)	기타사업 부문은 임대업 부문을 포함하고 있습니다.

회사의 당반기와 전반기 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
지 역	당반기	전반기
아시아	668,363	440,184
오세아니아	341,729	227,217
유럽	14,865	2,891
북아메리카	182,165	126,731
남아메리카	271,421	205,651
아프리카	35,255	24,565
합 계	1,513,798	1,027,239

(3) 주요 고객 부문

당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 운항수익과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 175,080백만원(전반기 121,890백만원)입니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
운항수익	812,761	1,337,718	456,636	927,162
대선수익 (*)	112,033	176,080	53,439	97,045
기타수익	-	-	1,480	3,032
합 계	924,794	1,513,798	511,555	1,027,239

(*)	당반기 대선수익에는 사용권자산의 전대리스수익 13,873백만원이 포함되어 있습니다..

16. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말
사용권자산
용선	117,655	21,472
컨테이너밴	7,703	8,434
건물	9,634	10,461
차량	222	224
합계	135,214	40,591

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말
리스부채
유동	96,989	14,802
비유동	40,117	26,900
합계	137,106	41,702

당반기 중 증가된 사용권자산은 117,287 백만원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
용선	22,602	6,586
컨테이너밴	1,368	1,369
건물	1,216	826
차량	71	99
합계	25,257	8,880
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,282	852
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	433,292	160,233
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	52	43
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 457,359백만원입니다.

17. 매각예정자산

회사는 당반기말 현재 노후 선박 중 1척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 금년 중 매각을 완료할 예정입니다.

(1) 매각예정자산
당반기말 현재 매각예정자산으로 대체된 상기자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말
매각예정자산:
선박	19,991
손상차손누계액	(8,691)
합 계	11,300

18. 배당금

회사의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 267억원 (주당 50원)은 2021년 4월에 지급하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하고자 합니다. 또한, 당사는 2021~2023년의 중장기 배당정책을 2021년 2월에 발표하였습니다. 이에 따라 K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 10~20%를 배당할 계획입니다. 당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제 13 조 (신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제 52 조 (이익배당)

ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 중간배당 할 수 있다.

④ 제9조에도 불구하고 중간배당의 지급에 있어서 우선주식에 대하여도 보통주식과동일한 배당률을 적용한다.

⑤ 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당의 경우에는 매사업연도 6월 30일 (이하 각각 "기준일"이라 함) 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 이사회에서 위와 다른 날을 배당의 기준일로 정하고 각각의 "기준일"이 도래하기 전에 대한민국 상법에 따른 절차를 준수하는 경우에 한하여, 위 각각의 "기준일"은 변경될 수 있다.

⑥ 사업연도 개시일 이후 제3항의 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 제13조의 규정을 준용한다.

제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제56기 반기	제55기	제54기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		145,717	92,529	151,880
(별도)당기순이익(백만원)		143,380	90,928	153,711
(연결)주당순이익(원)		273	173	284
현금배당금총액(백만원)		-	26,728	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	28.9	-
현금배당수익률(%)	-	-	1.1	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	50	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
0	1	0.4	0.2

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017년 01월 01일	출자전환	보통주	3,937	1,000	12,500	주1)
2017년 04월 01일	출자전환	보통주	85,803	1,000	12,500	주1)
2017년 10월 01일	출자전환	보통주	55,238	1,000	12,500	주1)
2018년 01월 01일	출자전환	보통주	2,132	1,000	12,500	주1)
2018년 04월 01일	출자전환	보통주	5,470	1,000	12,500	주1)
2018년 07월 01일	출자전환	보통주	3,287	1,000	12,500	주1)
2018년 10월 01일	출자전환	보통주	20,506	1,000	12,500	주1)
2020년 10월 01일	출자전환	보통주	305	1,000	12,500	주1)

주1)	원 회생계획에 따른 출자전환(확정된 채권액의 67%에 대해 주식 재병합 비율인 10:1 을 적용하여 1주당 발행가액 금 10,000원으로 출자전환) 및 변경회생계획안에 따른 병합(병합비율 1.25:1)조건을 반영하여 발행가액 금 12,500원(액면가 금 1,000원)으로 발행됨

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
팬오션	회사채	사모	2018년 10월 12일	5,713	LIBOR(3M) + 1.00	-	2021년 10월 12일	- (주1)	-
팬오션	회사채	공모	2019년 06월 28일	100,000	2.301	A- (한국신용평가), A- (한국기업평가)	2022년 06월 28일	-	NH투자증권, 삼성증권
팬오션	회사채	사모	2020년 12월 04일	5,491	LIBOR(3M) + 1.00	-	2022년 12월 04일	- (주2)	-
팬오션	회사채	사모	2020년 12월 04일	5,491	LIBOR(3M) + 1.05	-	2023년 06월 04일	- (주2)	-
팬오션	회사채	사모	2020년 12월 04일	5,491	LIBOR(3M) + 1.10	-	2023년 12월 04일	- (주2)	-
팬오션	회사채	공모	2021년 06월 25일	50,000	2.154	A-(긍정적)(한국신용평가), A-(긍정적)(한국기업평가)	2024년 06월 25일	-	NH투자증권 신영증권
팬오션	회사채	사모	2021년 06월 29일	56,495	LIBOR(3M) + 0.85	-	2024년 06월 28일	- (주3)	-
합 계	-	-	-	228,681	-	-	-	-	-

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,142.50원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주3)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

나. 채무증권별 미상환 잔액 현황
(1) 기업어음증권 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 단기사채 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 회사채 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	100,000	-	50,000	-	-	-	-	150,000
	사모	5,713	10,982	61,986	-	-	-	-	78,681
	합계	105,713	10,982	111,986	-	-	-	-	228,681

[별도기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	100,000	-	50,000	-	-	-	-	150,000
	사모	5,713	10,982	61,986	-	-	-	-	78,681
	합계	105,713	10,982	111,986	-	-	-	-	228,681

(4) 신종자본증권 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액
[연결기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
(1) 제20회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
팬오션 주식회사 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2019년 06월 28일	2022년 06월 28일	100,000	2019년 06월 18일	신영증권

(이행현황기준일 :

2021년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2021년 04월 12일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 제21회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채	2021년 06월 25일	2024년 06월 25일	50,000	2021년 06월 15일	한국투자증권

(이행현황기준일 :

2021년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	- (2021년 6월 발행건으로 제출의무 없음)

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
공모사채	제20회	2019년 06월 28일	시설자금(유형자산 취득)	50,000	시설자금(유형자산 취득)	50,000	-
공모사채	제20회	2019년 06월 28일	채무상환자금(대출금 상환)	50,000	채무상환자금(대출금 상환)	50,000	-
공모사채	제21회	2021년 06월 25일	시설자금(유형자산 취득)	33,765	시설자금(유형자산 취득)	-	시설자금 지급일정에 따라 사용 예정
공모사채	제21회	2021년 06월 25일	채무상환자금(대출금 상환)	16,235	채무상환자금(대출금 상환)	16,235	-

