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대표이사 확인서 |
사 업 보 고 서
(제 22기)
| 사업연도 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 3 월 23일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스온 |
| 대 표 이 사 : | 이동건 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 영동대로 333, 8층(대치동,동원빌딩) |
| (전 화)02-3454-0276 | |
| (홈페이지) http://www.coson.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 김 용 삼 |
| (전 화) 02-3454-0276 | |
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사 확인서 |
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 광주코스온화장품과기(유) | 2014.04.18 |
중국 광저우(Guangzhou) |
화장품 제조 및 판매 | 23,409,465 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) |
해당 (자산총액의 10% 이상) |
| 코스코아생명과학㈜ | 2014.12.09 | 대한민국 경기도 성남 | 화장품 제조 및 판매 | 8,477,043 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) |
해당 (자산총액의 10% 이상) |
| 코스온인성(후저우)화장품(유) | 2017.11.07 | 중국 후저우(Huzhou) | 화장품 제조 및 판매 | 11,204,058 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) |
해당 (자산총액의 10% 이상) |
- 최근사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준 입니다.
- 주요종속회사의 판단기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
- | - |
| - | - | |
| 연결 제외 |
(주)코스아티끄 | 지분 처분으로 지배력 상실 |
| - | - |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 |
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 |
특례상장 등 여부 |
특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2003년 10월 14일 | - | - |
가. 회사의 법적 ·상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 코스온이라고 표기하고, 영문으로는 COSON Co.,Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)코스온이라고 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
1999년 12월 7일에 디지털 영상 저장 장치인 DVR(Digital Video Recorder) 시스템 제조 및 도소매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2003년 10월 14일에 한국증권선물거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.
2007년 11월 12일자로 '주식회사 피카소정보통신'에서 '주식회사 쓰리에이치'로 상호를 변경하였으며, 2012.11.21 '주식회사 코스온'으로 다시 변경하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사의 주소 : 서울시 강남구 영동대로333, 8층(대치동,동원빌딩)
(2) 전화번호 : (02) 3454-0276
(3) 팩스번호 : (070) 8228-0278
(4) 홈페이지 주소 : http://www.coson.co.kr
라. 중소기업 해당 여부
보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.
마. 주요 사업의 내용
당사는 화장품 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항
| 회사명 | 주요사업 | 지분율 | 소재지 | 상장여부 | 비고 |
| COSON HONG KONG CO., LIMITED |
화장품 판매 | 100% | 홍콩 | 비상장 | - |
| 科秀元商貿(上海) 有限公司 |
화장품 판매 | 100% | 상해 | 비상장 | 코스온홍콩 100%자회사 |
사. 신용평가에 관한 사항
" 해당사항 없음"
2. 회사의 연혁
1999. 12 : 주식회사 피카소정보통신 설립 (대표이사 김영일 취임)
서울시 용산구 원효로 3가 56-4 대교빌딩
2000. 04 : 경기도 성남시 분당테크노파크로 본점 변경
경기도 성남시 분당구 야탑동 150 분당테크노파크 A동 704-1호
2000. 05 : 대표이사 김동연 취임
2001. 09 : 경기지방중소기업청 벤처기업 등록(벤처캐피탈 투자기업)
2001. 12 : 기업부설연구소 설립
2002. 07 : 경기도 유망중소기업 선정
2002. 11 : 병역특례 지정업체 선정
2002. 11 : 우수 중소수출기업 우수상 성남시장상 수상
2002. 11 : 제39회 무역의날 1000만불 수출의 탑 수상
