사 업 보 고 서

(제 20기)

사업연도	2020년 01월 01일	부터
사업연도	2020년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 03월 31일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	STX중공업 주식회사

대 표 이 사 :	최순필

본 점 소 재 지 :	경상남도 창원시 성산구 남면로 381(내동)
	(전 화) 055-280-0700
	(홈페이지) http://www.stxhi.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략기획실장 (성 명) 조 봉 래
	(전 화) 055-239-3839

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
STX Windpower B.V.	2004.12.08	8219 PK Lelystad, The Netherlands	풍력발전	-	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
STX HI Malaysia Sdn. Bhd.	2010.06.16	Kota Kinabalu, Sabah, Malaysia	산업플랜트	177	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
한국해양크랭크샤프트 주식회사	2020.07.01	경남 창원시 성산구 공단로 2	조선기자재	36,226	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
한국해양선박데크하우스 주식회사	2020.07.01	경남 창원시 성산구 적현로 222	조선기자재	19,848	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
한국해양서비스 주식회사	2020.11.03	부산광역시 중구 충장대로 9번길 33	선박 부품영업	559	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
에스티엑스리커버리 주식회사	2019.01.16	경상남도 성산구 남면로 381	조선기자재	-	기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음

주) 에스티엑스리커버리 주식회사는 2020년 7월 14일 부로 청산 되었습니다. 단, 청산 전까지의 실적은 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

<연결대상회사의 변동내역>

구 분	자회사	사 유
신규 연결	한국해양크랭크샤프트 주식회사	당기 중 물적분할을 통한 신설 법인 설립
	한국해양선박데크하우스 주식회사	당기 중 물적분할을 통한 신설 법인 설립
	한국해양서비스 주식회사	당기 중 부품사업 영업 강화를 위한 신설 법인 설립
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 『STX중공업주식회사』라고 표기합니다. 또한 영문으로는
STX Heavy Industries Co., Ltd. (약호 STX Heavy Industries) 로 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2001년 6월 15일 '(주)STX'에서 소재사업부문이 분사하여 '주식회사 엔파코'로 설립되었으며, 2010년 3월 'STX메탈 주식회사'로 사명을 변경하였으며 2013년 1월 1일 엔진산업설비 및 플랜트사업을 영위하고 있었던 '구.STX중공업(주)'(2004년 2월 설립)를 흡수합병 하여 'STX중공업(주)'로 사명을 변경 하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소	경상남도 창원시 성산구 남면로 381 (내동)
전화번호	055-280-0700
홈페이지	http://www.stxhi.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

주요 제품(서비스)		제품(서비스) 설명
선박용 디젤엔진		대형선박 또는 특수선에 장착되는 추진용 저속엔진(12K98MC-C 등)
발전설비		디젤엔진에 발전기를 결합한 발전기세트를 통해 전력 생산
조선 기자재	TURBO CHARGER	엔진보조장치로 기관의 엔진 출력 및 토크, 연비 향상을 위한 부품
	기타 엔진 부품	BLOCK, HEAD, PISTON, CYLINDER LINER, CAMSHAFT, HFO SUPPLY UNIT 등
자회사	2ST CRANK SHAFT	커넥팅로드에 의해 전달받은 에너지를 회전운동으로 전환하는 부품(중대형)
	DECK HOUSE	갑판 위의 선원이 머무를 수 있는 공간

주1) 2020년 7월 1일 부로 조선기자재 사업 중 2ST CRANK SHAFT는 '한국해양크랭크샤프트(주)'로, DECK HOUSE 사업은 '한국해양선박데크하우스(주)'로 물적분할 되었습니다.
주2) 플랜트사업은 2018년 7월 25일 물적분할 되어 글로벌세아(주)에 매각하였습니다.
주3) 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장 여부
당사는 채권금융기관협의회와의 자율협약 및 출자전환 등으로 인하여 2014년 1월 15일자로 'STX'기업집단의 소속회사에서 제외되었으며, 현재 당사의 자회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사수	회 사 명	소재지	비고
비상장사	5	STX Windpower B.V.	네덜란드	2020년 12월 31일 청산
		STX HI Malaysia Sdn. Bhd.	말레이시아	-
		한국해양크랭크샤프트 주식회사	대한민국	2020년 7월 1일 설립
		한국해양선박데크하우스 주식회사	대한민국	2020년 7월 1일 설립
		한국해양서비스 주식회사	대한민국	2020년 11월 03일 설립

주1) 에스티엑스리커버리(주)는 변경회생계획안에 따라 존속법인의 부인권 소송 등을 이전 받아 수행하기 위하여 2018년 12월 31일 부로 물적분할 하였으며, 부인권 소송 등의 역할이 마무리 됨에 따라 2020년 7월 14일 부로 청산이 되었습니다.
주2) STX Windpower B.V는 2020년 12월 31일 부로 청산이 되었습니다. 따라서 2021년 1월1일부로 계열회사에서 제외됩니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	평가대상의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2020.05.15	ICR(기업신용)	B	한국기업데이터(AAA~D)	수시평가(민간)
2020.05.14	ICR(기업신용)	B	이크래더블(AAA~D)	수시평가(민간)
2019.05.28	ICR(기업신용)	B	한국기업데이터(AAA~D)	수시평가(민간)
2019.05.17	ICR(기업신용)	B	이크래더블(AAA~D)	수시평가(민간)
2018.05.14	ICR(기업신용)	B0	NICE신용평가(AAA~D)	수시평가(민간)
2018.05.02	ICR(기업신용)	CCC-	이크래더블(AAA~D)	수시평가(민간)

주) 당사의 회사채 및 기업어음에 대한 신용등급은 평가는 없었습니다. 신용등급체계 및 부여 의미는 아래 등급 정의를 참고 바랍니다.

신용등급	한국기업데이터	이크레더블	NICE신용평가
AAA	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임.	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
AA	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
A	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경 변화의 영향을 받기 쉬움.	채무이행 능력이 우량하나 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
BBB	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음.	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포 되어 있음.	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력이 다소 제한적인 수준
BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 수준
B	현시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 안정성 면에 불안한 요소가 있음.	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임.	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력이 미흡한 수준
CCC	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음.	현재시점에서 채무불이행이 발생 할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
CC	상거래 신용위험의 가능성이 높음.	채무불이행이 발생 할 가능성이 높음.	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
C	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음.	채무불이행이 발생 할 가능성이 매우 높음.	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복 가능성도 매우 낮은 수준
D	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음.	현재 채무불이행 상태에 있음.	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

※ 'AA'부터 ‘CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2009년 05월 15일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381(내동)로 변경 사항이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
(1) 2016.08.01 : 관리인 선임 (정태화)
(2) 2018.11.07 : 대표이사 및 관리인 선임 (주원태)
(3) 2019.02.12 : 회생절차 종결 결정에 의한 관리인 및 대표이사 퇴임 (정태화)
회생절차 종결 결정에 의한 관리인 직무 해제 (주원태, 단독대표)
(4) 2020.03.27 : 대표이사 변경(주원태→최순필), 사내이사 2명 사임, 3명 신규선임.

다. 최대주주의 변동

최대주주명	변동일자	소유주식수	지분율	비고
농협은행	2013년 12월 03일	21,400,000	18.72%	주1)
한국산업은행	2014년 12월 31일	22,703,200	19.86%	주2)
피티제이호유한회사	2018년 11월 23일	18,563,000	66.10%	주3)
피티제이호유한회사	2020년 01월 16일	18,563,000	65.44%	주4)

주1) 채권금융기관협의회와의 자율협약에 의거하여, 2013년 12월 3일 유상증자 (출자전환)에 따라 최대주주가 STX엔진(주)에서 농협은행(주)으로 변경 되었습니다.
주2) 한국산업은행법 개정에 따라 한국정책금융공사는 한국산업은행에 흡수합병 됨에 따라 최대주주가 농협은행에서 한국산업은행으로 변경되었습니다.
주3) 변경회생계획안에 따른 M&A의 일환으로 인수 대금 납부 및 유상증자를 통한 인수자 배정으로 피티제이호 유한회사가 최대주주가 되었습니다. 자세한 내역은 'VII. 주주에 관한 사항 - 2. 최대주주의 변동'을 참고 하시기 바랍니다.
주4) 2020년 1월 16일 회생채무 출자전환(유상증자)으로 인해 총 발행 주식수가 증가함에 따라 지분율이 변경 되었습니다. 최대주주의 소유 주식수는 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경
(1) 2005.01.01 : 상호변경 (주식회사 엔파코 → STX엔파코 주식회사)
(2) 2010.03.25 : 상호변경 (STX엔파코 주식회사 → STX메탈 주식회사)
(3) 2013.01.03 : 상호변경 (STX메탈 주식회사 → STX중공업 주식회사)

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 2013년 5월 6일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2013년 9월 12일에 채권금융기관협의회 등과 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결하여 동 약정에 따라 당사는 신규자금의 지원 및 채무 상환유예, 적용 금리의 감면 및 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획을 추진하였습니다. 그러나 전방산업인 조선/해운업의 장기불황 등의 영향으로 채권금융기관협의회는 2016년 7월 21일에 당사와의 자율협약을 종료하였고, 당사는 2016년 7월 22일 서울회생법원에 회생절차 개시와 재산보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하여 당일 보전처분 및 포괄적 금지명령을 받았습니다.
이후, 개시신청서의 검토, 대표자 심문 및 현장검증 등을 거쳐 2016년 8월 1일자로 회생절차 개시 결정 및 2017년 1월 13일에 개최된 2,3차 관계인집회에서 회생담보권자 및 회생채권자의 동의를 받아 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받았습니다. 그리고 법원의 허가(2018.3.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 피티제이호 유한회사(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수예정자로 선정하였습니다. 따라서 기 체결한 조건부 투자계약의 효력이 발생하였으며 관련사항은 아래와 같습니다.

부 문	엔진기자재사업부문 (*1)	플랜트사업부문(*2)
투자계약 당사자	피티제이호 유한회사 외	글로벌세아 주식회사
인수대금	총 구백칠십칠억원 (\ 98,720,000,000)	총 일백육십일억원 (\ 18,000,000,000)
인수방식	제3자배정 유상증자 및 당사 발행 회사채 인수	플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수 (지분율 100%)
매각대상	엔진기자재사업부문 영업용 자산 (그 외 비 영업용 자산에 대해서는 별도로 매각을 추진할 예정임.)	-

주1) 엔진기자재 사업부문 기업매각(M&A)은 2018년 11월 2일 개최 된 변경회생계획안 심리 및 결의를 위한 관계인집회를 통해 인가가 결정 되었습니다.
주2) 플랜트 사업부문 기업매각(M&A)은 '18년 7월 24일 플랜트 사업부문 분할 매각을 내용으로 하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받아 '18년 7월 25일 세아STX엔테크(주)로 물적분할이 되었으며, '18년 8월 1일 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각 완료되었습니다.
이후, 2019년 2월 12일 당사는 법원의 결정에 따라 회생절차가 종결되었습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(1)회사의 분할 및 매각 : 에스티엑스서비스 주식회사
당사는 2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각 예정인 유형자산 (경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1,60-6 소재 토지, 건물 및 기계장치, 이하 '창원3공장') 을 매각대상자산 특성에 적합한 매각구조 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 위하여 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다.
분할기일은 2018년 12월 31일이며, 분할법인의 설립 및 등기일은 2019년 1월16일 입니다. 변경회생계획안 및 조건부 투자계약에 따라 분할신설회사(에스티엑스서비스 주식회사)의 분할등기일에 인수자인 대신에프앤아이 주식회사에 분할신설회사 발행주식 전부를 양도하여 매각이 완료 되었습니다.
매각대금은 변경회생계획에 따른 회생담보권 변제재원 등으로 사용하였으며, 본 분할은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라
물적분할방식으로 진행하였으며, 본 건 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 그리고 물적분할방식으로 진행 되었으므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

(2)회사의 분할 및 청산 : 에스티엑스리커버리 주식회사
당사는 2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 사업경쟁력을 확보하고 경영위험을 최소화하기 위해 분할 신설회사(에스티엑스리커버리주식회사)를 설립하였습니다. 그리고 신설 법인에 부인권 소송 및 소송결과에 따른 권리ㆍ의무를 이전하였습니다. 분할기일은 2018년 12월 31일이며, 분할법인의 설립 및 등기일은 2019년 1월16일 입니다. 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하였으며, 분할신설회사(에스티엑스리커버리 주식회사)가 설립 시에 발행하는 주식 전부를 분할존속회사(STX중공업 주식회사)에 배정하였습니다.
분할되는 신설법인은 존속법인의 부인권 소송 등을 이전 받아 수행하게 되므로, 존속법인의 영업 및 매출상의 영향은 없으며 분할은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행되어 본 건 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 그리고 물적분할방식으로 진행되었으므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.
에스티엑스리커버리 주식회사는 부인권 소송 등의 업무가 종결됨에 따라 2020년 7월 14일부로 청산 되었습니다.

(3) 회사의 분할 : 한국해양크랭크샤프트(주), 한국해양선박데크하우스(주)
당사의 2ST-Crank Shaft와 Deck House 사업을 전문화를 통한 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립 하기 위하여 2020년 7월 1일 부로 한국해양크랭크샤프트(주)와 한국해양선박데크하우스(주)로 물적분할 하였습니다.
상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하였으며, 분할신설회사(한국해양크랭크샤프트(주), 한국해양선박데크하우스(주))가 설립 시에 발행하는 주식 전부를 분할존속회사(STX중공업 주식회사)에 배정하였습니다. 본건 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 그리고 물적분할방식으로 진행 되었으므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

(4) 자회사의 신설 : 한국해양서비스(주)
당사는 부품판매 및 서비스 사업의 영업 경쟁력을 강화할 목적으로 2020년 10월 이사회 결의를 통해 2020년 11월 03일 부로 한국해양서비스(주)를 설립하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2013년 1월 1일 구,STX중공업 주식회사와의 합병으로 인하여 (합병등기일 :
2013년 1월 3일) 기존 구,STX중공업 주식회사가 영위하던 건설업, 임대업 등을 사업
분야에 추가하였습니다.
당사는 2018년 8월 1일 플랜트사업부를 물적분할하여, 지분 100%를 매각함에 따라
건설업 플랜트사업 영역은 제외되었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
(1) 지배회사
2013. 구,STX중공업(주) 흡수합병(STX메탈(주) → STX중공업(주)로 사명변경)
2013. 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행 약정 체결
2014. 전 경영진의 횡령, 배임혐의 기소로 인한 상장적격성 실질심사 개시
및 당사 주권에 대한 매매거래 정지
2015. 기업심사위원회 속개 후 상장유지 및 매매거래 재개 결정
제일종합기술(주) 흡수합병
2016. 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정 (자율협약) 중단 및
서울회생법원으로부터 회생절차 개시 결정 (2016.08.01)
2017. 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정 (2017.01.13)
(주)일승 보유 지분(100%) 매각 완료
2018. 플랜트사업부 물적분할(세아STX엔테크(주)) 및 지분 100% 매각 완료
2019. 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정 (2019.02.12)
2020. CRANK SHAFT 와 DECK HOUSE 사업 물적분할.
: 한국해양크랭크샤프트(주), 한국해양선박데크하우스(주)
2020. 부품판매 및 서비스 사업 전문 자회사 신설
: 한국해양서비스(주)

(2) 종속회사
① STX Windpower B.V.
- 2009.10 구, STX중공업(주)에서 Harakosan Europe 인수
- 상호 STX Windpower B.V.로 변경
- 2020.12 청산
② STX HI Malaysia Sdn. Bhd.
- 2010.06 STX HI Malaysia Sdn. Bhd 설립
③ 에스티엑스리커버리 주식회사
- 2019.01 에스티엑스리커버리 주식회사 설립(분할신설)
- 2020.07 청산
④한국해양크랭크샤프트 주식회사
- 2020.07 한국해양크랭크샤프트 주식회사 설립(분할신설)
⑤한국해양선박데크하우스 주식회사
- 2020.07 한국해양선박데크하우스 주식회사 설립(분할신설)

⑥한국해양서비스주식회사
- 2020.11 한국해양서비스주식회사 설립(신설)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015.03.17	무상감자	보통주	100,036,240	2,500	-	8:1 감자 및 자기주식 무상소각
2015.03.31	전환권행사	보통주	2,435,200	2,500	20,000	자율협약에 의한 출자전환(전환사채전환권 행사)
2015.03.31	출자전환	보통주	1,329,750	2,500	20,000	자율협약에 의한 출자전환(채무상계)
2015.03.31	출자전환	보통주	4,287,300	2,500	10,000	자율협약에 의한 출자전환(채무상계)
2015.03.31	출자전환	전환주	64,800	2,500	20,000	자율협약에 의한 출자전환(채무상계)
2015.03.31	출자전환	전환주	3,577,400	2,500	10,000	자율협약에 의한 출자전환(채무상계)
2016.09.06	전환권행사	전환주	1,467,300	2,500	10,000	전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소
2016.09.06	전환권행사	보통주	1,467,300	2,500	10,000	전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소
2017.01.19	무상감자	보통주	11,898,534	2,500	-	회생계획에 따른 2:1 감자
2017.01.19	무상감자	전환주	1,087,450	2,500	-	회생계획에 따른 2:1 감자
2017.02.07	유상증자(제3자배정)	보통주	233,709,124	2,500	2,500	회생계획에 따른 출자전환(채무상계)
2017.02.09	무상감자	보통주	221,046,311	2,500	-	회생계획에 따른 10:1 감자
2017.02.09	무상감자	전환주	978,705	2,500	-	회생계획에 따른 10:1 감자
2017.03.07	전환권행사	전환주	108,745	2,500	200,000	전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소
2017.03.07	전환권행사	보통주	108,745	2,500	200,000	전환주의 보통주 전환으로 인한 전환주 감소
2018.01.10	유상증자(제3자배정)	보통주	171,495	2,500	25,000	회생계획에 따른 출자전환(채무상계)
2018.11.19	유상증자(제3자배정)	보통주	43,541,388	2,500	2,500	회생계획에 따른 출자전환(채무상계)
2018.11.21	무상감자	보통주	59,836,503	2,500	-	회생계획에 따른 8:1 감자
2018.11.23	유상증자(제3자배정)	보통주	19,540,000	2,500	2,500	회생계획에 따른 출자전환(인수자배정)
2020.01.16	유상증자(제3자배정)	보통주	145,736	2,500	200,000	회생계획에 따른 출자전환(채무상계)
2020.01.16	유상증자(제3자배정)	보통주	138,509	2,500	20,000	회생계획에 따른 출자전환(채무상계)

주1) 2018년 01월 08일 서울회생법원의 허가를 받아 추가 출자전환을 진행하였습니다. 신주의 수는 보통주 171,495주이며, 주당 발행금액은 25,000원으로 회생계획안 상 발행가액인 주당 2,500원에서 2017년 2월 9일 실시한 주식재병합(10:1 무상감자)이 반영되었습니다. 발행된 신주는 2018년 2월 1일 상장되었습니다.
주2) 2018년 11월 2일 변경회생계획안이 인가됨에 따라 2018년 11월 19일 채무상계를 위한 출자 전환이 진행되었고, 11월 21일 8:1 무상 감자가 시행되었으며, 2018년 11월 23일에 M&A를 위한 인수 과정의 일환으로 유상증자가 있었으며 인수자에게 배정 되었습니다.
주3) 2020년 01월 16일 원회생계회안과 변경회생계획안에 따라 추가 출자전환을 진행하였습니다. 신주의 수는 보통주 145,736주(원회생계획안)와 138,509주(변경회생계획안)이며 주당 발행금액은 회생계획안 상 발행가액인 주당 2,500원에서 주식재병합(10:1 무상감자, 2017.1.19)과 주식재병합(8:1 무상감자, 2018.11.21)이 반영된 200,000원과 변경회생계획안 상 발행가액인 주당 2,500원에서 주식재병합(8:1 무상감자, 2018.11.21)이 반영된 20,000원으로 발행되었습니다. 발행된 신주는 2020년 2월 5일에 상장되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	전환주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		700,000,000	0	700,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		421,183,564	3,642,200	424,825,764	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		392,817,588	3,642,200	396,459,788	-
	1. 감자	392,690,787	2,066,155	394,756,942	주1)
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	126,801	1,576,045	1,702,846	주2)
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		28,365,976	-	28,365,976	-
Ⅴ. 자기주식수		22	-	22	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		28,365,954	-	28,365,954	-

주1) 회사의 주식은 총 4차례의 걸쳐 무상감자 되었습니다.
- 효력발생일 : 2015년 03월 17일, 2015년 임시주주총회('15.02.16)에서 무상감자(8:1) 승인(자기주식 무상소각 126,801주)
- 효력발생일 : 2017년 01월 19일, 회생계획 인가('17.01. 13)에 따른 기존주식에 대한 무상감자(2:1)
- 효력발생일 : 2017년 02월 09일, 회생계획 인가에 따른 기존주식 및 출자전환신주에 대한 무상감자(10:1)
- 효력발생일 : 2018년 11월 21일, 변경회생계획 인가에 따른 기존주식 및 출자전환 신주에 대한 무상감자(8:1)
주2) 우선주(전환주식)는 보통주로 전환 및 상기 2017년 1,2월 시행된 무상감자에 따라 감소되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	22	-	-	-	22	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	22	-	-	-	22	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2015년 03월 31일
주당 발행가액(액면가액)			10,000	2,500
발행총액(발행주식수)			37,070,000,000	3,642,200
현재 잔액(현재 주식수)			-	-
주식의 내용	이익배당에 관한 사항		보통주와 동일
	잔여재산분배에 관한 사항		보통주와 동일
	상환에 관한 사항	상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	전환주 소유주주의 전환청구 시 보통주와 일대일로 전환
		전환청구기간	발행일로부터 1개월 이상 10년 이내
		전환으로 발행할 주식의 종류	STX중공업(주) 보통주
		전환으로 발행할 주식수	3,642,200
	의결권에 관한 사항		의결권 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			- 회사의 합병ㆍ매각등의 사유 발생 이후 보통주 전환이 이루어 질 경우 해당 보통 주식에 분배되었을 수의 주식을 수령가능. - 전환비율 조정 : 증자 및 감자, 주식의 병합 및 분할 등의 경우 발생 시 전환주식의 희석을 방지하기 위한 범위에서 전환 비율을 조정할 수 있음. - 상장여부 : 비상장 - 보고서 제출일 현재 발행잔액 없음.

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	28,365,976	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	22	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	28,365,954	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사가 현재 직면하고 있는 재무적 어려움으로 인해 2013년 사업연도부터 현금배당을 실시할 수 없었습니다. 전 임직원의 노력으로 조속한 경영실적 개선을 통해 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하도록 하겠습니다.

나. 최근 3사업연도 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제20기	제19기	제18기
주당액면가액(원)		2,500	2,500	2,500
(연결)당기순이익(백만원)		1,103	-35,896	-107,605
(별도)당기순이익(백만원)		2,799	-35,849	-108,571
(연결)주당순이익(원)		39	-1,278	-18,535
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출 불가.

라. 이익참가부사채에 관한 사항
- 해당사항 없음

7. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 27일 이며, 2021년 4월 9일 개최 예정인 제20기 정기주주총회에 안건 중 '정관 일부 변경의 건'이 포함될 예정입니다. 상정될 '정관 일부 변경의 건' 내용은 아래와 같습니다.

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제 9 조 (우선주식의 발행 및 내용)
①~⑤ 생략

⑥ 우선 주식의 존속기간은 발행일로부터 10 년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간은 연장한다.

이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13 조의 규정을 준용한다.

제 9 조 (우선주식의 발행 및 내용)
①~⑤ 좌동

[삭제]

상법 제350조의 3항 삭제에 따른 반영.

제 9 조의 4 (전환주식의 발행 및 내용)
①~④ 생략

⑤ 전환주식의 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13 조의 규정을 준용한다.

①~④ 좌동
⑤ [삭제]

상법 제350조의 3항 삭제에 따른 반영.

제 12 조 (주식매수선택권)
①~⑧ 생략

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13 조의 규정을 준용한다.

①~⑧ 좌동
⑨ [삭제]

상법 제350조의 3항 삭제에 따른 반영.

제 13 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제 13 조 (동등 배당)

회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행 일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다

상법 개정으로 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비.

제 14 조 (명의개서대리인)
①~③ 생략

④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 이 정한 관련업무 규정에 따른다.

제 14 조 (명의개서대리인)
①~③ 좌동

④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련업무 규정에 따른다.

전자등록제도에 도입에 따른 명의개서대행업무 관련 내용 정비.

제 15 조 (전자주주명부)
(신설)

(신설)

회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제 15 조 (주주명부 작성. 비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영.
전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련.

제 18 조 (전환사채의 발행)
①~④ 생략

⑤ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 13 조의 규정을 준용한다.

제 18 조 (전환사채의 발행)
①~④ 좌동

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다

이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급 의무가 발생하지 않음을 분명히 함.

제 18 조의 2 (신주인수권부사채의 발행)
①~④ 생략

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13 조의 규정을 준용한다.

제 18 조의 2 (신주인수권부사채의 발행)
①~④ 좌동

⑤ [삭제]

상법 제350조의 3항 삭제에 따른 반영.

제 18 조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
(단서 신설)

제 18 조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다

다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다

전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설.(문구 명확화)

제 42조의 3 (감사위원회)

①~② 생략

③ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임 시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
(신설)

(신설)

⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 위원장으로 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑥ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제 42조의 3 (감사위원회)

①~② 좌동
③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑤ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ (좌동)

⑧ (좌동).

개정 상법 제542조의12 제8항 반영.

개정 상법 제542조의12 제3항 반영.

개정 상법 제542조의12 제3항 반영.

개정 상법 제542조의12 제4항 반영.

제 47조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 47조 (이익배당)

[좌동]
② 제 1항의 배당은 제 16조 제 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 29일	제18기 정기주주총회	- 전자증권법 시행에 따른 변동 사항 반영 - 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영.	- 전자증권법 시행 - 외부감사법 개정
2020년 03월 27일	제19기 정기주주총회	- 정기주주총회 의결권 행사 기준일 변경(12.31 → 01.31) - 기준일로부터 3개월 이내 정기주주총회 개최	- 정기주주총회 분산 개최 - 상법 개정 대비
2021년 04월 09일	제20기 정기주주총회	- 신주 배당기산일 관련 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설 - 배당기준일 변경(12.31 → 01.31) - 명의개서대리인 대행업무 정비 및 전자증권제도 개선 - 전환사채발행의 전환일 이자 지급일 의무 명확 - 감사위원회 위원 분리 선임 및 결의요건 완화 신설	- 상법개정에 따른 정관 개정 - 전자증권법 관련 사항 보완

주) 2021년 4월 9일 개최 예정인 제20기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
가. 사업 현황
(1) 산업의 특성
선박용 디젤엔진은 연료를 연소시켜 생성되는 열에너지를 기계적 에너지(구동에너지)로 변환시키는 장치입니다. 연료분사방식과 연소과정의 특성 때문에 중유, 경유, 등유 등 비교적 비정제 된 연료를 사용할 수 있고, 높은 압축비에 의해 열효율을 40%이상으로 낼 수 있습니다. 디젤엔진 부품 및 모듈, 소재산업은 기술집약적이고 고부가 가치 산업이면서 우리 경제의 신성장 동력 확충은 물론 투자와 고용증대를 통한 성장잠재력 제고에 매우 중요한 산업이자 전방산업인 디젤엔진산업의 성능과 가격을 좌우하는 중요한 핵심 산업입니다. 선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 연관산업인 조선, 전기, 건설, 자동차 및 부품산업 등 전· 후방 산업과 밀접한 관련을 맺고 있기 때문에 국가경제적 파급 효과가 매우 큰 산업입니다. 특히 가장 큰 영향을 미치는 조선산업은 Cycle 산업으로 호황과 불황을 연속적으로 반복하며, 선박 발주에서 인도까지 2~3년이 소요되는 호흡이 긴 사업입니다.

(2) 산업의 성장성
선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 조선산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 국내 조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있습니다. 글로벌 금융 위기, 세계 경제의 둔화 등으로 세계 선박 발주량이 다소 위축되고 있지만, 국내 조선업체들의 선박수주 점유율은 여전히 높은 편입니다. 해양오염방지를 위한 국제규정 강화에 따른 선박의 대체 수요 증가로 LNG선, 원유시추선 등의 에너지 및 해양플랜트 부문의 신조선 건조 수요에 따라 발주가 예상되며, 또한 환경 규제가 강화되는 추세에 따라 고효율, 친환경 엔진과 선박에 대한 니즈가 증가하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건
선박용 디젤엔진 및 소재, 기자재 산업은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가, 건설경기 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 선박용 엔진은 세계조선시황에 따른 선박 건조 수요에 따라 매출이 영향을 받습니다. 일반적으로 선박은 25년의 수명을 가지므로 이로 인해 주기적인 대체 수요로 약 20년 주기로 경기 순환을 되풀이 하는 특성을 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 환경 및 안전 등의 규제강화로 이 같은 경기 주기가 일치하지 않고 있습니다. 한국 조선산업은 세계 조선 산업 주도국의 위상과 확보된 기술 경쟁력으로 경기변동 영향을 최소화하고 있습니다.
당사의 선박용 디젤엔진 사업은 선박용 디젤엔진의 수입자유화 및 산업합리화 조치 해제 이후 자유 경쟁 체제로 전환되면서, STX중공업, STX엔진, 현대중공업, HSD엔진(구. 두산엔진) 4사로 시장구조가 재편되어 현재까지는 시장진입의 제한성, 생산설비상의 문제 등으로 인하여 국내 디젤엔진 시장의 판도는 큰 변화 없이 유지 되고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁 우위 요소
당사는 LNG선, 대형컨테이너선 등 고부가가치 선박에 장착되는 선박용 대형엔진의 기술력과 시장경쟁력을 인정받아 2006년 '세계일류상품 생산기업'으로 선정되었으며, 2009년 10월 세계 최대 크기의 선박용 대형 저속엔진인 12K98MC-C의 첫 생산
과 시운전을 성공리에 마침으로써 초대형 선박엔진 시장을 포함한 선박용 엔진시장의 모든 분야에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 당사는 2004년에 처음으로 엔진 생산을 시작한 이후, 7년 4개월 만인 2011년, 대형엔진 생산누계 1,500만 마력 및 1,000대 생산이라는 세계 최단기록을 달성하였습니다.
2010년 이라크 최대 국영정유회사인 NRC로부터 디젤발전플랜트 건설 계약을 수주하며 이라크 시장에 진입하였고, 2011년에는 대규모 발전플랜트를 건설하는 등 이라크 전후 복구사업에 본격적으로 진출하여 중동지역에서 활발한 성장세를 이어갔습니다. 극심한 전력난을 겪고 있는 이라크 전역에 총 900MW 규모의 디젤발전플랜트를 설계부터 제작, 시공, 관리까지 단기간 내에 성공적으로 완공함으로써 당사의 탁월한 기술력과 프로젝트 수행능력을 인정받았습니다.
당사는 MAN Energy Solutions사와 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 및 Power Plant용 대형 디젤엔진을 생산하여 전세계 주요 조선소 및 플랜트 시장에 공급하고 있으며, 최근에는 DF(Dual Fuel)/ME-GI/ME-GA/LGIP 엔진 등의 신모델 개발에 착수하여 상대적으로 연료비가 저렴한 GAS 엔진의 수요 증가에 대비할 계획입니다. 기자재 사업으로 당사는 선박용 디젤엔진 내 크랭크샤프트, 실린더 라이너, 터보 차저 등의 핵심 부품을 공급하고 있으며, 선박용 선실 등 주요 선박용 기자재까지 제작함으로써 조선전문 공급업체로 거듭나고 있습니다. 끊임 없는 제품개발 및 개선을 통해 수차례 '세계일류상품 생산기업'으로 선정되었습니다.

나. 사업부문별 재무현황
(1) 부문손익 (연결 기준)

(단위 : 백만원)

제20기	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	239,769	8,191	247,960
영업이익(손실)	3,417	-1,098	2,319
감가상각비	3,971	62	4,033
무형자산상각비	200	5	205

(단위 : 백만원)

19기	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	231,225	22,758	253,983
영업이익(손실)	-6,082	-4,614	-10,696
감가상각비	5,226	89	5,315
무형자산상각비	907	24	931

당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (연결 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	매출액		관련보고부문
구 분	제20기	제19기	관련보고부문
대우조선해양(주)	41,355	52,015	엔진ㆍ기자재
대한조선(주)	29,054	25,871	엔진ㆍ기자재

(2)부문손익 (별도 기준)

(단위 : 백만원)

제20기	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	218,293	8,191	226,484
영업이익(손실)	2,705	-1,098	1,607
감가상각비	2,697	62	2,759
무형자산상각비	200	5	205

(단위 : 백만원)

19기	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	231,225	22,758	253,983
영업이익(손실)	-6,064	-4,614	-10,678
감가상각비	5,226	89	5,315
무형자산상각비	907	24	931

당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (별도 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	매출액		관련보고부문
구 분	제20기	제19기	관련보고부문
대한조선(주)	29,054	25,871	엔진ㆍ기자재
STX조선해양(주)(주1)	23,519	19,982	엔진ㆍ기자재
XIAMEN XIANGYU LOGISTICS GROUP CORPORATION(주1)	23,206	2,725	엔진ㆍ기자재
대우조선해양(주)(주2)	19,461	52,015	엔진ㆍ기자재

(주1) 전기에는 10%미만 거래처이나, 당기에는 10%이상 거래처입니다.
(주2) 전기에는 10%이상 거래처이나, 당기에는 10%미만 거래처입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등
(1) 선박용 엔진
주기 엔진(Main Engine)은 선박운항을 위한 고출력의 추진기로서 선박 내 설치되는 핵심 기기입니다. 당사는 S40ME부터 K98ME까지 다양한 기종의 생산실적을 보유하고 있으며, 선박용 저속엔진 시장을 선도하고 있습니다. MAN Energy Solutions사와의 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 대형 디젤엔진을 생산하여 전세계 메이저 조선소에 공급하고 있습니다.

선박용 엔진

(2) 발전설비
4행정 중속 디젤발전기 등을 이용하여 전기를 생산하는 중소규모의 발전설비입니다. 이런 디젤발전 방식은 주로 소국가나 개발도상국 등의 전력수요가 적은 곳에 활용합니다. 당 그룹의 35년간 축적된 엔진 제작능력을 기반으로 디젤발전 설비 공급은 물론, 엔지니어링, 기자재 공급 및 시공을 포함하는 EPC 프로젝트를 수행하고 있으며, 완공 후에는 철저한 A/S를 제공하는 등, 고객의 니즈에 최적화된 솔루션을 보유하고 있습니다.

(3) 실린더 라이너(CYLINDER LINER)
선박의 엔진이 흡입-압축-폭발-배기의 행정과정을 거칠 때 피스톤의 왕복운동 통로 역할을 하며 실린더 헤드와 더불어 분사된 연료의 압축 및 폭발공간(연소실)을 제공하는 역할을 하는 고정밀도와 내마모성을 요하는 선박엔진의 핵심부품입니다. 또한 실린더 라이너는 선박의 안전과 성능을 좌우하는 핵심부품일 뿐만 아니라 피스톤링과의 마찰 마모로 인해 주기적으로 교체해야 하는 고가의 내구성 마모품입니다.

(4) 터보 차저(TURBO CHARGER)
터보 차저란 엔진 배기가스를 이용하여 터빈을 돌리고, 이 힘을 이용하여 혼합기체 등을 실린더 안으로 밀어 넣어 압력을 높여 엔진 출력 및 토크를 높이는 반면, 연료 소비를 줄여 연비향상에 도움을 주는 엔진 보조 장치입니다. 고온, 고압의 배기가스의 에너지를 이용하는 부품이므로 높은 내열성 및 내마모성이 요구됩니다. 당사는 동 제품 생산에 있어 90% 이상의 자체 기술을 보유하고 있으며, 2005년에는 중형엔진용, 2010년에는 대형엔진용 제품이 세계일류상품으로 지정되어 동 제품에 있어 세계 최고의 기술력을 가지고 있다고 자부합니다.