주1)	제20회 공모사채 총 조달금액은 100,000백만원
주2)	제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
변동금리사채(FRN) (Series A) (주1)	-	2020년 12월 04일	시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)	5,491	시설자금(유형자산 취득)	5,491	-
변동금리사채(FRN) (Series B) (주1)	-	2020년 12월 04일	시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)	5,491	운영자금(원재료 매입)	5,491	-
변동금리사채(FRN) (Series C) (주1)	-	2020년 12월 04일	시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입)	5,491	운영자금(원재료 매입)	5,491	-
변동금리사채(FRN) (주2)	-	2021년 06월 29일	운영자금(선박 운항경비)	56,495	운영자금(선박 운항경비)	56,495	-

주1)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임
주2)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금, MMDA 등	33,765	-	0.2개월 (수시 입출금)
계		33,765	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제56기 반기	매출채권 및 기타채권(주1)	339,588	29,951	8.82%
제55기		244,835	28,504	11.64%
제54기		245,767	37,218	15.14%

주1)	계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제56기 반기	제55기	제54기
구 분	매출채권 및 기타채권(주1)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	28,504	37,218	32,869
2. 순대손처리액 (①-②±③)	1,075	(7,108)	1,158
① 대손처리액(상각채권액)	(29)	(4,633)	0
② 상각채권 회수액	0	0	0
③ 기타증감(주2)	1,104	(2,475)	1,158
3. 대손상각비 계상(환입)액	372	(1,606)	3,191
4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,951	28,504	37,218

주1)	매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임
주2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법
1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석
매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

6개월 이하

6개월 초과

1년 이하

1년초과

2년 이하

2년 초과

합계

매출채권 및 기타채권(주1)

19,446

581

9,622

1,135

30,784

구성비율

63%

31%

100%

주1)	경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 내역은 연체되지도 손상되지도 않은 종속기업 등을 포함한 연결기준 채권 잔액 수치임

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문별 보유현황은 공시서류 작성기준일 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만이므로 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 회)

계정과목	제56기 반기	제55기	제54기
재고자산(벌크부문)	86,142	57,221	65,322
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	1.57%	1.23%	1.47%
재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	45	36	35

(2) 재고자산의 실사내용
재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, COVID-19의 영향으로 재고자산 실사는 감사인의 대체적 절차로 갈음하고 있습니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 6월 30일)

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고
재고자산	86,142	86,142	-	86,142	-

다. 공정가치평가 절차요약

(1) 유형자산

한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 43,536억원입니다.

(2) 금융상품
당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기		제55기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동
파생금융자산	1,549	1,549	-	-
소계	1,549	1,549	-	-
유동:
파생금융자산	32,098	32,098	14,956	14,956
당기손익-공정가치측정 금융자산	28	28	28	28
소계	32,126	32,126	14,984	14,984
합계	33,675	33,675	14,984	14,984

2) 당반기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제56기 반기		제55기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	1,172	1,172
유동:
파생금융부채	27,723	27,723	10,324	10,324
합계	27,723	27,723	11,496	11,496

3) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다
① 제56기 반기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
파생금융자산	-	1,549	-	1,549
소계	-	1,549	-	1,549
유동:
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	32,098	-	32,098
소계	-	32,126	-	32,126
합계	-	33,675	-	33,675
금융부채
유동:
파생금융부채	-	27,723	-	27,723
합계	-	27,723	-	27,723

② 제55기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
유동:
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	28	-	28
파생금융자산	-	14,956	-	14,956
합계	-	14,984	-	14,984
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	1,172	-	1,172
유동
파생금융부채	-	10,324	-	10,324
합계	-	11,496	-	11,496

4) 공정가치 평가 기준 정보

할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Libor금리와 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다.

제56기 반기		제55기
평가기준	%	평가기준	%
Libor	0.10 ~ 0.16%	Libor	0.15 ~ 0.26%

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제56기 반기(당반기)	삼일회계법인	해당사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 연결회사의 반기연결재무제표에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다.	-
제55기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제54기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 리스이용자의 회계처리 및 공시

(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 2021년 및 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견
본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 연결회사의 반기연결재무제표에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다.

기타사항
본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

(3) 별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제56기 반기(당반기)	삼일회계법인	해당사항 없음	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 회사의 반기재무제표에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다.	-
제55기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제54기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 리스이용자의 회계처리 및 공시

(4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

검토대상 재무제표
본인은 별첨된 팬오션 주식회사의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2021년 6월 30일 현재의 재무상태표, 2021년 및 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견
본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항
검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 회사의 반기재무제표에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다.

기타사항
본인은 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 11일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제56기 반기(당반기)	삼일회계법인	1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등	670	6,500	268	1,407
제55기(전기)	삼일회계법인	1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등	635	6,300	635	6,030
제54기(전전기)	삼일회계법인	1분기 별도,연결 재무제표 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등	590	6,200	590	6,304

주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제56기 반기(당반기)	2021.04.16	세무고문	2021.04.01~2022.03.31	12.5	삼일회계법인
	2021.04.16	세무용역	2021.04.16~2021.07.19	78	삼일회계법인
	2021.04.16	세무자문	2021.04.16~2022.03.31	60	삼일회계법인
제55기(전기)	2020.01.23	세무고문	2020.01.01~2020.12.31	10	삼일회계법인
	2020.04.27	세무자문	2020.04.27~2021.03.31	60	삼일회계법인
	2020.04.27	세무대리	2020.04.27~2021.01.14	-	삼일회계법인
제54기(전전기)	2019.07.26	세무자문	2019.07.26~2020.03.31	55	삼일회계법인
제54기(전전기)	2019.07.26	세무고문	2019.07.26~2019.12.31	4.1	삼일회계법인

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분

일자

참석자

방식

주요 논의 내용

2021년 02월 10일

감사위원회 : 위원 3명

회사 : 재무관리실장 외 3명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

독립성, 후속사건, 미수정 왜곡표시, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 등

2021년 05월 11일

감사위원회 : 위원 3명

회사 : 재무관리실장 외 2명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

1분기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 부정 및 법규준수, 2021년 회계연도 감사계획, 핵심감사사항 등

2021년 08월 10일

감사위원회 : 위원 2명

회사 : 재무관리실장 외 3명

감사인 : 업무수행이사 외 1명

대면회의

반기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 부정 및 법규준수, 핵심감사사항 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