(5) 기타 엔진 부품 및 모듈
그 외 당사는 엔진 부품 전문기업으로서 엔진 모듈을 생산하고 있습니다. 또한 당사는 상기에 나열된 엔진 부품 이외에도 실린더 헤드(Cylinder Head), 피스톤(Piston), 캠샤프트(Cam Shaft), 커넥팅로드(Connecting Rod) 등 다양한 품목을 조달, 생산, 공급하고 있는 엔진 부품 전문회사입니다.

기타 엔진 부품 및 모듈

(6) 선실(Deck House) : 자회사(한국해양선박데크하우스) 생산
선실(Deck House)은 선박 갑판 위에 설치되는 선원들의 근무 및 주거시설이며, 선박의 운항ㆍ통신을 위한 최첨단 설비를 갖추고 있습니다. 당사는 높은 기술력을 기반으로 선주사의 요구사항을 충족 시킬 수 있는 다양한 선실을 생산하고 있습니다.

deck house

(7) 2ST 크랭크샤프트(CRANK SHAFT) : 자회사(한국해양크랭크샤프트) 생산
연소실에서 발생되는 열에너지를 피스톤과 커넥팅 로드에 의해 전달받아 회전운동으로 변화시키는 엔진의 가장 핵심이 되는 부품입니다. PIN, JOURNAL(축), CRANK ARM, CRANK ANGLE로 이루어져 있고, 주로 단조로 제작된 원재료를 매입하여 정밀 가공 및 조립을 거쳐 완성하게 됩니다. 2006년 7월에 중형, 2009년 12월에 대형 선박 디젤엔진용 크랭크샤프트가 세계일류상품으로 지정되어 그 기술력을 인정받고 있습니다. 4ST 크랭크샤프트와 달리 중대형 선박용엔진에 주로 사용됩니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 매입액

[기준일 :2020년 12월 31일]

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	매입액	매입처	비 고
엔진기자재	원재료	93,084	주식회사 티에스피 외	-

나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

[기준일 :2020년 12월 31일]

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	품목 단위	제 20기	제19기	제18기
엔진기자재	SECTION	TON	0.810	0.750	0.840
엔진기자재	STEEL PLATE	TON	0.790	0.740	0.810

주) 상기 원재료는 고철 가격 상승으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력

회사	품목		제20기	제19기
STX중공업	선박용 엔진		200 만 마력	200만 마력
	엔진 부품	CYL-BLOCK	300 개	300 개
		4-ST Crankshaft	-	220 개
		2-ST Liner	500 개	500 개
		Turbocharger	1,000 개	1,000 개
		계	1,800 개	2,020 개
	주조		10,000 톤	10,000 톤
자회사 (한국해양크랭크샤프트)	2-ST Crankshaft		110 개	110 개
자회사 (한국해양선박데크하우스)	선실, 강재		2.00 만 톤	3.00 만 톤

주) 자회사의 품목은 물적분할(2020.07.01) 전 생산능력이 포함되어 있습니다.

나. 생산실적

회사	품목		제20기	제19기
STX중공업	선박용 엔진		73 만 마력	88 만 마력
	엔진 부품	CYL-BLOCK	91 개	168 개
		4-ST Crankshaft	-	37 개
		2-ST Liner	192 개	310 개
		Turbocharger	235 개	243 개
		계	518 개	758 개
	주조		3,032 톤	4,502 톤
자회사 (한국해양크랭크샤프트)	2-ST Crankshaft		48 개	52 개
자회사 (한국해양선박데크하우스)	선실, 강재		1.76 만 톤	1.90 만 톤

주) 자회사의 품목은 물적분할(2020.07.01) 전 생산량이 포함되어 있습니다.

다. 생산 가동률(제20기)

회사	품목		생산능력	생산실적	생산가동률
STX중공업	선박용 엔진		200 만 마력	73 만 마력	37%
	엔진 부품	CYL-BLOCK	300 개	91 개	30%
		2-ST Liner	500 개	192 개	38%
		Turbocharger	1,000 개	235 개	24%
		계	1,800 개	518 개	-
	주조		10,000 톤	3,032 톤	30%
자회사 (한국해양크랭크샤프트)	2-ST Crankshaft		110 개	48 개	44%
자회사 (한국해양선박데크하우스)	선실, 강재		2.00 만 톤	1.76 만 톤	88%

주) 자회사의 품목은 물적분할(2020.07.01) 전 생산능력 및 실적이 포함되어 있습니다.

라. 생산설비의 현황
(1) 주요 사업장 현황
당사는 창원 사업장을 비롯하여, 대구, 서울 등 국내사업장 에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

소재국	회사	구분	명칭	주요사업내용	소재지
대한 민국	STX중공업(주)	공장	내동(본사)	디젤엔진부품, 모듈 및 소형엔진	경남 창원시 성산구 남면로 381(내동)
			신촌1	선박용 엔진, 선실제작(자회사)	경남 창원시 성산구 적현로 222(신촌동)
			대구	Turbocharger, 고온정밀부품	대구광역시 달서구 달서대로 533(호산동)
		사무소	서울	발전설비 영업	서울특별시 영등포구 은행로 3
	한국해양크랭크샤프트(주)	공장(자회사)	신촌2	2-Stroke Crankshaft	경남 창원시 성산구 공단로 21(신촌동)

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며
2020년 당기말 현재 장부가액은 3,048억원으로 전년말 대비 901억원 증가하였으며, 신규취득 및 자본적 지출은 4,978 백만원, 감가상각비는 4,033 백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분		토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인 자산	기타	합계
기초	기초장부가액	210,709	913	1	1,160	1,903	214,685
증감	취득및 자본적지출	0	0	108	120	442	4,978
	재평가	53,263	0	0	0	0	53,263
	처분/폐기	0	0	0	0	-1,135	-1,136
	대체	39,993	4,677	1,981	-1,981	0	44,670
	손상(*)	0	-4,804	-1,990	-167	-641	-7,603
	감가상각비	0	-258	-99	0	-3,676	-4,033
기말	기말 장부가	303,964	529	1	0	331	304,825
	취득(재평가) 가액	310,607	224,223	254,417	167	74,731	864,146
	감가상각누계액	0	-61,691	-128,852	0	-53,684	-244,227
	손상차손누계	0	-159,959	-125,143	-167	-20,458	-305,727
	정부보조금	-6,643	-2,045	-422	0	-258	-9,367

※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

마. 투자계획
- 본 보고서 작성일 현재 대규모 투자 계획은 없습니다.

5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적

[기준일 :2020년 12월 31일]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품목		제20기	비중	제19기	비중	제18기	비중
엔진기자재	상품, 제품 등	엔진, 엔진부품 등	수 출	175,795	70.90%	89,420	35.21%	47,857	19.58%
			내 수	63,974	25.80%	141,806	55.83%	150,858	61.73%
			소 계	239,769	96.70%	231,226	91.04%	198,715	81.31%
발전설비	공사 등	육상발전설비	수 출	7,973	3.22%	22499	8.86%	14155	5.79%
			내 수	218	0.09%	258	0.10%	1937	0.79%
			소 계	8,191	3.30%	22,757	8.96%	16,092	6.58%
플랜트	공사 등	환경, 발전 등	수 출		0.00%			6,282	2.57%
			내 수		0.00%			23,290	9.53%
			소 계		0.00%			29,572	12.10%
합 계			수 출	183,768	74.11%	111,919	44.07%	68,294	27.95%
			내 수	64,192	25.89%	142,064	55.93%	176,085	72.05%
			합 계	247,960	100.00%	253,983	100.00%	244,379	100.00%

회사는 회생계획에 따른 기업매각(M&A)과 관련하여 플랜트 사업부문을 2018년 7월25일을 분할기준일로 하여 물적분할 후 매각하였습니다.

나. 판매(수주)방법 및 조건
당사는 선박용 엔진, 육상엔진 발전 사업 및 조선기자재 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 판매(수주)방법 및 수금 조건은 다음과 같습니다.

사업 부문	판매(수주)방법	수금 조건
선박용엔진 및 조선기자재	- 개별수주방식에 의한 주문 생산 및 공급	- 계약금, 중도금, 잔금
육상발전용 엔진(발전설비)	- 수의계약 또는 입찰 방식에 의해 수주 - 기기 공급, 기술서비스	- 계약금, 기성금, 잔금

다. 판매(수주)전략
당사는 선박용 엔진, 육상엔진 발전 사업 및 조선기자재 사업을 영위하고 있으며, 현재 상황 및 세부 추진 전략은 다음과 같습니다.

현재 상황	세부 추진 전략
- COVID-19 여파에 따른 글로벌 선박 발주 부진 감안하면 4분기 연말 발주 증가 - IMO 환경규제 강화로 친환경선박 발주증가 (LNGC, LNG추진선, LPGC, LPG 추진선 등)	- 신조 PJT에 대한 선제적 대응 및 공격적 영업으로 기존 시장 사수 - 수주 포트폴리오 다변화를 통해 신시장 개척 - 가격 경쟁력 확보를 위해 원가 절감
- 2020년 하반기부터 IMO 환경 규제로 LNG 선 포함 가스선 수요가 증가하고 있으며 계속 지속 될 전망. - 노후된 VLGC선이 LPG추진선으로 교체될 전망	- ME-GI/GA, ME-LGIP엔진에 대한 Promotion 강화 - 친환경 제품 시장 확대 및 가격 경쟁력 강화 - 고객에게 환경 규제 Solution 제시 및 제품 Promotion 추진
- 차세대 연료 개발 전 단계인 브릿지 연료 시점에서, 선사들은 암모니아, LNG추진선, 대량 LNGC 발주 등 각기 다른 방법 모색	- MAN-ES사와 협력하여, ME-GA 개발에 초점 - 중소 조선소와 동반 추진 PJT 개발등 협력 강화

라. 주요 매출처별 매출현황

[2020년 12월 31일 현재]

(단위 : 백만원,%)

주요매출처	관 계	매출금액	비중
대우조선해양(주)	비계열회사	41,355	17%
대한조선(주)	비계열회사	29,054	12%
STX조선해양(주)	비계열회사	23,519	9%
XIAMEN XIANGYU LOGISTICS GROUP CORPORATION	비계열회사	23,206	9%
Xiamen Xiangyu Co., Ltd.	비계열회사	20,214	8%
삼성중공업(주)	비계열회사	18,376	7%
Anhui Technology Imp.&Exp.Co.,Ltd.	비계열회사	12,364	5%
기타	비계열회사	79,872	33%
합 계	-	247,960	100%

주) 위 매출액은 IFRS의연결재무제표 기준으로 작성된 매출액입니다.

6. 수주상황
당기와 전기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같으며 외화계약의 환율 효과 등이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

제20기	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	기말공사계약잔액
발전설비	5,871	0	-8,072	2,226	25

(단위 : 백만원)

제19기	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	기말공사계약잔액
발전설비	19,311	200	-16,564	2,924	5,871

당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사채권		초과청구 공사채무
			총액	손실충당금
발전설비	38,686	36,082	4,141	-13	0

주) 당기에 매출 100% 완료되었으나, 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI, 감비아 Brikama 프로젝트가 포함되어 있습니다.

당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	미청구공사채권		매출채권(공사미수금)
계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	총액	손실충당금	총액	대손충당금
이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT	2016-01-29	2020-12-08	100%	39	0	412	54
감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT	2017-07-04	2020-10-24	100%	4,077	13	0	0

주) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준

7. 시장위험과 위험관리

가. 환위험
회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 한편, 당기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

구 분	외화단위	당기말			전기말
구 분	외화단위	외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액
외화자산	USD	14,127	1,088.00	15,370	31,732	1,157.8	36,740
	EUR	78	1,338.24	104	777	1,297.43	1,008
	기타			13
외화자산 합계				15,487			37,748
외화부채	USD	1,713	1,088.00	1,864	4,302	1,157.8	4,981
	EUR	2,247	1,338.24	3,007	4,569	1,297.43	5,927
	기타			537			223
외화부채 합계				5,408			11,131

당기와 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화 부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	1,351	-1,351	3,161	-3,161
EUR	-290	290	-494	494
기타	-52	52	-21	21
법인세비용차감전순이익	1,008	-1,008	2,646	-2,646

나. 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 연결회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

다. 유동성위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1-5년	합 계
매입채무	15,020	0	15,020
미지급금	9,986	552	10,538
미지급비용	14,438	0	14,438
단기차입금	70,213	0	70,213
사채	106,775	0	106,775
기타유동부채	1,492	0	1,492
금융리스부채	1,072	1,676	2,748
합 계	218,996	2,228	221,224

주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

라. 신용위험
당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

마. 공정가치변동위험
당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 2,000천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

바. 자본위험 및 관리
회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차입부채(주1)	168,509	164,428
현금및현금성자산	58,390	24,998
순차입부채	110,119	139,430
자본총계	173,920	130,004
순부채 대 자본비율	63%	107%

주) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.

8. 파생상품 거래현황
- 해당사항 없음

9. 경영상의 주요계약 등

계 약 상 대 방	계 약 기 간	계 약 내 용	계 약 조 건
MAN Energy Solutions	2008.09 ~	선박용 Turbochargers License Agreement (NR, TCA, TCR)	판매T/C 마력 당 로열티 지불
MAN Energy Solutions	2005.07 ~	선박용 Main Engine License Agreement	판매 Main Engine Kw 당 로열티 지불
Mitsubishi Heavy Industries, LTD	2011.10 ~ 2021.10	T/C 기술도입선의 복수화를 통한 시장대응력 강화	판매 대수당 로열티 지불

10. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직

신사업 센터장	차장	과장	대리	주임	합계
1	2	13	1	4	21

연구개발 조직

주) 연구개발 조직도는 2020년 12월 31일 기준입니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분		제20기	제19기	제 18기
원 재 료		1,530	1,373	254
인 건 비		536	430	779
경 비		15,735	13,264	11,934
연구개발비용 합계		17,801	15,067	12,967
(정부 보조금)		-1,875	-1028	0
자산계상	개발비	3,200	2,345	691
비용계상	제조원가	14,066	12,284	11,490
비용계상	판매관리비	536	438	786
비용계상 소계		14,602	12,722	12,276
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액×100]		6.42%	5.53%	6.04%

다. 연구개발 실적
(1) 정부과제 수행실적

과 제 명	구 분	상세 내용
구심터빈 System 기술개발 (수행결과 : 성공)	연구기관	STX중공업㈜ 외 3개사
	연구결과	1. Turbine Wheel의 성능향상을 위한 수정설계/제작과 단독성능시험 설비 구축 2. Rotor Ass'y & Bearing System의 동적안정성 해석기술 및 시험평가 기술개발 3. 과급기 System의 온라인 계측을 통한 잔류 불균형 온라인모니터링 기술개발
	기대효과	국내 산업용 가스터빈의 공력설계, 선박용 디젤엔진 사업의 응용설계 기술개발 등 기술경쟁력 제고, 차세대 터보기계산업의 기반기술 구축 등 국내 조선, 항공, 산업 기계 등 유관산업계로의 기술파급 예상
선박용 4행정 피스톤 개발 (수행결과 : 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 2개사
	연구결과	1. Piston Crown & Skirt 설계 최적화기술 개발 2. Piston skirt 주조 응고해석기술 개발 3. 핵심부품 상세설계 및 제작기술 개발 4. Ring Groove 초정밀 고주파 열처리 System 개발
	기대효과	1. 개발 완료 후 국내/외 시장 점유 확보 - 1차 : 개발완료 후 STX엔진 장착, 납품 - 2차 : 현대중공업 및 국내 시장 진입 - 3차 : 중국 등 해외 시장 진입 2. 피스톤 핵심 기술 확보 및 타 기종 확대개발로 국내/외 시장의 피스톤 및 조선기자재 전문회사로 성장
Submerged Cargo Pump Module개발 (수행결과: 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 4개사
	연구결과	1. Submerged Pump의 Hydro설계 및 유동해석/성능비교 기술개발 2. 내식성 특수소재의 성분 및 기계적 특성평가 기술개발 3. 유압 System 설계 및 성능평가 기술개발 4. 소음/진동 발생 및 전달경로 분석/저감 기술개발 5. 전체 System 성능시험 기법 개발
	기대효과	1. 중장기적으로 2,000 ~ 75,000DWT급 선박을 대상으로 수입품 가격대비 20%의 원가절감과 40%의 납기단축을 통하여 경쟁력 확보 2. 종합 성능시험을 통하여 요구 성능을 확보하며, 국내 조선소의 납품실적 축적 3. 조선 기자재의 핵심 유체 기계인 Hydraulic Driven Submerged Cargo Pump System 개발을 통한 기술적 파급효과로 유압응용 해석 및 설계기술, 제어기술, 특수강 소재생산ㆍ가공기술 등을 바탕으로 특수펌프를 활용한 Plant 부분 및 유압 기술을 응용한 Deck Machinery 분야(Windlass ,Winch 등)에 진출가능
중소용량 평관형 고체산화물 연료전지 BOP 개발 (수행결과: 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 5개사
	연구결과	1. 내장형 개질기, 열교환기, 배가스 열회수기 및 Hot Box로 구성된 소형 SOFC system용 BOP 시스템을 최종적으로 개발 2. 개질 촉매 및 내장형 개질기 개발 3. 열교환기 시스템 개발 4. 고온 stack 배가스 연소 및 열회수 시스템 개발 5. Hot Box 설계 및 제작　 6. 운전제어 로직 및 제어기 개발 7. 계통연계 E-BOP System 개발
	기대효과	1. 국내 가정용 연료전지 산업에 대비한 SOFC 제품 개발 2. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장 동력 확보 3. 선박용/발전용 SOFC 기반 기술확보 및 시장 선점
FPSO 심정용 해수 펌프 일체 개발 (수행결과: 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 3개사
	연구결과	1. Deep Well Pump 개발 2. Submerged Motor 개발 3. 고효율 반영구적 해수용 Self-Cleaning Seawater 사용용 Strainer 설계/제작기술 개발 및 성능평가 4. 자동이물질제거변환 및 자동 이물질 배출(VENT)기술 개발 5. 수충격에 견딜수 있는 해수용 CHECK VALVE 설계/제작기술 개발 및 성능평가 6. 고효율 저소음용 해수용 CONTROL VALVE 설계/제작기술 개발 및 성늘평가 7. Package & Control System 개발
	기대효과	1. Seawater Pump Package의 제반 기술 확보를 통한 유사 분야로의 사업군 확장 2. 수입대체로 국내 조선기자재 산업을 발전시키고, 대외경쟁력 강화에 기여 3. 관련 산업부분야의 활성화로 인한 인력고용확대 및 생산유발효과 등
200kW 마이크로 가스터빈 열병합 발전 시스템 상용화 (수행결과: 성실수행)	연구기관	STX중공업(주) 외 3개사
	연구결과	1. 200kW급 마이크로가스터빈 설계 및 해석 2. 200kW급 마이크로가스터빈 구성품 제작 및 시험 3. 200kW급 마이크로가스터빈 시작품 제작 및 시험 4. 출력 200kW, 효율 32% 마이크로가스터빈 완제품 개발 5. 연료/시동/점화/제어/보호/외함/냉각 계통 개량 개발 6. 완제 마이크로가스터빈 현장 실증 수행 7. 마이크로가스터빈 양산 공정 확립
	기대효과	1. 국내 소형 열병합발전 시장 진출 2. 스마트그리드 시대에 맞추어 차세대 분산전원을 선도할 대표적 발전 장비의 국산화 및 조기 상용화로 국내 시장방어 및 보급 확대
2MW급 풍력발전기용 HUB개발 (수행결과: 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 2개사
	연구결과	1. 저온 내충격성 및 고강도를 만족하는 합금설계 2. 내부결함 없는 건전한 대형 주물 HUB 소재개발 3. HUB 제조법 및 품질에 대한 국제(RINA 선급 및 GL선급)인증 획득
	기대효과	1. 풍력발전기용 부품개발의 제반 기술 확보를 통한 유사 분야로의 사업군 확장 2. 수입대체로 국내 풍력부품 산업을 발전시키고, 대외경쟁력 강화에 기여 3. 풍력산업의 활성화로 인한 인력고용확대 및 생산유발효과 등
가정용 평관형 고체산화물 연료전지용 BOP 실증 및 상용화 (수행결과 : 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 4개사
	연구결과	1. 1kW급 평관형 SOFC Stack, 개질기, 열교환기, 전력변환기, Hot Box 등으로 구성된 가정용 SOFC System 개발 2. BOP 구성효율화 및 열관리 최적화 기술개발 3. System 성능 및 신뢰성 평가 기술개발 4. System 진단, 고장 해석 및 유지보수 기술개발
	기대효과	1. 고유기술의 가정용 평관형 SOFC 제품개발 2. 부품 국산화에 의한 가격경쟁력 및 기술력 확보 3. 미래 신기술 경쟁력 및 신성장동력 확보 4. 선박용/발전용 SOFC 기반기술 확보 및 시장 선점
선박 및 플랜트용 유체기기 부품의 내구도를 20% 이상 향상시켜 유지보수기간 연장 및 경량화로 인한 시스템 효율 향상이 가능한 표면개질 기술개발 (수행결과 : 성공)	연구기관	STX중공업(주) 외 3개사
	연구결과	1. 유체기기 부품소재 관련 비정질 상 혹은 나노결정 복합상 코팅기술 개발 2. 카고 펌프 임펠러 및 선박용 프로펠러 관련 캐비테이션 내구성 확보 3. 부품소재 경량화 및 시스템 효율 증대
	기대효과	1. 비정질 및 나노결정 복합상 관련 첨단 코팅기술 확보 2. 캐비테이션 내구도 향상을 통한 시스템 효율 향상 및 유지보수 기간 증대 3. 첨단소재의 중공업 적용을 통한 기술 경쟁력 확보 및 기술 우위 선점
초고온 가스로 원자로 내부구조물 개념연구 (수행종료 : 용역과제)	연구기관	STX중공업(주) 외 7개사
	연구결과	1. 중간 열교환기 설계 및 해석 2. 원자력급 초고온용 재료 수금성 및 제작성 검토 3. 내부 구조물 설계 및 해석
	기대효과	1. Compact형 열교환기 설계 및 해석 기발 기술 확보 2. 초고온용 재료 특성 및 수급성 관련 데이터베이스 구축 3. 초고온용 기기 설계 및 구조 건전성 확보 관련 기반 기술 확보

(2) 정부과제 수행 현황

과 제 명	구 분	상세 내용
100kW급 마이크로 가스터빈용 바이오가스 연소 모듈 개발	연구기관	STX중공업(주) 외 2개사
	전담기관	중소기업기술정보진흥원
	개요	1. 2018년도 구매조건부 신제품개발사업 국내 수요처 2차 지정공무 과제 2. 중소기업의 제품을 구매조건부로 주관기관 공모 및 선정 : 세광공업(주), 수요처 : STX중공업(주)
	연구내용	1. 국내 최초 바이오가스용 MGT 발전시스템 개발 2. 바이오가스 연료의 운전 최적화를 위한 연소 모듈 개발
	기대효과	1. 수요처(당사) 분담금 0.15억원 투입으로 약 1.5억원 효과 발생 (신규 연소기 모듈 제작, 개발) 2. 신재생에너지 정책에 부합하여 신재생 발전 시장에 능동적 대응 가능
kW급 건물용 고체산화물 연료전지(SOFC) 시스템 실용화 기술 개발 (총 5차년도 중, 3차년도 완료)	연구기관	STX중공업(주) 외 1개사
	전담기관	한국에너지기술평가원
	개요	kW급 건물용 고체산화물 연료전지 시스템 실증 운전 및 기술 개선 1. SOFC시스템 신뢰성 확보를 위한 장기 운전 데이터 확보 2. 부품 성능 개선 및 시스템 효율 향상 방안 확보 3. 시스템 최적 설계 및 운전 기술 개선을 통한 효율, 내구성 향상 방안 제시
	연구내용	3차년도 목표 (외부 설치) - 목표 달성 - 시스템 누적 발전량 : 14 MWh - 시스템 누적 설치용량 : 1kW x 7기 = 7kW - 시스템 연속 운전시간 3,000Hr - 시스템 발전 효율 : 45% - 시스템 종합 효율 : 83% - 성능 저하율 : 0.4%/kh
	기대효과	1. SOFC시스템 사외 설치를 통한 실적 확보 2. 시스템 실증운전을 통한 건물용 SOFC 시스템의 신뢰성/안정성 확보 3. 실증운전을 통한 보급 사업 기반 확보(사업화 촉진)

(3) 자체 국산화 개발실적

* 방산용 기종 및 전략부품 개발
방산용 엔진부품 개발
기종명 : MTU KDX K9(출력대 : 1,000kW ~ 6,000kW)
* 민수용 기종 및 전략부품개발
선박용 대형 주기관 엔진부품 개발
기종명 : MAN S26MC ~ S80MC-C, L42MC/ME
(출력대 : 5,000kW ~ 18,000kW)
선박용 중형/대형 보조기관 부품 개발
기종명 : MAN L21/31, L27/38, L32/40 (출력대 : 950kW ~ 4,500kW)

* VRCS 개발
선박 및 플랜트용 유압식 Valve Remote Control System 개발
기종명 : SMA15 , SMA40 , SMA80 (적용 선박 사이즈 : 0 ~ 50K 급)
* BWMS (선박평형수 처리장치) 개발 진행
추진 시기 : 2010년 ~ 2013년
전기식 : IMO 최종 승인 (2012년 10월, 64차 MEPC)
국가 형식 승인 (2013년 09월, 300m3/h ~ 3000m3/h)
UV식 : 국가 형식 승인 (2013년 12월, 300m3/h ~ 1000m3/h)
* Submerged Cargo Pump System 개발 ( ~ 85,000DWT 급)
46K 급 국산개발 및 납품시작 (2014년 1월)
* 고체산화물형 연료전지 시스템 개발
모델명 : CHP-SO-1K (출력 1kW, 발전효율 45.6%)
한국가스안전공사 설계단계검사 합격 (2018년 2월)
산업통상자원부 녹색기술 인증 획득(2018년 7월)
산업통상자원부 산업융합 신제품 적합성 인증 획득(2020년 5월/KS인증 동일 효력)

라. 향후 연구개발 계획
(1) 200kW Micro Gas Turbine 실증 및 Application 개발

구분	상세내역
추진시기(예상)	2020년 ~ 2023년
소요비용(예상)	50억원
기대효과	- 범 가스 사회 기반 분산형 발전 시스템 개발 통한 사업화 촉진 - 실적 확보 및 기기 등록, 매출 30% 향상 기대 - Application/Line up(ORC 또는 Biogas) 강화

(2) 건물용 중형 고체산화물 연료전지 시스템 개발

구분	상세내역
추진시기(예상)	2020년 ~ 2022년
소요비용(예상)	70억원(국책과제 용역기관으로 참여 중)
기대효과	- 수소경제 활성화 정책 부합 및 수혜 기대 - 건물형 중형 고체산화물 연료전지 시스템 개발로 인한 제품군 확대 - 건물용 시장 진입 기반 확보

마. 정부지원 사업 참여 현황

신재생에너지보급[한국에너지공단 건물지원]사업 : 설치 완료

구분	상세내역
추진시기	2019년 (~2024년)
전담기관	한국에너지공단
총 정부사업비	50억원
지원 금액	3.1억원
내용	1. 1kW급 SOFC 시스템 2기 설치 2. 경상북도 경산 소재 경일대학교 설치(에너지공단 설치 확인 완료)
기대효과	- 건물용 고체산화물 연료전지 인증 및 상품화 기반 구축 - 그린홈 100만호 보급사업 진출 기반 확보

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 보유 현황

(1) 국내보유현황

(단위 : 건)

진행상황	총계	특허	실용신안	디자인	상표	프로그램
출원	3	3	-	-	-	-
등록	39	27	5	2	5	-
계	42	30	5	2	5	-

(2) 해외보유현황

(단위 : 건)

진행상황	총계	특허	상표
출원	5	4	1
등록	7	7	-
계	12	11	1

(3) 주요내용

No	명칭	종류	출원/등록번호
1	수중 카고 펌프 시스템의 흡수정	특허등록	제10-0992223
2	주기용 엔진의 폐열을 이용하는 보기용 연료전지 시스템	특허등록	제10-1079670
3	고분자 전해질 연료전지의 엔드 플레이트용 스테인리스강의 표면처리 방법	특허등록	제10-1130799
4	캔드 모터의 누유 방지구조	특허등록	제10-1156704
5	수직배관을 구비한 펌프 시스템의 모터용 오일 파이프 지지구조	특허등록	제10-1203127
6	밸러스트수 처리장치	특허등록	제10-1044255
7	밸러스트수 처리장치	특허등록	제10-1044256
8	이중 촉매층을 구비하는 연료전지용 배기가스 연소기	특허등록	제10-1246795
9	나선형의 개질반응부를 가지는 연료변환장치	특허등록	제10-1237778
10	베인의 회전이 가능한 디퓨져를 갖는 원심형 압축기	특허등록	제10-1271707
11	연료변환장치	특허등록	제10-1216456
12	컨테이너형 발전 플랜트	특허등록	제10-1104327
13	막증류방식을 이용한 정삼투 담수화 장치	특허등록	제10-1020316
14	엔진모듈과 발전기모듈을 연결하는 다기능 구조물이 구비된 가스터빈	특허등록	제10-1306057
15	연료전지용 통합형 개질기 시스템	특허등록	제10-1316042
16	LNG 선박용 저장탱크의 단열재 적입장치	특허등록	제10-1347024
17	베어링의 고정이 가능한 방열판부가 구비된 가스터빈	특허등록	제10-1361687
18	마이크로 가스터빈의 회전체 조립을 위한 유압지그	특허등록	제10-1449341
19	선박의 엔진과 콘트롤 룸의 알람 모니터링 장치 사이의 통신 연결장치	특허등록	제10-1450112
20	공기베어링과 축의 조립을 위한 지그 및 이를 이용한 마이크로 가스터빈의 조립방법	특허등록	제10-1458326
21	마이크로 가스터빈 조립시 구성부품간 간격 조절을 위한 측정 게이지	특허등록	제10-1459965
22	고온부 고정 부품 간의 열팽창을 고려한 자폐 결합구조 및 결합방법을 가지는 마이크로가스터빈	특허등록	제10-1564426
23	고온 평관형 고체산화물 연료전지 스택	특허등록	제10-1440914
24	벨로즈 구조를 갖는 밀폐형 방열부재	특허등록	제10-1579692
25	스러스트 베어링의 냉각량과 회전체 축 방향 하중 조절이 가능한 마이크로 가스터빈	특허등록	제10-1617103
26	연료전지용 연소기 통합형 U자형 개질기	특허등록	제10-1692386
27	가스 연료 개질기	특허등록	제10-1693714
28	중량물 조립을 위한 지그	특허출원	제10-2013-0137730
29	마이크로 가스터빈 조립을 위한 유압 지그의 타이 샤프트 체결장치	특허출원	제10-2015-0162231
30	평관형 고체 산화물 연료전지 시스템용 연소기	특허출원	제10-2015-0166341
31	선박용 카코 펌프 어셈블리의 테스트를 위한 보조장치	실용등록	제20-0457651
32	선박용 카코 펌프 헤드 모듈의 테스트를 위한 보조장치	실용등록	제20-0457652
33	강성과 질량의 조절이 가능한 엔진 갤러리의 진동저감장치	실용등록	제20-0468705
34	컴프레서 휠 블레이드 끝단과 스러스트 링 사이의 길이 측정을 위한 게이지 툴	실용등록	제20-0471094
35	ME-GI 엔진의 육상용 연료공급 시스템	실용등록	제20-0474436
36	風車	특허등록	JP3909516
37	wind power generation	특허등록	US6774504
38	wind power generation	특허등록	EP1218638
39	wind power generation	특허등록	US7161259
40	wind turbine main bearing	특허등록	EP1925820
41	hub for the rotor of a wind turbine	특허등록	EP1933027
42	blade for a wind turbine	특허등록	EP1956235
43	컨테이너형 발전 플랜트	특허출원	PCT/KR2010/001200
44	wind power generation	특허출원	EP20060115518
45	MICRO GAS TURBINE HAVING IGNITOR-COUPLING STRUCTURER AND METHOD OF ASSEMBLING THE SAME	특허출원	13798331
46	BAND STRUCTURE AND MICRO GAS TURBINE HAVING THE SAME	특허출원	13798373
47	Vandi (상품분류 : 06, 07, 35, 40, 42)	상표등록	제45-0036127
48	Smart Ballast	상표등록	제40-0908423
49	encube (제 09류, 07류)	상표등록	제40-1349981
50	G (제 07류)	상표등록	제40-1381006
51	GENFORCE (제 07류)	상표등록	제40-1381007
52	VANDI	상표출원	KR-2010-0000259
53	고체산화물 연료전지	디자인등록	제30-0953898
54	열병합 발전기용 케이스	디자인등록	제30-0965291

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

[ 단위 : 백만원 / 주당순이익 : 원 ]

사업연도	제20기	제19기	제18기
구분	(20년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산	152,537 95,579 56,958 0 314,826 892 304,824 3,910 5,200	174,466 95,403 79,063 46,822 226,261 3,552 214,685 2,720 5,304	207,730 132,963 74,767 113,338 246,130 6,716 230,765 3,266 5,383
자산총계	467,363	447,549	567,198
[유동부채] [비유동부채]	258,519 34,924	198,542 119,002	282,227 118,540
부채총계	293,443	317,544	400,767
[자본금] ㆍ소수주주지분 [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금]	70,915 - 343,631 (307,097) 72,097 (5,626)	70,204 - 779,831 (306,396) 29,319 (442,953)	70,204 - 779,831 (306,217) 29,311 (406,698)
자본총계	173,920	130,005	166,431
	(2020.1.1.~ 2020.12.31.)	(2019.1.1.~ 2019.12.31.)	(2018.1.1.~ 2018.12.31.)
매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) 중단사업손익 당기순이익(당기순손실) 지배회사지분순이익(순손실) 주당순이익(주당순손실)	247,960 2,319 1,103 - 1,103 1,103 39	253,983 (10,696) (35,896) - (35,896) (35,896) (1,278)	214,807 (14,602) (152,704) 45,099 (107,605) (107,605) (18,535)
연결에 포함된 회사수	6	3	2

※ 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무재표로 2021년 4월 9일에 개최되는 제20기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보

[ 단위 : 백만원 / 주당순이익 : 원 ]

사업연도	제20기	제18기	제17기
구 분	(20년 12월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [매각예정비유동자산] [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산	131,898 86,738 45,160 0 301,105 42,205 249,838 3,905 5,157	174,163 95,100 79,063 46,822 226,411 3,702 214,685 2,720 5,304	207,570 132,803 74,767 113,338 246,130 6,716 230,765 3,267 5,382
자산총계	433,003	447,396	567,038
[유동부채] [비유동부채]	228,547 33,761	198,533 119,005	282,248 118,544
부채총계	262,308	317,538	400,792
[자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금]	70,915 346,718 (307,097) 62,476 (2,317)	70,204 782,917 (306,376) 24,462 (441,349)	70,204 782,917 (306,197) 24,462 (405,140)
자본총계	170,695	129,858	166,246
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2020.1.1.~ 2020.12.31.)	(2019.1.1.~ 2019.12.31.)	(2018.1.1.~ 2018.12.31.)
매출액 영업이익(영업손실) 계속사업이익(계속사업손실) 중단사업손익 당기순이익(당기순손실) 주당순이익(주당순손실)	226,484 1,607 2,799 - 2,799 99	253,983 (10,678) (35,849) - (35,849) (1,277)	214,807 (14,579) (153,670) 45,099 (108,571) (18,615)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2020.12.31 현재