사업연도	감사의 의견	지적사항
제56기 반기	해당사항 없음	해당사항 없음
제55기	본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제54기	본 감사위원회의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	지적사항
제56기 반기	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제55기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제54기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가
공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
2021년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(최승환, 정학수, 오광수, 크리스토퍼 아난드 다니엘), 총 7인으로 구성되어 있습니다. 2021년 3월 30일 개최된 제55기 정기주주총회에서 정학수 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 신규 선임되었습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다. 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고, 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	주요 역할
내부거래위원회	사외이사 3명, 사내이사 1명	정학수	최승환, 정학수, 오광수, 안중호	자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고
보수위원회	사외이사 3명	오광수	최승환, 정학수, 오광수	이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보
사외이사후보추천위원회	사외이사 3명, 사내이사 1명	오광수	최승환, 정학수, 오광수, 안중호	사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천
감사위원회	사외이사 3명	최승환	최승환, 정학수, 오광수	재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사

주) 2021년 3월 30일 정학수 사외이사 신규 선임

나. 중요의결사항 등

회차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사

김홍국
(출석률 : 43%)

안중호
(출석률 : 100%)

천세기
(출석률 : 86%)

최승환
(출석률 : 100%)

정학수
(출석률 : 100%)

오금석
(출석률 : 100%)

오광수
(출석률 : 86%)

크리스토퍼
아난드 다니엘
(출석률 : 86%)

1차

'21.1/7

① 2021년 사업계획(안) 승인의 건

가결

찬성

해당사항 없음

(신규선임)

찬성

2차

'21.1/12

① 타 법인 지분 취득 승인의 건

가결

불참

찬성

불참

찬성

3차

'21.2/10

① 제55기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건

② 2020년 재무제표 승인의 건

③ 현금배당 승인의 건

④ 중장기 배당정책 승인의 건

⑤ 제55기 영업보고서 승인의 건

⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건

⑦ 2021년 이사보수 한도 승인의 건

⑧ 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건

⑨ 2021년 CEO경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건

⑩ 2021년 임원보수 책정 승인의 건

※보고사항

① 감사위원회 의결 사항 보고의 건

② 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건

가결

불참

찬성

4차

'21.3/30

① 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건

② 2021년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건

가결

불참

찬성

해당사항 없음

(임기만료)

찬성

불참

5차

'21.4/9

① 선박건조계약 및 장기대선계약 체결 승인의 건

※보고사항

① 중고선 3척 매입 보고의 건

가결

불참

찬성

6차

'21.5/11

① 장기대선계약 변경 체결 승인의 건

② 이사 등과 회사간 거래 승인의 건

※보고사항

① 2021년 1분기 재무제표 보고의 건

② 공개매수 방식을 통한 SGX 상장 폐지 보고의 건

③ 내부거래위원회 위원장 선임 보고의 건

가결

찬성

7차

'21.6/11

① 2021년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건

② 은행 보증부 미달러화 변동금리사채(FRN) 발행 승인의 건

③ 제21회 무보증 공모사채 발행 승인의 건

④ 공개매수 방식을 통한 SGX 상장 폐지 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

다. 이사회 내의 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 3명, 사내이사 1명	정학수	최승환, 정학수, 오광수, 안중호	하단 기재내용 참조	-
보수위원회	사외이사 3명	오광수	최승환, 정학수, 오광수	하단 기재내용 참조	-

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

□ 내부거래위원회

설치목적

계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고

권한사항

- 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결

- 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등

□ 보수위원회

설치목적

이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용

권한사항

- 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의
- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의

- 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안

(2) 이사회내의 위원회 활동내역
※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

□ 내부거래위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	이사
개최일자	의안내용	가결 여부	최승환 (출석률 : 100%)	정학수 (출석률 : 100%)	오금석 (출석률 : 100%)	오광수 (출석률 : 100% )	안중호 (출석률 : 100%)
'21.1/12	① 타 법인 지분 취득 승인의 건	가결	찬성	해당사항 없음 (신규선임)	찬성	찬성	찬성
'21.5/11	① 내부거래위원회 위원장 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (임기만료)	찬성	찬성

□ 보수위원회

개최일자

의안내용

가결

여부

이사

최승환
(출석률 : 100%)

정학수

(출석률 : -)

오금석
(출석률 : 100%)

오광수
(출석률 : 100% )

'21.2/10

① 2021년 이사 보수 한도 승인의 건

② 2021년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건

③ 2021년 임원보수 책정 승인의 건

가결

찬성

해당사항 없음

(신규선임)

찬성

찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

2021년 6월 30일 현재, 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사	김 홍 국	'15.07~'22.03	해당	2회	기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임	이사회 추천	경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	최대주주 임원
사내이사	안 중 호	'20.03~'23.03	미해당	-	해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임	이사회 추천	이사회 의장, 경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	계열회사 임원
사내이사	천 세 기	'15.07~'22.03	해당	2회	다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기반 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임	이사회 추천	윤리경영 총괄	해당없음	계열회사 임원
사외이사	최 승 환	'15.07~'22.03	해당	2회	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	정 학 수	'21.03~'24.03	미해당	-	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사	오 광 수	'19.03~'22.03	미해당	-	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원
사외이사 (Singapore)	크리스토퍼 아난드다니엘	'13.12~'22.03	해당	4회	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사 임원

※ 2021년 3월 30일 정학수 사외이사 신규 선임

(2) 사외이사후보추천위원회
회사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3명(최승환, 정학수, 오광수) 및 사내이사 1명(안중호)으로, 관련법률 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 이사들로 구성하고 있으며, 과반수 이상이 사외이사입니다. (상법 제542조의8)

설치목적	사외이사 후보 추천
권한사항	사외이사 후보 추천

□ 활동내역

개최일자

의안내용

가결

여부

이사

최승환
(출석률 : 100%)

정학수
(출석률 : -)

오금석
(출석률 : 100%)

오광수
(출석률 : 100% )

안중호
(출석률 : 100%)

'21.2/10

① 사외이사 후보 추천 승인의 건

가결

찬성

해당사항 없음

(신규선임)

찬성

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	2	부장 1명(2년 6개월), 과장 1명(4년 6개월)	이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	4	1	-	-

※ 2021년 3월 30일 정학수 사외이사 신규 선임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 연1회 이상 교육 제공 및 실시할 계획입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
최승환	예	- 2006 : 고려대 경영대학원 석사(회계학) - 2006 : KPMG 삼정회계법인 부대표 - 2016 : 서울대학교 경영대학 객원교수 - 2021 : (현) ㈜티웨이항공 사외이사	예	회계사	- 1998 : 공인회계사 합격 - 1985~1992 : PWC 삼일회계법인 - 1992~2014 : KPMG 삼정회계법인 - 2006~2014 : KPMG 삼정회계법인 부대표
정학수	예	- 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업 - 2008 : 농림수산식품부 제1차관 - 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장 - 2020 : (현) 사조산업 주식회사 사외이사	-	-	-
오광수	예	- 1987 : 성균관대 법학과 졸업 - 2013 : 대구지방검찰청 검사장 - 2016 : 법무법인 인월 대표변호사 - 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사 - 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임 횟수
최 승 환	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	2회
정 학 수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
오 광 수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항	-
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)	상법 제415조의2 제2항	-
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최승환 1인)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의 2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계·재무전문가 여부 충족
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최승환 사외이사)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의 2 제2항	-
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사의 성명