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
자산
유동자산	152,537,363,125	174,465,473,627	207,729,407,935
현금및현금성자산	58,390,001,507	24,997,583,211	77,483,391,708
기타금융자산	3,561,624,000	22,772,734,344	21,882,895,562
매출채권	23,351,383,254	43,628,606,307	24,892,015,279
미청구공사채권	4,127,957,124	1,245,900,780	2,329,522,430
재고자산	56,957,772,046	79,063,064,998	74,766,621,130
선급금	1,544,052,992	582,551,670	2,637,284,274
선급비용	97,304,234	129,409,919	78,851,731
기타수취채권	4,420,646,389	1,937,709,821	3,579,483,671
미수법인세환급액	86,621,579	107,912,577	79,342,150
매각예정비유동자산		46,822,027,184	113,338,195,894
비유동자산	314,825,982,628	226,261,458,471	246,130,318,800
기타금융자산	839,931,444	3,549,604,700	4,189,347,670
당기손익-공정가치측정금융자산	52,000,000	2,000,000	2,526,532,700
기타수취채권	2,937,565,383	2,446,003,504	2,076,362,873
장기매출채권	2,262,201,557	2,858,449,229	3,307,040,760
유형자산	304,824,509,097	214,685,373,054	230,764,529,450
무형자산	3,909,775,147	2,720,027,984	3,266,505,347
자산총계	467,363,345,753	447,548,959,282	567,197,922,629
부채
유동부채	258,518,954,795	198,542,366,646	282,226,967,284
매입채무	15,020,069,766	23,396,147,110	23,321,306,537
초과청구공사채무		2,187,174,521	1,109,975,577
유동리스부채	1,031,636,094	1,505,305,694
선수금	33,190,580,933	46,845,081,545	48,352,141,593
미지급금	9,986,050,081	19,650,291,733	11,065,874,960
미지급비용	14,438,234,125	11,533,897,813	10,416,206,806
유동성사채	100,652,585,083	15,300,000,000
단기차입금	67,856,729,985	64,000,000,000
유동회생채무		670,957,298	131,418,397,465
기타유동부채	3,569,252,149	2,302,340,017	45,803,362,905
미지급법인세	150,736,932
충당부채	12,623,079,647	11,151,170,915	10,739,701,441
비유동부채	34,924,475,046	119,002,147,952	118,540,409,275
사채		85,127,570,203	84,913,757,033
비유동리스부채	1,564,144,223	388,116,585
장기미지급금	552,176,496	257,011,947
충당부채	2,526,907,885	1,688,754,869	1,149,040,453
이연법인세부채	29,279,234,730	29,263,605,776	29,263,605,776
순확정급여부채	1,002,011,712	2,277,088,572	3,154,006,013
기타비유동부채			60,000,000
부채총계	293,443,429,841	317,544,514,598	400,767,376,559
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	173,919,915,912	130,004,444,684	166,430,546,070
자본금	70,914,940,000	70,204,327,500	70,204,327,500
자본잉여금	343,631,019,745	779,830,851,319	779,830,851,319
기타자본조정	(307,096,716,343)	(306,396,583,243)	(306,217,281,293)
기타포괄손익누계액	72,097,051,767	29,319,254,150	29,311,403,735
이익잉여금(결손금)	(5,626,379,257)	(442,953,405,042)	(406,698,755,191)
자본총계	173,919,915,912	130,004,444,684	166,430,546,070
자본과부채총계	467,363,345,753	447,548,959,282	567,197,922,629

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
수익(매출액)	247,959,833,753	253,982,739,416	214,807,698,669
매출원가	220,242,415,229	240,633,884,366	214,380,739,132
매출총이익	27,717,418,524	13,348,855,050	426,959,537
판매비와관리비	25,398,003,568	24,044,403,621	15,028,566,417
영업이익(손실)	2,319,414,956	(10,695,548,571)	(14,601,606,880)
기타수익	11,233,226,946	5,951,844,418	11,818,922,490
기타비용	11,721,925,622	28,961,992,181	107,375,665,125
금융수익	3,729,220,051	7,083,775,599	13,430,586,105
금융비용	15,756,835,476	9,273,875,962	46,952,780,474
법인세비용차감전순이익(손실)	(10,196,899,145)	(35,895,796,697)	(143,680,543,884)
법인세비용	(11,300,285,149)		9,023,257,791
계속영업이익(손실)	1,103,386,004	(35,895,796,697)	(152,703,801,675)
중단영업이익(손실)			45,098,885,118
당기순이익(손실)	1,103,386,004	(35,895,796,697)	(107,604,916,557)
기타포괄손익	42,801,605,824	(351,067,390)	(33,156,153,761)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,600,682,583	7,850,415	(31,617,788)
해외사업장환산손	1,601,627,900	7,850,415	(31,617,788)
재분류조정	(945,317)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	41,200,923,241	(358,917,805)	(33,124,535,973)
순확정급여부채의 재측정요소	23,808,207	(358,917,805)	83,588,383
자산재평가차익(재평가잉여금)	41,177,115,034		(33,208,124,356)
총포괄손익	43,904,991,828	(36,246,864,087)	(140,761,070,318)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(1,278)	(18,535)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(1,278)	(18,535)

연결 자본변동표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		61,663,377,500	626,436,056,119	(302,056,205,538)	62,567,315,879	(287,611,009,739)	160,999,534,221		160,999,534,221
회계정책변경에 따른 증가(감소)						(11,607,759,691)	(11,607,759,691)		(11,607,759,691)
당기순이익(손실)						(107,604,916,557)	(107,604,916,557)		(107,604,916,557)
기타포괄손익	해외사업환산손익				(31,617,788)		(31,617,788)		(31,617,788)
	재분류조정
	순확정급여부채의 재측정요소					83,588,383	83,588,383		83,588,383
	유형자산 재평가 이익				(33,224,294,356)	16,170,000	(33,208,124,356)		(33,208,124,356)
기존주식 무상감자		(53,968,922,500)	53,927,692,700	41,229,800
출자전환		113,140,845,000	(13,870,000)	(4,202,305,555)			108,924,669,445		108,924,669,445
출자전환주식 무상감자		(99,480,972,500)	99,480,972,500
인수자배정 유상증자		48,850,000,000					48,850,000,000		48,850,000,000
주식발행비
결손금처리
기타거래						25,172,413	25,172,413		25,172,413
2018.12.31 (기말자본)		70,204,327,500	779,830,851,319	(306,217,281,293)	29,311,403,735	(406,698,755,191)	166,430,546,070		166,430,546,070
2019.01.01 (기초자본)		70,204,327,500	779,830,851,319	(306,217,281,293)	29,311,403,735	(406,698,755,191)	166,430,546,070		166,430,546,070
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)						(35,895,796,697)	(35,895,796,697)		(35,895,796,697)
기타포괄손익	해외사업환산손익				7,850,415		7,850,415		7,850,415
	재분류조정
	순확정급여부채의 재측정요소					(358,917,805)	(358,917,805)		(358,917,805)
	유형자산 재평가 이익
기존주식 무상감자
출자전환
출자전환주식 무상감자
인수자배정 유상증자
주식발행비				(2,715,080)			(2,715,080)		(2,715,080)
결손금처리
기타거래				(176,586,870)		64,651	(176,522,219)		(176,522,219)
2019.12.31 (기말자본)		70,204,327,500	779,830,851,319	(306,396,583,243)	29,319,254,150	(442,953,405,042)	130,004,444,684		130,004,444,684
2020.01.01 (기초자본)		70,204,327,500	779,830,851,319	(306,396,583,243)	29,319,254,150	(442,953,405,042)	130,004,444,684		130,004,444,684
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)						1,103,386,004	1,103,386,004		1,103,386,004
기타포괄손익	해외사업환산손익				1,601,627,900		1,601,627,900		1,601,627,900
	재분류조정				(945,317)		(945,317)		(945,317)
	순확정급여부채의 재측정요소					23,808,207	23,808,207		23,808,207
	유형자산 재평가 이익				41,177,115,034		41,177,115,034		41,177,115,034
기존주식 무상감자
출자전환		710,612,500		(710,612,500)
출자전환주식 무상감자
인수자배정 유상증자
주식발행비				(10,088,840)			(10,088,840)		(10,088,840)
결손금처리			(436,199,831,574)			436,199,831,574
기타거래				20,568,240			20,568,240		20,568,240
2020.12.31 (기말자본)		70,914,940,000	343,631,019,745	(307,096,716,343)	72,097,051,767	(5,626,379,257)	173,919,915,912		173,919,915,912

연결 현금흐름표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
영업활동현금흐름	15,239,525,401	(13,371,473,660)	11,573,442,685
당기순이익(손실)	1,103,386,004	(35,895,796,697)	(107,604,916,557)
당기순이익조정을 위한 가감	11,365,586,382	35,639,782,310	119,214,799,435
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,399,741,651	(13,724,523,134)	(361,312,002)
이자수취(영업)	504,087,081	637,181,162	433,735,889
법인세납부(환급)	(133,275,717)	(28,117,301)	(108,864,080)
투자활동현금흐름	22,534,365,619	(6,030,885,868)	69,197,893,441
유형자산의 취득	(1,538,500,441)	(2,944,027,637)	(1,263,465,380)
유형자산의 처분	5,187,435,286		31,436,772
무형자산의 취득	(3,724,798,788)	(3,567,606,764)	(1,003,056,725)
무형자산의 처분	1,850,310		4,897,798
기타금융자산의 취득	(500,000,000)	(25,636,670,954)	(20,176,672,260)
기타금융자산의 처분	22,178,774,844	33,127,847,798	51,774,355,469
기타비유동금융자산의 취득	(1,523,444)	(10,494,721,499)	(10,687,323,160)
기타비유동금융자산의 처분		2,712,744,000	46,829,500
매각예정비유동자산의 처분			44,929,252,573
당기손익인식금융자산의 취득			(1,254,030,776)
정부보조금의 수취	1,180,658,194	1,028,047,788
중단영업으로 인한 현금유출			(2,355,926,316)
기타비유동수취채권의 증가	(252,861,542)	(256,498,600)	(88,213,097)
기타비유동수취채권의 감소	3,331,200		9,239,809,043
재무활동현금흐름	(4,380,260,181)	(33,090,032,274)	(35,347,313,199)
사채의 증가		11,000,000,000	84,891,868,402
주식의 발행			48,850,000,000
단기차입금의 증가	67,966,102,492	64,000,000,000
단기차입금의 상환	(64,000,000,000)		(19,251,000,000)
회생채무의 상환	(649,268,141)	(104,094,629,221)	(149,685,023,904)
유동성리스부채의 상환	(3,823,024,462)	(3,482,193,147)
주식발행비용	(10,088,840)	(2,715,080)
이자지급	(3,863,981,230)	(510,494,826)	(153,157,697)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,212,543)	6,583,305	(1,959,377)
현금및현금성자산의순증가(감소)	33,392,418,296	(52,485,808,497)	45,422,063,550
기초현금및현금성자산	24,997,583,211	77,483,391,708	32,061,328,158
기말현금및현금성자산	58,390,001,507	24,997,583,211	77,483,391,708

3. 연결재무제표 주석

제 20 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재

회사명 : STX중공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

STX중공업 주식회사(이하 "지배기업")는 한국해양선박데크하우스 외 3개의 종속기업을 연결대상(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')으로 하고 STX방지산개발(대련)유한공사 외 3개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 STX중공업주식회사는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비, 플랜트 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 1월 1일을 합병기일로 비공개법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하였으며, 사명을 STX메탈㈜에서 STX중공업㈜로 변경하였습니다.

지배기업은 2013년 5월 6일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2013년 9월 12일에 채권금융기관협의회 등과 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결하여 동 약정에 따라 출자전환 등의 경영정상화 계획을 추진하였습니다. 그러나 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 채권금융기관협의회는 2016년 7월 22일에 지배기업과의 자율협약 종료를 통지하였으며, 지배기업은 동일자로 서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하였습니다.

지배기업은 서울회생법원으로부터 2016년 8월 1일 회생절차 개시결정을 받았으며, 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행중에 있습니다.

한편, 지배기업은 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을물적분할을 하여, 세아STX엔테크(주)로 분할신설법인을 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자와 무상감자 및 출자전환 등을 하였으며, 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액	자본금
700,000,000주	28,365,976주	2,500원	70,915백만원

당기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주식	피티제이호유한회사	18,563,000	65.44%
	농협은행	362,975	1.28%
	기타 주주	9,440,001	33.28%
합 계		28,365,976	100.00%

(2) 종속기업의 개요
보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)		소재지	결산월	업종
종속기업명	당기	전기	소재지	결산월	업종
STX Windpower B.V.(주1)	-	100.00	네덜란드	12월	풍력설비 개발, 제조 사업
STX HI Malaysia Sdn.Bhd	100.00	100.00	말레이시아	12월	플랜트 건설 및 판매
STX 리커버리 주식회사(주2)	-	100.00	대한민국	12월	조선기자재, 엔진
한국해양선박데크하우스(주3)	100.00	-	대한민국	12월	조선업및선박제작
한국해양크랭크샤프트(주3)	100.00	-	대한민국	12월	기계부품가공
한국해양서비스(주3)	100.00	-	대한민국	12월	조선기자재 판매업

(주1) 2020년12월31일에 청산절차가 완료되었습니다.
(주2) 2020년7월14일 청산절차가 완료되었습니다.
(주3) 당기 중 신설되어 신규로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	당기말		당 기
구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실
STX Windpower B.V.	-		-	(24,663)
STX HI Malaysia Sdn.Bhd	22,098	16,820	-	(161,489)
STX 리커버리 주식회사	-	-	-	(1,472)
한국해양선박데크하우스	19,847,799	12,946,631	21,953,480	644,628
한국해양크랭크샤프트	36,225,550	24,837,581	6,663,758	(292,563)
한국해양서비스	559,400	91,562	-	(32,162)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	전기말		전 기
구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익
STX Windpower B.V.	23,773	-	-	-
STX HI Malaysia Sdn.Bhd	177,032	9,320	-	(19,029)
STX 리커버리 주식회사	123,163	-	-	(26,837)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 2021년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 4월 9일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2.1 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분 만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 금융자산

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
-계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의
소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
-기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
-최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.4 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재 측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정됩니다.

2.2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.2.7 유형자산

토지를 제외한 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	40년	차량운반구	6~15년
구축물	20년	공기구비품	6~15년
기계장치	15~20년	사용권자산	리스잔여지급기간

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이
있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
개발비	5년	소프트웨어	5년
산업재산권	5~10년	기타의무형자산	10~20년

2.2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	40년	구축물	20년

2.2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.13 채무의 조정

연결회사는 차입금의 일부를 출자전환하고 일부는 이자율 조정 및 원금상환을 유예하여 채무의조건을 변경했습니다. 출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로
인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.2.16 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.17 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
연결회사는 엔진기자재 사업부문의 선박엔진 제조, 발전사업부문의 공사를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 엔진 및 설비 제조, 설치용역 등의 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 설비 제조 납품 및 설치 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사의 발전설비 사업부문은 고객이 주문한 선박엔진 제조 및 플랜트 공사이며 일반적으로 1년이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 기간에 걸쳐수익을 인식하고 있습니다. 한편, 지급청구권이 없는 경우 인도기준을 적용하고 있습니다.

3) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

4) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

5) 투입법에 이용한 진행률 측정
연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

2.2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서
공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 유형자산의 손상검사

유형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(5) 회생채권조사확정재판에 대한 우발부채

연결회사는 회생채권시부인과 관련하여 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다(주석 28참조).

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15참조).

(7) COVID-19

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업
엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등
발전설비 부문	전기를 생산하는 중소규모의 발전설비

(2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	239,768,876	8,190,958	247,959,834
영업이익(손실)	3,417,268	(1,097,853)	2,319,415
감가상각비	3,970,772	62,093	4,032,865
무형자산상각비	199,907	5,392	205,299

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	231,224,932	22,757,807	253,982,739
영업이익(손실)	(6,081,515)	(4,614,034)	(10,695,549)
감가상각비	5,225,853	89,310	5,315,163
무형자산상각비	907,060	23,789	930,849

(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액		관련보고부문
구 분	당 기	전 기	관련보고부문
고객1	41,355,056	52,015,296	엔진ㆍ기자재
고객2	29,054,243	25,871,491	엔진ㆍ기자재

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	17,539	17,396
요구불현금	58,372,463	24,980,187
합 계	58,390,002	24,997,583

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	3,561,624	-	22,772,734	-
장기금융상품	-	839,931	-	3,549,605
합 계	3,561,624	839,931	22,772,734	3,549,605

7. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	10,344,978	10,669,412	에스크로 계좌
기타금융자산 (유동)	-	5,840,280	선수금 환급 보증 질권 등
	500,000	-	차입금 담보 예금
	2,962,624	9,096,198	이행담보 정기 예금
	-	7,737,256	L/C개설 담보 예금
	99,000	99,000	법인카드 예금담보
기타금융자산 (비유동)	2,000	5,000	당좌개설보증금
기타금융자산 (비유동)	837,931	3,544,605	계약이행 보증 질권 등
합 계	14,746,534	36,991,751

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권:
매출채권	125,757,668	2,262,202	145,997,459	2,858,449
차감:손실충당금	(102,406,285)	-	(102,368,853)	-
소 계	23,351,383	2,262,202	43,628,606	2,858,449
기타수취채권:
대여금	17,000	15,777,334	17,000	15,768,812
차감:손실충당금	(17,000)	(15,713,794)	(17,000)	(15,713,794)
미수금	148,353,728	2,117,784	189,402,517	1,373,346
차감:손실충당금	(145,747,570)	(464,319)	(188,366,618)	(16,799)
미수수익	548,459	-	734,637	-
차감:손실충당금	(395,097)	-	(395,097)	-
선급부가세	1,661,127	-	562,270	-
보증금	-	1,220,560	-	1,034,438
소 계	4,420,647	2,937,565	1,937,709	2,446,003
합 계	27,772,030	5,199,767	45,566,315	5,304,452

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초	102,368,853	204,509,308	107,911,485	204,439,511
대손상각비	122,097	489,410	(1,072,268)	69,797
제각 등	(84,665)	(42,660,938)	(4,470,364)	-
기말	102,406,285	162,337,780	102,368,853	204,509,308

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	매출채권	손실충당금	매출채권	손실충당금
만기미도래	23,013,760	(50,715)	40,570,426	(122,369)
만기경과 1개월 미만	690,388	(2,137)	2,971,638	(12,373)
만기경과 4개월 미만	969,982	(33,186)	2,018,374	(84,895)
만기경과 1년 미만	521,372	(130,183)	628,611	(195,883)
만기경과 1년 초과	102,824,368	(102,190,064)	102,666,859	(101,953,332)
합 계	128,019,870	(102,406,285)	148,855,908	(102,368,853)

(4) 기타수취채권은 개별적으로 회수가능가액을 평가하였으며, 대손사유가 발생한 채권은 손상차손을 인식하였는 바, 잔여채권금액은 모두 만기미도래 또는 정상채권입니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
제품	18,582,058	33,977,829
상품	797,836	79,131
재공품	35,703,900	43,904,618
원재료	15,085,405	14,498,918
저장품	151,813	286,552
미착품	940,718	1,922,951
(재고자산평가충당금)	(14,303,958)	(15,606,934)
합 계	56,957,772	79,063,065

당기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 114,553백만원(전기 104,698백만원)입니다.

10. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	당기말		전기말
구 분	회 사 명	소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(주1)	홍콩	20.25	-	20.25	-
	STX 방지산개발(대련)유한공사(주1)	중국	30.00	-	30.00	-
	Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd.	중국	34.00	-	34.00	-
	Cheil E&C(Thai) Co,.Ltd	태국	49.00	-	49.00	-
	합 계			-		-

(주1) 당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

11. 유형자산 등

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	210,709,286	912,702	268	704	82	13,632	1,159,741	1,888,958	214,685,373
취득/자본적지출	-	-	-	108,252	12,054	429,751	988,444	3,439,524	4,978,025
처분	-	-	(13)	(71)	(6)	(939)	-	(1,134,511)	(1,135,540)
대체	39,992,538	4,677,078	-	1,980,853	-	137	(1,980,853)	-	44,669,753
재평가	53,262,511	-	-	-	-	-	-	-	53,262,511
손상	-	(4,803,802)	-	(1,990,176)	(11,517)	(262,580)	(167,327)	(367,347)	(7,602,749)
감가상각비	-	(257,684)	-	(98,927)	(536)	(20,010)	-	(3,655,707)	(4,032,864)
기말	303,964,335	528,294	255	635	77	159,991	5	170,917	304,824,509
취득(재평가)가액	310,607,335	158,321,165	65,901,889	254,417,341	5,674,706	67,697,704	167,332	1,358,449	864,145,921
감가상각누계액	-	(38,784,234)	(22,906,911)	(128,851,916)	(5,324,012)	(47,540,097)	-	(820,185)	(244,227,355)
손상차손누계액	-	(118,456,678)	(41,502,080)	(125,143,039)	(350,617)	(19,739,986)	(167,327)	(367,347)	(305,727,074)
정부보조금	(6,643,000)	(551,959)	(1,492,643)	(421,751)	-	(257,630)	-	-	(9,366,983)

(단위: 천원)

구 분	전기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	210,709,286	6,715,452	3,371,997	6,202,606	52,034	3,532,665	180,489		230,764,529
회계정책변경효과		-	-	-	-	-	-	2,877,166	2,877,166
취득/자본적지출		-	-	-	36,154	1,178,416	1,729,459	2,505,516	5,449,545
처분		-	-	-	-	(57,058)	-	(6,992)	(64,050)
대체		-	196,100	496,531	-	275,882	(750,207)	-	218,306
손상		(5,569,023)	(3,318,808)	(6,118,257)	(73,744)	(4,165,129)	-	-	(19,244,961)
감가상각비		(233,727)	(249,021)	(580,176)	(14,362)	(751,144)	-	(3,486,732)	(5,315,162)
기말	210,709,286	912,702	268	704	82	13,632	1,159,741	1,888,958	214,685,373
취득(재평가)가액	212,793,889	124,663,189	65,990,489	274,586,335	5,831,218	71,614,139	1,159,741	4,172,210	760,811,210
감가상각누계액	-	(32,329,203)	(22,859,064)	(137,281,973)	(5,484,868)	(50,508,384)	-	(2,283,252)	(250,746,744)
손상차손누계액	-	(91,272,982)	(41,540,330)	(136,746,471)	(346,268)	(20,613,641)	-	-	(290,519,692)
정부보조금	(2,084,603)	(148,302)	(1,590,827)	(557,187)	-	(478,482)	-	-	(4,859,401)

감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 3,021,126천원(전기: 4,425,303천원)과 1,011,738천원(전기: 889,860천원)이 계상되어 있습니다.

당기 중 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 토지, 건물 각각 39,545,258천원, 4,677,077천원이 재분류되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사는 유형자산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).

(3) 연결회사는 당기 말 현재 토지, 건물 및 기계장치 등에 대해 부보금액 311,526,250천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 ES저축은행 외 19개 금융기관은 부보금액 중 88,450,000 천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 토지는 2020년 7월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
구분	재평가기준일	평가 전	재평가금액	증감액
토지	2020.07.01	257,344,824	310,607,335	53,262,511

유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	24,461,614	52,791,173	-	11,614,058	65,638,729

한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 226,455,118천원입니다.

(5) 자산손상평가
연결회사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
현금창출단위	엔진기자재 부문
추정대상기간	5년
주요 가정치
매출액증가율	0.05%
판매가격인상률	1.3~2.2%
매출총이익률	16.10%
영구성장률	1%
세후할인율	12.09%

엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 7,603백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	2,500,050	25	26	219,925	2	2,720,028
취득 등	3,199,539	-	59,790	-	465,470	3,724,799
대체	-	-	461,352	145,000	(461,352)	145,000
기타증감	(1,180,658)	-	-	-	-	(1,180,658)
상각비	(121,894)	-	(83,406)	-	-	(205,300)
손상	(857,265)	-	(432,709)	-	(4,120)	(1,294,094)
기말	3,539,772	25	5,053	364,925	-	3,909,775
취득가액	40,731,101	231,723	20,703,370	5,264,099	4,120	66,934,413
상각및손상누계액	(33,292,571)	(208,872)	(20,698,317)	(4,899,174)	(4,120)	(59,103,054)
정부보조금	(3,898,758)	(22,826)	-	-	-	(3,921,584)

전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	1,599,882	49,637	195,781	1,421,205	-	3,266,505
취득 등	2,548,407	-	165,900	-	853,300	3,567,607
처분 등	-	-	-	-	-	-
대체	(203,232)	1,084	679,950	-	(679,950)	(202,148)
기타증감	(1,028,048)	-	-	-	-	(1,028,048)
상각비	(274,270)	(15,863)	(129,698)	(511,018)	-	(930,849)
손상	(142,689)	(34,833)	(911,907)	(690,262)	(173,348)	(1,953,039)
기말	2,500,050	25	26	219,925	2	2,720,028
취득가액	37,621,049	231,724	20,008,880	5,119,099	173,350	63,154,102
상각및손상누계액	(31,323,679)	(205,945)	(20,008,854)	(4,899,174)	(173,348)	(56,611,000)
정부보조금	(3,797,320)	(25,754)	-	-	-	(3,823,074)

무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 33,725천원(전기 773,921 천원)과 171,575천원(전기 220,089 천원)이 계상되어 있습니다.

(2) 자산손상평가
연결회사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
현금창출단위	엔진기자재 부문
추정대상기간	5년
주요 가정치
매출액증가율	0.05%
판매가격인상률	1.3~2.2%
매출총이익률	16.10%
영구성장률	1%
세후할인율	12.09%

엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 1,294 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 차입금 및 사채

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말
㈜디비저축은행	본사공장 담보대출	전기말 5.8% 당기말 5.3%	-	8,000,000
㈜모아저축은행			-	2,000,000
㈜안양저축은행			-	5,000,000
㈜키움저축은행			6,000,000	3,500,000
㈜오투저축은행			2,000,000	1,500,000
㈜대신저축은행			4,000,000	4,000,000
(주)라이브저축은행			6,000,000	-
㈜푸른저축은행			5,000,000	-
DB캐피탈㈜			3,000,000	-
㈜동양저축은행			3,000,000	-
㈜민국저축은행			3,000,000	-
㈜애큐온저축은행			3,000,000	-
㈜남양저축은행			2,500,000	-
㈜삼정저축은행			2,500,000	-
OSB저축은행	1공장 담보대출	5.6%	5,000,000	-
유진저축은행		5.0%	1,811,871	-
한국투자저축은행			5,000,000	-
IBK저축은행			3,000,000	-
모아저축은행			3,000,000	-
영진저축은행			2,000,000	-
융창저축은행			2,000,000	-
안국저축은행			2,000,000	-
대백저축은행			1,500,000	-
대구축협	대구공장 담보대출	4.0%	-	4,000,000
경산농협			-	3,000,000
상주농협			-	3,000,000
인동농협			-	3,000,000
순천농협			-	3,000,000
새남해농협			-	2,000,000
경주농협			-	3,000,000
자인농협			-	3,000,000
성서농협			-	3,000,000
동촌농협			-	3,000,000
유진저축		7.0%	-	5,000,000
OSB저축		7.0%	-	5,000,000
IBK기업은행	수입신용장 (Banker's Usance)		2,544,859	-
합 계			67,856,730	64,000,000

(2) 사채

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당기말		전기말
차 입 처	내 역	유동	비유동	유동	비유동
피티제이호유한회사	제2회 무기명 무보증사모사채	47,376,500	-	-	47,376,500
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제2회 무기명 무보증사모사채	2,493,500	-	-	2,493,500
피티제이호유한회사	제3회 무기명 무보증사모사채	33,915,000	-	-	33,915,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제3회 무기명 무보증사모사채	1,785,000	-	-	1,785,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제5회 무기명 무보증사모사채	275,000	-	275,000	-
피티제이호유한회사	제5회 무기명 무보증사모사채	5,225,000	-	5,225,000	-
피티제이호유한회사	제6회 무기명 무보증사모사채	5,800,000	-	5,800,000	-
피티제이호유한회사	제7회 무기명 무보증사모사채	4,000,000	-	4,000,000	-
합 계		100,870,000		15,300,000	85,570,000
차감: 사채할인발행차금		(217,415)		-	(442,430)
차감계		100,652,585		15,300,000	85,127,570

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
자산
1. 사용권자산	건물	159,366	1,343,762
	기계장치	-	-
	차량운반구	11,551	545,196
	합계	170,917	1,888,958
부채
1. 유동성리스부채		1,031,636	1,505,306
2. 리스부채		1,564,144	388,117

당기 중 사용권자산에 인식한 손상액은 건물 35,414천원, 기계장치 227천원,차량운반구 331,696천원으로 총 손상액은 367,347천원입니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1개월 이하	134,216
1개월 초과~3개월 이하	272,146
3개월 초과~1년 이하	794,169
1년 초과~5년 이하	1,695,627
5년 초과	0
합 계	2,896,158

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 3,664,037천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 158,987천원으로 총 현금유출액은 3,823,024천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
건물	1,332,937	1,298,948
기계장치	1,297,398	1,294,839
차량운반구	1,025,372	892,946
소 계	3,655,707	3,486,733
리스부채에 대한 이자비용	158,987	160,291
단기리스료 및 소액자산리스료	1,023,636	888,830
합 계	4,838,330	4,535,854

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 4,846,660천원입니다.

(5) 연결회사는 대구공장 기계장치, 공구와기구에 대해 지주회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 상기 건과 관련하여 유동성리스부채, 금융리스부채로 인식 하고 있는 금액은 각각 630,261천원, 1,427,692천원 이며 유형자산처분이익 3,031,043 천원을 인식하였습니다.

당기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1개월 이하	64,749
1개월 초과~3개월 이하	129,498
3개월 초과~1년 이하	582,743
1년 초과~5년 이하	1,553,981
5년 초과	-
합 계	2,330,971

15. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,454,644	6,820,473
사외적립자산의 공정가치	(4,452,632)	(4,543,384)
순확정급여부채	1,002,012	2,277,089

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	639,951	560,491
과거근무원가	-	961,410
순이자비용	77,203	91,162
소계	717,154	1,613,063
퇴직급여(확정기여형)	1,466,694	1,408,461
퇴직급여(퇴직위로금)	1,198,408	-
합계	3,382,256	3,021,524

퇴직급여 중 2,109,833천원(전기 : 2,383,512천원)은 매출원가에 포함되어있고, 1,272,423천원(전기 638,012천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	6,820,473	6,854,901
당기근무원가	639,951	560,491
과거근무원가	-	961,410
이자비용	173,315	157,017
퇴직금지급	(1,933,866)	(2,207,227)
재측정요소	(245,229)	493,881
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(289,915)	159,426
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	44,686	337,826
- 인구통계적 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(3,371)
기말	5,454,644	6,820,473

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,543,384	3,700,895
이자수익	96,113	65,855
퇴직금지급	(1,272,158)	(1,358,328)
재측정요소	(214,707)	134,962
사용자의 기여금	1,300,000	2,000,000
기말	4,452,632	4,543,384

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.58%~2.86%	2.44%
임금상승률	0.6%~1.35%	1.48%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	4,452,632	4,543,384

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	5.45% 감소/6.24% 증가
임금상승률	1%증가/감소	6.29% 증가/5.60% 감소

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계
장래예상 퇴직급여 지급액	589,248	1,515,521	1,275,453	6,139,278	9,519,500
확정급여채무	393,476	1,421,338	803,558	2,605,033	5,223,405

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.065년~ 7.17년 입니다.

16. 자본금 등

(1) 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금
보통주식	700,000,000주	28,365,976주	2,500원	70,914,940 천원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	70,204,328	70,204,328
출자전환(주1)	710,612	-
기말	70,914,940	70,204,328

(주1) 회생채무를 출자전환하는 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
자본잉여금	감자차익	304,722,464	740,922,295
	기타자본잉여금	38,908,556	38,908,556
	소 계	343,631,020	779,830,851
자본조정	주식할인발행차금	(307,207,966)	(308,107,131)
	자기주식	(55)	(55)
	기타자본조정	111,305	1,710,603
	소 계	(307,096,716)	(306,396,583)
기타포괄손익누계액	유형자산재평가이익	65,638,729	24,461,614
	지분법 자본변동	6,506,321	6,506,321
	해외사업환산손익	(47,998)	(1,648,681)
	소 계	72,097,052	29,319,254
결손금	이익준비금	-	6,149,074
	미처리결손금	(5,626,379)	(449,102,478)
	소 계	(5,626,379)	(442,953,404)

17. 수주계약의 현황 등

(1) 당기와 전기 중 연결회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액(주1)	기말공사계약잔액
엔진ㆍ기자재 부문	5,871,347	-	(8,072,149)	2,225,802	25,000

(주1) 외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	기말공사계약잔액
엔진ㆍ기자재 부문	19,311,318	200,000	(16,564,374)	2,924,403	5,871,347

(2) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사채권		초과청구 공사채무	공사손실 충당부채
구 분	누적공사수익	누적공사원가	총액	손실충당금	초과청구 공사채무	공사손실 충당부채
엔진ㆍ기자재 부문(주1)	38,686,488	36,082,337	4,140,795	(12,838)	-	-

(주1) 당기에 매출 100% 완료되었으나, 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI, 감비아 Brikama 프로젝트가 포함되어 있습니다.

(3) 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	미청구공사채권		매출채권(공사미수금)
계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	총액	손실충당금	총액	대손충당금
이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT	2016-01-29	2020-12-08	100%	39,000	121	411,558	54,114
감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT	2017-07-04	2020-10-24	100%	4,076,795	12,640	-	-

(주1) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준

18. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	114,553,461	104,698,480
종업원급여	26,367,746	28,336,670
외주도급비	50,203,560	71,759,143
대손상각비	129,726	(731,943)
지급수수료	11,728,967	14,997,951
감가상각비 및 무형자산상각비	4,238,164	6,246,012
경상개발비	541,539	453,889
복리후생비	4,685,855	4,609,844
운반비	3,644,358	4,713,410
임차료	1,169,546	1,007,756
세금과공과	1,466,232	1,148,454
기타	26,911,265	27,420,706
합 계	245,640,419	264,660,372

19. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	7,196,732	6,869,901
퇴직급여	1,272,423	641,546
복리후생비	1,724,383	1,787,443
대손상각비	129,726	(731,943)
여비교통비	117,843	306,549
임차료	100,481	91,704
감가상각비	1,011,738	889,860
무형자산상각비	171,575	156,928
지급수수료	7,979,495	8,995,581
교육훈련비	18,323	95,412
기타	5,675,285	4,941,423
합 계	25,398,004	24,044,404

20. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
Ⅰ. 기타수익
임대료수익	6,200	-
유형자산처분이익	3,130,667	-
유형자산감액손실환입	471,338	-
종속기업투자주식처분이익	8,701	-
기타	7,616,321	5,951,844
소 계	11,233,227	5,951,844
Ⅱ. 기타비용
유형자산처분손실	6,349	57,057
매각예정비유동자산처분손실	171,022	2,400,011
종속기업투자주식처분손실	1,600,748	-
유형자산손상차손	7,602,749	19,244,960
무형자산손상차손	1,294,094	1,953,039
기타의대손상각비	489,410	69,796
기타충당부채전입	390,828	3,079,484
기타	166,726	2,157,645
소 계	11,721,926	28,961,992
Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(488,699)	(23,010,148)

21. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
Ⅰ. 금융수익
이자수익	782,255	1,160,021
외화자산 및 외화부채관련 이익	2,946,854	4,107,039
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	37,062
채무조정이익	111	1,779,654
소 계	3,729,220	7,083,776
Ⅱ. 금융비용
이자비용	10,207,508	6,213,228
외화자산 및 외화부채관련 손실	5,549,327	2,888,819
채무조정손실	-	171,829
소 계	15,756,835	9,273,876
Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(12,027,615)	(2,190,100)

22. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가 치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
현금및현금성자산	58,390,002	-	-	58,390,002
기타금융자산	4,401,555	-	-	4,401,555
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	52,000	-	52,000
매출채권 및 기타수취채권(주1)	37,099,754	-	-	37,099,754
매입채무 및 기타채무(주2)	-	-	(43,565,783)	(43,565,783)
단기차입금	-	-	(67,856,730)	(67,856,730)
사채	-	-	(100,652,585)	(100,652,585)
리스부채	-	-	(2,595,780)	(2,595,780)
합 계	99,891,311	52,000	(214,670,878)	(114,727,567)

(주1) 매출채권(유동ㆍ비유동), 미청구공사채권, 기타수취채권(유동ㆍ비유동)
(주2) 매입채무, 초과청구공사채무, 미지급금, 미지급비용, 기타유동부채, 장기미지급금, 기타비유동부채

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가 치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합계
현금및현금성자산	24,997,583	-	-	24,997,583
기타금융자산	26,322,339	-	-	26,322,339
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,000	-	2,000
매출채권 및 기타수취채권(주1)	52,116,670	-	-	52,116,670
매입채무 및 기타채무(주2)	-	-	(59,326,863)	(59,326,863)
단기차입금	-	-	(64,000,000)	(64,000,000)
사채	-	-	(100,427,570)	(100,427,570)
리스부채	-	-	(1,893,422)	(1,893,422)
합 계	103,436,592	2,000	(225,647,855)	(122,209,263)

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
이자수익	782,255	-	-	782,255
외환차익	2,896,956	-	(219,774)	2,677,182
외화환산이익	8,934	-	260,738	269,672
채무조정이익	-	-	111	111
이자비용	-	-	(10,207,508)	(10,207,508)
외환차손	(3,933,548)	-	(900,902)	(4,834,450)
외화환산손실	(565,842)	-	(149,035)	(714,877)
합 계	(811,245)	-	(11,216,370)	(12,027,615)
금융수익	3,688,145	-	41,075	3,729,220
금융비용	(4,499,390)	-	(11,257,445)	15,756,835

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
이자수익	1,160,020	-	-	1,160,020
당기손익-공정가치 측정 자산 평가이익	-	37,062	-	37,062
외환차익	3,499,808	-	194,302	3,694,110
외화환산이익	284,661	-	128,268	412,929
채무조정이익	-	-	1,779,654	1,779,654
이자비용	-	-	(6,213,228)	(6,213,228)
외환차손	(1,805,844)	-	(399,506)	(2,205,350)
외화환산손실	(535,455)	-	(146,912)	(682,367)
채무조정손실	-	-	(171,829)	(171,829)
합 계	2,603,190	37,062	(4,829,251)	(2,188,999)
금융수익	4,944,489	37,062	2,102,224	7,083,775
금융비용	(2,341,299)	-	(6,931,475)	(9,272,774)

23. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기 법인세부담액	-	-
당기손익에 대한 당기법인세	304,859	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	15,629	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(11,620,773)	-
법인세비용	(11,300,285)	-

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	30,523	(6,715)	23,808	(358,918)	-	(358,918)
유형자산재평가이익	52,791,173	(11,614,058)	41,177,115	-	-	-
합 계	52,821,696	(11,620,773)	41,200,923	(358,918)	-	(358,918)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
1. 법인세비용차감전순이익(손실)	(10,196,899,145)	(35,849,931)
2. 적용세율에 따른 세부담액	(2,243,317,812)	(7,886,985)
3. 조정사항
비과세항목	10,284,911	6,922,370
이연법인세 미인식효과 등	2,221,732,616	964,615
소 계	2,232,017,527	7,886,985
4. 법인세비용(2+3)	(11,300,285)	-

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	이연법인세 변동액		이연법인세 자산(부채)
계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	이연법인세 자산(부채)
유형자산	5,321,788	(148,616)	(11,614,058)	(6,440,886)
미수이자	(74,699)	40,959	-	(33,740)
무형자산	2,845,931	572,832	-	3,418,763
퇴직급여	1,500,504	(1,232,379)	(6,715)	261,410
재고자산평가	3,433,525	(286,654)	-	3,146,871
채무조정	(8,257,623)	7,717,039	-	(540,584)
기타	(34,033,032)	4,941,964	-	(29,091,068)
합 계	(29,263,606)	11,605,145	(11,620,773)	(29,279,234)

<전 기>

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	이연법인세 변동액		이연법인세 자산(부채)
계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	이연법인세 자산(부채)
유형자산	10,501,268	(5,179,480)	-	5,321,788
미수이자	(63,689)	(11,010)	-	(74,699)
무형자산	2,886,286	(40,354)	-	2,845,931
퇴직급여	693,882	806,622	-	1,500,504
재고자산평가	3,865,528	(432,003)	-	3,433,525
채무조정	(7,348,001)	(909,622)	-	(8,257,623)
기타	(39,781,881)	5,765,849	-	(34,033,032)
합 계	(29,246,607)	-	-	(29,263,606)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	27,371,596	24,082,033
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-
소 계	27,371,596	24,082,033
이연법인세부채	-
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(56,497,466)	(53,270,940)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(153,364)	(74,699)
소 계	(56,650,830)	(53,345,639)
이연법인세자산(부채) 순액	(29,279,234)	(29,263,606)

(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 크지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업/관계기업 등 투자지분	285,910,727	276,365,655
금융보증부채	37,081,232	37,081,232
대손충당금	263,358,108	262,841,245
기타	182,677,677	262,674,773
미사용결손금(주1)	447,690,645	429,281,569
합 계	1,216,718,389	1,268,244,474

(주1) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
2023년	60,631,633	60,631,633
2024년	65,640,924	65,640,924
2025년	7,862,046	7,862,046
2026년	229,220,487	295,146,966
2029년	75,028,469	-
2035년	9,307,086	-
합 계	447,690,645	429,281,569

24. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당 기	전 기
당기순이익(손실)	1,103,386,004	(35,895,796,697)
가중평균유통보통주식수	28,336,314	28,081,709
기본주당순이익(손실)	39	(1,278)

연결회사는 당기 중 변경회생계획안 인가에 따른 권리변경으로 출자전환이 있었는 바 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초발행주식수	28,081,731	28,081,731
가중평균 유상증자주식수(출자전환)	254,605	-
가중평균 자기주식수	(22)	(22)
가중평균 유통보통주식수(합계)	28,336,314	28,081,709

한편, 당기 및 전기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
1. 당기순이익	1,103,386	(35,895,796)
2. 조정항목:
법인세비용	(11,300,285)	-
퇴직급여	3,382,256	3,025,057
대손상각비(환입)	129,726	(731,943)
기타의 대손상각비	489,410	69,796
감가상각비	4,032,865	5,315,163
무형자산상각비	205,299	930,849
외화환산손실	714,075	682,367
재고자산평가손실(환입)	(1,302,976)	(2,443,518)
유형자산처분손실	6,349	57,057
유형자산손상차손	7,602,749	19,244,960
무형자산손상차손	1,294,094	1,953,039
채무조정손실	-	171,829
판매보증비	56,659	568,932
하자보수비	900,525	459,928
기타손실충당부채전입	390,828	3,079,484
매각예정비유동자산처분손실	171,022	2,400,011
잡손실	-	1,536,703
이자비용	10,207,508	6,213,228
기타 현금의 유출 없는 비용등	1,163,786	1,082,724
외화환산이익	(263,283)	(412,929)

유형자산처분이익	(3,130,668)	-
유형자산감액손실환입	(471,338)	-
종속기업투자주식처분손실	1,600,748	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(37,062)
채무조정이익	(111)	(1,779,654)
이자수익	(782,255)	(1,160,021)
잡이익	(1,713,447)	(837,062)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,017,950)	(3,749,156)
소 계	11,365,586	35,639,782
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	20,346,052	(17,413,944)
미청구공사의 감소(증가)	(2,889,685)	1,109,776
기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(6,767,832)	779,733
선급금의 감소(증가)	(1,010,333)	1,841,425
선급비용의 감소(증가)	32,106	(310,373)
선급법인세의 감소(증가)	8	(17)
초과청구공사의 증가(감소)	(2,187,175)	1,077,199
사외적립자산의 감소(증가)	-	(641,671)
재고자산의 감소(증가)	23,408,269	(2,332,796)
매입채무의 증가(감소)	(8,372,021)	85,985
미지급금의 증가(감소)	(9,759,553)	2,936,959
선수금의 증가(감소)	(11,593,300)	3,574,422
기타유동부채의 증가(감소)	2,986,262	240,006
미지급비용의 증가(감소)	1,853,321	(925,966)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,410,019)	(3,355,688)
충당부채의 증가(감소)	(236,358)	(329,573)
기타비유동부채의 증가(감소)	-	(60,000)
소 계	2,399,742	(13,724,523)
4. 합 계(1+2+3)	14,868,714	(13,980,537)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
결손금 처리	436,199,832	-
매각예정비유동자산과 예수보증금 상계	-	39,500,000
매각예정비유동자산과 유동성회생채무 상계	-	27,000,000
매각예정비유동자산과 미지급비용 상계	-	2,400,000
회생채무의 출자전환	1,619,866
리스계약의 증가	8,304,298	5,375,690
장기금융상품의 유동성대체	2,657,730	8,390,226
당기손익-공정가치측정금융자산과 회생채무 상계	-	2,561,595
예수보증금과 사채의 대체	-	4,300,000
매각예정자산의 유무형자산 대체	90,921,683	-
사채의 유동성 대체	85,352,585	-
자산재평가	49,879,396	-
물적분할	45,103,135	-
기타수취채권의 제각	42,660,938	-
유형자산의 투자부동산으로의 대체	26,029,081	-
판매후리스	25,602,991	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당기초	현금 흐름	상각	비현금흐름	당기말
단기차입금	64,000,000	3,856,730	-	-	67,856,730
사채(유동)	15,300,000	-	-	85,352,585	100,652,585
사채(비유동)	85,127,570	-	225,015	(85,352,585)	-
회생채무	670,957	(670,957)	-	-	-
리스부채(유동)	1,505,306	(3,823,024)	-	3,349,354	1,031,636
리스부채(비유동)	388,117	-	-	1,176,027	1,564,144

<전기말>

(단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경	현금 흐름	상각	비현금흐름	전기말
단기차입금	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000
사채(유동)	-	-	11,000,000	-	4,300,000	15,300,000
사채(비유동)	84,913,757	-	-	213,813	-	85,127,570
회생채무	131,418,397	-	(104,094,629)	-	(26,652,811)	670,957
리스부채(유동)	-	2,808,603	(3,482,193)	-	2,178,896	1,505,306
리스부채(비유동)	-	68,563	-	-	319,554	388,117

26. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	비 고
지배기업	피티제이호유한회사
관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.
	STX(대련)투자유한공사	STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의 종속회사
	STX건설(대련)유한공사
	STX(대련)조선유한공사
	STX(대련)중공유한공사
	STX(대련)해양중공유한공사
	Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd
	Cheil E&C(Thai) Co,.Ltd
기타	STX(대련)중형장비유한공사

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
구 분	회사명	매출 등(주1)	매입 등(주2)
지배기업	피티제이호유한회사	5,089,329	5,797,096

(주1) 유형자산 매각 등
(주2) 사채이자 등

<전기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
구 분	회사명	매출 등	매입 등(주1)
지배기업	피티제이호유한회사	-	5,389,689

(주1) 사채이자 등

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말
구 분	회사명	채권 등(주1)	대손충당금	채무 등(주2)
지배기업	피티제이호유한회사	-		102,496,411
관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,151	(70,560,151)
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)	-
	STX(대련)조선유한공사	73,677,508	(73,677,508)	-
기 타	STX(대련)중형장비유한공사	872,140	(872,140)	-
합 계		164,266,605	(161,237,688)	102,496,411

(주1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장기대여금 등
(주2) 사채, 매입채무, 미지급금 등

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말
구 분	회사명	채권 등(주1)	대손충당금	채무 등(주1)
지배기업	피티제이호유한회사	-	-	101,285,880
관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,151	(70,560,151)	-
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)	-
	STX(대련)조선유한공사	73,677,508	(73,677,508)	-
기 타	STX(대련)중형장비유한공사	872,140	(872,140)	-
합 계		161,218,690	(161,218,690)	101,285,880

(주1) 매출채권, 미수금, 장기대여금, 미수수익 등
(주2) 사채, 미지급금 등

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,572,171	911,473
퇴직급여	81,464	60,910
합 계	1,653,635	972,383

27. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	근저당 /신탁담보	보험 근질권	담보제공사유	담보제공 사유금액	담보권자/수익권자
유형자산(본사공장)	88,543,566	10,800,000	10,800,000	- 유형자산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정 (수탁자 : 한국토지신탁) - 재물종합보험 근질권 설정	9,000,000	ES저축은행(구.라이브저축은행)
		6,000,000	6,000,000		5,000,000	푸른저축은행
		8,400,000	8,400,000		7,000,000	키움저축은행
		6,000,000	6,000,000		5,000,000	대신저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	DB캐피탈
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	동양저축은행
		2,400,000	2,400,000		2,000,000	오투저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	민국저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	애큐온저축은행
		3,000,000	3,000,000		2,500,000	남양저축은행
		3,000,000	3,000,000		2,500,000	삼정저축은행
유형자산(1공장)	58,450,231	1,000,000	-	유형자산 담보 여신에 따른 근저당 설정	26,500,000	OSB저축은행 외 8개 은행 공동
		6,500,000	6,500,000	- 유형자산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정 (수탁자 : 코리아신탁) - 재물종합보험 근질권 설정 - 기계기구 양도담보 설정	5,000,000	OSB저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	유진저축은행
		6,500,000	6,500,000		5,000,000	한국투자저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	IBK저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	모아저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	영진저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	융창저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	안국저축은행
		1,950,000	1,950,000		1,500,000	대백저축은행
유형자산(2공장)	28,638,038	USD 15,000 3,600,000	-	원화/외화 지급 보증 및 L/C개설 보증	USD 11,900 3,100,000	IBK기업은행
기타금융자산(장단기금융상품)	2,266,848	2,266,848	-	외화 지급 보증	2,266,848	KEB하나은행
기타금융자산(장단기금융상품)	1,630,184	1,630,184	-	외화/원화 지급 보증	1,630,184	우리은행

(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제 공 자	지급보증내역	보증금액	지급보증관련 계약내역
제 공 자	지급보증내역	보증금액	계약금액	보증거래처
세아STX엔테크㈜	계약보증	USD 180.88	USD 180.88
IBK기업은행	유형자산	USD 9,056.27	USD 11,900.00
IBK기업은행	유형자산	2,625,232	3,100,000
우리은행	계약보증	USD 1,405.50	USD 1,405.50
하나은행	계약보증	USD 2,083.96	USD 2,083.96
농협은행	계약보증	23,742	23,742
서울보증보험	계약보증	703,910	703,910
건설공제조합	계약보증	1,867,749	1,867,749

28. 충당부채

(1) 충당부채의 구성내역

1) 하자보수충당부채(장기)
연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

2) 제품보증충당부채(장·단기)
연결회사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채을 설정하고 있습니다.

3) 기타충당부채(단기)
연결회사는 회생채권시부인과 관련하여 연결회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판과 기타 주요소송사건이 진행 중에 있으며, 당해 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

① 회생채권조사확정재판
당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 연결회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 366,152백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 계류중인 주요 소송사건
당기말 현재 계류중인 주요 소송사건 중 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 533백만원을 기타충당부채로, 해당 소송사건과 관련하여 납부한 강제집행정지신청공탁금 547백만원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다.

③구조조정 충당부채
당기말 현재 희망퇴직을 실시하여 퇴직의사를 표시한 직원들에 대한 충당부채 1,198백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	전(환)입	기 말
하자보수충당부채	1,429,993	-	900,525	2,330,518
제품보증충당부채	776,286	243,776	56,659	589,169
기타충당부채	10,633,646	-	1,596,655	12,230,301
합 계	12,839,925	243,776	2,553,839	15,149,988

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	전(환)입(주1)	기 말
하자보수충당부채	970,065	-	459,928	1,429,993
제품보증충당부채	536,927	358,338	597,697	776,286
기타충당부채	10,381,750	2,827,588	3,079,484	10,633,646
합 계	11,888,742	3,185,926	4,137,109	12,839,925

(주1) 기타충당부채환입 중에서 변경회생계획안의 권리변경 인가에 따른 감소액 4,208백만원은 채무조정이익으로 계상되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등
선수금환급보증 등	USD 10,989	USD 9,694	기업은행 외 2개 보증기관
선수금환급보증 등	5,695,401	5,220,633	기업은행 외 4개 보증기관

(2) 회생채권조사확정재판

당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 연결회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 366,152백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 연결회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	김남배 외 6명	임금 청구	501,761	3심 진행 중
창원지방법원	김득영	임금 청구	30,810	2심 진행 중
창원지방법원	어도비	손해배상	40,000	21년2월16일 승소
창원지방법원	창원지방노동청	벌금 부과	600	2심 진행 중

회사는 소송사건 원고 1건, 피고4건이 계류중이며 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 533백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 상기 소송의 최종 결과에 대한 불확실성은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임

연결회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 연결회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다.

구 분

내 용

인수자간 합의서 제 2조

회사의 공익채무는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 (i) 엔진사업부에 관한 것이면 물적분할존속회사에게,(ii) 플랜트사업부에 관한 것이면 물적분할신설회사에게, (iii) 엔진 사업부 및 플랜트사업부와 모두 관련되는 경우에는 (a) 물적분할존속회사와 물적분할 신설회사에 각 관련되는 부분이 구분 가능한 경우에는 그러한 구분에 따라, 물적분할존속회사 및 물적분할신설회사에게 각각 귀속된다.

한편, 연결회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에 관한법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다.

구 분

내 용

플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조

상법 제530조의 9 제1항에도 불구하고 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으며 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담하지 않습니다.

(5) 기타사항

연결회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 지급수수료는 각각 14,062 백만원 및 12,268 백만원입니다.

한편, 회사는 군인공제회 연대보증, CP매입, STX(대련)조선유한공사 및 STX(대련)중공유한공사에 대한 지급보증 등과 관련하여 검찰 수사가 진행되었습니다. 2020년12월24일 CP매입에 대하여 대법원의 유죄판결이 확정되어 민사소송이 진행 중입니다.

30. 재무위험관리

(1) 시장위험관리

1) 환위험관리
연결회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화 단위	당기말			전기말
구 분	외화 단위	외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액
외화자산	USD	14,127	1,088.00	15,369,979	31,732	1,157.80	36,739,798
	EUR	78	1,338.24	103,736	777	1,297.43	1,007,703
	기타	-	-	12,829	-	-	236
외화자산 합계		-	-	15,486,544	-	-	37,747,737
외화부채	USD	1,713	1,088.00	1,863,985	4,302	1,157.80	4,981,042
	EUR	2,247	1,338.24	3,006,705	4,569	1,297.43	5,927,446
	기타	-	-	537,606	-	-	223,163
외화부채 합계		-	-	5,408,296	-	-	11,131,651

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	1,350,599	(1,350,599)	3,161,141	(3,161,141)
EUR	(290,297)	290,297	(494,191)	494,191
기타	(52,478)	52,478	(21,399)	21,399
법인세비용차감전순이익	1,007,825	(1,007,825)	2,645,551	(2,645,551)

2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 연결회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계
매입채무	15,020,070	-	-	15,020,070
미지급금	9,986,050	552,176	-	10,538,227
미지급비용	14,438,234	-	-	14,438,234
단기차입금	70,213,185	-	-	70,213,185
사채	106,774,658	-	-	106,774,658
기타유동부채	1,491,511	-	-	1,491,511
금융리스부채	1,071,888	1,676,127	-	2,748,015
합 계	218,995,596	2,228,303	-	221,223,900

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

(3) 신용위험

당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 연결회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입부채(주1)	168,509,315	164,427,570
현금및현금성자산	58,390,002	24,997,583
순차입부채	110,119,313	139,429,987
자본총계	173,919,916	130,004,445
순부채 대 자본비율	63%	107%

(주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.

(5) 공정가치 측정

당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 2,000천원)입니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

31. 계속기업 관련 중요한 불확실성

연결회사의 재무상태표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 연결회사는 당기 중 영업이익 및 당기순이익 2,319백만원 및 1,103백만원을 인식하였지만 최근 3개년 영업손실을 인식하였고 코로나 등으로 선박 금융시장이 경색 되는 등 대외환경이 우호적이지 않습니다. 또한, 재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 105,982백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 재무상태표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정

연결회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에 관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').

회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획안 규정에 따라 변제할 예정입니다.

한편, 연결회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다.

(1) 당기말 현재 연결회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		원회생계획안		인가일 이후 변동(주2)	변경회생계획안		변경인가일 이후 변동(주3)	변제할 채권액
구 분		시인된채권(주1)	권리변경	인가일 이후 변동(주2)	대상채권	권리변경	변경인가일 이후 변동(주3)	변제할 채권액
회생 담보권	대여금채권	515,635,364	(164,707,252)	(8,260,078)	342,668,034	(77,533,093)	(265,134,941)	-
	구상채권		(5,120,139)	5,783,430	663,291	(387,551)	(275,740)	-
	미발생구상채권(주4)	43,411,137	미정	(5,818,340)	미정	미정	미정	미정
	상거래채권	3,740	-	(3,740)	-	-	-	-
	임차보증금반환채권	4,000	-	(4,000)	-	-	-	-
	소 계	559,054,241	(169,827,391)	(8,302,728)	343,331,325	(77,920,644)	(265,410,681)	-
회생 채권	대여금채권	318,980,899	(280,676,439)	(3,194,111)	35,110,349	(20,344,285)	(14,766,064)	-
	구상채권	89,649,444	(83,881,533)	4,723,952	10,491,863	(6,079,243)	(4,412,620)	-
	미발생구상채권(주4)	594,376,228	미정	68,612	미정	미정	미정	미정
	미발생상거래채권(주4)		미정	7,307,300	미정	미정	미정	미정
	상거래채권	95,192,215	(82,654,381)	72,639	12,610,473	(7,449,992)	(5,160,481)
	소액상거래채권	4,194,983	(3,674,548)	(509,078)	11,357	(6,539)	(4,818)	-
	특수관계인채권	221,491	(194,912)	(1,910)	24,669	(14,334)	(10,335)	-
	소 계	1,102,615,260	(451,081,813)	8,467,404	58,248,711	(33,894,393)	(24,354,318)	-
조세등채권		29,683,135		(16,625,698)	13,057,437		(13,057,437)	-
합 계		1,691,352,636	(620,909,204)	(16,461,022)	414,637,473	(111,815,037)	(302,822,436)	-
환율 차이 등 조정사항
총 변제할 회생채무 합계								-

(주1) 회생계획안 인가일 현재 시인된 총채권액은 원금, 개시전ㆍ후 이자로 구성되어 있습니다.
(주2) 회생계획안 인가일 이후 구상청구, 신고철회, 이의철회, 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.
(주3) 회생계획안 변경인가일 이후 채권소멸, 지급 등으로 변경된 금액입니다.
(주4) 보증기관 등이 회생계획인가일 이후 회사의 다른 채권자에 대한 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 회사에게 가지게 될 구상채권입니다.

(2) 2017년 1월 13일에 인가받은 원회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경 내용이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 채권 등 권리변경과 변제방법

가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
미발생 구상채권	ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
상거래채권	원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
임차보증금 반환채권	ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다.

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
구상채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
미발생 구상채권	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
상거래채권	원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
소액 상거래 채권	채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다.
특수관계인 채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.

다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분

내 용

조세 등 채권

채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금변제할 금액의 전액을 제1차 연도(2017년)와 제3차 연도(2019년)에 균등분할하여 변제합니다.

2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획

가. 주식병합으로 인한 자본의 감소(주식의 1차 병합: 2 대 1 감자)
회생계획안 인가 전 발행한 보통주(액면가 2,500원) 23,792,327주와 전환주 2,174,900주(총 25,967,227주)에 대하여 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 2주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 병합합니다. 주식 병합으로 인한 자본감소의 효력은 회생계획 인가 결정일로부터 4영업일에 발생합니다.

나. 출자전환에 의한 신주 발행
회생담보권, 회생채권의 출자전환에 의한 신주발행은 출자전환 채권액 2,500원당 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 출자전환에 의한 신주 발행의 효력은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 11영업일에 발생합니다.

다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소(주식의 2차 병합: 10 대 1 감자)
자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 10주를 액면가 2,500원의 보통주와 전환주 각 1주로 재병합합니다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소의 효력은 출자전환에 따른신주발행의 효력발생일로부터 2영업일에 발생합니다.

라. 주식 병합 및 출자전환에 따른 단주 처리
주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.

마. 회생계획안에 따른 제3자배정유상증자(출자전환)
회사는 2018년 1월 8일 서울회생법원의 허가를 받아 회생계획에 따른 제3자배정유상증자(출자전환) 결정을 하였으며 발행한 신주의 규모는 보통주 171,495주 입니다. 주당 발행금액은 회생계획에 따라 출자전환 신주 1주당 2,500원에 발행하되, 2017년2월 9일에 실시한주식 재병합(액면가 금2,500원의 보통주 10주를 액면가 금2,500원의 보통주 1주로 주식 병합)을 적용하여 주당 25,000원입니다. 발행된 신주는 2018년 1월 31일 교부하였고 2018년 2월 1일 상장되었습니다.

(3) 2018년 11월 2일에 인가받은 변경회생계획안상의 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경에대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 채권 등 권리변경과 변제방법

가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M&A인수대금으로 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환
	ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M&A 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환
	ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환
	ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환
구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미발생 구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미발생 구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
상거래채권, 소액상거래채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미확정 상거래채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
특수관계인채권	확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.

다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
조세 등 채권	원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제

2) 주주의 권리변경 및 출자전환 계획

가. 출자전환에 의한 신주 발행
㉠ 원회생계획상 출자전환이 확정되었으나 미발행된 주식
원회생계획에 따른 기존 출자전환 대상 채권자 중 신주발행 관련자료 미제출 등의 사유로 변경회생계획안 작성기준일 현재 미발행된 주식은 원회생계획 제10장 제5절 취지에 따라 신주발행의 효력발생일의 다음 영업일에 액면가 2,500원의 기명식 보통주10주를 액면가 2,500원의 기명식 보통주 1주로 병합하며, 효력발생일은 신주발행을 위한 관련자료 확보일이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일.

㉡ 회생담보권, 회생채권
출자전환 채권액 2,500원을 액면가 2,500원의 보통주 1주로 발행하며, 효력발생일은변경회생계획안의 인가결정일로부터 11영업일.

나. 조사확정재판 또는 소송이 진행 중인 회생채권
조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 또는 회생 채권으로확정될 경우, 각 채권의 원회생계획 및 변경회생계획안의 각 권리 변경 및 변제방법에 따라 출자전환 및 병합, 무상소각하며, 효력발생일은 출자전환되는 주식은 채권확정일이 속한 분기의 다음 분기 최초 영업일.

다. 출자전환 후 주식 재병합에 의한 자본 감소
채무자 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 병합된 기존 주식 및 출자전환된 신주 등 잔여주식 전체를 대상으로 액면가 2,500원의 보통주 각 8주를 액면 가 2,500원의보통주 각 1주로 재병합하며, 효력발생일은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 2영업일.

라. 유상증자에 의한 신주발행
채무자회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 얻어 인수자에 대한 제3자 배정 유상증자로 액면가 2,500원으로 19,540,000주의 신주를 발행하며, 신주대금의 납입기일은 주식재병합 효력발생일의 다음 영업일, 효력발생일은 신주대금 납입기일의 다음 영업일. 유가증권시장 상장규정에 따라 유상증자로 대주주가 변경되는 경우에 해당되어 주식의 100%인 19,540,000주를 신주의 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수.

마. 주식 재병합 및 출자전환에 따른 단주 처리
주식병합 및 출자전환으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각.

3) 회사채의 발행

채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000,000원의 회사채 발행.

4) 자산의 신탁

구 분	내 용
신탁의 목적	1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M&A 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리
신탁의 방법	1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M&A 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제
신탁대상자산	1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원
신탁자산으로 피담보 되는 채무	1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라 취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생

33. 사업 매각 등에 대한 사항

(1) 연결회사는 법원의 허가(2018.03.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 파인트리파트너스(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수자로 선정하여 매각 완료 하였습니다.

부 문	엔진기자재사업부문(주1)	플랜트사업부문(주2)
투자계약 당사자	유한회사 파인트리 파트너스 외	글로벌세아 주식회사
인수대금	총 구백팔십칠억이천만원 (\ 98,720,000,000)	총 일백팔십억원 (\ 18,000,000,000)
인수방식	제3자배정 유상증자 및 회사 발행 회사채 인수	플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수(지분율 100%)

(주1) 엔진기자재 사업부문의 기업매각(M&A)은 2018년 11월 2일 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다.
(주2) 회사는 플랜트 사업부문에 대해 2018년7월20일에 「회사분할 관련 회생계획안 변경안」을 제출하였고, 2018년 7월 24일 서울회생법원의 결정을 받았습니다. 2018년 7월 25일을 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용자산을 물적분할하여 세아STX엔테크 주식회사를 설립하고 신설법인 지분의 100%를 인수자에게 양도하여 매각을 완료 하였습니다.

(2) 유형자산의 매각

연결회사는 인가 받은 회생계획에 따라 경영정상화의 일환으로 아래의 유형자산에 대해서 매각을 완료하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
- 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1외 소재 3공장의 토지, 건물 및 기계장치
(이하 '제3공장')
- 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등
(이하 '수정만부지')

가) 제3공장
2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 3공장의 매각을 위하여, 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 신설회사 발행주식의 100%를 3공장 인수자에게 양도하고, 매각대금은 변경회생계획에 따라 3공장 회생담보권을 2019년 1월 25일에 변제 완료하였습니다.

구 분	내 용
매각자산	경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1 60-6 소재 토지 건물 및 기계장치
매각가격	39,500,000,000원 (부가세 제외)
인수자	대신에프아이
계약체결일	2018년 11월 01일
분할기일	2018년 12월 31일
분할관련 회생계획안 변경인가 결정	2019년 01월 04일
분할신설회사	STX서비스 주식회사
분할신설 설립일	2019년 1월 16일 (발행주식 양도)

나) 수정만부지
2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 제3의 신탁사와 2019년 1월 31일 신탁계약을 체결하여 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 수정만부지 회생담보권을 변제완료하였습니다.