최승환
(출석률 : 100%)

정학수

(출석률 : 100%)

오금석
(출석률 : 100%)

오광수
(출석률 : 100% )

'21.2/10

① 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

② 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건

③ 2020년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건

④ 감사보고서 제출의 건

⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건

⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건

⑦ 특수관계자거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건

⑧ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건

가결

찬성

해당사항 없음

(신규선임)

찬성

'21.5/11

① 2020년도 외부감사인 사후 평가 및 2021년도 감사자원 투입기준 보고의 건

② 2021년도 1분기 재무제표 보고의 건

③ 2021년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건

해당사항 없음

(임기 만료)

마. 감사위원회 교육 실시 계획
당사는 2021년 감사위원회 위원을 대상으로 회계, 내부회계관리제도, 선박금융 등에 대하여 교육을 실시할 계획을 가지고 있습니다.

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토 진행하고 있으며 추후 감사위원회 위원들의 일정 등을 고려하여 연1회 이상 교육 제공 및 실시 할 계획입니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
내부회계관리팀	2	부장 1명(1년 6개월), 대리 1명(2년 6개월)	감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

아. 준법지원인

당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

구 분		내 용
1.준법지원인	성명	김영주
	출생년월	1974.12
	최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사
	현직	팬오션(주) 법무보험실장
	주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격 - 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주)
2. 이사회 결의일		2018.08.14
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역		회사 준법통제기준 및 시행규칙에 따라 연 1회 자율 준법 점검 시행 계획 중 - 시기: '21년 12월 예정 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 예정

※ 2021년 6월 30일 기준입니다.

□ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

윤리경영팀

부장 1명(6년),

차장 1명(1년 6개월)

준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	X	X	제55기 정기주주총회

당사는 제55기 정기주주총회에서 전자투표제도 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 2021년 3월 20일 ~ 2021년 3월 29일까지 인터넷 및 모바일 전자투표시스템을 통해 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 그 행사요건에 관한 구체적인 내용은 2021년 2월 26일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

또한, 당사는 의결권대리행사권유제도를 제55기 정기주주총회에서 실시하였습니다. 그 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송 등이 있으며, 전자위임장제도도 함께 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	의결권 있는 주식(보통주)	534,569,512	-
발행주식총수(A)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권없는 주식수(B)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
의결권없는 주식수(B)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	의결권 있는 주식(보통주)	534,569,512	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권) ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 신주를 공모하거나공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 공익채권, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 10. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	이사회의 결의로 3월이 경과하지 아니하는 일정기간
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	한국경제신문

주1)	싱가포르거래소에서 주식 거래를 하기 위해서는 중앙예탁결제원(CDP)에 직접 계좌를 개설하거나 또는 Agent(증권사, 은행 등)에 계좌를 개설하여야 함. 이때 Agent를 통해 거래를 하는 개별 투자자들의 이름은 각 Agent 이름 (Nominee Shareholder)으로 주주명부에 기재됨.
주2)	싱가포르 거래소에서 거래되는 주식의 명의개서대리인은 Boardroom Limited이며, 주주명부 관리, 주권의 발행 등의 업무를 대행하고 있음.

라. 주주총회 의사록 요약
당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용
제53기 정기주주총회 (2019.3.27)	제1호 의안 : 제53기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 추성엽 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 최승환 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-6호 의안 : 사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 최승환 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제54기 정기주주총회 (2020.3.30)	제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 안중호 1명) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제55기 정기주주총회 (2021.3.30)	제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건(정학수) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)하림지주	최대주주	보통주	292,400,000	54.70	292,400,000	54.70	-
김재관	계열사임원	보통주	100,000	0.02	30,000	0.01	-
김기만	계열사임원	보통주	75,008	0.01	75,008	0.01	-
정진효	계열사임원	보통주	60,000	0.01	30,000	0.01	-
송진욱	친인척	보통주	30,000	0.01	0	0.00	-
오응서	계열사임원	보통주	26,000	0.00	0	0.00	-
이정구	계열사임원	보통주	2,000	0.00	2,000	0.00	-
박재호	계열사임원	보통주	1,600	0.00	1,600	0.00	-
장경수	계열사임원	보통주	5,800	0.00	0	0.00	-
정호석	계열사임원	보통주	240	0.00	0	0.00	-
최인숙	친인척	보통주	4,781	0.00	0	0.00	-
남인숙	친인척	보통주	3,030	0.00	3,030	0.00	-
이범권	계열사임원	보통주	64,541	0.01	64,541	0.01	-
도상철	계열사임원	보통주	28,000	0.01	28,000	0.01	-
㈜에코캐피탈	계열사	보통주	580,000	0.11	0	0.00	-
문경필	계열사임원	보통주	27,712	0.01	27,712	0.01	-
김태건	친인척	보통주	120	0.00	120	0.00	-
권지은	계열사임원	보통주	5,749	0.00	5,749	0.00	-
이인규	계열사임원	보통주	5,000	0.00	0	0.00	-
김용길	계열사임원	보통주	1,288	0.00	1,288	0.00	-
안중호	발행회사임원	보통주	5,120	0.00	8,120	0.00	-
오금석	발행회사임원	보통주	7,700	0.00	0	0.00	-
천세기	발행회사임원	보통주	2,355	0.00	2,355	0.00	-
박점수	계열사임원	보통주	15,150	0.00	15,150	0.00	-
계		보통주	293,451,194	54.89	292,694,673	54.75	-
계		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주 관련사항

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)하림지주	18,780	김홍국	22.95	-	-	김홍국	22.95
(주)하림지주	18,780	-	-	-	-	-	-

※ 상기 출자자수는 2020년말 기준입니다.

나. 최대주주(주식회사 하림지주) 주요 현황

주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다.