구 분	내 용
신탁자산	경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등
수익자	농협은행 주식회사
수익자의 수익액	매각대금을 포함한 수익전부
수탁자	아시아신탁 주식회사
신탁계약체결일	2019년 01월 31일
신탁기간	수익증서 발행일부터 5년

(3) 종속회사의 청산종결
종속회사인 STX 리커버리 주식회사는 회생관련 소송 등의 업무가 종료되어 2020년 7월 14일 부로 청산되었습니다. 종속회사인 STX Windpower B.V.는 영업활동의 중단으로 2020년 12월 31일 부로 청산되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2020.12.31 현재

제 19 기 2019.12.31 현재

제 18 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
자산
유동자산	131,898,029,130	174,162,988,348	207,569,871,158
현금및현금성자산	52,330,097,123	24,704,810,909	77,333,114,782
기타금융자산	3,561,624,000	22,772,734,344	21,882,895,562
매출채권	21,472,599,669	43,628,606,307	24,892,015,279
미청구공사채권	4,127,957,124	1,245,900,780	2,329,522,430
재고자산	45,159,668,924	79,063,064,998	74,766,621,130
선급금	1,592,870,714	582,551,670	2,637,284,274
선급비용	97,304,234	129,409,919	78,851,731
기타수취채권	3,478,675,612	1,937,709,821	3,579,483,671
미수법인세환급액	77,231,730	98,199,600	70,082,299
매각예정비유동자산		46,822,027,184	113,338,195,894
비유동자산	301,104,966,365	226,411,458,471	246,129,723,735
기타금융자산	839,931,444	3,549,604,700	4,189,347,670
당기손익-공정가치측정금융자산	52,000,000	2,000,000	2,526,532,700
종속기업에 대한 투자자산	15,284,397,376	150,000,000
기타수취채권	2,894,922,583	2,446,003,504	2,075,767,808
장기매출채권	2,262,201,557	2,858,449,229	3,307,040,760
유형자산	249,837,684,010	214,685,373,054	230,764,529,450
무형자산	3,904,748,479	2,720,027,984	3,266,505,347
투자부동산	26,029,080,916
자산총계	433,002,995,495	447,396,474,003	567,037,790,787
부채
유동부채	228,546,986,238	198,533,046,962	282,247,951,720
매입채무	13,415,713,858	23,396,147,110	23,321,306,537
초과청구공사채무		2,187,174,521	1,109,975,577
유동리스부채	900,931,286	1,505,305,694
선수금	27,035,347,053	46,845,081,545	48,352,141,593
미지급금	9,715,594,149	19,641,332,227	11,061,846,647
미지급비용	13,802,831,922	11,533,897,813	10,416,206,806
유동성사채	79,652,585,083	15,300,000,000
단기차입금	67,856,729,985	64,000,000,000
유동회생채무		670,957,298	131,443,754,194
기타유동부채	3,544,173,255	2,301,979,839	45,803,018,925
충당부채	12,623,079,647	11,151,170,915	10,739,701,441
비유동부채	33,760,732,097	119,005,204,017	118,543,465,340
사채		85,127,570,203	84,913,757,033
비유동리스부채	1,539,264,605	388,116,585
장기미지급금	552,176,496	257,011,947
충당부채	2,526,907,885	1,688,754,869	1,149,040,453
이연법인세부채	28,540,805,633	29,266,661,841	29,266,661,841
순확정급여부채	601,577,478	2,277,088,572	3,154,006,013
기타비유동부채			60,000,000
부채총계	262,307,718,335	317,538,250,979	400,791,417,060
자본
자본금	70,914,940,000	70,204,327,500	70,204,327,500
기타자본잉여금	346,717,654,360	782,917,485,934	782,917,485,934
기타자본조정	(307,096,716,343)	(306,375,904,123)	(306,196,602,173)
기타포괄손익누계액	62,476,126,071	24,461,613,701	24,461,613,701
이익잉여금(결손금)	(2,316,726,928)	(441,349,299,988)	(405,140,451,235)
자본총계	170,695,277,160	129,858,223,024	166,246,373,727
자본과부채총계	433,002,995,495	447,396,474,003	567,037,790,787

포괄손익계산서

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
수익(매출액)	226,484,380,244	253,982,739,416	214,807,698,669
매출원가	200,234,008,740	240,633,884,366	214,380,739,132
매출총이익	26,250,371,504	13,348,855,050	426,959,537
판매비와관리비	24,643,054,279	24,026,487,357	15,005,957,156
영업이익(손실)	1,607,317,225	(10,677,632,307)	(14,578,997,619)
기타수익	11,113,878,134	5,951,808,717	10,702,400,883
기타비용	10,145,406,630	28,934,406,547	107,299,367,699
금융수익	3,719,897,991	7,083,624,126	13,476,086,391
금융비용	15,101,825,473	9,273,324,937	46,946,864,168
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,806,138,753)	(35,849,930,948)	(144,646,742,212)
법인세비용	(11,605,144,268)		9,023,257,791
계속영업이익(손실)	2,799,005,515	(35,849,930,948)	(153,670,000,003)
중단영업이익(손실)			45,098,885,118
당기순이익(손실)	2,799,005,515	(35,849,930,948)	(108,571,114,885)
기타포괄손익	38,572,021,305	(358,917,805)	(33,124,535,973)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	38,572,021,305	(358,917,805)	(33,124,535,973)
순확정급여부채의 재측정요소	33,735,971	(358,917,805)	83,588,383
자산재평가차익(재평가잉여금)	38,538,285,334		(33,208,124,356)
총포괄손익	41,371,026,820	(36,208,848,753)	(141,695,650,858)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	99	(1,277)	(18,615)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	99	(1,277)	(18,615)

자본변동표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)		61,663,377,500	629,522,690,734	(302,028,350,154)	57,685,908,057	(285,061,335,042)	161,782,291,095
회계정책변경에 따른 증가(감소)						(11,607,759,691)	(11,607,759,691)
당기순이익(손실)						(108,571,114,885)	(108,571,114,885)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소					83,588,383	83,588,383
기타포괄손익	유형자산 재평가 이익				(33,224,294,356)	16,170,000	(33,208,124,356)
기존주식 무상감자		(53,968,922,500)	53,927,692,700	41,229,800
출자전환		113,140,845,000	(13,870,000)	(4,209,481,819)			108,917,493,181
출자전환주식 무상감자		(99,480,972,500)	99,480,972,500
인수자배정 유상증자		48,850,000,000					48,850,000,000
주식 발행비
결손금 처리
기타거래
2018.12.31 (기말자본)		70,204,327,500	782,917,485,934	(306,196,602,173)	24,461,613,701	(405,140,451,235)	166,246,373,727
2019.01.01 (기초자본)		70,204,327,500	782,917,485,934	(306,196,602,173)	24,461,613,701	(405,140,451,235)	166,246,373,727
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)						(35,849,930,948)	(35,849,930,948)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소					(358,917,805)	(358,917,805)
기타포괄손익	유형자산 재평가 이익
기존주식 무상감자
출자전환
출자전환주식 무상감자
인수자배정 유상증자
주식 발행비				(2,715,080)			(2,715,080)
결손금 처리
기타거래				(176,586,870)			(176,586,870)
2019.12.31 (기말자본)		70,204,327,500	782,917,485,934	(306,375,904,123)	24,461,613,701	(441,349,299,988)	129,858,223,024
2020.01.01 (기초자본)		70,204,327,500	782,917,485,934	(306,375,904,123)	24,461,613,701	(441,349,299,988)	129,858,223,024
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)						2,799,005,515	2,799,005,515
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소					33,735,971	33,735,971
기타포괄손익	유형자산 재평가 이익				38,538,285,334		38,538,285,334
기존주식 무상감자
출자전환		710,612,500		(710,612,500)
출자전환주식 무상감자
인수자배정 유상증자
주식 발행비				(10,088,840)			(10,088,840)
결손금 처리			(436,199,831,574)			436,199,831,574
기타거래				(110,880)	(523,772,964)		(523,883,844)
2020.12.31 (기말자본)		70,914,940,000	346,717,654,360	(307,096,716,343)	62,476,126,071	(2,316,726,928)	170,695,277,160

현금흐름표

제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 20 기	제 19 기	제 18 기
영업활동현금흐름	14,819,413,518	(13,330,943,825)	11,592,311,060
당기순이익(손실)	2,799,005,515	(35,849,930,948)	(108,571,114,885)
당기순이익조정을 위한 가감	7,309,147,208	35,639,312,043	119,670,083,907
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,189,138,408	(13,729,237,308)	168,489,566
이자수취(영업)	501,154,517	637,029,689	433,716,552
법인세납부(환급)	20,967,870	(28,117,301)	(108,864,080)
투자활동현금흐름	15,251,452,990	(6,180,885,868)	69,052,654,975
유형자산의 취득	(1,538,500,441)	(2,944,027,637)	(1,263,465,380)
유형자산의 처분	5,187,435,286		31,436,772
무형자산의 취득	(3,719,598,788)	(3,567,606,764)	(1,003,056,725)
무형자산의 처분	1,850,310		4,897,798
기타금융자산의 취득	(500,000,000)	(25,636,670,954)	(20,176,672,260)
기타금융자산의 처분	22,178,774,844	33,127,847,798	51,629,117,003
기타비유동금융자산의 취득	(1,523,444)	(10,494,721,499)	(10,687,323,160)
기타비유동금융자산의 처분		2,712,744,000	46,829,500
매각예정비유동자산의 처분			44,929,252,573
당기손익인식금융자산의 취득			(1,254,030,776)
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(7,435,780,706)	(150,000,000)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	121,681,277
정부보조금의 수취	1,180,658,194	1,028,047,788
중단영업으로 인한 현금유출			(2,355,926,316)
기타비유동수취채권의 증가	(223,543,542)	(256,498,600)	(88,213,097)
기타비유동수취채권의 감소			9,239,809,043
재무활동현금흐름	(2,444,752,046)	(33,116,556,179)	(35,347,313,199)
사채의 증가		11,000,000,000	84,891,868,402
주식의 발행			48,850,000,000
단기차입금의 상환	(64,000,000,000)		(19,251,000,000)
단기차입금의 증가	67,966,102,492	64,000,000,000
회생채무의 상환	(670,957,298)	(104,121,153,126)	(149,685,023,904)
유동성리스부채의 상환	(2,495,260,802)	(3,482,193,147)
주식발행비용	(10,088,840)	(2,715,080)
이자지급	(3,234,547,598)	(510,494,826)	(153,157,697)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(828,248)	81,999	(749,963)
현금및현금성자산의순증가(감소)	27,625,286,214	(52,628,303,873)	45,296,902,873
기초현금및현금성자산	24,704,810,909	77,333,114,782	32,036,211,909
기말현금및현금성자산	52,330,097,123	24,704,810,909	77,333,114,782

5. 재무제표 주석

제 20 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재

회사명 : STX중공업 주식회사

1. 일반적 사항

STX중공업주식회사(이하 "회사")는 2001년 6월 15일에 ㈜STX의 디젤엔진소재사업부문이 물적분할 방식에 의하여 분할ㆍ설립되었으며, 선박용 엔진과 산업설비 등의 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 381에 본점을, 창원시 성산구 공단로, 창원시 성산구 적현로와 대구시 달서구 달서대로에 사업장을 보유하고 있으며, 2009년 5월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 회사((구)STX메탈㈜)는 2013년 1월 1일을 합병기일로 비상장법인인 (구)STX중공업㈜를 합병하고, 사명을 STX중공업㈜로 변경하였습니다.

회사는 전방산업인 조선ㆍ해운업의 장기불황 등의 영향으로 2016년 7월 22일에 서울회생법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받고 2017년 1월 13일에 회생계획안의 심리 및 결의를 위한 관계인집회에서 채권자들의 동의를 얻어 서울회생법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받아 기업회생절차를 진행하였습니다.

서울회생법원은 회사가 2018년 11월 2일 변경회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권 대부분을 변제하였고, 달리 회생계획의 수행에 지장이 있다고 인정할 만한 자료가 없다고 판단하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.

한편, 회사는 2018년 7월 25일 기준으로 플랜트사업부 및 일부 비영업용 자산을 물적분할하여 분할신설법인인 세아STX엔테크(주)를 설립하고, 2018년 8월 1일에 지분 100%를 글로벌세아(주)에 매각하였습니다.

회사는 설립 후 수 차례의 유상증자 및 무상감자 등을 하였으며, 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액	자본금
700,000,000주	28,365,976주	2,500원	70,915백만원

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주식	피티제이호유한회사	18,563,000	65.44%
	농협은행	362,975	1.28%
	기타 주주	9,440,001	33.28%
합 계		28,365,976	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

회사의 재무제표는 2021년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 4월 9일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

2.2.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3 금융자산
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
-계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
-기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
-최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.4 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재 측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정됩니다.

2.2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.2.7 유형자산

토지를 제외한 자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	40년	차량운반구	6~15년
구축물	20년	공기구비품	6~15년
기계장치	15~20년	사용권자산	리스잔여지급기간

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
개발비	5년	소프트웨어	5년
산업재산권	5~10년	기타의무형자산	10~20년

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수
건물	40년	구축물	20년

2.2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.13 채무의 조정

회사는 차입금의 일부를 출자전환하고 일부는 이자율 조정 및 원금상환을 유예하여 채무의조건을 변경했습니다. 출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기 손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 손익계산서에 인식됩니다.

2.2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로
인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.2.16 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.2.17 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
회사는 엔진기자재 사업부문의 선박엔진 제조, 발전사업부문의 공사를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 엔진 및 설비 제조, 설치용역 등의 수행의무를 식별합니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 설비 제조 납품 및 설치 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사의 발전설비 사업부문은 고객이 주문한 선박엔진 제조 및 플랜트 공사이며 일반적으로 1년이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이만들거나 그 자산가치를 높이는 경우, 또는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 기간에 걸쳐수익을 인식하고 있습니다. 한편, 지급청구권이 없는 경우 인도기준을 적용하고 있습니다.

3) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

4) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다

5) 투입법에 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

2.2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 유형자산의 손상검사

유형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(4) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(5) 회생채권조사확정재판에 대한 우발부채

회사는 회생채권시부인과 관련하여 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다(주석 30참조).

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16참조).

(7) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업
엔진ㆍ기자재 부문	엔진, 선박기자재 제조 및 판매 등
발전설비 부문	전기를 생산하는 중소규모의 발전설비

(2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	218,293,422	8,190,958	226,484,380
영업이익(손실)	2,705,170	(1,097,853)	1,607,317
감가상각비	2,697,234	62,093	2,759,327
무형자산상각비	199,734	5,392	205,126

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	엔진ㆍ기자재	발전설비	합 계
매출액	231,224,932	22,757,807	253,982,739
영업이익(손실)	(6,063,598)	(4,614,034)	(10,677,632)
감가상각비	5,225,853	89,310	5,315,163
무형자산상각비	907,060	23,789	930,849

(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액		관련보고부문
구 분	당 기	전 기	관련보고부문
고객1	29,054,243	25,871,491	엔진ㆍ기자재
고객2(주1)	23,518,704	19,982,105	엔진ㆍ기자재
고객3(주1)	23,205,871	2,724,752	엔진ㆍ기자재
고객4(주2)	19,461,193	52,015,296	엔진ㆍ기자재

(주1) 전기에는 10%미만 거래처이나, 당기에는 10%이상 거래처입니다.
(주2) 전기에는 10%이상 거래처이나, 당기에는 10%미만 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	17,458	17,396
요구불현금	52,312,639	24,687,415
합 계	52,330,097	24,704,811

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	3,561,624	-	22,772,734	-
장기금융상품	-	839,931	-	3,549,605
합 계	3,561,624	839,931	22,772,734	3,549,605

7. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용
현금및현금성자산	10,344,978	10,669,412	에스크로 계좌
기타금융자산 (유동)	-	5,840,280	선수금 환급 보증 질권 등
	500,000	-	차입금 담보 예금
	2,962,624	9,096,198	이행담보 정기 예금
	-	7,737,256	L/C개설 담보 예금
	99,000	99,000	법인카드 예금담보
기타금융자산 (비유동)	2,000	5,000	당좌개설보증금
기타금융자산 (비유동)	837,931	3,544,605	계약이행 보증 질권 등
합 계	14,746,534	36,991,751

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권:
매출채권	123,885,842	2,262,202	145,997,459	2,858,449
차감:손실충당금	(102,413,242)	-	(102,368,853)	-
소 계	21,472,600	2,262,202	43,628,606	2,858,449
기타수취채권:
대여금	17,000	15,759,151	17,000	15,768,812
차감:손실충당금	(17,000)	(15,713,794)	(17,000)	(15,713,794)
미수금	149,084,842	2,117,783	189,402,517	1,373,346
차감:손실충당금	(145,759,529)	(464,318)	(188,366,618)	(16,799)
미수수익	548,459	-	734,637	-
차감:손실충당금	(395,097)	-	(395,097)	-
선급부가세	-	-	562,270	-
보증금	-	1,196,100	-	1,034,438
소 계	3,478,675	2,894,922	1,937,709	2,446,003
합 계	24,951,275	5,157,124	45,566,315	5,304,452

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초	102,368,853	204,509,308	107,911,485	204,439,511
대손상각비	129,054	501,368	(1,072,268)	69,797
제각 등	(84,665)	(42,660,938)	(4,470,364)	-
기말	102,413,242	162,349,738	102,368,853	204,509,308

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	매출채권	손실충당금	매출채권	손실충당금
만기미도래	21,144,703	(57,710)	40,570,426	(122,369)
만기경과 1개월 미만	689,337	(2,137)	2,971,638	(12,373)
만기경과 4개월 미만	968,264	(33,148)	2,018,374	(84,895)
만기경과 1년 미만	521,372	(130,183)	628,611	(195,883)
만기경과 1년 초과	102,824,368	(102,190,064)	102,666,859	(101,953,332)
합 계	126,148,044	(102,413,242)	148,855,908	(102,368,853)

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
제품	13,944,841	33,977,829
상품	797,836	79,131
재공품	28,530,752	43,904,618
원재료	15,097,666	14,498,918
저장품	151,813	286,552
미착품	940,719	1,922,951
(재고자산평가충당금)	(14,303,958)	(15,606,934)
합 계	45,159,669	79,063,065

당기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 107,533백만원(전기 104,698백만원)입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	당기말		전기말
구 분	회 사 명	소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	STX Windpower B.V.(주1)	네덜란드	-	-	100.00	-
	STX HI Malaysia Sdn. Bhd	말레이시아	100.00	-	100.00	-
	STX 리커버리 주식회사(주2)	대한민국	-	-	100.00	150,000
	한국해양선박데크하우스	대한민국	100.00	6,256,540	-	-
	한국해양크랭크샤프트	대한민국	100.00	8,527,857	-	-
	한국해양서비스	대한민국	100.00	500,000	-	-
	소 계			15,284,397		150,000
관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(주3)	홍콩	20.25	-	20.25	-
	STX 방지산개발(대련)유한공사(주3)	중국	30.00	-	30.00	-
	Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd.	중국	34.00	-	34.00	-
	Cheil E&C(Thai) Co,.Ltd	태국	49.00	-	49.00	-
	소 계			-		-
합 계				15,284,397		150,000

(주1) 영업활동의 중단으로 2020년 12월 31일 부로 청산되었습니다.
(주2) 회사는 회생절차와 관련한 부인권 소송 등이 완료되어 2020년 7월 14일에 청산이 완료되었습니다.(주3) 당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

11. 유형자산 등

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	210,709,286	912,702	268	704	82	13,632	1,159,741	1,888,958	214,685,373
취득/자본적지출	-	-	-	108,252	12,054	429,751	988,444	3,191,145	4,729,646
처분 등(주1)	(25,254,904)	(4)	(22)	(181)	(11)	(154,755)	-	(2,325,450)	(27,735,327)
대체(주2)	13,963,458	4,677,077	-	1,980,853	-	137	(1,980,853)	-	18,640,672
재평가	49,879,396	-	-	-	-	-	-	-	49,879,396
손상	-	(4,803,802)	-	(1,990,176)	(11,517)	(262,580)	(167,327)	(367,347)	(7,602,749)
감가상각비	-	(257,684)	-	(98,927)	(536)	(14,874)	-	(2,387,306)	(2,759,327)
기말	249,297,236	528,289	246	525	72	11,311	5	-	249,837,684
취득(재평가)가액	255,940,236	137,267,016	64,311,929	182,826,991	5,560,020	56,241,867	167,332	1,091,990	703,407,381
감가상각누계액		(32,480,820)	(22,290,695)	(96,298,158)	(5,226,359)	(40,523,645)	-	(724,643)	(197,544,320)
손상차손누계액	-	(103,705,948)	(40,528,345)	(86,106,557)	(333,589)	(15,449,281)	(167,327)	(367,347)	(246,658,394)
정부보조금	(6,643,000)	(551,959)	(1,492,643)	(421,751)	-	(257,630)	-	-	(9,366,983)

(주1) 처분 등에는 당기 중 분할로 인하여 이관된 가액이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 토지, 건물 각각 39,545,258 천원, 4,677,077 천원이 재분류되었으며, 일부 토지와 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계
기초	210,709,286	6,715,452	3,371,997	6,202,606	52,034	3,532,665	180,489		230,764,529
회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	2,877,166	2,877,166
취득/자본적지출	-	-	-	-	36,154	1,178,416	1,729,459	2,505,516	5,449,545
처분	-	-	-	-	-	(57,058)	-	(6,992)	(64,050)
대체	-	-	196,100	496,531	-	275,882	(750,207)	-	218,306
손상	-	(5,569,023)	(3,318,808)	(6,118,257)	(73,744)	(4,165,129)	-	-	(19,244,961)
감가상각비	-	(233,727)	(249,021)	(580,176)	(14,362)	(751,144)	-	(3,486,732)	(5,315,162)
기말	210,709,286	912,702	268	704	82	13,632	1,159,741	1,888,958	214,685,373
취득(재평가)가액	212,793,889	124,663,189	65,990,489	274,586,335	5,831,218	71,614,139	1,159,741	4,172,210	760,811,210
감가상각누계액	-	(32,329,203)	(22,859,064)	(137,281,973)	(5,484,868)	(50,508,384)	-	(2,283,252)	(250,746,744)
손상차손누계액	-	(91,272,982)	(41,540,330)	(136,746,471)	(346,268)	(20,613,641)	-	-	(290,519,692)
정부보조금	(2,084,603)	(148,302)	(1,590,827)	(557,187)	-	(478,482)	-	-	(4,859,401)

감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 1,751,208 천원(전기: 4,425,303 천원)과 1,008,119 천원(전기: 889,860 천원)이 계상되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 차입금, 원화보증, 외국환여신거래와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).

(3) 회사는 당기 말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 대해 부보금액 311,526,250천원의 재산종합보험 및 일부 기계장치에 대해 부보금액 100,000천원의 기계보험에 가입하고 있으며, 동 보험증권에 대하여 ES저축은행 외 19개 금융기관은 부보금액 중 88,450,000 천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 토지는 2020년 7월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었으며 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
구분	재평가기준일	평가 전	재평가금액	증감액
토지	2020.07.01	232,089,920	281,969,316	49,879,396

유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	24,461,614	49,408,058	523,773	10,869,773	62,476,126

한편, 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 201,871,718천원입니다.

(5) 자산손상평가
회사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
현금창출단위	엔진기자재 부문
추정대상기간	5년
주요 가정치
매출액증가율	0.05%
판매가격인상률	1.3~2.2%
매출총이익률	16.10%
영구성장률	1%
세후할인율	12.09%

엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 7,603백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	2,500,050	25	26	219,925	2	2,720,028
취득 등	3,199,539	-	59,790	-	460,270	3,719,599
대체		-	456,152	145,000	(456,152)	145,000
기타증감	(1,180,658)	-	-	-	-	(1,180,658)
상각비	(121,894)	-	(83,233)	-	-	(205,127)
손상	(857,265)	-	(432,709)	-	(4,120)	(1,294,094)
기말	3,539,772	25	26	364,925	-	3,904,748
취득가액	40,731,101	231,723	20,698,170	5,264,099	4,120	66,929,213
상각및손상누계액	(33,292,571)	(208,872)	(20,698,144)	(4,899,174)	(4,120)	(59,102,881)
정부보조금	(3,898,758)	(22,826)	-	-	-	(3,921,584)

전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	1,599,882	49,637	195,781	1,421,205	-	3,266,505
취득 등	2,548,407	-	165,900	-	853,300	3,567,607
대체	(203,232)	1,084	679,950	-	(679,950)	(202,148)
기타증감	(1,028,048)	-	-	-	-	(1,028,048)
상각비	(274,270)	(15,863)	(129,698)	(511,018)	-	(930,849)
손상	(142,689)	(34,833)	(911,907)	(690,262)	(173,348)	(1,953,039)
기말	2,500,050	25	26	219,925	2	2,720,028
취득가액	37,621,049	231,724	20,008,880	5,119,099	173,350	63,154,102
상각및손상누계액	(31,323,679)	(205,945)	(20,008,854)	(4,899,174)	(173,348)	(56,611,000)
정부보조금	(3,797,320)	(25,754)	-	-	-	(3,823,074)

무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 33,725천원(전기 773,921 천원)과 171,401천원(전기 156,928 천원)이 계상되어 있습니다.

(2) 자산손상평가
회사는 당기 중 자산 손상 징후가 발견되어 독립적인 외부전문가를 활용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
현금창출단위	엔진기자재 부문
추정대상기간	5년
주요 가정치
매출액증가율	0.05%
판매가격인상률	1.3~2.2%
매출총이익률	16.10%
영구성장률	1%
세후할인율	12.09%

엔진기자재 부문 현금창출단위에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 1,294 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산

당기 중 투자부동산의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	토지	건물	합계
기초	-	-	-
대체	26,029,080	1	26,029,081
감가상각비	-	-	-
기말	26,029,080	1	26,029,081
취득가액	26,029,080	11,624,090	37,653,170
감가상각누계액	-	(2,645,422)	(2,645,422)
손상차손누계액	-	(8,978,667)	(8,978,667)

당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기
임대수익	1,096,325
임대비용	-

14. 차입금 및 사채

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말
㈜디비저축은행	본사공장 담보대출	전기말 5.8% 당기말 5.3%	-	8,000,000
㈜모아저축은행			-	2,000,000
㈜안양저축은행			-	5,000,000
㈜키움저축은행			6,000,000	3,500,000
㈜오투저축은행			2,000,000	1,500,000
㈜대신저축은행			4,000,000	4,000,000
(주)라이브저축은행			6,000,000	-
㈜푸른저축은행			5,000,000	-
DB캐피탈㈜			3,000,000	-
㈜동양저축은행			3,000,000	-
㈜민국저축은행			3,000,000	-
㈜애큐온저축은행			3,000,000	-
㈜남양저축은행			2,500,000	-
㈜삼정저축은행			2,500,000	-
OSB저축은행	1공장 담보대출	5.6%	5,000,000	-
유진저축은행		5.0%	1,811,871	-
한국투자저축은행			5,000,000	-
IBK저축은행			3,000,000	-
모아저축은행			3,000,000	-
영진저축은행			2,000,000	-
융창저축은행			2,000,000	-
안국저축은행			2,000,000	-
대백저축은행			1,500,000	-
대구축협	대구공장 담보대출	4.0%	-	4,000,000
경산농협			-	3,000,000
상주농협			-	3,000,000
인동농협			-	3,000,000
순천농협			-	3,000,000
새남해농협			-	2,000,000
경주농협			-	3,000,000
자인농협			-	3,000,000
성서농협			-	3,000,000
동촌농협			-	3,000,000
유진저축		7.0%	-	5,000,000
OSB저축		7.0%	-	5,000,000
IBK기업은행	수입신용장 (Banker's Usance)		2,544,859	-
합 계			67,856,730	64,000,000

(2) 사채

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당기말		전기말
차 입 처	내 역	유동	비유동	유동	비유동
피티제이호유한회사	제2회 무기명 무보증사모사채	47,376,500	-	-	47,376,500
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제2회 무기명 무보증사모사채	2,493,500	-	-	2,493,500
피티제이호유한회사	제3회 무기명 무보증사모사채	13,915,000	-	-	33,915,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제3회 무기명 무보증사모사채	1,785,000	-	-	1,785,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제5회 무기명 무보증사모사채	275,000	-	275,000	-
피티제이호유한회사	제5회 무기명 무보증사모사채	5,225,000	-	5,225,000	-
피티제이호유한회사	제6회 무기명 무보증사모사채	5,800,000	-	5,800,000	-
피티제이호유한회사	제7회 무기명 무보증사모사채	3,000,000	-	4,000,000	-
합 계		79,870,000	-	15,300,000	85,570,000
차감: 사채할인발행차금		(217,415)	-	-	(442,430)
차감계		79,652,585	-	15,300,000	85,127,570

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말
자산
1. 사용권자산	건물	-	1,343,762
	기계장치	-	-
	차량운반구	-	545,196
	합계	-	1,888,958
부채
1. 유동성리스부채		900,931	1,505,306
2. 리스부채		1,539,265	388,117

당기 중 사용권자산에 인식한 손상액은 건물 35,424천원, 기계장치 227천원,차량운반구 331,696천원으로 총 손상액은 367,347천원입니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1개월 이하	131,696
1개월 초과~3개월 이하	214,484
3개월 초과~1년 이하	718,868
1년 초과~5년 이하	1,669,857
5년 초과	-
합 계	2,734,905

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,361,025천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 134,236천원으로 총 현금유출액은 2,495,261천원입니다

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
건물	759,804	1,298,948
기계장치	648,699	1,294,839
차량운반구	978,803	892,946
소 계	2,387,306	3,486,733
리스부채에 대한 이자비용	134,236	160,291
단기리스료 및 소액자산리스료	501,952	888,830
합 계	3,023,494	4,535,854

(4) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,997,213천원입니다.

(5) 회사는 대구공장 기계장치, 공구와기구에 대해 지주회사와 판매후리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 상기 건과 관련하여 유동성리스부채, 금융리스부채로 인식 하고 있는 금액은 각각 630,261천원, 1,427,692천원 이며 유형자산 처분이익 3,031,043 천원을 인식하였습니다.

당기말 현재 판매후리스자산의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1개월 이하	64,749
1개월 초과~3개월 이하	129,498
3개월 초과~1년 이하	582,743
1년 초과~5년 이하	1,553,981
5년 초과	-
합 계	2,330,971

(6) 당기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료 수익은 1,096,325천원 입니다.

16. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,806,788	6,820,473
사외적립자산의 공정가치	(3,205,211)	(4,543,384)
순확정급여부채	601,577	2,277,089

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	570,705	560,491
과거근무원가	-	961,410
순이자비용	70,950	91,162
소계	641,655	1,613,063
퇴직급여(확정기여형)	1,379,650	1,408,461
퇴직급여(퇴직위로금)	1,198,409	-
합계	3,219,714	3,021,524

퇴직급여 중 1,954,166천원(전기 : 2,383,512천원)은 매출원가에 포함되어있고, 당기 1,265,548천원(전기 638,012천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	6,820,473	6,854,901
당기근무원가	570,705	560,491
과거근무원가	-	961,410
이자비용	154,919	157,017
퇴직금지급	(1,802,177)	(2,207,227)
계열사 전입(전출)	(1,689,483)	-
재측정요소	(247,649)	493,881
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(224,979)	159,426
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(22,670)	337,826
- 인구통계적 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(3,371)
기말	3,806,788	6,820,473

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,543,384	3,700,895
이자수익	83,968	65,855
퇴직금지급	(1,198,340)	(1,358,328)
재측정요소	(204,396)	134,962
계열사 전입(전출)	(1,319,405)	-
사용자의 기여금	1,300,000	2,000,000
기말	3,205,211	4,543,384

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.58%	2.44%
임금상승률	0.60%	1.48%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금 등	3,205,211	4,543,384

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요가정의 변동	확정급여채무의 변동
할인율	1%증가/감소	5.05% 감소 / 5.73% 증가
임금상승률	1%증가/감소	5.80% 증가 / 5.20% 감소

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계
장래예상 퇴직급여 지급액	412,786	951,881	1,016,515	4,439,245	6,820,427
확정급여채무	393,476	861,033	750,549	1,570,492	3,575,550

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.065 년입니다.

17. 자본금 등

(1) 당기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	수권주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금
보통주식	700,000,000주	28,365,976주	2,500원	70,914,940천원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	70,204,328	70,204,328
출자전환(주1)	710,612	-
기말	70,914,940	70,204,328

(주1) 회생채무를 출자전환하는 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
자본잉여금	감자차익	304,722,464	740,922,295
	기타자본잉여금	41,995,191	41,995,191
	소 계	346,717,655	782,917,486
자본조정	주식할인발행차금	(307,207,966)	(308,107,131)
	자기주식	(55)	(55)
	기타자본조정	111,305	1,731,282
	소 계	(307,096,716)	(306,375,904)
기타포괄손익누계액	유형자산재평가이익	62,476,126	24,461,614
결손금	이익준비금	-	6,149,074
	미처리결손금	(2,316,727)	(447,498,373)
	소 계	(2,316,727)	(441,349,299)

(4) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제 20 기	2020년 01월 01일 부터	제 19 기	2019년 01월 01일 부터
	2020년 12월 31일 까지		2019년 12월 31일 까지
처리예정일	2021년 4월 9일	처리확정일	2020년 3월 27일
STX중공업주식회사		(단위: 원)

구 분	당 기	전 기(주1)
I. 미처리결손금	(2,316,726,928)	(447,498,373,678)
전기이월미처리결손금	(5,149,468,414)	(411,289,524,925)
당기순이익(손실)	2,799,005,515	(35,849,930,948)
순확정급여부채재측정요소	33,735,971	(358,917,805)
II. 결손금처리액	-	442,348,905,264
이익준비금 이입액	-	6,149,073,690
자본잉여금 이입액	-	436,199,831,574
III. 차기이월미처리결손금	(2,316,726,928)	(5,149,468,414)

(주1) 전기 결손금처리계산서는 2018년, 2019년 회계연도의 미발생회생채무의 충당부채의 설정금액에 대한 오류 등으로 재작성된 것으로서 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 보고된 것과 상이합니다.

18. 수주계약의 현황 등

(1) 당기와 전기 중 회사가 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액(주1)	기말공사계약잔액
엔진ㆍ기자재 부문	5,871,347	-	(8,072,149)	2,225,802	25,000

(주1) 외화계약의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	신규계약액	수익인식액	기타증감액	기말공사계약잔액
엔진ㆍ기자재 부문	19,311,318	200,000	(16,564,374)	2,924,403	5,871,347

(2) 당기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	미청구공사채권		초과청구 공사채무	공사손실 충당부채
구 분	누적공사수익	누적공사원가	총액	손실충당금	초과청구 공사채무	공사손실 충당부채
엔진ㆍ기자재 부문(주1)	38,686,488	36,082,337	4,140,795	(12,838)	-	-

(주1) 당기에 매출 100% 완료되었으나, 정산이 완료되지 않은 이라크 KAI, 감비아 Brikama 프로젝트가 포함되어 있습니다.

(3) 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	미청구공사채권		매출채권(공사미수금)
계약명	계약일	계약상 완성기한(주1)	진행율	총액	손실충당금	총액	대손충당금
이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT	2016-01-29	2020-12-08	100%	39,000	121	411,558	54,114
감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT	2017-07-04	2020-10-24	100%	4,076,795	12,640	-	-

(주1) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준

19. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	107,533,458	104,698,480
종업원급여	24,446,330	28,336,670
외주도급비	43,398,800	71,759,143
대손상각비	136,684	(731,943)
지급수수료	11,321,064	14,997,951
감가상각비 및 무형자산상각비	2,964,453	6,246,012
경상개발비	539,596	453,889
복리후생비	4,352,778	4,609,844
운반비	3,540,308	4,713,410
임차료	633,623	1,007,756
세금과공과	1,115,727	1,148,454
기타	24,894,242	27,420,706
합 계	224,877,063	264,660,372

20. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	7,075,249	6,866,525
퇴직급여	1,265,548	641,546
복리후생비	1,658,347	1,787,344
대손상각비	136,684	(731,943)
여비교통비	116,777	301,914
임차료	100,321	91,704
감가상각비	1,008,119	889,860
무형자산상각비	171,402	156,928
지급수수료	7,888,694	8,986,054
교육훈련비	18,023	95,412
기타	5,203,890	4,941,143
합 계	24,643,054	24,026,487

21. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
Ⅰ. 기타수익
임대료수익	6,200	-
유형자산처분이익	3,130,668	-
무형자산처분이익	471,338	-
기타	7,505,672	5,951,809
소 계	11,113,878	5,951,809
Ⅱ. 기타비용
유형자산처분손실	6,349	57,057
매각예정비유동자산처분손실	171,022	2,400,011
유형자산손상차손	7,602,749	19,244,960
무형자산손상차손	1,294,094	1,953,039
기타의대손상각비	501,369	69,796
기타충당부채전입	390,828	3,079,484
기타	178,996	2,130,060
소 계	10,145,407	28,934,407
Ⅲ. 순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	968,471	(22,982,598)

22. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
Ⅰ. 금융수익
이자수익	779,322	1,159,869
외화자산 및 외화부채관련 이익	2,940,465	4,107,039
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	37,062
채무조정이익	111	1,779,654
소 계	3,719,898	7,083,624
Ⅱ. 금융비용
이자비용	9,553,323	6,213,228
외화자산 및 외화부채관련 손실	5,548,503	2,888,268
채무조정손실	-	171,829
소 계	15,101,826	9,273,325
Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(11,381,928)	(2,189,701)

23. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가 치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
현금및현금성자산	52,330,097	-	-	52,330,097
기타금융자산	4,401,555	-	-	4,401,555
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	52,000	-	52,000
매출채권 및 기타수취채권(주1)	34,236,357	-	-	34,236,357
매입채무 및 기타채무(주2)	-	-	(41,030,490)	(41,030,490)
단기차입금	-	-	(67,856,730)	(67,856,730)
사채	-	-	(79,652,585)	(79,652,585)
리스부채	-	-	(2,440,196)	(2,440,196)
합 계	90,968,009	52,000	(190,980,001)	(99,959,992)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가 치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합계
현금및현금성자산	24,704,811	-	-	24,704,811
기타금융자산	26,322,339	-	-	26,322,339
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,000	-	2,000
매출채권 및 기타수취채권(주1)	52,116,670	-	-	52,116,670
매입채무 및 기타채무(주2)	-	-	(59,317,543)	(59,317,543)
단기차입금	-	-	(64,000,000)	(64,000,000)
사채	-	-	(100,427,570)	(100,427,570)
리스부채	-	-	(1,893,422)	(1,893,422)
합 계	103,143,820	2,000	(225,638,535)	(122,492,715)

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
이자수익	779,322	-	-	779,322
외환차익	2,896,956	-	(219,774)	2,677,182
외화환산이익	2,545	-	260,738	263,283
채무조정이익	-	-	111	111
이자비용	-	-	(9,553,323)	(9,553,323)
외환차손	(3,933,548)	-	(900,077)	(4,833,625)
외화환산손실	(565,842)	-	(149,035)	(714,877)
합 계	(820,567)	-	(10,561,360)	(11,381,927)
금융수익	3,678,823	-	41,075	3,719,898
금융비용	(4,499,390)	-	(10,602,435)	(15,101,825)

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계
당기손익 인식:
이자수익	1,159,869	-	-	1,159,869
당기손익-공정가치 측정 자산 평가이익	-	37,062	-	37,062
외환차익	3,499,808	-	194,302	3,694,110
외화환산이익	284,661	-	128,268	412,929
채무조정이익	-	-	1,779,654	1,779,654
이자비용	-	-	(6,213,228)	(6,213,228)
외환차손	(1,806,395)	-	(399,506)	(2,205,901)
외화환산손실	(535,455)	-	(146,912)	(682,367)
채무조정손실	-	-	(171,829)	(171,829)
합 계	2,602,488	37,062	(4,829,251)	(2,189,701)
금융수익	4,944,338	37,062	2,102,224	7,083,624
금융비용	(2,341,850)	-	(6,759,646)	(9,273,325)

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기 법인세부담액	-	-
당기손익에 대한 당기법인세	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(725,856)	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,879,288)	-
법인세비용	(11,605,144)	-

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	43,251	(9,515)	33,736	(358,918)	-	(358,918)
유형자산재평가이익	49,408,058	(10,869,773)	38,538,285	-	-	-
합 계	49,451,309	(10,879,288)	38,572,021	(358,918)	-	(358,918)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
1. 법인세비용차감전순이익(손실)	(8,806,139)	(35,849,931)
2. 적용세율에 따른 세부담액	(1,937,351)	(7,886,985)
3. 조정사항
비과세항목	10,251,680	6,922,370
이연법인세 미인식효과 등	(19,919,473)	964,615
소 계	(9,667,793)	7,886,985
4. 법인세비용(2+3)	(11,605,144)	-