다. 최대주주의 임원 현황
(기준일: 2021년 6월 30일)

직 위	성 명	비 고
대표이사	김홍국	-
사내이사	이학림	-
사내이사	문경민	-
사외이사	김정호	-
사외이사	권점주	-
사외이사	정선태	-
사외이사	윤승용	-

라. 최대주주의 사업현황
(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득/소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업

(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업

(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

(4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비,전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원 사업

(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업

(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

(7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업

(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업

(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

(11) 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

(12) 부동산개발,기획,조사,컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업

(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

(14) 각종 상품의 매매

(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업

(16) 기술연구 및 용역수탁업

(17) 교육서비스업

(18) 해외자원개발사업

(19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업

마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2016.03.30	김홍국	8.27	-	-	김홍국	8.27
2016.11.10	민동기	-	-	-	김홍국	8.27
2016.12.13	민동기	-	-	-	김홍국	41.78
2017.06.23	민동기	-	-	-	김홍국	29.74
2018.07.02	김홍국	22.64	-	-	김홍국	22.64
2020.05.04	김홍국	22.95	-	-	김홍국	22.95

주1) 2016.12.13 제일홀딩스 자기주식 소각에 따른 지분율 변동

주2) 2017.06.23 제일홀딩스 기업공개(IPO)에 따른 공모주식 20,381,000주 참여로 인한 지분율 감소

주3) 2018.07.02 합병(존속법인: 제일홀딩스, 소멸법인: 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동

주4) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가

바. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)하림지주
자산총계	9,363,676
부채총계	5,909,023
자본총계	3,454,653
매출액	7,723,311
영업이익	354,034
당기순이익	173,597

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용

(단위 : 주)

계약일자	계약상대방	계약의 종류	주식수	비고
2019.08.23	KB국민은행	주식담보설정	65,700,000	담보차입
2021.06.21	대신증권	주식담보설정	14,266,878	담보차입
2021.02.23	하이투자증권	주식담보설정	7,473,842	담보차입
2021.05.28	한국증권금융	주식담보설정	56,000,000	담보차입
2021.01.11	하이투자증권	주식담보설정	2,134,017	담보차입
2021.01.11	하나금융투자	주식담보설정	5,446,623	담보차입
2020.09.17	케이비동인센트럴(유)	주식담보설정	12,000,000	담보차입
2021.02.19	케이비하림제일차(유)	주식담보설정	14,000,000	담보차입

주) 특정거래: 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등

3. 최대주주 변동내역

공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

4. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)하림지주	292,400,000	54.70	-
5% 이상 주주	국민연금공단	38,736,371	7.25	-
우리사주조합		113,117	0.02	-

주)	5% 이상 주주는 2020년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

소액주주현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	87,440	87,471	99.97	190,357,614	534,569,512	35.62	-

주)	상기 소액주주현황은 2020년말 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

보통주		2021년 1월	2021년 2월	2021년 3월	2021년 4월	2021년 5월	2021년 6월
주가	월최고 주가	5,430	5,720	6,970	7,470	7,700	8,560
	월최저 주가	4,550	4,535	5,630	5,970	6,700	6,420
	월평균 주가	4,963	5,058	6,286	6,527	7,073	7,228
거래량	최고 일거래량	16,012,791	39,269,272	82,365,221	38,969,920	20,286,260	86,891,610
	최저 일거래량	2,140,889	1,941,160	5,737,472	3,292,565	3,815,311	3,633,197
	월평균 거래량	5,873,722	7,317,633	20,420,512	11,696,282	9,632,660	14,707,330

주)

종가 기준

나. 해외증권시장

[증권거래소명 : 싱가포르 증권거래소] (단위 : SGD, 주)

보통주		2021년 1월	2021년 2월	2021년 3월	2021년 4월	2021년 5월	2021년 6월
주가	월최고 주가	4.89	4.89	5.50	8.00	8.00	8.20
	월최저 주가	4.29	4.89	4.89	5.20	8.00	8.00
	월평균 주가	4.38	4.89	5.04	5.84	8.00	8.06
거래량	최고 일거래량	10,500	0	3,000	600	200	200
	최저 일거래량	0	0	0	0	0	0
	월평균 거래량	525	0	257	76	8	18

주)

종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김홍국	남	1957년 06월	회장	사내이사	상근	대표이사	1998년 호원대학교 경영학과 졸업 2000년 전북대학교 경영대학원 졸업 2001년~ 하림그룹 회장 2018년~ 하림지주 대표이사 2015년~ 대표이사	0	0	최대주주 임원	2015.07.20~	2022.03.26
안중호	남	1962년 01월	부사장	사내이사	상근	대표이사/ 이사회 의장	1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업 2008년 고려대학교 Global MBA 졸업 2015년 제2영업부문장 2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사	5,120	0	계열회사 임원	1989.01.01~	2023.03.29
천세기	남	1969년 09월	전무이사	사내이사	상근	윤리경영실장	1995년 원광대학교 무역학과 졸업 2019년~ 하림지주 경영지원팀장 2015년~ 윤리경영실장	2,355	0	계열회사 임원	2015.07.20~	2022.03.26
최승환	남	1963년 08월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	1986년 서울대학교 경영학과 졸업 2006년 고려대학교 경영대학원 졸업 2015년~ 사외이사 2021년~ ㈜티웨이항공 사외이사	0	0	계열회사 임원	2015.07.20~	2022.03.26
정학수	남	1954년 12월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	1977년 고려대학교 법과대학 행정학과 졸업 1994년 TEXAS A&M대학교 대학원 농업경제학 석사 2015~2018년 사단법인 동아시아농업협회 부회장 2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사 2018년~ 사단법인 동아시아농업협회 회장 2020년~ 사조산업 주식회사 사외이사 2021년~ 사외이사	0	0	계열회사 임원	2021.03.30~	2024.03.29
오광수	남	1960년 11월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	1987년 성균관대학교 법학과 졸업 2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사 2018년 법무법인 인월 대표변호사 2019년~ 사외이사 2019년~ ㈜NICE홀딩스 사외이사 2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사	0	0	계열회사 임원	2019.03.27~	2022.03.26
크리스토퍼 아난드다니엘	남	1969년 07월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	1994년 싱가폴국립대학교 졸업 1995년~ 싱가폴 변호사 2013년~ 사외이사	0	0	계열회사 임원	2013.12.24~	2022.03.26
나병철	남	1966년 07월	상무	미등기	상근	벌크영업1본부장	1991년 숭실대학교 경제학과 졸업 2013년 영업기획실장 2015년~ 벌크영업1본부장	3,000	0	해당없음	1991.12.11~	-
허욱	남	1965년 05월	상무	미등기	상근	중국법인장	1989년 중앙대학교 영어영문학과 졸업 2014년 대형선영업본부장 2015년~ 대형선영업2본부장 2020년~ 중국법인장	10,000	0	해당없음	1991.10.15~	-
김동균	남	1966년 01월	상무	미등기	상근	벌크영업2본부장	1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업 2013년 경영지원실장 2017년~ 벌크영업2본부장	1,500	0	해당없음	1992.09.15~	-
방상두	남	1966년 04월	상무	미등기	상근	컨테이너선영업본부장	1992년 충남대학교 경영학과 졸업 2012년 컨테이너선CIC 한국지사장 2013년~ 컨테이너선영업본부장	0	0	해당없음	1991.12.11~	-
정도식	남	1972년 11월	상무	미등기	상근	경영기획실장	1998년 중앙대학교 수학과 졸업 2010년 경영기획팀장 2013년~ 경영기획실장	0	0	해당없음	1997.12.06~	-
김은진	남	1964년 11월	상무	미등기	상근	정보시스템실장	1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업 2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장 2014년~ 정보시스템실장	3,100	0	해당없음	2014.04.01~	-
최성호	남	1966년 12월	상무보	미등기	상근	특수선영업본부장	1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업 1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사 2015년 중국법인장 2020년~ 특수선영업본부장	0	0	해당없음	1992.09.15~	-
양찬현	남	1969년 11월	상무보	미등기	상근	미국법인장	1995년 서강대학교 사회학과 졸업 2011년 부정기선영업본부 태평양팀장 2018년 경영지원실장 2019년~ 미국법인장	0	0	해당없음	1996.12.02~	-
김영석	남	1972년 07월	상무보	미등기	상근	케이프영업본부장	1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업 2012년 대형선영업2본부 케이프팀장 2018년 대형선영업1본부장 2020년~ 케이프영업본부장	0	0	해당없음	1996.12.02~	-
정상진	남	1971년 11월	상무보	미등기	상근	파나막스영업본부장	1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업 2012년 싱가폴법인장 2018년 대형선영업2본부 케이프팀장 2020년~ 파나막스영업본부장	0	0	해당없음	1997.12.06~	-

주1) 2021년 3월 30일 오금석 사외이사 임기만료 및 정학수 사외이사 신규 선임 (임기3년)

나. 등기임원의 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	(주)선진	사내이사
	(주)엔에스쇼핑	사내이사
	(주)팜스코	대표이사
	(주)하림	대표이사
	(주)하림지주	대표이사
	제일사료(주)	사내이사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	(주)맥시칸	사내이사
	(주)에코캐피탈	사내이사
	(주)참트레이딩	사내이사
	(주)하림산업	감사
	제일사료(주)	감사
	대성축산영농조합법인	감사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
	Harim USA, LTD.	감사
최승환	㈜티웨이항공	사외이사
정학수	사조산업 주식회사	사외이사
오광수	㈜NICE홀딩스	사외이사

※ 2021년 6월 30일 기준입니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
육상	남	241	-	3	-	244	13.4	9,461	39	-	-	-	-
육상	여	79	-	2	-	81	13.0	2,238	29				-
해상	남	455	-	305	-	760	7.2	32,503	43				-
해상	여	11	-	-	-	11	1.8	248	26				-
합 계		786	-	310	-	1,096	9.0	44,450	41				-

주1)	직원수 : 2021년 6월 30일 현재 재직 인원 수 (외국인선원 제외)
주2)	연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액
주3)	1인 평균 급여액 : 연간급여 총액 / 평균인원

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	10	525	66	-

주1)	소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 2인 미포함)
주2)	1인평균 급여액 : 연간급여 총액 / 평균인원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	3	-	-
사외이사	1	-	-
감사위원회 위원	3	-	-
계	7	3,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	371	53	-

※ 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	279	93	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	20	20	-
감사위원회 위원	3	72	24	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
해당사항이 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
해당사항이 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>

해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
하림	6	84	90

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	6	6	101,984	-	4,268	106,252
일반투자	-	4	4	5,291	30,808	1,150	37,249
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	10	10	107,275	30,808	5,418	143,501

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다.

가. 채무보증 내역
당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2021년 6월 30일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천USD)

채무자	채권자	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
채무자	채권자	기초	증가	감소	기말	채무금액	보증기간	비고
POS Maritime FC S.A. (주1)	한국수출입은행	3,965	0	991	2,974	2,974	2017년 12월 ~ 2022년 12월	선박금융
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 4월 ~ 2025년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Standard Chartered	25,000	0	0	25,000	0	2020년 8월 ~ 2021년 8월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc. (주3)	한국수출입은행	65,000	0	0	65,000	0	2020년 9월 ~ 2021년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	35,000	0	0	35,000	35,000	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
합 계		152,915	0	1,991	150,924	60,924	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증
주2)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당반기말 채무금액은 없음
주3)	한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당반기말 채무금액은 없음

나. 이행보증 내역
당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2021년 6월 30일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건, 천USD)

제공 받는 자	계약 상대방	건수	이행보증금액	비고
Pan Ocean (America), Inc.	한국사료협회, 농협사료 등	14	23,356	미국법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 보고서 제출일(2021년 8월 12일)까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 회생채권조사 확정재판 등
당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.

한편, 당사는 당반기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,831백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 등

화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 8,865천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 6,663천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.

다. 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	3,203,460	차입금	1,301,339	차입금 담보 등
기타금융자산	7,071	차입금	1,301,339	차입금 담보 등

라. 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공하는자	지급보증액		지급보증처
제공하는자	통화	금액	지급보증처
신한은행	USD	20,000	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등
한국산업은행	USD	50,127
SC제일은행	USD	12,976
하나은행	USD	12,666
미즈호은행	USD	4,014
서울보증보험	KRW	19,359
해양진흥공사	KRW	16,745

마. 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
채무자	채권자	통화	기초	증가	감소	기말	채무금액	보증기간	비고
POS Maritime FC S.A. (주1)	한국수출입은행	USD	3,965	0	991	2,974	2,974	2017년 12월 ~ 2022년 12월	선박금융
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 3월 ~ 2025년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	7,983	0	333	7,650	7,650	2018년 4월 ~ 2025년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Standard Chartered	USD	25,000	0	0	25,000	0	2020년 8월 ~ 2021년 8월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc. (주3)	한국수출입은행	USD	65,000	0	0	65,000	0	2020년 9월 ~ 2021년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	USD	35,000	0	0	35,000	35,000	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
우리사주조합	흥국저축은행	KRW	10	0	4	6	5	2020년 9월 ~ 2021년 9월	-
합 계		USD	152,915	0	1,991	150,924	60,924	-	-
합 계		KRW	10	0	4	6	5	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증
주2)	한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당반기말 채무금액은 없음
주3)	한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당반기말 채무금액은 없음

바. 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받는자	보증액		보증처
	통화	금액
Pan Ocean (America), Inc	USD	23,356	한국사료협회,농협사료 등

사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	2	150	수표 및 어음
기타(개인)	-	-	-

아. 그 밖의 우발채무, 담보제공 및 약정사항

(1) 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 4,875천USD 입니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등 과 체결한 한도 70,000천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 16,990천 USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.

(4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당반기말 11척(총선가 934,097천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2021년부터 2024년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당반기말 현재 향후 지출할 예상금액은 762,952천 USD 입니다. 또한 당사는 보고서 제출일 현재 추가로 LNG선 2척 (총선가: 399,140천 USD)의 선박건조계약을 체결하였으며, 해당 선박은 2024년 인도될 예정입니다.

(5) 당사는 (주)하림지주으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 보고서 제출일 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 7척의 장기대선계약을 체결하고 있으며, 계약 수행 선박 중 1척은 인도 완료되었으며, 6척은 2023년부터 2024년사이에 인도될 예정입니다.