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	이연법인세 변동액		이연법인세 자산(부채)
계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	이연법인세 자산(부채)
유형자산	5,321,788	(4,245,566)	(10,869,773)	(9,793,551)
미수이자	(74,699)	40,959	-	(33,740)
무형자산	2,845,931	572,832	-	3,418,763
퇴직급여	1,500,504	(1,358,642)	(9,515)	132,347
재고자산평가	3,433,525	(286,654)	-	3,146,871
채무조정	(8,257,623)	7,717,039	-	(540,584)
기타	(34,036,089)	9,165,177	-	(24,870,912)
합 계	(29,266,663)	11,605,145	(10,879,288)	(28,540,806)

<전 기>

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	이연법인세 변동액		이연법인세 자산(부채)
계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본에 직접 반영	이연법인세 자산(부채)
유형자산	10,501,268	(5,179,480)	-	5,321,788
미수이자	(63,689)	(11,010)	-	(74,699)
무형자산	2,886,286	(40,354)	-	2,845,931
퇴직급여	693,882	806,622	-	1,500,504
재고자산평가	3,865,528	(432,003)	-	3,433,525
채무조정	(7,348,001)	(909,622)	-	(8,257,623)
기타	(39,801,936)	5,765,847	-	(34,036,089)
합 계	(29,266,662)	-	-	(29,266,663)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	26,834,620	24,082,033
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-
소 계	26,834,620	24,082,033
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(55,222,062)	(53,273,996)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(153,364)	(74,699)
소 계	(55,375,426)	(53,348,695)
이연법인세자산(부채) 순액	(28,540,806)	(29,266,662)

(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 크지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업/관계기업 등 투자지분	285,910,727	276,365,655
금융보증부채	37,081,232	37,081,232
대손충당금	263,358,108	262,841,245
기타	163,224,550	262,674,773
미사용결손금(주1)	447,690,645	429,281,569
합 계	1,197,265,262	1,268,244,474

(주1) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
2023년	60,631,633	60,631,633
2024년	65,640,924	65,640,924
2025년	7,862,046	7,862,046
2026년	229,220,487	295,146,966
2029년	75,028,469	-
2035년	9,307,086	-
합 계	447,690,645	429,281,569

25. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당 기	전 기
당기순이익(손실)	2,799,005,515	(35,849,930,948)
가중평균유통보통주식수	28,338,772	28,081,709
기본주당순이익(손실)	99	(1,277)

회사는 당기 중 변경회생계획안 인가에 따른 권리변경으로 출자전환이 있었는 바 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초발행주식수	28,081,731	28,081,731
가중평균 유상증자주식수(출자전환)	257,063	-
가중평균 자기주식수	(22)	(22)
가중평균 유통보통주식수(합계)	28,338,772	28,081,709

한편, 당기 및 전기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순이익(손실)	2,799,006	(35,849,931)
2. 조정항목:
법인세비용	(11,605,144)	-
퇴직급여	3,219,714	3,025,057
대손상각비(환입)	136,684	(731,943)
기타의 대손상각비	501,369	69,796
감가상각비	2,759,327	5,315,163
무형자산상각비	205,126	930,849
외화환산손실	714,878	682,367
재고자산평가손실(환입)	(1,302,976)	(2,443,518)
유형자산처분손실	6,349	57,057
유형자산손상차손	7,602,749	19,244,960
무형자산손상차손	1,294,094	1,953,039
종속기업투자처분손실	28,319	-
채무조정손실	-	171,829
판매보증비	56,659	568,932
하자보수비	900,525	459,928
매각예정비유동자산처분손실	171,022	2,400,011
이자비용	9,553,323	6,213,228
기타충당부채전입	390,828	3,079,484
잡손실	-	1,536,081
기타 현금의 유출 없는 비용등	1,052,420	1,082,724
외화환산이익	(263,283)	(412,929)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(37,062)
채무조정이익	(111)	(1,779,654)
유형자산처분이익	(3,130,668)	-
유형자산손상차손환입	(471,338)	-
이자수익	(779,322)	(1,159,869)
잡이익	(1,713,447)	(837,062)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,017,950)	(3,749,155)
소 계	7,309,147	35,639,313
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	22,217,878	(17,413,944)
미청구공사의 감소(증가)	(2,889,685)	1,109,776
기타수취채권의 감소(증가)	(5,837,628)	779,733
선급금의 감소(증가)	(1,010,319)	1,841,425
선급비용의 감소(증가)	32,106	(310,373)
재고자산의 감소(증가)	16,719,680	(2,332,796)
매입채무의 증가(감소)	(6,296,113)	85,984
초과청구공사의 증가(감소)	(2,187,176)	1,077,199
미지급금의 증가(감소)	(9,497,435)	2,932,228
선수금의 증가(감소)	(8,184,367)	3,574,422
미지급비용의 증가(감소)	1,749,178	(925,966)
기타유동부채의 증가(감소)	2,961,526	240,006
기타비유동부채의 증가(감소)	-	(60,000)
순확정급여부채의 증가(감소)	(3,352,149)	(3,997,359)
충당부채의 증가(감소)	(236,358)	(329,573)
소 계	4,189,138	(13,729,238)
4. 합 계(1+2+3)	14,297,291	(13,939,856)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
결손금 처리	436,199,832	-
매각예정비유동자산과 예수보증금 상계	-	39,500,000
매각예정비유동자산과 유동성회생채무 상계	-	27,000,000
매각예정비유동자산과 미지급비용 상계	-	2,400,000
회생채무의 출자전환	1,619,866	-
리스계약의 증가	-	5,375,690
장기금융상품의 유동성대체	2,657,730	8,390,226
당기손익-공정가치측정금융자산과 회생채무 상계	-	2,561,595
예수보증금과 사채의 대체	-	4,300,000
매각예정자산의 유무형자산 대체	90,921,683	-
사채의 유동성 대체	65,352,585	-
자산재평가	49,879,396	-
물적분할	45,103,135	-
기타수취채권의 제각	42,660,938	-
유형자산의 투자부동산으로의 대체	26,029,081	-
판매후리스	25,602,991	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

<당기말>

(단위: 천원)

구분	당기초	현금 흐름	상각	비현금흐름	당기말
단기차입금	64,000,000	3,856,730	-	-	67,856,730
사채(유동)	15,300,000	-	-	64,352,585	79,652,585
사채(비유동)	85,127,570	-	225,015	(85,352,585)	-
회생채무	670,957	(670,957)	-	-	-
리스부채(유동)	1,505,306	(2,495,261)	-	1,890,886	900,931
리스부채(비유동)	388,117	-	-	1,151,148	1,539,265

<전기말>

(단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경	현금 흐름	상각	비현금흐름	전기말
단기차입금	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000
사채(유동)	-	-	11,000,000	-	4,300,000	15,300,000
사채(비유동)	84,913,757	-	-	213,813	-	85,127,570
회생채무	131,443,754	-	(64,505,160)	-	(66,267,637)	670,957
리스부채(유동)	-	2,808,603	(3,482,193)	-	2,178,896	1,505,306
리스부채(비유동)	-	68,563	-	-	319,554	388,117

27. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	비 고
지배기업	피티제이호유한회사
종속기업	STX HI Malaysia Sdn.Bhd
	한국해양선박데크하우스	당기 분할신설회사
	한국해양크랭크샤프트	당기 분할신설회사
	한국해양서비스	당기 신설회사
관계기업	STX방지산개발(대련)유한공사
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.
	STX(대련)투자유한공사	STX China ShipbuildingHoldings Co.,Ltd.의 종속회사
	STX건설(대련)유한공사
	STX(대련)조선유한공사
	STX(대련)중공유한공사
	STX(대련)해양중공유한공사
	Dalian Haeduk Powerway Co.,Ltd
	Cheil E&C(Thai) Co,.Ltd
기타	STX(대련)중형장비유한공사

(주1) 전기말 현재 종속기업인 STX Windpower B.V와 STX 리커버리 주식회사는 당기 중 청산이 완료되었습니다.

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
구 분	회사명	매출 등(주1)	매입 등(주2)
지배기업	피티제이호유한회사	5,089,329	5,169,164
종속기업	한국해양선박데크하우스	1,308,415	2,387
종속기업	한국해양크랭크샤프트	62,550	5,783,081
합 계		6,460,294	10,954,632

(주1) 임대매출, 용역매출, 유형자산 매각 등
(주2) 사채이자, 매입, 리스 등

<전기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기
구 분	회사명	매출 등	매입 등(주1)
지배기업	피티제이호유한회사	-	5,389,689

(주1) 사채이자

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말
구 분	회사명	채권 등(주1)	대손충당금	채무 등(주2)
지배기업	피티제이호유한회사	-	-	80,868,479
종속기업	한국해양선박데크하우스	620,864	(2,995)	-
	한국해양크랭크샤프트	2,378,220	(16,003)	2,628,097
	한국해양서비스	48,831	-	-
관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,151	(70,560,151)
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)	-
	STX(대련)조선유한공사	73,677,508	(73,677,508)	-
기 타	STX(대련)중형장비유한공사	872,140	(872,140)	-
합 계		164,266,605	(161,237,688)	83,496,576

(주1) 매출채권, 미수금, 선급금, 장기대여금 등
(주2) 사채, 매입채무, 미지급금 등

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말
구 분	회사명	채권 등(주1)	대손충당금	채무 등(주1)
지배기업	피티제이호유한회사	-	-	101,285,880
관계기업	STX (대련)중공유한공사	70,560,151	(70,560,151)	-
	STX China Shipbuilding Holdings Co.,Limited	16,108,891	(16,108,891)	-
	STX(대련)조선유한공사	73,677,508	(73,677,508)	-
기 타	STX(대련)중형장비유한공사	872,140	(872,140)	-
합 계		161,218,690	(161,218,690)	101,285,880

(주1) 매출채권, 미수금, 장기대여금, 미수수익
(주2) 사채, 미지급금

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,485,584	911,473
퇴직급여	74,588	60,910
합 계	1,560,172	972,383

28. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 차입금 등에 대해 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	근저당 /신탁담보	보험 근질권	담보제공사유	담보제공 사유금액	담보권자/수익권자
유형자산(본사공장)	88,543,566	10,800,000	10,800,000	- 유형자산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정 (수탁자 : 한국토지신탁) - 재물종합보험 근질권 설정	9,000,000	ES저축은행(구.라이브저축은행)
		6,000,000	6,000,000		5,000,000	푸른저축은행
		8,400,000	8,400,000		7,000,000	키움저축은행
		6,000,000	6,000,000		5,000,000	대신저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	DB캐피탈
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	동양저축은행
		2,400,000	2,400,000		2,000,000	오투저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	민국저축은행
		3,600,000	3,600,000		3,000,000	애큐온저축은행
		3,000,000	3,000,000		2,500,000	남양저축은행
		3,000,000	3,000,000		2,500,000	삼정저축은행
유형자산, 투자부동산(1공장)	58,450,231	1,000,000	-	유형자산 담보 여신에 따른 근저당 설정	26,500,000	OSB저축은행 외 8개 은행 공동
		6,500,000	6,500,000	- 유형자산 담보 여신에 따른 부동산 신탁 담보 설정 (수탁자 : 코리아신탁) - 재물종합보험 근질권 설정 - 기계기구 양도담보 설정	5,000,000	OSB저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	유진저축은행
		6,500,000	6,500,000		5,000,000	한국투자저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	IBK저축은행
		3,900,000	3,900,000		3,000,000	모아저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	영진저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	융창저축은행
		2,600,000	2,600,000		2,000,000	안국저축은행
		1,950,000	1,950,000		1,500,000	대백저축은행
기타금융자산(장단기금융상품)	2,266,848	2,266,848	-	외화 지급 보증	2,266,848	KEB하나은행
기타금융자산(장단기금융상품)	1,630,184	1,630,184	-	외화/원화 지급 보증	1,630,184	우리은행

주) 당기 말 환율 기준으로 원화로 환산

(2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제 공 자	지급보증내역	보증금액	지급보증관련 계약내역
제 공 자	지급보증내역	보증금액	계약금액	보증거래처
세아STX엔테크㈜	계약보증	USD 180.88	USD 180.88
한국해양크랭크샤프트㈜	유형자산	USD 9,056.27	USD 11,900.00	IBK기업은행
한국해양크랭크샤프트㈜	유형자산	2,625,232	3,100,000	IBK기업은행
우리은행	계약보증	USD 1,405.50	USD 1,405.50
하나은행	계약보증	USD 2,083.96	USD 2,083.96
농협은행	계약보증	23,742	23,742
서울보증보험	계약보증	703,910	703,910
건설공제조합	계약보증	1,867,749	1,867,749

주) 한국크랭크샤프트㈜는 2020년 7월 1일 부로 물적분할 된 당사의 100% 자회사로 유형자산 담보를 제공하고 있습니다. 한국해양크랑크샤프트㈜는 분할 전 당사의 2공장으로 자산 및 근저당 설정을 그대로 승계를 받아 분할 되었습니다.

29. 충당부채

(1) 충당부채의 구성내역

1) 하자보수충당부채(장기)
회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비가 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.

2) 제품보증충당부채(장·단기)
회사는 매출시 발생하는 보증에 따른 발생 예정 A/S 비용에 대해 제품보증충당부채을 설정하고 있습니다.

3) 기타충당부채(단기)
회사는 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판과 기타 주요소송사건이 진행 중에 있으며, 당해 재판의 결과로 자원의 유출가능성이 높다고 판단한 금액에 대해 기타충당부채를 설정하고 있습니다.

① 회생채권조사확정재판
당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 366,152백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

③구조조정 충당부채
당기말 현재 희망퇴직을 실시하여 퇴직의사를 표시한 직원들에 대한 충당부채 1,198백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	전(환)입	기 말
하자보수충당부채	1,429,993	-	900,525	2,330,518
제품보증충당부채	776,286	243,776	56,659	589,169
기타충당부채	10,633,646	-	1,596,655	12,230,301
합 계	12,839,925	243,776	2,553,839	15,149,988

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	전(환)입(주1)	기 말
하자보수충당부채	970,065	-	459,928	1,429,993
제품보증충당부채	536,927	358,338	597,697	776,286
기타충당부채	10,381,750	2,827,588	3,079,484	10,633,646
합 계	11,888,742	3,185,926	4,137,109	12,839,925

(주1) 기타충당부채환입 중에서 변경회생계획안의 권리변경 인가에 따른 감소액 4,208백만원은 채무조정이익으로 계상되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등
선수금환급보증 등	USD 10,989	USD 9,694	기업은행 외 2개 보증기관
선수금환급보증 등	5,695,400	5,220,633	기업은행 외3개 보증기관

(2) 회생채권조사확정재판

당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 366,152백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	김남배 외 6명	임금 청구	501,761	3심 진행 중
창원지방법원	김득영	임금 청구	30,810	2심 진행 중
창원지방법원	어도비	손해배상	40,000	21년2월16일 승소
창원지방법원	창원지방노동청	벌금 부과	600	2심 진행 중

(4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임

회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다.

구 분

내 용

인수자간 합의서 제 2조

한편, 회사와 플랜트사업부문 분할 후 신설된 분할신설회사는 채무자 파산 및 회생에 관한법률 제272조 제4항 및 아래의 회생계획안 변경안에 따라 회생채무에 대한 연대책임을 부담하지 않습니다.

구 분

내 용

플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조

(5) 기타사항

회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당기와 전기 중 회사가 인식한 지급수수료는 각각 14,062 백만원 및 12,268 백만원입니다.

31. 재무위험관리

(1) 시장위험관리

1) 환위험관리
회사는 외화자산ㆍ외화부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구 분	외화 단위	당기말			전기말
구 분	외화 단위	외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액
외화자산	USD	14,127	1,088.00	15,369,979	31,605	1,157.80	36,592,269
	EUR	78	1,338.24	103,736	760	1,297.43	986,047
	기타	-	-	-	-	-	213
외화자산 합계		-	-	15,473,715	-	-	37,578,529
외화부채	USD	1,713	1,088.00	1,863,985	4,302	1,157.80	4,980,856
	EUR	2,247	1,338.24	3,006,705	4,569	1,297.43	5,927,958
	기타	-	-	521,130	-	-	214,204
외화부채 합계		-	-	5,391,820	-	-	11,123,017

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	1,350,599	(1,350,599)	3,161,141	(3,161,141)
EUR	(290,297)	290,297	(494,191)	494,191
기타	(52,113)	52,113	(21,399)	21,399
법인세비용차감전순이익	1,008,190	(1,008,190)	2,645,551	(2,645,551)

2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 회사의 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

(2) 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1-5년	5년 이상	합 계
매입채무	13,415,714	-	-	13,415,714
미지급금	9,715,594	552,176	-	10,267,771
미지급비용	13,802,832	-	-	13,802,832
단기차입금	70,213,185	-	-	70,213,185
사채	84,439,719	-	-	84,439,719
기타유동부채	1,469,489	-	-	1,469,489
금융리스부채	1,065,048	1,669,857	-	2,734,905
합 계	194,121,581	2,222,033	-	196,343,615

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

(3) 신용위험

당기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 '주석 8'에 기재되어 있으며, 회사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(4) 자본위험

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 주기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입부채(주1)	147,291,900	164,427,570
현금및현금성자산	52,330,097	24,704,811
순차입부채	94,961,803	139,722,759
자본총계	170,695,277	129,858,223
순부채 대 자본비율	56%	108%

(주1) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.

(5) 공정가치 측정

당기말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 52,000천원(전기말 : 2,000천원)입니다. 한편, 회사는 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 계속기업 관련 중요한 불확실성

회사의 재무상태표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 회사는 당기 중 영업이익 및 당기순이익1,607백만원 및 2,799백만원을 인식하였지만 최근 3개년 영업손실을 인식하였고 코로나 등으로 선박 금융시장이 경색 되는 등 대외환경이 우호적이지 않습니다. 또한, 재무제표일현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 96,649백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 자본항목에 대한 수정사항은 재무상태표에 반영되어 있지 않습니다.

33. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 결정

회사는 영업부진에 따른 유동성 악화로 2016년 7월 22일자로 서울중앙지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2016년 8월 1일에 회생절차 개시결정을 받았으며, 회생계획안은 2017년 1월 13일에 관계인집회의 결의를 거쳐 서울중앙지방법원에서 인가되었습니다(이하 '원회생계획안'). 또한, 2018년 11월 2일에 변경회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고 법원의 인가결정을 받았습니다(이하 '변경회생계획안').

회생절차 종결신청일(2019년 1월 30일) 기준 회생채권의 변제율은 99.2%이며, 미 출자전환, 금전공탁, 채권조사확정재판 진행 등으로 변제하지 못한 금액은 해당 사유해소 또는 채권 확정 시 변경회생계획안 규정에 따라 변제할 예정입니다.

한편, 회사는 회생계획수행에 지장이 없다고 판단되어 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 2019년 2월 12일자로 회생절차가 종결 결정되었습니다.

(1) 당기말 현재 회사의 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		원회생계획안		인가일 이후 변동(주2)	변경회생계획안		변경인가일 이후 변동(주3)	변제할 채권액
구 분		시인된채권(주1)	권리변경	인가일 이후 변동(주2)	대상채권	권리변경	변경인가일 이후 변동(주3)	변제할 채권액
회생 담보권	대여금채권	515,635,364	(164,707,252)	(8,260,078)	342,668,034	(77,533,093)	(265,134,941)	-
	구상채권		(5,120,139)	5,783,430	663,291	(387,551)	(275,740)	-
	미발생구상채권(주4)	43,411,137	미정	(5,818,340)	미정	미정	미정	미정
	상거래채권	3,740	-	(3,740)	-	-	-	-
	임차보증금반환채권	4,000	-	(4,000)	-	-	-	-
	소 계	559,054,241	(169,827,391)	(8,302,728)	343,331,325	(77,920,644)	(265,410,681)	-
회생 채권	대여금채권	318,980,899	(280,676,439)	(3,194,111)	35,110,349	(20,344,285)	(14,766,064)	-
	구상채권	89,649,444	(83,881,533)	4,723,952	10,491,863	(6,079,243)	(4,412,620)	-
	미발생구상채권(주4)	594,376,228	미정	68,612	미정	미정	미정	미정
	미발생상거래채권(주4)		미정	7,307,300	미정	미정	미정	미정
	상거래채권	95,192,215	(82,654,381)	72,639	12,610,473	(7,449,992)	(5,160,481)
	소액상거래채권	4,194,983	(3,674,548)	(509,078)	11,357	(6,539)	(4,818)	-
	특수관계인채권	221,491	(194,912)	(1,910)	24,669	(14,334)	(10,335)	-
	소 계	1,102,615,260	(451,081,813)	8,467,404	58,248,711	(33,894,393)	(24,354,318)	-
조세등채권		29,683,135		(16,625,698)	13,057,437		(13,057,437)	-
합 계		1,691,352,636	(620,909,204)	(16,461,022)	414,637,473	(111,815,037)	(302,822,436)	-
환율 차이 등 조정사항
총 변제할 회생채무 합계								-

1) 채권 등 권리변경과 변제방법

가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	ㆍ한국산업은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 32.5%는 출자전환하고 67.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 44%는 제2차 연도(2018년), 48%는 제4차 연도(2020년), 8%는 제5차 연도(2021년)부터 제6차 연도(2022년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ농협은행주식회사에 대해서는 원금 및 개시전이자의 14%는 출자전환하고 86%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 2%는 제1차 연도(2017년)에 변제, 80%는 제3차 연도(2019년), 10%는 제4차 연도(2020년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 8%는 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제합니다. ㆍ한국수출입은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 69.5%는 출자전환하고 30.5%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제3차 연도(2019년)부터 제4차 연도(2020년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 5%를 제6차 연도(2022년)에 변제, 45%를 제7차 연도(2023년)부터 제9차 연도(2025년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사경남은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차연도(2017년)에, 10%를 제2차 연도(2018년)부터 제3차 연도(2019년)까지 매년 균등 분할 변제, 10%를 제4차 연도(2020년)에 변제, 5%를 제5차 연도(2021년)에 변제, 45%를 제6차 연도(2022년)부터 제8차 연도(2024년)까지 균등 분할 변제, 20%를 제9차 연도(2025년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ건설공제조합에 대해서는 원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다. ㆍ주식회사 신한은행, 주식회사 우리은행, 주식회사 하나은행과 주식회사 대구은행에 대해서는 원금 및 개시전이자의 42%는 출자전환하고 58%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
미발생 구상채권	ㆍ건설공제조합, 자본재공제조합 및 엔지니어링공제조합의 경우 원금 및 개시전이자의 100%를 현금으로 변제하되 현금변제할 금액은 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제합니다. ㆍ기타 보증기관의 경우 원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
상거래채권	원금 및 개시전이자의 100%를 제1차 연도(2017년)에 현금으로 변제합니다.
임차보증금 반환채권	ㆍ임차보증금반환채권(이하 "종전 임차보증금"이라 합니다)은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임차보증금으로 종전 임차보증금을 반환하는 것으로 합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임차보증금이 종전 임차보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임차보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제합니다. ㆍ해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임차보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임차보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전 임차보증금을 현금 변제합니다. 매각대금으로 종전 임차보증금 100%를 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 미변제 임차보증금을 현금으로 변제합니다. ㆍ임대차 계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 할 경우 새로운 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 때에는 종전 임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차계약 종료일에 시인된 총채권 원금 및 개시전 이자에서 미수임대료 및 기타 공과금을 포함한 관리비 등을 차감후 금액을 종전 임대차 기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다.

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
구상채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.
미발생 구상채권	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차 연도(2018년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.
상거래채권	원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 25%를 제1차 연도(2017년)부터 제5차 연도(2021년)까지 매년 균등 분할 변제, 20%를 제6차 연도(2022년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제8차 연도(2024년)에 변제, 40%를 제9차 연도(2025년)부터 제10차 연도(2026년)까지 매년 균등 분할 변제합니다.
소액 상거래 채권	채권자별 권리변경후 변제대상금액의 합산액이 5백만 원 이하인 채권의 원금 및 개시전이자의 86%는 출자전환하고 14%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제1차 연도(2017년)에 전액 현금 변제합니다.
특수관계인 채권	원금 및 개시전이자의 88%는 출자전환하고 12%는 현금변제하되 현금변제할 금액의 10%를 제1차 연도(2017년)부터 제2차 연도(2018년)까지 매년 균등 분할 변제, 15%를 제5차 연도(2021년)부터 제7차 연도(2023년)까지 매년 균등 분할 변제, 40%를 제8차 연도(2024년)부터 제9차 연도(2025년)까지 매년 균등 분할 변제, 35%를 제10차 연도(2026년)에 현금으로 변제합니다.

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.

다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분

내 용

조세 등 채권

구 분	내 용
대여금채권	ㆍ한국산업은행 확정채권액 중 대구공장과 관련된 64,000,000,000원은 대구광역시, 대구도시공사 등 국가기관에 의한 매각제한이 해소되는 시점에 해당 자산을 처분하여 채권자별 우선순위 따라 변제하며, 상기의 대구공장과 관련된 채권을 제외한 한국산업은행의 확정채권액에 대해 M&A인수대금으로 확정채권액의 73.93780353%를 변제기일에 현금으로 변제. 단, 창원 3공장과 관련된 39,143,000,000원, 대구광역시 소재 아파트와 관련된 869,336,584원은 해당 자산의 매각이 완료된 후 변제, 이를 제외한 확정채권액의 26.06219647%는 출자전환
	ㆍ농협은행 확정채권액 중 수정만과 관련된 27,000,000,000원은 해당 채권을 변제하기 위하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 우선수익권을 양도하여 변제하며, 위 금원을 제외한 농협은행의 확정채권액에 대해서는 M&A 인수대금으로 확정채권액의 46.58554757%를 변제기일에 현금으로 변제. 상기와 같이 변제되는 채권을 제외한 확정채권액의 53.41445243%는 출자전환
	ㆍ한국수출입은행 확정채권액의 49.80549314%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 50.19450686%는 출자전환
	ㆍ경남은행 확정채권액의 85.74978433%를 변제기일에 현금으로 변제하고, 14.25021567%는 출자전환
구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제 - 확정채권액 중 위 금원을 제외한 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미발생 구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

나. 회생채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
대여금채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 중 출자전환되지 아니한 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미발생 구상채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 88%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원금 및 개시전 이자의 12% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
상거래채권, 소액상거래채권	확정채권액 중 원회생계획에 따라 제1차년도(2017년)에 현금변제해야 할 금액 중 변제되지 아니한 금액을 전액 현금 변제하며, 잔액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
미확정 상거래채권	ㆍ원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시 전 이자의 변제책임이 확정된 날이 속한 분기의 다음 분기 최초영업일에 86%를 출자전환 및 10:1 병합 ㆍ원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 - 원금 및 개시전 이자의 14% 중 원회생계획상 제1차년도(2017년) 현금변제분은 전액을, 나머지는 변제책임이 확정된 날을 기준으로 조기변제할인율(연 3.41%)로 할인 후 그 금액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환
특수관계인채권	확정채권액의 27.55772247%를 현금으로 변제하고 72.44227753%를 출자전환

(주) 상기 회생채권의 개시후이자는 면제합니다.

다. 조세 등 채권의 권리 변경과 변제방법

구 분	내 용
조세 등 채권	원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후 잔액 전액(원회생계획인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금 포함)을 현금으로 변제

3) 회사채의 발행

채무자 회사는 회생채권의 변제자금 조달을 위하여 회생법원의 허가를 얻어 49,870,000,000원의 회사채 발행.

4) 자산의 신탁

구 분	내 용
신탁의 목적	1) 엔진기자재사업부 및 플랜트사업부 M&A 인수대상자산이 아니면서 매각이 완료되지 않은 비영업용자산인 수정만 부지 등에 대하여 제3의 신탁사와 별도의 신탁계약을 체결하여 취득하는 수익권을 회생담보권자에게 양도함으로써 회생담보권을 변제 2) 변경회생계획 인가 여부와 무관하게 창원3공장 및 대구공장아파트의 인수계약이 완료되지 못할 경우, 창원3공장 및 대구공장아파트는 변경회생계획안 제9장의 신탁 및 회생담보권의 변제방법에 따라 처리
신탁의 방법	1) 채무자회사(위탁자)는 변경회생계획안이 인가되는 즉시 회생법원의 허가를 얻어 신탁사(수탁자)와 신탁대상자산에 대해 신탁계약을 체결 2) 신탁자산 중 수정만부지에 대해서는 신탁에 따라 취득하는 수익권을 농협은행에 양도하는 방법으로 해당 회생담보권을 변제 3) 수정만부지 등 신탁대상 자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 있는 자산의 경우, 신탁사가 수익자의 요구에 따라 신탁자산을 매각하여 처분대금을 수익자에게 지급 4) 신탁자산 중 해당 자산으로 담보되는 회생담보권이 없는 기타자산의 경우, 신탁자산을 매각한 처분대금은 미확정채권 현실화 예상액을 예치해 둔 에스크로우 계좌에 예치 5) 엔진, 플랜트사업부 M&A 인수대상자산이 아닌 비영업용자산 중 신탁의 대상이 되지 않는 비영업용자산의 처분대금은 관련 회생담보권자에게 즉시 변제 6) 상기 자산들의 신탁계약 체결, 유지, 처분 등을 위한 비용을 충당할 목적으로 변제재원에서 2,400,000,000원을 신탁에스크로우 계좌에 예치 7) 신탁계약 종료 후, 신탁에스크로우 계좌에 잔존금액이 존재하는 경우, 해당 금액은 신탁계약 후 수익권증서를 양수받은 채권자의 소멸되는 회생담보권 금액에 비례하여 즉시 변제
신탁대상자산	1) 담보자산(수정만부지) : 장부가액 66,643,277,523원 2) 기타자산(STX문경 리조트회원권 등) : 장부가액 3,821,889,344원
신탁자산으로 피담보 되는 채무	1) 채무내역 : 농협은행의 회생담보권 대여금채권 확정채권액 27,000,000,000원 2) 변제방법 : 신탁대상 자산으로 담보되는 회생담보권의 확정채권액은 채무자회사가 해당 자산의 신탁에 따라 취득한 수익권을 회생담보권자에게 양도하여 변제하며, 수익권증서를 회생담보권자에게 양도하는 때에 그 확정채권액에 대한 확정적인 변제의 효력이 발생

34. 사업 매각 등에 대한 사항

(1) 회사는 법원의 허가(2018.03.14)를 받아 스토킹호스 입찰방식의 우선 매수권자인 유한회사 파인트리파트너스(엔진기자재부문) 및 글로벌세아 주식회사(플랜트부문)를 각 사업부별 최종 인수자로 선정하여 매각 완료 하였습니다.

부 문	엔진기자재사업부문(주1)	플랜트사업부문(주2)
투자계약 당사자	유한회사 파인트리 파트너스 외	글로벌세아 주식회사
인수대금	총 구백팔십칠억이천만원 (\ 98,720,000,000)	총 일백팔십억원 (\ 18,000,000,000)
인수방식	제3자배정 유상증자 및 회사 발행 회사채 인수	플랜트사업부문 물적분할을 통하여 설립되는 자회사의 지분 인수(지분율 100%)

(2) 유형자산의 매각

회사는 인가 받은 회생계획에 따라 경영정상화의 일환으로 아래의 유형자산에 대해서 매각을 완료하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
- 경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1외 소재 3공장의 토지, 건물 및 기계장치
(이하 '제3공장')
- 경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등
(이하 '수정만부지')

가) 제3공장
2018년 11월 2일 인가된 변경회생계획안에 따라 매각예정인 유형자산 3공장의 매각을 위하여, 매각대상 자산 일체를 존속회사로부터 분할하였습니다. 신설회사 발행주식의 100%를 3공장 인수자에게 양도하고, 매각대금은 변경회생계획에 따라 3공장 회생담보권을 2019년 1월 25일에 변제 완료하였습니다.

구 분	내 용
매각자산	경상남도 창원시 성산구 신촌동 60-1 60-6 소재 토지 건물 및 기계장치
매각가격	39,500,000,000원 (부가세 제외)
인수자	대신에프아이
계약체결일	2018년 11월 01일
분할기일	2018년 12월 31일
분할관련 회생계획안 변경인가 결정	2019년 01월 04일
분할신설회사	STX서비스 주식회사
분할신설 설립일	2019년 1월 16일 (발행주식 양도)

구 분	내 용
신탁자산	경상남도 창원시 합포구 구산면 수정리 1183-1외 소재 수정만사업장 등
수익자	농협은행 주식회사
수익자의 수익액	매각대금을 포함한 수익전부
수탁자	아시아신탁 주식회사
신탁계약체결일	2019년 01월 31일
신탁기간	수익증서 발행일부터 5년

(3)물적분할

회사는 당기 중 2020년 5월 28일자 이사회에서 회사의 선박용 크랭크샤프트 제작 부문과 선박용 데크하우스 제작 부문을 분할하여 분할 신설회사인 한국해양크랭크샤프트 주식회사와 한국해양선박데크하우스 주식회사에 이전하고 주식회사 한국해양크랭크샤프트 주식회사와 한국해양선박데크하우스의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의 하였으며, 2020년 6월26일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	에스티엑스중공업(주)(분할존속회사)
	한국해양크랭크샤프트 주식회사(분할신설회사)
	한국해양선박데크하우스 주식회사(분할신설회사)
주주총회승인	2020년 06월 26일
분할기일	2020년 07월 01일

2020년 7월 1일 현재 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되는 재산의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국해양크랭크샤프트 주식회사	한국해양선박데크하우스 주식회사
유동자산	4,538,821	20,883,652
현금및현금성자산	1,122,000	5,813,781
재고자산	3,416,821	15,069,871
비유동자산	25,290,582	1,325,861
유형자산	25,273,926	1,325,861
기타비유동수취채권	16,656	-
자산 총계	29,829,403	22,209,513
유동부채	407,694	15,943,868
매입채무	158,245	3,522,019
미지급금	42,400	530,770
미지급비용	188,774	144,076
선수금	-	9,564,166
유동성사채	-	1,000,000
유동성리스부채	18,275	1,182,837
비유동부채	20,370,078	9,105
사채	20,000,000	-
비유동리스부채	-	9,105
순확정급여부채	370,078	-
부채 총계	20,777,772	15,952,973
자본금	900,000	900,000
자본잉여금	7,627,858	5,356,540
기타포괄손익누계액	523,773	-
자본 총계	9,051,631	6,256,540
부채와 자본 총계	29,829,403	22,209,513

(4) 종속회사의 청산종결
종속회사인 STX 리커버리 주식회사는 회생관련 소송 등의 업무가 종료되어 2020년 7월 14일 부로 청산되었습니다. 종속회사인 STX Windpower B.V.는 영업활동의 중단으로 2020년 12월 31일 부로 청산되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
지배기업은 2019년, 2018년 회계연도의 미발생회생채무의 충당부채의 설정금액에 대한 오류 등으로 연결재무제표를 재작성 하였고, 그 내역은 다음과 같습니다.

(가) 진행경과
① 전기 감사인의 입장
충당부채관련 채무의 권리변경(채권채무조정)은 회생계획안 인가일에 확정되었으므로 예상되는 재판결과금액에 권리변경을 반영(출자전환 및 주식병합)한 금액이 '채권자가 기대할 수 있고 회사가 합리적으로 지급하여야 하는 금액'입니다.