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사 (SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
오션드림제일차유한회사	예금반환채권	ABCP	2018.07.30.	40,000	12,500

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당반기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	12,500	-	17,500	-	-5,000
총차입금	1,736,505	0.72%	1,431,149	1.22%	305,356
매출액	1,809,872	0.69%	2,497,159	0.70%	-687,287
매출채권	212,292	5.89%	149,145	11.73%	63,147

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
주식회사 포스에스엠	2015-10-16	부산광역시 중구 중앙대로 102	선박관리업	32,686	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	2005-04-29	20 Anson Road #12-02 Twenty Anson Singapore 079912	해운	3,359	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean (China) Co., Ltd.	2005-09-14	Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri international Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China	해운	21,130	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	2006-08-07	2601, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China	물류	8,326	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	2005-11-01	No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China	물류	6,731	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Japan Corporation	2007-10-15	4 Floor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan	해운	3,090	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Logix Co., Ltd.	2007-11-16	4 Floor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan	해운/물류	3,494	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	2011-08-11	6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021	해운/물류	5,550	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean (America) Inc.	1978-06-26	5th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.	해운/무역	142,765	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상)
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	2008-10-17	Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110	해운	415	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
POS Maritime GB S.A. 등	2003-01-10	Panama City, Republic of Panama	SPC	-	주1)	해당사항 없음

주1)	POS Maritime GB S.A. 등은 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사임. 지배기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함
주2)	최근사업연도말 자산총액은 2020년말 별도 재무제표 기준임

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	6	팬오션(주)	104-81-19101
		(주)하림지주	306-81-03054
		(주)선진	126-86-36352
		(주)팜스코	129-81-30202
		(주)하림	403-81-61113
		(주)엔에스쇼핑	117-81-33642
비상장	84	(유)엑셀로이콰인알앤디센터	612-88-01417
		(주)경우	229-81-02781
		(주)글라이드	404-87-01406
		(주)동림 (구.(주)동림건설)	403-81-43532
		(주)디디에프엔비	264-81-34189
		(주)맥시칸	515-81-02678
		(주)선진브릿지랩	126-81-45593
		(주)선진에프에스	126-81-85708
		(주)선진팜	117-88-00494
		(주)선진햄	135-81-27696
		(주)세티	422-86-01969
		(주)싱그린에프에스	403-81-28657
		(주)애그리로보텍	128-86-40279
		(주)에버미라클	402-81-45615
		(주)에이치에스푸드	321-86-00333
		(주)에코캐피탈	211-88-44421
		(주)엔디	107-87-05350
		(주)엔바이콘	188-81-00347
		(주)엔에스홈쇼핑미디어센터	117-81-65580
		(주)올품	129-81-27425
		(주)제이에이치제이	548-86-01878
		(주)참트레이딩	211-88-40110
		(주)청운농업회사법인	221-81-30089
		(주)팜스코푸드	317-81-37928
		(주)포스에스엠	736-88-00179
		(주)하림산업	129-86-71998
		(주)하림애니멀클리닉	403-81-59505
		(주)하림엠에스	211-88-89578
		(주)하림유통	403-81-61092
		(주)하림펫푸드	240-81-00698
		농업회사법인(유)에이치비씨	403-81-46636
		농업회사법인(유)하이포크스마트팜	515-81-16148
		농업회사법인(주)늘푸른	403-81-76504
		농업회사법인(주)봉산지피	416-81-99589
		농업회사법인(주)봉화	126-86-22218
		농업회사법인(주)비앤피	107-88-43216
		농업회사법인(주)선진한마을	126-81-36487
		농업회사법인(주)순우리한우	212-81-53870
		농업회사법인(주)익산	403-81-12136
		농업회사법인(주)주원산오리	305-81-53852
		농업회사법인(주)팜스코바이오인티	126-86-74040
		농업회사법인(주)팜엔코	142-81-77966
		농업회사법인피그앤그린(주)	305-86-08575
		제일사료(주)	305-86-08366
		지포레(주) (구.푸른조경(주))	408-81-14804
		한강씨엠(주)	127-81-61937
		한국썸벧(주)	388-81-00836
		한국인베스트먼트(주)	403-81-60128
		(주)하림푸드	566-86-02123
		HARIM USA, LTD.	해외법인
		ALLEN HARIM FOODS, LLC.	해외법인
		HARIM MILLSBOLO, LLC	해외법인
		SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	해외법인
		SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	해외법인
		SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	해외법인
		FILKOR REALTY CORPORATION (*)	해외법인
		Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd	해외법인
		Tieling Sunjin Co., Ltd	해외법인
		Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd	해외법인
		Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd	해외법인
		Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd	해외법인
		Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd (**)	해외법인
		Sunjin Myanmar Company Limited	해외법인
		Sunjin Livestock Company Limited	해외법인
SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED	해외법인
Sunjin Vina Co.,Ltd	해외법인
SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED	해외법인
PT.HARIM FARMSCO INDONESIA	해외법인
PT.FARMSCO FEED INDONESIA	해외법인
PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS	해외법인
NS International China Co., Ltd.	해외법인
Harim(Sushou) Feed Co.,Ltd	해외법인
Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd	해외법인
Pan Ocean (America) Inc.	해외법인
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	해외법인
Pan Ocean (China) Co., Ltd.	해외법인
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	해외법인
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	해외법인
Pan Ocean Japan Corporation	해외법인
Pan Logix Co., Ltd.	해외법인
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	해외법인
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	해외법인
CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.	해외법인
STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd.	해외법인

가. 회사가 속해있는 기업집단
(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림

(2) 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2021년 5월 1일 지정)

당사가 속해 있는 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코, (주)엔에스쇼핑을 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.

나. 주요관계회사 및 지분현황

피출자회사 ＼ 출자회사	(주)하림지주	(주)엔에스쇼핑	(주)선진	(주)팜스코	(주)하림	제일사료(주)	팬오션(주)
(주)하림지주	18.23%	47.96%	50.00%	56.34%	57.37%	88.11%	54.70%
(주)엔에스쇼핑	-	1.83%	-	-	-	-	-
(주)선진	-	-	0.002%	-	-	-	-
(주)팜스코	-	-	-	4.65%	-	-	-
(주)하림	-	-	-	-	0.02%	-	-

다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	(주)선진	사내이사
	(주)엔에스쇼핑	사내이사
	(주)팜스코	대표이사
	(주)하림	대표이사
	(주)하림지주	대표이사
	제일사료(주)	사내이사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	(주)맥시칸	사내이사
	(주)에코캐피탈	사내이사
	(주)참트레이딩	사내이사
	(주)하림산업	감사
	제일사료(주)	감사
	대성축산영농조합법인	감사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
	Harim USA, LTD.	감사