② 2020년 회계감사인이 수행한 절차

일자	구 분	대 상	비고
2020년 7월 24일	2020년 반기검토 Wrap-up	신우회계법인, 회사	충당부채의 설정금액에 대해 재검토 요청

(나) 2018년 수정내역(연결)
① 연결재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
유동자산	207,729,408	207,729,408	-
매각예정비유동자산	113,338,196	113,338,196	-
비유동자산	246,130,319	246,130,319	-
자산총계	567,197,923	567,197,923	-
유동부채	278,160,115	282,226,967	4,066,852
비유동부채	118,540,409	118,540,409	-
부채총계	396,700,524	400,767,376	4,066,852
자본총계	170,497,398	166,430,546	(4,066,852)

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
총매출액	214,807,699	214,807,699	-
매출총이익	426,960	426,960	-
판매비와관리비	15,028,566	15,028,566	-
영업이익(손실)	(14,601,607)	(14,601,607)	-
영업외수익(비용)	(125,012,085)	(129,078,937)	(4,066,852)
세전이익(손실)	(139,613,692)	(143,680,544)	(4,066,852)
법인세비용	9,023,258	9,023,258	-
중단영업손익	45,098,885	45,098,885	-
당기순이익(손실)	(103,538,064)	(107,604,916)	(4,066,852)
기본주당이익(손실)(원)	(17,835)	(18,535)	(700)

③ 연결자본변동표

(단위: 천원)

과목	수정전		수정후		변경효과
과목	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계
2017.12.31	(303,056,766)	145,553,778	(303,056,766)	145,553,778	-	-
당기순이익	(103,538,064)	(103,538,064)	(107,604,916)	(107,604,916)	(4,066,852)	(4,066,852)
2018.12.31	(402,631,903)	170,497,398	(406,698,755)	166,430,546	4,066,852	4,066,852

④ 연결현금흐름표

계정과목	수정전	수정후	변경효과
당기순손실	(103,538,064)	(107,604,916)	(4,066,852)
당기순손익조정을 위한 가감	115,147,947	119,214,799	4,066,852

(다) 2019년 수정내역(연결)
① 연결재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
유동자산	174,465,474	174,465,474	-
매각예정비유동자산	46,822,027	46,822,027	-
비유동자산	226,261,458	226,261,458	-
자산총계	447,548,959	447,548,959	-
유동부채	193,392,898	198,542,367	5,149,469
비유동부채	119,002,148	119,002,148	-
부채총계	312,395,046	317,544,515	5,149,469
자본총계	135,153,913	130,004,444	(5,149,469)

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
총매출액	253,982,739	253,982,739	-
매출총이익	13,348,855	13,348,855	-
판매비와관리비	24,044,404	24,044,404	-
영업이익(손실)	(10,695,549)	(10,695,549)	-
영업외수익(비용)	(24,117,631)	(25,200,248)	(1,082,617)
세전이익(손실)	(34,813,180)	(35,895,797)	(1,082,617)
법인세비용	-	-	-
중단영업손익
당기순이익(손실)	(34,813,180)	(35,895,797)	(1,082,617)
기본주당이익(손실)(원)	(1,240)	(1,278)	(38)

③ 연결자본변동표

(단위: 천원)

과목	수정전		수정후		변경효과
과목	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계
2018.12.31	(402,631,903)	170,497,398	(406,698,755)	166,430,546	(4,066,852)	(4,066,852)
당기순이익	(34,813,180)	(34,813,180)	(35,895,797)	(35,895,797)	(1,082,617)	(1,082,617)
2019.12.31	(437,803,937)	135,153,913	(442,953,405)	130,004,445	(5,149,468)	(5,149,468)

④ 연결현금흐름표

계정과목	수정전	수정후	변경효과
당기순손실	(34,813,180)	(35,895,797)	(1,082,617)
당기순손익조정을 위한 가감	34,557,165	35,639,782	1,082,617

상기 기재된 바와 같이 지배기업의 2018년, 2019년 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 4월 1일, 2020년 3월 30일자로 발행한 각각의 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 해당 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
관련된 주석에 대해서는 별도의 정오표를 작성하지 아니하였습니다.

또한, 당사는 2018년, 2019년 회계연도의 미발생회생채무의 충당부채의 설정금액에 대한 오류 등으로 인하여 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(라) 2018년 수정내역(별도)
① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
유동자산	207,569,871	207,569,871	-
매각예정비유동자산	113,338,196	113,338,196	-
비유동자산	246,129,724	246,129,724	-
자산총계	567,037,791	567,037,791	-
유동부채	278,181,100	282,247,952	4,066,852
비유동부채	118,543,465	118,543,465	-
부채총계	396,724,565	400,791,417	4,066,852
자본총계	170,313,226	166,246,374	(4,066,852)

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
총매출액	214,807,699	214,807,699	-
매출총이익	426,960	426,960	-
판매비와관리비	15,005,957	15,005,957	-
영업이익(손실)	(14,578,998)	(14,578,997)	1
영업외수익(비용)	(126,000,893)	(130,067,745)	(4,066,852)
세전이익(손실)	(140,579,890)	(144,646,742)	(4,066,852)
법인세비용	9,023,258	9,023,258	-
중단영업손익	45,098,885	45,098,885	-
당기순이익(손실)	(104,504,263)	(108,571,115)	(4,066,852)
기본주당이익(손실)(원)	(17,918)	(18,615)	(697)

③ 자본변동표

(단위: 천원)

과목	수정전		수정후		변경효과
과목	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계
2017.12.31	(300,507,091)	146,336,535	(300,507,091)	146,336,535	-	-
당기순이익	(104,504,263)	(104,504,263)	(108,571,115)	(108,571,115)	(4,066,852)	(4,066,852)
2018.12.31	(401,073,599)	170,313,226	(405,140,451)	166,246,374	(4,066,852)	(4,066,852)

④ 현금흐름표

계정과목	수정전	수정후	변경효과
당기순손실	(104,504,263)	(108,571,115)	(4,066,852)
당기순손익조정을 위한 가감	115,603,232	119,670,084	4,066,852

(마) 2019년 수정내역(별도)
① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
유동자산	174,162,988	174,162,988	-
매각예정비유동자산	46,822,027	46,822,027	-
비유동자산	226,411,459	226,411,459	-
자산총계	447,396,474	447,396,474	-
유동부채	193,383,579	198,533,047	5,149,468
비유동부채	119,005,204	119,005,204	-
부채총계	312,388,783	317,538,251	5,149,468
자본총계	135,007,691	129,858,223	(5,149,468)

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	수정전	수정후	변경효과
총매출액	253,982,739	253,982,739	-
매출총이익	13,348,855	13,348,855	-
판매비와관리비	24,026,487	24,026,487	-
영업이익(손실)	(10,677,632)	(10,677,632)	-
영업외수익(비용)	(24,089,683)	(25,172,299)	(1,082,616)
세전이익(손실)	(34,767,315)	(35,849,931)	(1,082,616)
법인세비용	-	-	-
중단영업손익			-
당기순이익(손실)	(34,767,315)	(35,849,931)	(1,082,616)
기본주당이익(손실)(원)	(1,238)	(1,277)	(39)

③ 자본변동표

(단위: 천원)

과목	수정전		수정후		변경효과
과목	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계	이익잉여금	총계
2018.12.31	(401,073,599)	170,313,226	(405,140,451)	166,246,374	(4,066,852)	(4,066,852)
당기순이익	(34,767,315)	(34,767,315)	(35,849,931)	(35,849,931)	(1,082,616)	(1,082,616)
2019.12.31	(436,199,832)	135,007,691	(441,349,300)	129,858,223	(5,149,468)	(5,149,468)

④ 현금흐름표

계정과목	수정전	수정후	변경효과
당기순손실	(34,767,315)	(35,849,931)	(1,082,616)
당기순손익조정을 위한 가감	34,556,696	35,639,312	1,082,616

상기 기재된 바와 같이 당사의 2018년, 2019년 재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 4월 1일, 2020년 3월 30일자로 발행한 각각의 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 해당 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다

관련된 주석에 대해서는 별도의 정오표를 작성하지 아니하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

( 단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 20 기	매출채권	125,758	102,406	81.43%
	미청구공사	4,141	13	0.31%
	선급금	1,811	266	14.69%
	단기대여금	17	17	100.00%
	미수금	148,354	145,748	98.24%
	미수수익	548	395	72.08%
	장기매출채권	2,262	0	0.00%
	장기대여금	15,777	15,714	99.60%
	장기미수금	2,118	464	21.91%
	합계	300,786	265,023	88.11%
제 19 기	매출채권	145,997	102,369	70.12%
	미청구공사	1,251	5	0.40%
	선급금	861	279	32.40%
	단기대여금	17	17	100.00%
	미수금	189,403	188,367	99.45%
	미수수익	735	395	53.74%
	장기매출채권	2,858	0	0.00%
	장기대여금	15,769	15,714	99.65%
	장기미수금	1,373	17	1.24%
	합계	358,264	307,163	85.74%
제 18 기	매출채권	132,803	107,911	81.26%
	미청구공사	2,361	31	1.33%
	선급금	2,904	266	9.17%
	단기대여금	17	17	100.00%
	미수금	190,497	188,314	98.85%
	미수수익	685	395	57.71%
	장기매출채권	3,307	0	0.00%
	장기대여금	15,727	15,714	99.91%
	장기미수금	1,248	0	0.00%
	합계	349,549	312,648	89.44%

주) 상위 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액(연결 기준) 입니다.

(2) 최근 사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제 20 기	제 19 기	제 18 기
1.기초 대손충당금 잔액	307,163	312,648	397,409
K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정			11,326
2.순대손처리액(①-②±③)	-13	13	-2,344
① 대손처리액(상각채권액)			-2,350
② 상각채권회수액
③ 기타증감액(주1)	-13	13	6
3. 대손상각비 계상(환입액)	-42,127	-5,498	-3,668
4. 매각예정자산 대체			-90,075
5. 기말 대손충당금 잔액 합계	265,023	307,163	312,648

주) 기타증감액은 해외사업장 채권의 환평가 변동금액

(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 집합평가 대상인 매출채권의 손실충당금은 가중평균 채무불이행률을 산출, 계산 하였습니다.
가중평균 채무불이행률이란 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법으로 계산되며, 계산내역은 다음과 같습니다.

<표: 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보>

구간 기준	가중평균 채무불이행률(%)
0~3개월	0.31%
4~6개월	3.42%
7~9개월	15.80%
10~12개월	28.02%
13~15개월	41.26%
16~18개월	58.45%
19~21개월	79.83%
21~24개월	100.00%
24개월 초과	100.00%

(4) 연결실체의 당분말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금 액	24,899	297	102,824	128,020
구성비율	19.45%	0.23%	80.32%	100.00%

주1) 상기 경과기간은 매출채권의 만기일 초과 기간임.
주2) 만기 미도래 매출채권은 6월이하 매출채권 내역에 포함되어 있음.

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황
당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 단위 : 백만원 ]

사업부문	계정과목	제 20 기	제 19 기	제 18 기
엔진기자재	재고자산	56,958	79,063	74,767
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		12.19%	17.67%	13.19%
재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.24	3.13	2.97
기말자산총계		467,363	447,396	567,198
연환산매출원가		220,242	240,634	214,281
기초재고		79,063	74,767	69,476
기말재고		56,958	79,063	74,767

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사원칙

재고자산의 실사는 매년 1회 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 실사 시 중점
확인사항은 장부와 실제 보관재고의 수량 일치 여부 확인, 장기체화재고 및 불용재고의 현황을 확인하여 재고의 불필요한 Risk를 제거함으로써 재고관리의 효율성을 극대화 하는것에 목적이 있습니다.

② 재고실사시 감사인의 입회여부
재고실사는 외부감사인인 회계법인의 회계사가 전수조사 참관 및 무작위 추출에 의한 감사를 실시합니다.

③ 실사내역
- 실사일자 : 2021년 1월 12일 ~ 15일
- 실사방법 : 당사 자재관리부서의 주관 하에 재고실사 실시. 외부감사인은 2021년 1월 12일에 입회하였으며 조사완료된 재고자산에 대해서는 샘플 조사를 실시하였

습니다.
- 실사일과 보고기간종료일 사이의 재고자산 차이 확인요령 :
입출고리스트, 일일생산보고서, 제품 출고보고서, 타처보관조회서 회신 등
- 실사요령 : 전수조사실시
- 장기체화재고 등 현황 : 없음
- 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음

라. 공정가치평가 내역

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제19기
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초	210,709	6,715	3,372	6,203	52	3,533	180	0	230,765
회계정책변경효과	0	0	0	0	0	0	0	2,877	2,877
취득/자본적지출	0	0	0	0	36	1,178	1,729	2,506	5,450
처분	0	0	0	0	0	-57	0	-7	-64
대체	0	0	196	497	0	276	-750	0	218
손상	0	-5,569	-3,319	-6,118	-74	-4,165	0	0	-19,245
감가상각비	0	-234	-249	-580	-14	-751	0	-3,487	-5,315
기말	210,709	913	0	1	0	14	1,160	1,889	214,685
취득(재평가)가액	212,794	124,663	65,990	274,586	5,831	71,614	1,160	4,172	760,811
감가상각누계액	0	-32,329	-22,859	-137,282	-5,485	-50,508	0	-2,283	-250,747
손상차손누계액	0	-91,273	-41,540	-136,746	-346	-20,614	0	0	-290,520
정부보조금	-2,085	-148	-1,591	-557	0	-478	0	0	-4,859

(단위 : 백만원)

구 분	제20기
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초	210,709	913	0	1	0	14	1,160	1,889	214,685
취득/자본적지출	0	0	0	108	12	430	988	3,440	4,978
처분	0	0	0	0	0	-1	0	-1,135	-1,136
대체	39,993	4,677	0	1,981	0	0	-1,981	0	44,670
재평가	53,263	0	0	0	0	0	0	0	53,263
손상(*1)	0	-4,804	0	-1,990	-12	-263	-167	-367	-7,603
감가상각비	0	-258	0	-99	-1	-20	0	-3,656	-4,033
기말	303,964	528	0	1	0	160	0	171	304,825
취득(재평가)가액	310,607	158,321	65,902	254,417	5,675	67,698	167	1,358	864,146
감가상각누계액	0	-38,784	-22,907	-128,852	-5,324	-47,540	0	-820	-244,227
손상차손누계액	0	-118,457	-41,502	-125,143	-351	-19,740	-167	-367	-305,727
정부보조금	-6,643	-552	-1,493	-422	0	-258	0	0	-9,367

마. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
STX중공업	이라크 KAI 12MW 디젤발전소 EPC PJT	한국우주항공	2016.01.29	2020-12-08	19,259	100	39	0	412	54
STX중공업	감비아 Brikama II 20MW 발전설비 공급 PJT	NAWEC	2020.10.24	2020-10-24	19,253	100	4,077	13	0	0
합 계						100	4,116	13	412	54

주1) 이라크KAI : PAC발행일 기준 / 감비아Brikama : TOC발행일 기준
주2) 최종 누적매출액 기준

채무증권 발행실적

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
STX중공업(주)	회사채	사모	2018.11.23	49,870	6.00	-	2021.11.23	미상환	-
STX중공업(주)	회사채	사모	2018.12.04	35,700	6.00	-	2021.12.04	미상환	-
STX중공업(주)	회사채	사모	2019.03.21	11,000	4.60	-	2019.10.21	상환	-
STX중공업(주)	회사채	사모	2019.12.18	5,500	4.60	-	2020.03.18	미상환	-
STX중공업(주)	회사채	사모	2019.12.18	5,800	4.60	-	2020.03.18	미상환	-
STX중공업(주)	회사채	사모	2019.12.18	4,000	4.60	-	2020.03.18	미상환	-
합 계	-	-	-	111,870	-	-	-	-	-

주1) 2019년 3월 21일 발행한 제4회 무보증 사모 일반회사채는 최초 2019년 06월 21일 만기에서 2019년 09월21일로 만기를 3개월 연장하였고, 추후 2019년 10월 21일로 추가 연장을 한 후 2019년 10월 10일에 조기 상환 하였습니다.
주2) 2019년 12월 18일 발행한 제5,6,7회 무보증 사모 일반회사채는 최초 만기일 2020년 03월 18일에서 3개월 단위로 연장하여 제출일 현재 만기일은 2021년 06월 18일 입니다.
주3) 2020년 7월 1일, 물적분할로 인하여 2018년 12월 14일 발행한 제3회 무보증 일반회사채 357억원 중 200억원을 한국해양크랭크샤프트로 승계 하고, 2019년 12월 18일 발행한 회사채 40억원 중 10억원을 한국해양선박데크하우스로 승계하였습니다.
주4) 채무증권(회사채)에 대한 별도의 신용 평가는 없었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	100,870	-	-	-	-	-	-	100,870
	합계	100,870	-	-	-	-	-	-	100,870

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요
2020년은 코로나 19로 인한 특수한 상황과 다퉈온 한해라 할 수 있습니다. IMO 환경규제 강화로 친환경 선박 발주 증가가 예상되었으나 예상치 못한 전염병으로 글로벌 경기 침체가 연장되었습니다. 이에 따라 수주 시장은 또 다시 얼어 붙어 상반기에는 어려운 상황을 마주하였으나 하반기부터 조금씩 회복되어 가는 조짐을 보였습니다. 그럼에도 회사는 어려운 상황속에서도 원가 절감과 내부 역량 강화를 통해 경쟁력을 키웠으며, 흑자전환이라는 큰 결실을 맺었습니다.

2020년 자산은 연결기준 전기대비 198억원(4%) 증가한 4,674억원이며, 부채는 전기대비 241억원(8%) 감소한 2,934억원입니다. 2020년 연결 기준 매출액은 전기대비 60억(2%) 감소한 2,480억, 영업이익은 전기대비 130억 증가한 23억원, 당기순이익은 전기대비 370억원 증가한 11억원을 기록하여 흑자전환에 성공하였습니다. 전기대비 영업이익, 당기순이익 모두 증가하였지만 2020년 코로나19로 인한 수주 부진은 2021년 극복해야 할 과제로 남아있습니다. 다만 2020년 말부터 국내조선소들의 수주 랠리가 이어져 오고 있어 조선업의 실적 개선이 추후 나타 날 것으로 예상됩니다. 또한 2020년도는 IMO 환경규제 강화로 친환경 선박 발주가 계속 이어 질 것으로 예상 됩니다.
이러한 예측하기 어려운 상황 속에서도 2021년 재무 건전성을 향상시키고 2년 연속 흑자 목표를 이루기 위하여 회사는 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 진행 중인 대구공장 매각을 성공적으로 매각하여 재무 건전성을 높이도록 하겠습니다.
그 외에도 회사는 내부 혁신활동을 통한 원가절감, 영업력 강화를 통한 공격적인 수주, 물류시스템 개선 등 내부역량 강화를 통해 매출 증가와 고정비 감소를 위해 꾸준히 관리하고 있습니다..

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)
가. 재무상태

(단위: 백만원, %)

구분	제20기	제19기	증감	증감율
자산총계	467,363	447,549	19,814	▲4%
유동자산	152,537	174,466	(21,929)	▼13%
비유동자산	314,826	226,261	88,565	▲39%
매각예정비유동자산	46,822	46,822	-	0%
부채총계	293,443	317,544	(24,101)	▼8%
유동부채	258,519	198,542	59,977	▲30%
비유동부채	34,924	119,002	(84,078)	▼71%
자본총계	173,920	130,005	43,915	▲34%

제20기 당사 자산은 전기대비 198억원(4%) 증가한 4,674억원 입니다. 자산의 주요증가원인은 다음과 같습니다. 토지의 재평가로 인한 유형자산의 증가금액이 598억원입니다.
부채는 전기대비 241억원(8%) 감소한 2,934억원으로 주요 원인은 다음과 같습니다.엔진기자재 부문의 조선업 경기 침체누적과 코로나 상황에 의하여 선수금의 감소 137억원, 매입채무 및 미지급금이 180억원 감소하였습니다.

자본은 전기대비 439억원(34%) 증가한 1,739억원입니다. 토지의 재평가로 인한 재평가차액의 법인세 차감후 증가금액이 412억원, 당기순이익 11억원, 해외사업환산손익 인식액 16억원 등이 증가하였습니다.

나. 영업실적

구 분	영 업 실 적
구 분	제20기	제19기	증감	증감율
매출액	247,960	253,983	(6,023)	▼2%
매출원가	220,243	240,634	(20,391)	▼8%
매출총이익(손실)	27,717	13,349	14,368	▲108%
판매비와관리비	25,398	24,045	1,353	▲6%
영업이익(손실)	2,319	(10,696)	13,015	▼122%
영업외수익	14,962	13,036	1,926	▲15%
영업외비용	27,478	38,236	(10,758)	▼28%
법인세비용차감전순이익 (손실)	(10,197)	(35,896)	25,699	▼72%
법인세비용(수익)	(11,300)		(11,300)
당기순이익(손실)	1,103	(35,896)	36,999	▼103%

당기의 매출액은 전기대비 60억원(2%) 감소하였습니다.
판관비는 전기대비 14억원(6%) 증가한 254억원입니다. 급여, 퇴직급여, 매출채권의대손충당금 설정금액 등의 비용이 상승하였습니다.
영업외 수익은 전기대비 19억원(15%) 증가한 150억원입니다. 유형자산의 매각으로인한 처분이익 31억원이 주요 요인입니다.
영업외비용은 전기대비 108억원(28%) 감소한 275억원입니다. 이자비용이 전기대비 40억 증가하였으나 유형자산에서 인식한 손상차손 인식금액이 123억원 감소하였기 때문입니다.

다. 자산손상 또는 감액손실
(1)유형자산

(단위 : 백만원)

구 분	제20기
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초	210,709	913	0	1	0	14	1,160	1,889	214,685
취득/자본적지출	0	0	0	108	12	430	988	3,440	4,978
처분	0	0	0	0	0	-1	0	-1,135	-1,136
대체	39,993	4,677	0	1,981	0	0	-1,981	0	44,670
재평가	53,263	0	0	0	0	0	0	0	53,263
손상(*1)	0	-4,804	0	-1,990	-12	-263	-167	-367	-7,603
감가상각비	0	-258	0	-99	-1	-20	0	-3,656	-4,033
기말	303,964	528	0	1	0	160	0	171	304,825
취득(재평가)가액	310,607	158,321	65,902	254,417	5,675	67,698	167	1,358	864,146
감가상각누계액	0	-38,784	-22,907	-128,852	-5,324	-47,540	0	-820	-244,227
손상차손누계액	0	-118,457	-41,502	-125,143	-351	-19,740	-167	-367	-305,727
정부보조금	-6,643	-552	-1,493	-422	0	-258	0	0	-9,367

(단위 : 백만원)

구 분	제19기
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
기초	210,709	6,715	3,372	6,203	52	3,533	180	0	230,765
회계정책변경효과	0	0	0	0	0	0	0	2,877	2,877
취득/자본적지출	0	0	0	0	36	1,178	1,729	2,506	5,450
처분	0	0	0	0	0	-57	0	-7	-64
대체	0	0	196	497	0	276	-750	0	218
손상	0	-5,569	-3,319	-6,118	-74	-4,165	0	0	-19,245
감가상각비	0	-234	-249	-580	-14	-751	0	-3,487	-5,315
기말	210,709	913	0	1	0	14	1,160	1,889	214,685
취득(재평가)가액	212,794	124,663	65,990	274,586	5,831	71,614	1,160	4,172	760,811
감가상각누계액	0	-32,329	-22,859	-137,282	-5,485	-50,508	0	-2,283	-250,747
손상차손누계액	0	-91,273	-41,540	-136,746	-346	-20,614	0	0	-290,520
정부보조금	-2,085	-148	-1,591	-557	0	-478	0	0	-4,859

당사의 유형자산은 3,048억원으로 전기 대비 901억원 증가하였습니다. 20년 7월 1일 토지 재평가 수행되어 엔진기자재부문의 조선업 경기 침체 및 영업손실의 누적 등으로 손상검사가 수행되어 당기 중 901억원의 재평가이익 인식하였으며 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 447억원으로 대체하였습니다.
엔진기자재부문의 조선업 경기 침체 및 영업손실의 누적 등으로 손상검사가 수행되어 당기 중 76억을 인식하였습니다.

(2) 무형자산

(단위 : 백만원)

구 분	제20기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	2,500	-	-	220	-	2,720
취득/자본적지출	3,200	-	60	-	465	3,725
처분	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	461	145	(461)	145
기타증감액	(1,181)	-	-	-	-	(1,181)
상각비	(122)	-	(83)	-	-	(205)
손상	(857)	-	(433)	-	(4)	(1,294)
기말	3,540	-	5	365	-	3,910
취득가액	40,731	232	20,703	5,264	4	66,934
상각및손상누계액	(33,293)	(212)	(20,698)	(4,899)	(4)	(59,103)
정부보조금	(3,899)	(20)	-	-	-	(3,922)

(단위 : 백만원)

구 분	제19기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	건설중인자산	합계
기초	1,600	50	196	1,421	-	3,267
취득/자본적지출	2,548	-	166	-	853	3,568
처분	-	-	-	-	-	-
대체	(203)	1	680	-	(680)	(202)
기타증감액	(1,028)	-	-	-	-	(1,028)
상각비	(274)	(16)	(130)	(511)	-	(931)
손상	(143)	(35)	(912)	(690)	(173)	(1,953)
기말	2,500	-	-	220	-	2,720
취득가액	37,621	232	20,009	5,119	173	63,154
상각및손상누계액	(31,324)	(206)	(20,009)	(4,899)	(173)	(56,611)
정부보조금	(3,797)	(26)	-	-	-	(3,823)

당사의 무형자산은 39억원으로 전기 대비 12억원 증가하였으며, 엔진기자재부문의 조선업 경기 침체 및 영업손실의 누적 등으로 손상검사가 수행되어 당기 중 20억원의 손상차손을 인식하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황

( 단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	증 감
현금및현금성자산	58,390	24,996	33,394
유동금융자산 계	3,562	22,773	-19,211
기타금융자산	840	3,550	-2,710

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 연결실체의 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
공시작성일기준일 현재 회사는 전년대비 334억 증가한 584억원의 현금및현금성 자산을 보유하고 있습니다. 전년 대비 증가한 원인은 기존 예금을 담보로 발급했었던 지급보증 및 L/C의 만기로 인해 가용 현금이 증가 하였으며, 신규 발급의 건은 부동산 담보약정으로 통하여 이루어 졌으므로 유동성에 큰 도움이 되고 있습니다.

( 단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	증 감
기초 현금 및 현금성자산	24,998	77,483	-52,485
영업활동으로 인한 현금흐름	15,239	-13,371	28,610
투자활동으로 인한 현금흐름	22,534	-6,031	28,565
재무활동으로 인한 현금흐름	-4,380	-33,090	37,470
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-1	7	-8
기말 현금 및 현금성자산	58,390	24,998	33,392

2020년 당사의 현금 흐름 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 위의 영업 실적을 참고 바랍니다. 주요 현금흐름으로는 투자활동으로 인한 현금 흐름으로 기타 금융자산의 처분으로 인한 222억 증가가 있었고, 유형자산의 처분을 통하여 52억이 증가하였습니다.

나. 자금조달 현황
보고기간종료일 현재 당사의 자금 조달 현황은 다음과 같습니다.
(1) 담보대출 현황(연결 기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일)

(단위: 백만원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말
㈜디비저축은행 외 5개 은행	본사공장 담보대출	5.8%	24,000	-
유진저축, OSB저축	대구공장 담보대출	7.0%	10,000	-
합 계			34,000	-

당기 단기차입금 내역은 위와 같습니다. 회생종결 후 1금융권 여신을 추진 하였으나 신용도 회복 전이라 2금융권 차입을 하였습니다. 본사공장 담보 대출은 운영자금 확보를 위한 차입이며, 대구공장 담보 차입금은 2020년 12월에 전액 상환 완료 하였으며 본 보고서 작성일 현재 대구공장 매각을 통해 유동성 확보를 추진 중 이며, 코로나 등의 경기악화로 인해 매각이 지연이 되고 있는 상황입니다. 단기사채의 만기 시 1금융권 차입 재추진 또는 기존 차입 연장을 통해 자금 유동성을 확보할 예정입니다.

(2) 회사채(연결 기준)

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당기말		전기말
차 입 처	내 역	유동	비유동	유동	비유동
피티제이호유한회사	제2회 무기명 무보증사모사채	47,376,500	-	-	47,376,500
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제2회 무기명 무보증사모사채	2,493,500	-	-	2,493,500
피티제이호유한회사	제3회 무기명 무보증사모사채	33,915,000	-	-	33,915,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제3회 무기명 무보증사모사채	1,785,000	-	-	1,785,000
국민은행(TA_9호 신탁업자지위)	제5회 무기명 무보증사모사채	275,000	-	275,000	-
피티제이호유한회사	제5회 무기명 무보증사모사채	5,225,000	-	5,225,000	-
피티제이호유한회사	제6회 무기명 무보증사모사채	5,800,000	-	5,800,000	-
피티제이호유한회사	제7회 무기명 무보증사모사채	4,000,000	-	4,000,000	-
합 계		100,870,000		15,300,000	85,570,000
차감: 사채할인발행차금		(217,415)		-	(442,430)
차감계		100,652,585		15,300,000	85,127,570

전기에 조달된 금액은 거의 회생채무변제재원으로 사용되었으며, 2019년 단기 자금 유동성 부족현상을 대비하여 2019년 3월 21일 최대주주인 피티제이호가 인수하는 회사채(110억원) 발행을 실행하였고, 동년 10월에 상환을 하였습니다. 2019년 12월에 발급된 제5,6,7회 무기명 무보증 사모사채로 조달된 자원은 대구공장 회생담보권 변제에 사용 되었습니다.

5. 부외거래
- 당사의 부외거래는 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중
2. 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의 의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항
- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 내 "3. 연결
재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

나. 파생상품정책에 관한 사항
- 당사는 영업활동으로 인한 외화 자산 및 부채 보유 및 외화 도급계약에 따른 미화
(USD)등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화 수금이 지급보다 많으므로 원화가 강세일 경우 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
이에 대한 환리스크 관리방안으로 외화 수금 및 지급을 통화별 및 만기별로 일치시키는 매칭방식을 통해 환리스크 규모를 축소시키는데 주력하고 있습니다.

다. 위험관리정책에 관한 사항

- 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용" 중 "7. 시장위험과 위험 관리"를 참고하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제20기 (당기)	신우회계법인	적정	(1) 회생절차 종결 결정 (2) 추정의 불확실성 및 중요한 우발상황의 존재 (3) 소송 사건	(1) 수주산업 총계약수익 적정성 및 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 현금창출단위 자산 손상검사
제19기 (전기)	한울회계법인	적정	(1) 회생절차 종결 결정 (2) 추정의 불확실성 및 중요한 우발상황의 존재 (3) 소송 사건 (4) 계속기업가정 등 중요한 불확실성 (5) 재무제표 재작성	(1) 수주산업 총계약수익 적정성 및 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 현금창출단위 자산 손상검사
제18기 (전전기)	대주회계법인	적정	(1) 회생절차 종결 결정 (2) 추정의 불확실성 및 중요한 우발상황의 존재 (3) 소송 사건	(1) 투입법에 따른 수익인식 (2) 총계약원가 추정의 불확실성 (3) 공사진행률 산정 (4) 공사변경에 대한 회계처리

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제20기(당기)	신우회계법인	2020년 외부감사	260백만원	2,060	260백만원	2,091
제19기(전기)	한울회계법인	2019년 외부감사	170백만원	2,800	170백만원	2,688
제18기(전전기)	대주회계법인	2018년 외부감사	180백만원	-	180백만원	2,303

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제20기(당기)	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음
제19기(전기)	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음
제18기(전전기)	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 07월 24일	감사 및 재무담당인원, 업무수행이사 등	대면회의	반기검토 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과, 감사인의 독립성 등
2	2020년 11월 05일	감사 및 재무담당인원, 업무수행이사 등	대면회의	감사계획 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
3	2021년 01월 29일	감사 및 재무담당인원, 업무수행이사 등	대면회의	현장감사 수행결과

5. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부통제유효성 감사(감사위원회 감사 결과)
2020년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

(2) 내부회계관리제도(외부감사인 검토 결과)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

(3) 내부통제구조의 평가
2020년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가 받은 경우가 존재하지 않습니다.

6. 회계감사인의 변경

구분	변경전	변경후	변경사유
제20기(당기)	한울회계법인	신우회계법인	외부감사인 지정 제도
제19기(전기)	대주회계법인	한울회계법인	외부감사인 지정 대상 만료로 인한 자유 수임

주) 2019년 2월 12일 부로 회생이 종결되어 외부감사인 지정 대상기간 만료 후 제19기 외부감사인을 한울회계법인으로 자유수임 계약을 하였습니다.
제20기에는 외부감사인 지정 제도 시행으로 인하여 신우회계법인이 지정 되었습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 (정관 제31조 : 3인 이상 11명 이내)
2020년 09월 30일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인(최순필, 정광현, 민상기, 이상두)과 사외이사 2인(김지원, 조인석), 기타비상무이사 2인(김한울, 황의건), 총 8인으로 구성되어 있습니다. (각 이사의 주요 이력 및 담당업무는'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.)
※ 제18기 정기주주총회(2019.03.29)에서 사외이사 2명(김지원, 조인석)과 기타비상무이사 1명(김한울)이 재선임되었으며 임기는 3년입니다.
※ 김유범 사내이사는 2020년 02월 11일 사임하였고, 2020년 03월 27일에 주원태, 정석구 사내이사는 사임을 하였으며, 제19기 정기주주총회(2020.03.27)에서 정광현 사내이사는 재선임, 최순필, 이상두, 민상기 사내이사는 신규선임 되었습니다.
※ 2020년 06월 26일 임시주주총회에서 김문평 기타비상무이사가 선임되었으며, 임기는 3년입니다.
※ 2020년 08월 28일 김문평 기타비상무이사가 사임하였으며, 임시 주주총회에서 황의건 기타비상무이사가 선임되었습니다. 선임된 이사의 임기는 3년입니다.

나. 주요 의결사항 등
2020년 당사의 이사회 의결 현황은 다음과 같습니다.

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	사외이사 등의 성명(출석률)
회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	주원태 100%	김유범 100%	정광현 100%	정석구 100%	김지원 100%	조인석 100%	김한울 58%	김문평 100%	황의건 100%	최순필 100%	민상기 100%	이상두 100%
2020 1차	2020. 01.14	회생채권 출자 전환에 따른 유상증자 승인의 件	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당 없음 (선임전)	해당 없음 (선임전)	해당 없음 (선임전)	해당 없음 (선임전)	해당 없음 (선임전)
		2020년 사업계획 승인의 件	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		사외이사, 비등기 임원 및 고문의 수(數), 임기 등에 대한 기준 승인의 件	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		비등기 임원 업무분장 승인의 件	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 2차	2020. 02.12	사규 관리규정 개정의 件	가결	찬성	해당없음 (사임)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		직제규정 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		위임전결권한규정 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		투명경영위원회규정 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		준법통제기준 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리규정 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 3차	2020. 03.11	정기 주주총회 소집 결의의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사 선임의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		이사 보수 한도액 승인의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		정관 일부 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		정기 주주총회 일시?장소 등의 위임 결의의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제19기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제19기 영업보고서 승인의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		임원 선임의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		임원 퇴직금 지급 규정 개정의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 4차	2020. 03.19	제19기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 4차	2020. 03.19	제19기 영업보고서 승인의 件	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 5차	2020. 03.27	대표이사 선임의 件	가결	해당 없음 (사임)		찬성	해당없음 (사임)	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		이사회 의장/부의장 선임의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		임원 재선임의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		상담역의 수(數), 임기 등에 대한 기준 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
2020 6차	2020. 05.14	임시주주총회를 위한 주주확정기준일 결정의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
2020 6차	2020. 05.14	조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
2020 7차	2020. 05.28	임시주주총회 소집의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		분할 계획서 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		기타비상무이사 선임의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
		조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
2020 8차	2020. 07.02	준법지원인 선임의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		분할 경과 보고 및 분할보고총회 갈음 공고의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		회사간 거래 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
2020 9차	2020. 07.17	임시주주총회를 위한 주주확정기준일 결정의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		임시주주총회 소집의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		기타비상무이사 선임의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		담보부 운전자금 단기차입 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
		조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	찬성		찬성	찬성	찬성
2020 10차	2020. 10.21	담보부 운전자금 단기차입 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참	해당 없음 (사임)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020 10차	2020. 10.21	자회사 신설의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
2020 11차	2020. 11.13	담보부 운전자금 단기차입 수정안 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
2020 11차	2020. 11.13	조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
2020 12차	2020. 12.21	취업규칙 개정의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		조직 개편의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		해외법인(STX Malaysia) 이사 변경 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		해외법인(STX Windpower 청산의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		자회사(한국해양서비스) 대표이사 겸직 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		자회사(한국해양서비스) 자기 거래 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성
		이사 등과 회사간 거래(자산 매각) 승인의 件	가결			찬성		찬성	찬성	불참		찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회
당사의 이사회 내 투명경영위원회와 사외이사후보추천위원회가 존재합니다. 2020년현재까지 별도의 위원회 활동은 없었습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 상법 등 관련법령 및 정관에 따른 절차를 준수하여 선출하고 있습니다.
2020년 3월 27일 제19기 정기주주총회에서 현 대표이사 및 사내이사들이 신규 또는 재선임되었으며 임기는 1년 입니다. 2020년 8월 28일 임시주주총회에서 황의건 기타비상무이사가 선임되었고 임기는 3년이며 공시제출일 현재 이사회 현황은 아래와 같습니다.

이사	활동분야	최초선임	최초선임 추천인	임기	회사와의 거래	최대주주와의 관계	연임여부	추천인	연임(재선임) 횟수
최순필	대표이사 / 이사회의장	2020.03.27 신규선임	이사회	2021.03.26	-	-	-	-	-
정광현	사내이사 /생산부문장 이사회부의장	2019.11.07 신규선임	이사회	2021.03.26	-	-	'20.03.27 부 재선임	이사회	1
민상기	사내이사 / 경영지원부문장	2020.03.27 신규선임	이사회	2021.03.26	-	-	-	-	-
이상두	사내이사 / 엔진영업부문장	2020.03.27 신규선임	이사회	2021.03.26	-	-	-	-	-
김지원	사외이사	2018.11.07 신규선임	법원 허가	2022.03.28	-	-	19.03.29 부 재선임	이사회	1
조인석	사외이사	2018.11.07 신규선임	법원 허가	2022.03.28	-	-	19.03.29 부 재선임	이사회	1
김한울	기타비상무이사	2018.11.07 신규선임	법원 허가	2022.03.28	-	-	19.03.29 부 재선임	이사회	1
황의건	기타비상무이사	2020.08.28 신규선임	이사회	2023.08.27	-	최대주주(회사)의 대표이사	-	이사회	-

주1) 당사의 사외이사 별도 지원조직은 없습니다.
주2) 재선임은 기존 임기 만료전 임기가 연장된 경우를 말합니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
8	2	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	충분한 경력과 경험으로 별도 교육 미실시.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황
(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
조인석 (감사위원장)	예	- (전)삼일회계법인 (1995년 3월) - (현)서우회계법인 - (현)STX중공업(주) 감사위원장 - KICPA(대한민국 공인회계사) 자격 취득(1997년 9월) - 세무사 자격 취득(2004년 3월)	예	- 회계사(1호 유형)	회계법인 경력 5년 이상
김지원	예	- (전)한국외환은행 입사(1981년 8월) - (전)한국외환은행 CFO(2008년 10월) - (전)현대중공업 재무총괄 부사장(2013년 1월)	예	- 금융기관·정부·증권 유관기관 등 경력자 (4호 유형)	금융기관 5년 이상
김한울	-	- (전) 삼일회계법인 (2004년 12월) - (전) 삼정KPMG 회계법인 (2009년 6월) - (전) 파인트리파트너스 PEF 운용팀 (2012년 4월) - (전) 피티제이호 대표이사(2018년 9월) - (현) 이지스자산운용 근무 - KICPA(대한민국공인회계사) 자격 취득(2004년 9월) - CFA(국제재무분석사) 자격 취득	예	- 회계사(1호 유형)	회계법인 경력 5년이상

주) 2020년 12월 31일 현재 사외이사 및 기타비상무이사 총 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원은 회계/재무전문가로 구성 되어 있으며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(2) 감사위원회의 위원의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무, 책임 및 권한 등을 감사위원회규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항 / 당사 감사위원회 규정 제7조
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(2명)	상법 제415조의2 제2항 / 당사 감사위원회 규정 제7조
위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(3명)	상법 제542조의11 제2항 / 당사 감사위원회 규정 제7조 3항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족	상법 제542조의11 제2항 / 당사 감사위원회 규정 제8조 1항
그 밖의 결격요건	충족(해당사항없음)	상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회의 활동

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사성명
개최일자	의안내용	가결여부	김지원 (출석율:100%)	조인석 (출석율:100%)	김한울 (출석율:100%)
2020.02.12	2020년 감사팀 운영계획 및 2019년 감사팀 활동 내역 보고	보고	-	-	-
	내부회계 관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-
	내부회계관리규정 개정의 件	가결	찬성	찬성	찬성
2020.05.14	2020년 1분기 감사팀 활동내역 보고	보고	-	-	-
2020.05.14	내부회계 관리자, 책임자 조직변경 보고	보고	-	-	-
2020.07.17	2020년 1분기 감사팀 활동 내역 보고	보고	-	-	-
2020.07.17	내부회계관리자, 책임자 조직변경 보고	보고	-	-	-
2020.10.23	2020년 3분기 감사팀 활동 내역 보고	보고	-	-	-
2020.10.23	금융감독원 재무제표 심사 진행 보고	보고	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2020년 07월 17일	법무감사팀장	김지원, 조인석, 김한울	-	- 내부회계관리제도 감사 주요 이슈와 시사점 - 연결 내부회계관리제도 도입 실무이슈 및 대응

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무감사팀	3	실장(2년) 과장(3년)	내부감사 업무수행

주) 근속연수는 당사의 근속연수이며, 본 보고서 제출일 기준 입니다.

나. 준법지원인 등에 관한 사항
(1) 준법지원인 등의 인적 사항

성 명	생년월일	담당업무	선임일
송 유 성	1964.03.10	준법지원인 겸 법무팀장	2020.07

(2) 준법지원인 등의 주요 경력

성 명	주요경력	법정자격 요건 여부	주요 활동 내역 및 그 처리 결과
송 유 성	1987년 단국대학교 법학과 석사 2008~2016년 비에이치씨 법무팀 2016~2018년 비에이치씨본스 법무팀 2019년~ STX중공업 법무팀	법무부서 근무 경력 10년 이상.	- 준법통제 기준 2월 12일 개정 (시행일2월 12일). - 임직원 대상 준법교육 실시 예정

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

법무감사팀

과장1명(3년)

- 법률 제/개정 모니터링 및 사규 반영

- 소송 및 중재 진행, 법률검토 지원 등

주) 근속연수는 당사의 근속연수이며, 본 보고서 제출일 기준 입니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택
- 해당사항 없음.

나. 소수주주권의 행사
- 해당사항 없음.

다. 경영지배권 경쟁
- 해당사항 없음.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
피티제이호유한회사	최대주주	보통주	18,563,000	65.44	18,563,000	65.44	-
계		보통주	18,563,000	65.44	18,563,000	65.44	-
계		-	-	-	-	-	-

주) 2020년 1월 16일 회생채권 출자전환으로 인해 총 발행 주식수의 증가에 따라 최대 주주의 지분율이 변경(66.10%→66.44%) 되었습니다. 소유 주식수는 변동이 없습니다.

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
피티제이호 유한회사	1	황의건	-	-	-	파인트리제이호기업재무안정사모투자 합자회사	100
피티제이호 유한회사	1	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2018.09.13	김한울	-	-	-	파인트리제이호기업재무안정사모투자 합자회사	100
2020.07.10	황의건	-	-	-	파인트리제이호기업재무안정사모투자 합자회사	100

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	피티제이호 유한회사
자산총계	145,929
부채총계	9,024
자본총계	136,905
매출액	317
영업이익	-129
당기순이익	-129

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

나.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
파인트리제이호 기업재무안정 사모투자 합자회사	-	업무집행사원 유한회사 파인트리파트너스	0.15	업무집행사원 유한회사 파인트리파트너스	0.15	-	-
파인트리제이호 기업재무안정 사모투자 합자회사	-	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	파인트리제이호 기업재무안정 사모투자합자회사
자산총계	139,172
부채총계	82
자본총계	139,090
매출액	2,137
영업이익	1,967
당기순이익	1,967

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2018년 11월 23일	피티제이호 유한회사	18,563,000	66.10	주1)	-
2020년 01월 16일	피티제이호 유한회사	18,563,000	65.44	주2)	소유주식수 변동 없음.

주1) 2018년 11월2일 인가된 변경회생계획안에 따라 M&A를 시행 했으며, 인수대금은 98,720백만원 입니다. 인수 방식은 '제3자배정 유상증자(48,850백만원) 및 당사 발행 회사채 인수(49,870백만원)'입니다. 회사채 인수자는 피티제이호와 국민은행(TA_9호 신탁업자지위)으로 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구분	비율	제3자 유상증자 (1주당 : 2,500원)	회사채 인수 (2018년 11월 23일)
피티제이호 유한회사	95%	46,407.5 (18,563,000주)	47,376.5
국민은행 (TA_9호 신탁업자지위)	5%	2,442.5 (977,000주)	2,493.5
계	100%	48,850 (19,540,000주)	49,870

주2) 2020년 1월 16일 회생채무 출자전환(유상증자)으로 인해 총 발행 주식수가 증가함에 따라 최대주주의 지분율이 변경 되었습니다. 소유 주식수는 변동이 없습니다.

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	피티제이호 유한회사	18,563,000	65.44%	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	16,276	16,278	99.99	9,439,979	28,365,954	33.28	자사주 제외

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제11조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 금융기관으로 구성된 채권단의 출자전환 등에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 10. 회생 담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 11. 재무구조개선의 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자에 의한 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호 및 제9호의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	기준일(1월 31일) 기준 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 31일 최종 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 전년도 결산에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 회일 2주간 전에 공고 한다.
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8권종)으로 구성되어 있었으나 전자증권법의 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다.
명의개서 대리회사	KEB 하나은행 증권대행부(☎02-368-5860)/ 서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2)
주주의 특전	없음	공고게재	서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지에 갈음할 수 있다

5. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

종 류			2020년 12월	2020년 11월	2020년 10월	2020년 09월	2020년 08월	2020년 07월
보통주	주가	최고	4,630	4,630	4,310	5,740	2,460	2,435
		최저	3,800	3,800	3,650	2,890	2,175	2,190
		평균	4,124	4,124	3,995	4,289	2,294	2,289
	거래량	최고	829,529	2,199,625	2,199,625	12,976,197	357,806	868,612
		최저	106,324	114,180	114,180	325,034	37,887	37,484
		월간	5,496,111	7,655,170	7,655,170	59,304,590	2,123,069	2,895,157

주) 위 주식 거래 현황은 해당기간의 일일종가 기준으로 작성되었습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
최순필	남	1960.01	부사장	등기임원	상근	대표이사	- 1986년 경희대학교 화학과 졸업 - 2014년 HYUNDAI ENGINE Service B.V. 네덜란드 법인장 - 2016년 GMI Service B.V. 네덜란드 법인장	-	-	-	2018.11~	2021.03.26
정광현	남	1960.07	전무	등기임원	상근	생산부문	- 1984년 한국항공대학교 항공기계학 졸업 - 2000년 HSD엔진 전무	-	-	-	2019.11~	2021.03.26
이상두	남	1961.03	상무	등기임원	상근	영업부문	- 1983년 부산대학교 기계공학과 졸업 - 현 STX중공업 영업부문장	98	-	-	1985.01~	2021.03.26
민상기	남	1962.01	상무	등기임원	상근	경영지원 부문	- 1991년 한밭대학교 산업공학과 졸업 - 2019년 동양인터내셔날 비상근이사	-	-	-	2020.01~	2021.03.26
조인석	남	1969.04	사외이사	등기임원	비상근	감사 위원회	- 1995년 고려대학교 경제학 졸업 - 2015년 신아회계법인 상무	-	-	-	2018.11~	2022.03.28
김지원	남	1955.08	사외이사	등기임원	비상근	감사 위원회	- 1981년 서울대학교 경제학과 졸업 - 2013년 현대중공업 부사장	-	-	-	2018.11~	2022.03.28
김한울	남	1981.06	기타비 상무이사	등기임원	비상근	감사 위원회	- 2005년 고려대학교 경영학과 졸업 - 2017년 파인트리파트너스 이사	-	-	-	2018.11~	2022.03.28
장형석	남	1956.08	전무	미등기임원	상근	경영관리 부문	- 1981년 한국외국어대학교 네덜란드어과 졸업 - 2019년 한국실리콘(주) CRO	-	-	-	2020.02~	-
조봉래	남	1962.04	상무	미등기임원	상근	전략기획	- 1988년 경남대학교 기계설계학과 졸업 - 2016년 티에스피 상무	-	-	-	2018.11~	-
유봉환	남	1963.07	상무	미등기임원	상근	설계기술	- 1986년 서울대학교 농업기계학과 졸업 - 현 STX중공업 기술본부장	97	-	-	2013.01~	-
황의건	남	1973.02	기타비 상무이사	등기임원	비상근	이사회	- 1998년 연세대학교 경영학과 졸업 - 현 유한회사 파인트리파트너스 전무	-	-	최대주주(법인)의 대표이사	2020.08~	2023.08.27

주1) 2020년 3월 12일 부로 신규 임원으로 장형석 전무, 민상기 상무가 신규 선임 되었습니다.
주2) 2020년 2월 11일 부로 김유범 전무가 사임 하였으며, 2020년 3월 27일에 주원태 대표이사, 정석구 상무가 사임 하였습니다.
주3) 2020년 8월 28일 부로 김문평 기타비사무이사는 사임하고, 황의건 기타비상무이사가 신규 선임 되었습니다.
주4) 상기 표의 임기 만료일은 대표이사, 사내이사, 사외이사, 기타비상무이사 직의 임기입니다.
주5) 임기만료일이 2021년 3월 26일까지인 이사들의 임기는 정관에 의거하여 제20기 정기주주총회 개최일인 2021년 4월 9일까지 연장되며, 재선임의 건이 가결될 경우 임기는 1년 연장 됩니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	최순필	남	1960.01	해당사항없음	- 1986년 경희대학교 화학과 졸업 - 2014년 HYUNDAI ENGINE Service B.V. 네덜란드 법인장 - 2016년 GMI Service B.V. 네덜란드 법인장	2021.04.09	해당사항없음
선임	정광현	남	1960.07	해당사항없음	- 1984년 한국항공대학교 항공기계학 졸업 - 2000년 HSD엔진 전무	2021.04.09	해당사항없음
선임	민상기	남	1962.01	해당사항없음	- 1983년 부산대학교 기계공학과 졸업 - 현 STX중공업 영업부문장	2021.04.09	해당사항없음
선임	이상두	남	1961.03	해당사항없음	- 1991년 한밭대학교 산업공학과 졸업 - 2019년 동양인터내셔날 비상근이사	2021.04.09	해당사항없음

주) 상기 후보들은 2021년 4월 9일에 개최 예정인 제20기 정기주주총회에서 재섬임 예정이며, 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
관리부문	남	157	-	3	-	160	11.7	10,108	58	121	14	135	-
관리부문	여	17	-	1	-	18	7.9	700	39				-
제조부문	남	189	-	7	-	196	12.6	12,907	54				-
제조부문	여	5	-	1	-	6	5.5	294	38				-
합 계		368	-	12	-	380	11.9	24,009	55				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	310	103	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	11	2,000	-

주) 인원수는 당사의 정관 기준 최대 이사의 수이며, 2020년 9월 30일 기준 등기되어 있는 이사의 수는 8명 입니다

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
12	547	46	-

주) 인원수는 당해년도 사임한 이사를 포함한 인원수입니다.(현재 8명, 사임 4명)

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	9	499	55	사임 4명 포함
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	48	16	-
감사	-	-	-	-

주) 인원수는 당해년도 사임한 이사를 포함한 인원수입니다.(현재 8명, 사임 4명)

3. 이사, 감사(감사위원)의 보수지급기준

회생절차 당시 결정된 보수액을 유지하고 있으며, 변동사항 없습니다.

등기이사		산정기준 및 방법
근로소득	급여	서울회생법원으로부터 허가 받은 연보수를 매월 균등 분할하여 지급(허가일 : 2017.03.15)
퇴직소득		연보수를 12등분한 금액을 퇴직연금에 납입

감사		산정기준 및 방법
근로소득	급여	서울회생법원의 결정에 따른 연보수를 매월 균등 분할하여 지급(결정일 : 2017.03.14)

4. 이사ㆍ감사(감사위윈)의 개인별 보수현황 (5억 이상)
- 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사위원은 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

-개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
- 해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황
당사는 채권금융기관협의회와의 자율협약 및 출자전환 등으로 인하여 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제14조의2에 의거 2014년 1월 15일자로 'STX'기업집단의 소속회사에서 제외되었습니다.

2020년 12월 31일 기준 당사의 종속 회사는 아래와 같습니다.

구분	회사수	회 사 명	법인번호 (해외법인 : 투자등록번호)	소재지
비상장사	5	STX Windpower B.V.	44779	네덜란드
		STX HI Malaysia Sdn. Bhd.	44763	말레이시아
		한국해양크랭크샤프트 주식회사	194211-0320218	대한민국
		한국해양선박데크하우스 주식회사	194211-0320226	대한민국
		한국해양서비스 주식회사

주1) 회사는 2020년 7월 1일부로 경영구조개선과 자금조달 용이의 목적으로 물적분할 방식으로 회사가 영위하는 사업 중 선박용 크랭크샤프트 제작 사업부문을 분할하여 한국해양크랭크샤프트 주식회사를 설립하고, 선박용 데크하우스 제작 사업부문을 분할하여 한국해양선박데크하우스 주식회사를 설립하였습니다. 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
주2) 회사는 부품판매 및 서비스 사업 영업 경쟁력을 강화할 목적으로 2020년 10월 26일 이사회 결의를 통하여 2020년 11월 03일 자회사인 한국해양서비스주식회사를 신설하였습니다. 본 회사는 다음 보고서에서 종속회사에 포함될 예정입니다.
주3) 회사는 2019년 1월 4일에 서울회생법원의 회생계획 변경인가 결정에 따라 2019년 1월 16일에 물적분할을 통해 에스티엑스리커버리 주식회사를 설립하였습니다. 분할신설회사는 회사가 지분 100%를 보유(자본금 150,000천원)하고 있으며, 회생절차와 관련한 부인권 소송 등을 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속 회사에게 이전 할 수 있습니다. 분할신설회사(에스티엑스리커버리 주식회사)는 부인권 소송 등의 종결에 따라 2020년 7월 14일부로 청산되었습니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
- 전 사내이사 김유범 전무(상근)는 에스티엑스리커버리 주식회사 대표를 겸직하고 있었으나, 2020년 2월 11일 부로 사임하였기에 에스티엑스리커버리 대표직만 유지하고 있었습니다. 이후 2020년 7월 14일부로 에스티엑스리커버리가 청산됨에 따라 에스티엑스리커버리 대표직 또한 임기가 종료되었습니다.
- 2020년 11월 3일 부로 설립된 한국해양서비스 주식회사의 대표는 당사의 최순필 대표가 겸직을 하고 있습니다.

다. 타법인출자 현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
STX(대련)중형장비 유한공사(비상장/*1)	2007.11.30	플랜트 사업분야 강화	41,654	-	100%	-	-	-	-	-	100%	-	111,601	-
STX방지산개발(대련) 유한공사(비상장)	2008.01.31	투자	23,993	-	30%	-	-	-	-	-	30%	-	22,884	-
STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd (비상장)	2011.06.14	투자	192,422	-	20%	-	-	-	-	-	20%	-	79,890	-
STX WINDPOWER B.V (비상장/*2)	2005.01.06	플랜트 사업분야 강화	12,627	180	100%	-	-180	9	-	-	-	-	-	-25
STX HI Malaysia Sdn. Bhd (비상장)	2010.07.05	해외영업	287	750,000	100%	-	-	-	-	750,000	100%	-	22	-161
에스티엑스리커버리 주식회사	2019.01.16	회생절차에 따른 부인권 소송 수행	150	30,000	100%	-	-30,000	122	-	-	-	-	-	-1
Daehae heavy industries (Dalian) co.ltd	2011.04.20	조선기자재 사업분야 강화	1,928	-	34%	-	-	-	-	-	34%	-	13,349	-
STX건설(주)(비상장)	2013.11.01	출자전환	26,422	264,223	9%	-	-	-	-	264,223	9%	-	56,500	-14,527
STX조선해양(주)(비상장)	2016.11.17	출자전환	3,561	184,373	0.5%	-	-	-	-	184,373	0.5%	-	847,271	-134,330
한국해양선박데크하우스	2020.07.01	경영구조개선	8,528	-	-	-	360,000	-	-	360,000	100%	-	36,226	-293
한국해양크랭크샤프트	2020.07.01	경영구조개선	6,257	-	-	-	360,000	-	-	360,000	100%	-	19,848	645
한국해양서비스 주식회사	2020.11.03	경영구조개선	500	-	-	-	200,000	-	-	200,000	100%	-	559	-3
합 계				1,228,776	-	-	889,820	-	-	2,118,596	-	-	1,188,150	-148,689

주1) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 STX(대련)중형장비유한공사는 2013년 12월 31일자로 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
주2) STX WINDPOWER B.V. 투자주식은 당기말 청산이 완료되었습니다.
주3) 에스티엑스리커버리는 2020년7월14일 청산절차가 완료되었습니다.
주4) 당기 중 신설되어 신규로 포함되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 회사채 발행 및 대주주 인수(별도 기준)

(단위: 백만원)

회사채 인수자	내 역	발행일	이자율	발행금액	잔액	비고
피티제이호유한회사 (최대주주)	제2회 무보증사모 일반회사채	2018.11.23	6.0%	47,377	47,377	법원허가
	제3회 무보증사모 일반회사채	2018.12.04	6.0%	33,915	13,915	법원허가
	제4회 무보증사모 일반회사채	2019.03.21	4.6%	11,000	-	이사회 승인
	제5회 무보증사모 일반회사채	2019.12.18	4.6%	5,225	5,225	이사회 승인
	제6회 무보증사모 일반회사채	2019.12.18	4.6%	5,800	5,800	이사회 승인
	제7회 무보증사모 일반회사채	2019.12.18	4.6%	4,000	3,000	이사회 승인
합 계				107,317	75,317	-

주1) 제4회 무보증사모 일반 회사채는 2019년 10월 10일에 상환 완료하였습니다.
주2) 2020년 7월 1일, 물적분할 시 분할계획서에 따라 회사채 일부가 분할신설회사로 승계되었습니다. 제3회 무보증 일반 회사채 중 200억원이 '한국해양크랭샤프트(주)'로, 제7회 무보증 일반회사채 중 10억원이 '한국해양선박데크하우스(주)'로 승계되었습니다.

나. 담보내역
- 해당사항 없음.

다. 보증내역
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 자산 양수도
- 거래상대 : 피티제이호 유한회사
- 회사와의 관계 : 최대주주
- 거래종류 : 유형자산) 양도
- 거래일자 : 2020년 12월 28일
- 거래대상물 : 대구공장 기계장치 및 공기구 일부
- 거래목적 : 유동성 확보
- 거래금액 : 5,089,329천원
- 거래조건 : 매각 후 리스
- 거래로 인하여 발생한 손익 : 유형자산처분이익 3,031,043 천원
- 의사결정 방법 : 이사회 승인

3. 대주주와의 영업거래

- 당해 사업연도 개시일부터 공시작성기준일까지의 기간 동안 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 대주주 외 최근 3년 이내 5% 지분율 이상 주주 기준입니다.
가. 대여금
(1) 채권자 : 한국산업은행
(2) 관계 : 전 최대주주(2014.12~2018.11)
(3) 채무종류 : 회생담보채권(담보내역 : 아래 '나. 담보현황' 참고)
(4) 채무액 : 640억
(5) 거래 내역 : 회생 담보권 상환(2019.12.27)

나. 담보현황
- 위 '가. 대여금' 내역의 회생담보권 상환에 따른 대구공장 토지/건물/유형자산에 대한 담보설정이 2019년 12월 27일 부로 해지되었으며 내역은 아래와 같습니다.

(2019년 12월 26일)

(단위: 천USD, 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 사유금액	담보권자	비고
대구공장 토지/건물/유형자산	72,823	USD 56,500 171,400	64,000	한국산업은행	현재 담보 내역 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행, 변경상황

공시일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2015.10.16	횡령·배임사실확인 (자율공시)	1. 사실확인내용 : 당사 전 경영진의 업무상 배임혐의 등에 대한 서울고등법원의 2심판결 2. 사실확인금액 : 43억원 3. 확정일자 : 2015년 10월 16일 4. 확인일자 : 2015년 10월 16일	2021년 1월 8일 3심 유죄 확정

나. 주주총회 의사록 요약
(1) 2020년 제19기 정기주주총회
2020년 3월 27일에 개최된 제19기 정기주주총회의 결의 내용은 아래와 같습니다.

안 건	결의내용	비 고
제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 주원태 선임의 건 -> 후보 사퇴로 인한 결의 제외. - 제1-2호 의안 : 사내이사 정광현 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 정석구 선임의 건 -> 후보 사퇴로 인한 결의 제외. - 제1-4호 의안 : 사내이사 이상두 선임의 건 - 제1-5호 의안 : 사내이사 최순필 선임의 건 - 제1-6호 의안 : 사내이사 민상기 선임의 건 - 제1-7호 의안 : 사외이사 한상익 선임의 건 -> 후보 사퇴로 인한 결의 제외.	제외 가결 제외 가결 가결 가결 제외	임기 : 1년
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	가결	20억 원
제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건	가결	정기주주총회 기준일 변경 및 주주명부 폐쇄기간 삭제
제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건	가결	규정 일부 개정
제5호 의안 : 제19기 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 승인의 건	가결	-

(2) 2020년 6월 임시주주총회
2020년 6월 26일에 개최된 임시주주총회의 결의 내용은 아래와 같습니다.

안 건	결의내용	비 고
제1호 의안: 분할계획서 승인의 건 - 2ST-Crank Shaft 사업 → 한국해양크랭크샤프트 주식회사 - Deck House 사업 → 한국해양선박데크하우스 주식회사	가결	물적분할
제2호 의안 : 기타비상무 이사선임의 건 - 기타비상무이사 후보 : 김문평	가결	임기 : 3년

(3) 2020년 8월 임시주주총회
2020년 8월 28일에 개최된 임시주주총회의 결의 내용은 아래와 같습니다.

안 건	결의내용	비 고
제1호 의안 : 기타비상무 이사선임의 건 - 기타비상무이사 후보 : 황의건	가결	임기 : 3년

(4) 2021년 4월 제20기 정기주주총회
2021년 4월 9일에 개최 예정 된 제20기 정기주주총회의 안건은 아래와 같습니다.

안 건	결의내용	비 고
제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 최순필 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 정광현 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 민상기 선임의 건 - 제1-4호 의안 : 사내이사 이상두 선임의 건	-	임기 : 1년
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	-	20억 원
제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건	-	상법개정 및 전자증권법에 따른 반영 및 배당기준일 변경
제4호 의안 : 분할계획서 승인의 건	-	물적분할
제5호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건	-	-

주) 위 내역은 2021년 4월9일 제20기 정기주주총에서 부결 또는 수정이 발생할 가능성이 있습니다. 그 경우 정정보고서를 통해 그내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

2. 우발채무
가. 중요한 소송사건
(1) 손해배상 등 청구(중재 제 18111-0150호 손해배상 등 청구)

구분	내용
소제기일	2018년 7월 27일
소송 당사자	신청인:한국남부발전주식회사, 피신청인: STX중공업㈜
소송의 내용	제주 한경풍력발전 프로젝트 관련 발주처인 한국남부발전이 발전기 5호기에서 발생한 설계 및 시공상의 하자를 주장하면서 계약상 하자담보책임에 기하여 한국남부발전이 지출한 용역비 및 기초콘크리트 하자 보수 재설치 비용, 풍력발전기 가용율 미달에 따른 배상금 지급을 청구하는 중재를 신청함 ※ 중재 판결결과 : 신청인 청구(한국남부발전) 각하, 중재비용은 신청인 부담으로 인용됨
소송가액	5,708 백만원
진행상황	중재 판정 : 2019년 7월 15일 판정
향후 소송일정 및 대응방안	본 건은 한국남부발전이 신고기간 경과 후 회생채권을 신고함에 따라관련 법령상 실권되었고, 이를 서울회생법원도 확인하는 내용의 각하결정(2019년 1월 19일)이 내려진 바 있음. 이 결정에 대해 한국남부발전은 대법원 특별항고(2019년 1월 22일)를 제기한 상황임. 중재판정부는 진행 정황과 서울회생법원의 각하 결정을 감안하고, 대법원의 특별항고가 실질적으로 받아들여지지 않을 것 임을 감안하여, 본 중재신청에 대하여 2019년 7월 15일 각하결정을 함.
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	서울회생법원이 2019년 1월 19일자 채권신고 각하결정과 중재판정부의 2019년 7월 15일 중재신청각하 결정을 통해 회생채권 신고기한 내 신고되지 않은 회생채권으로 실권된 것으로 판단된 바, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨.

나. 채무보증 현황
(1) 제공하는 지급 보증
- 현재 제공중인 채무 보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증(연결기준)

(2020년 12월 31일)

(단위: 천USD, 천원)

제 공 자	지급보증내역	보증금액	지급보증관련 계약내역
제 공 자	지급보증내역	보증금액	계약금액	보증거래처
세아STX엔테크㈜	계약보증	USD 180.88	USD 180.88
IBK기업은행	유형자산	USD 9,056.27	USD 11,900.00
IBK기업은행	유형자산	2,625,232	3,100,000
우리은행	계약보증	USD 1,405.50	USD 1,405.50
하나은행	계약보증	USD 2,083.96	USD 2,083.96
농협은행	계약보증	23,742	23,742
서울보증보험	계약보증	703,910	703,910
건설공제조합	계약보증	1,867,749	1,867,749

다. 채무인수약정 현황
- 해당 사항 없음

라. 그 밖의 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

구 분	한도금액	실행금액	금융기관 등
선수금환급보증 등	USD 10,989	USD 9,694	기업은행 외 2개 보증기관
선수금환급보증 등	5,695	5,221	기업은행 외 4개 보증기관

(2) 회생채권조사확정재판
당기말 현재 회생채권시부인과 관련하여 연결회사가 부인한 일부 채권에 대한 회생채권조사확정재판(재판신청액: 366,152백만원)이 진행 중에 있으며 당해 재판의 결과로 회생채권이 인정될 경우 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 10,499백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으나 회생채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 연결회사가 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	김남배 외 6명	임금 청구	501,761	3심 진행 중
창원지방법원	김득영	임금 청구	30,810	2심 진행 중
창원지방법원	어도비	손해배상	40,000	21년2월16일 승소
창원지방법원	창원지방노동청	벌금 부과	600	2심 진행 중

(4) 플랜트사업부문 분할 후 회사의 책임
연결회사는 2018년 6월 23일 플랜트사업부문 인수자인 글로벌세아 주식회사 및 회사의 인수자인 파인트리파트너스 유한회사 사이에 체결한 인수자간 합의서 제2조에서 다음과 같이 공익채무의 연대책임에 대한 상호 면책을 합의하였으며, 만일 연대책임을 지게 될 경우 연결회사가 부담하는 물적분할기준일 기준 공익채무액은 42,841백만원입니다.

구 분

내 용

인수자간 합의서 제 2조

구 분

내 용

플랜트사업부문 물적분할시회사분할 관련 회생계획안 변경안 9조

(5) 기타사항
연결회사는 선박용엔진제작과 관련하여 MAN Energy Solutions사 외 2곳과 로열티지급계약을 체결하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 지급수수료는 각각 14,062 백만원 및 12,268 백만원입니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황

(1) 관리종목 지정 및 해제
① 회생절차개시신청
- 일시 : 2016년 7월 25일
- 근거 규정 : 유가증권시장 상장규정 제47조
- 관련 공시 : 관리종목지정 (2016.07.22), 회생 종결(2019.02.12)

(2) 세무조사 경과

조치대상자	조치기관	조치내용	사유 및 근거법령	일자	회사 이행현황	재발방지 대책
법인 (STX중공업)	부산지방 국세청 등	법인세등 추징 (약 205억)	국세기본법 제81조의12 본문	2017.01	- 회생계획안에 따른 추징세액 납부 - 2019.10월 소득시 1심 패소 후 11월 항소장 제출 및 항소심 진행중	- 세무업무 담당 인원 교육 및 외부 세무조정 기능 강화
	창원세무서	법인세 1심 일부 소취하 및 중재		2020.09	- 중재 수용 및 환급금 수령(약 28억)
	부산지방 국세청	소득세 2심 패소		2020.12	- 3심 상고심 진행 중

(3) 계류중인 사건 종결
- 내용 : 창원 노동지청 근로 감독관 점검으로 위반사항 확인
1) 기름 묻은 걸레 보관함 뚜껑 미부착
: 당사는 해당장소가 화재위험이 없고 절삭유 이므로 위험물이 아님을 주장
2) 손상된 중량물 인양용 섬유벨트 사용 : 당사는 폐기 목적 단순 방치임을 주장
- 시정명령 일자 : 2019.08.26
- 처벌 또는 조치대상자 및 조치내용 : 전 대표이사 주원태
1심 무죄 판결 후 검사 측 2심 항소.
- 근거 법령 : 산업안전보건법 제23조,
산업안전보건기준에 관한 규칙 제169조, 제 238조
- 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 : 과태료 납부 및 조사 대응.
- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 산업안전보건법령 철저 준수

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 연료전지 및 신재생에너지 사업의 경쟁력 강화를 위해 2021년 3월 19일 이사회 결의를 통하여 물적 분할을 결정 하였습니다.
자세한 사항은 2021년 3월 19일 공시된 주요사항보고서를 참고 바랍니다.

다. 직접금융의 사용
- 공시서류 작성대상 기간 중 주식 및 주식연계채권 발행을 통한 자금 조달 및 사용 내역은 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보
(1) 물적분할 : 한국해양크랭키샤프트(주), 한국해양선박데크하우스(주)
회사는 당기 중 2020년 6월26일자 임시주주총회에서 회사의 선박용 크랭크샤프트 제작 부문과 선박용 데크하우스 제작 부문을 물적분할하여 분할 신설회사인 한국해양크랭크샤프트 주식회사와 한국해양선박데크하우스 주식회사에 이전하였으며 지분 100%를 분할존속회사(STX중공업 주식회사)가 소유하는 물적분할입니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	에스티엑스중공업(주)(분할존속회사)
	한국해양크랭크샤프트 주식회사(분할신설회사)
	한국해양선박데크하우스 주식회사(분할신설회사)
주주총회승인	2020년 06월 26일
분할기일	2020년 07월 01일

한국해양크랭크샤프트 주식회사의 소재지는 '경남 창원시 성산구 공단로 21(신촌동)'이며 대표이사는 '노영태' 입니다.
한국해양선박데크하우스 주식회사의 소재지는 '경남 창원시 성산구 적현로 222(신촌동)'이며 대표이사는 '강호' 입니다.

(2) 자회사의 신설 : 한국해양서비스(주)
당사는 부품판매 및 서비스 사업의 영업 경쟁력을 강화할 목적으로 2020년 10월 26일 이사회 결의를 통해 2020년 11월 03일 부로 한국해양서비스(주)를 설립하였습니다. 소재지는 '부산광역시 중구 충장대로 9번기 33,901호(중앙동4가)' 이며 대표이사는 '최순필' 입니다.

마. 보호예수 현황
- 해당사항이 없습니다.

사 업 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

7. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 이해관계자와의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계