※ 2021년 6월 30일 기준입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
Pan Ocean (America),Inc.	비상장	1978년 06월 26일	경영참여(해외법인)	17,645	71,193	100	68,300	-	-	2,857	71,193	100	71,157	142,765	12,710
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	비상장	2005년 06월 07일	경영참여(해외법인)	16,951	4,004,874	100	5,540	-	-	232	4,004,874	100	5,772	3,359	471
STX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd.	비상장	2005년 09월 28일	경영참여(해외법인)	22,779	10,300,000	100	-	-10,300,000	-	-	-	-	-	-	-
Pan Ocean (China) Co., Ltd.	비상장	2005년 10월 13일	경영참여(해외법인)	17,067	-	100	16,320	-	-	683	-	100	17,003	21,130	180
Pan Ocean Japan Corporation	비상장	2006년 03월 13일	경영참여(해외법인)	7,912	70,600	100	7,566	-	-	316	70,600	100	7,882	3,090	-11
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	비상장	2008년 12월 16일	경영참여(해외법인)	4,949	1,800,000	100	594	-	-	26	1,800,000	100	620	415	18
HARIM USA.LTD	비상장	2021년 01월 15일	일반투자	30,808	-	-	-	1,577,464	30,808	930	1,577,464	22.36	31,738	153,169	-137,110
(주)포스에스엠	비상장	2015년 10월 01일	경영참여(선박관리)	2,000	800,000	100	3,664	-	-	154	800,000	100	3,818	32,686	2,674
코리아엘엔지트레이딩(주)	비상장	2005년 12월 30일	일반투자	524	90,000	18	502	-	-	20	90,000	18	522	522,709	937
(주)부산크로스독	비상장	2007년 10월 01일	일반투자	900	100,000	20	861	-	-	35	100,000	20	896	9,870	-56
태영그레인터미널(주)	비상장	2007년 04월 30일	일반투자	4,109	757,792	7	3,928	-	-	165	757,792	7	4,093	92,304	4,210
합 계					-	-	107,275	-8,722,536	30,808	5,418	-	-	143,501	-	-

주1)	당사는 당반기 중 STX Pan Ocean (U.K.) Co., Ltd.의 청산 절차를 완료하였습니다.
주2)	당사는 당반기 중 HARIM USA.LTD가 유상증자를 통해 발행한 주식 1,577,464주를 신규 취득하였습니다.

4. 운임선도거래계약 현황(상세)

거래지수	포지션	계약금액 (USD/Day)	총 계약수량 (Day)	잔여 계약수량 (Day)	계약월	계약만료월
BCI5_AVG	매입	21,000	15	5	202102	202108
BCI5_AVG	매입	21,000	15	5	202102	202109
BCI5_AVG	매입	19,450	15	5	202102	202108
BCI5_AVG	매입	19,450	15	5	202102	202109
BCI5_AVG	매입	18,900	15	5	202102	202110
BCI5_AVG	매입	18,900	15	5	202102	202111
BCI5_AVG	매입	18,900	15	5	202102	202112
BCI5_AVG	매입	29,750	15	5	202106	202110
BCI5_AVG	매입	29,750	15	5	202106	202111
BCI5_AVG	매입	29,750	15	5	202106	202112
BCI5_AVG	매도	36,750	30	30	202106	202107
BCI5_AVG	매입	38,400	30	30	202106	202107
BCI5_AVG	매입	38,400	30	30	202106	202107
BCI5_AVG	매입	42,650	15	15	202106	202108
BCI5_AVG	매입	36,850	15	5	202106	202110
BCI5_AVG	매입	36,850	15	5	202106	202111
BCI5_AVG	매입	36,850	15	5	202106	202112
BCI5_AVG	매입	19,650	15	5	202106	202201
BCI5_AVG	매입	19,650	15	5	202106	202202
BCI5_AVG	매입	19,650	15	5	202106	202203
BCI5_AVG	매입	36,000	5	5	202106	202107
BCI5_AVG	매입	39,750	5	5	202106	202108
BPI_AVG	매입	14,600	30	10	202102	202107
BPI_AVG	매입	14,600	30	10	202102	202108
BPI_AVG	매입	14,600	30	10	202102	202109
BPI_AVG	매입	14,250	15	5	202103	202110
BPI_AVG	매입	14,250	15	5	202103	202111
BPI_AVG	매입	14,250	15	5	202103	202112
BPI_AVG	매도	16,100	30	10	202103	202107
BPI_AVG	매도	16,100	30	10	202103	202108
BPI_AVG	매도	16,100	30	10	202103	202109
BPI_AVG	매입	16,350	15	5	202103	202110
BPI_AVG	매입	16,350	15	5	202103	202111
BPI_AVG	매입	16,350	15	5	202103	202112
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202110
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202111
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202112
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202110
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202111
BPI_AVG	매입	17,750	15	5	202104	202112
BPI_AVG	매입	19,850	15	5	202105	202110
BPI_AVG	매입	19,850	15	5	202105	202111
BPI_AVG	매입	19,850	15	5	202105	202112
BPI_AVG	매입	16,400	30	10	202105	202201
BPI_AVG	매입	16,400	30	10	202105	202202
BPI_AVG	매입	16,400	30	10	202105	202203
BPI_AVG	매입	16,100	15	5	202105	202201
BPI_AVG	매입	16,100	15	5	202105	202202
BPI_AVG	매입	16,100	15	5	202105	202203
BPI_AVG	매입	15,750	15	5	202105	202201
BPI_AVG	매입	15,750	15	5	202105	202202
BPI_AVG	매입	15,750	15	5	202105	202203
BPI_AVG	매입	16,000	15	5	202106	202201
BPI_AVG	매입	16,000	15	5	202106	202202
BPI_AVG	매입	16,000	15	5	202106	202203
BPI_AVG	매도	31,800	10	10	202106	202107
BPI_AVG	매입	29,950	30	5	202106	202107
BPI_AVG	매입	31,550	30	5	202106	202107
BPI_AVG	매입	18,950	15	5	202106	202201
BPI_AVG	매입	18,950	15	5	202106	202202
BPI_AVG	매입	18,950	15	5	202106	202203
BPI_AVG	매입	37,100	5	5	202106	202108
BCI5_AVG	매입	21,000	15	5	202102	202108
BPI_AVG	매입	19,500	5	5	202106	202202
BPI_AVG	매입	19,500	5	5	202106	202201
BPI_AVG	매입	19,500	5	5	202106	202203
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202204
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202208
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202212
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202202
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202201
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202207
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202206
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202203
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202205
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202211
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202210
BSI_AVG	매입	18,600	5	5	202106	202209

주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

반 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 주요 제품 및 서비스

3. 원재료 및 생산설비

4. 매출 및 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

6. 주요계약 및 연구개발활동

7. 기타 참고사항

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계