2002. 11 : 제39회 무역의날 산업자원부 장관 표창
2002. 12 : 정보통신부 지정 유망중소정보통신기업 선정
2002. 12 : "2002 올해의 정보통신 중소기업" 정보통신부장관 대상 수상
2003. 07 : 코스닥예비심사청구 승인
2003. 08 : 경기도 성남시 선텍시티로 본점 변경
경기도 성남시 중원구 상대원1동 513-15 선텍시티 3층
2003. 08 : 정보통신공사업 면허 취득
2003. 10 : "2003벤처코리아" 석탑산업훈장 수상
2003. 10 : 코스닥시장 등록
2004. 10 : ISO 9001:2000 획득
2005. 12 : 일반공모 유상증자(211.100주, 주당발행가 2,265원)
2006. 03 : 벤처기업 확인 (신기술개발기업)
2007. 01 : 주주우선공모 유상증자(1,500,000주, 주당발행가 1,075원)
2007. 02 : ISO 14001;2004 획득
2007. 08 : 경영권 양수도 계약 체결
2007. 09 : 제3자배정 유상증자(2,980,000주, 주당발행가 2,100원)
2007. 11 : 최대주주 변경 ( 김동연외 3인에서 한상호로 변경)
대표이사 변경 ( 한상호 대표이사 취임)
2009. 01 : 삼성전자와 DVR 공급을 위한 OEM 거래기본계약 체결
2010. 04 : 제3자배정 유상증자(995,024주, 주당발행가 1,005원)
2010. 12 : 제3자배정 유상증자(3,529,412주, 주당발행가 850원)
2012. 10 : 최대주주변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도계약체결
2012. 11 : 제2회차 국내사모 BW 발행 ( 50억원, 행사가액 5,157원)
2012. 11 : 최대주주 변경 (한상호에서 이동건 외 5인으로 변경)
대표이사 변경 (이동건 대표이사 취임)
2013. 04 : 코스온 홍콩법인 설립결정(자본금 이십만불,코스온 100%)
2013. 04 : 제3회차 국내사모 BW발행 (50억원)
2013. 06 : 화장품 제조공장 착공 (6,506㎡(약 1,972평), 지상4층)
2013. 08 : 제4회차 국내사모 CB발행 (50억원, 전환가액 5,892원)
2013. 09 : 홍콩 합작법인 설립결정 (자본금 천만불, 코스온 62%, 중국환야 38%)
2013. 12 : 중국 합작법인 설립결정 (자본금 삼백만불, 코스온 50%, 중국환야 50%)
2013. 12 : 제3자배정 유상증자 (전환우선주 370,232주, 주당발행가 5,402원)
2013. 12 : 제5회차 국내사모 CB발행 (20억원, 전환가액 5,402원)
2013. 12 : 홍콩 합작법인 설립 (자본금 천만불, 코스온 62%, 중국환야 38%)
2014. 01 : 화장품 제조1공장 완공 (경기도 오산, 6,506㎡(약 1,972평), 지상4층)
2014. 04 : 중국합작법인 설립 (자본금 삼백만불, 코스온 50%, 중국환야 50%)
2014. 06 : 제6회차 국내사모 CB발행 (30억원, 전환가액 8,425원)
2014. 07 : ISO 22716:2007 획득
2014. 07 : ISO 9001:2008 획득
2014. 07 : CGMP(우수화장품 제조 및 품질관리기준) 획득
2014. 09 : 제7회차 국내사모 CB발행 (50억원, 전환가액 13,586원→9,609원)
2015. 10 : 제3자배정 유상증자 (전환우선주 689,053주, 주당발행가 21,769원→21,550원→16,200원→15,250원)
2016. 02 : 중국 합작법인 일백오십만불 추가증가 (자본금 사백오십만불, 코스온 66.7%, 중국환야 33.3%)
2016. 10 : 빌라쥬11팩토리(VILLAGE 11 FACTORY) 합작법인 설립 (자본금 오십억원, 코스온 49%, 넥스트아이 51%)
2017. 01 : 제8회차 국내사모 CB발행 (150억원, 전환가액 11,246원→11,155원→10,655원→10,520원→10,106원→9,923원→7,773원)
2017. 02 : 제9회차 국내사모 CB발행 (50억원, 전환가액 10,840원→10,702원→10,046원→9,321원→7,588원)
2017. 10 : 제10회차 국내사모 CB발행 (115억원, 전환가액 10,947원→10,808원→10,118원→9,963원→7,815원→7,566원)
2018. 03 : 제11회차 국내사모 CB발행 (100억원, 전환가액 11,707원→11,558원→10,680원→10,228원→8,217원→8,091원)
2018. 10 : 제3자배정 유상증자 (전환우선주 2,822,579주, 주당발행가 12,400원→10,558원→9,817원→8,680원)
2018. 10 : 최대주주 변경 (이동건 외 1인에서 (주)유한양행으로 변경)
2019. 10 : 제12회차 국내사모 CB발행 (200억원, 전환가액 6,665원→5,567원→5,006원→4,666원)
2019. 12 : 제13회차 국내사모 CB발행 (150억원, 전환가액 6,591원→5,832원→5,484원→4,614원)
2020. 01 : 화장품 제조2공장 완공 (경기도 오산, 19,336.70㎡(약 5,850평), 지하3층,지상4층)
2020. 08 : 제14회차 국내사모 CB발행 (110억원, 전환가액 4,680원->3,832원)
2020. 09 : 제15회차 국내사모 CB발행 (100억원, 전환가액 3,771원)
2020. 10 : 타법인주식및출자증권취득결정( 취득금액155.8억원, 취득지분비율 47.80%)
2020. 11 : 제16회차 국내사모 CB발행 (114.8억원, 전환가액 5,606원)
2020. 12 : 타법인주식및출자증권처분결정 ( 처분금액 231억원, 처분지분비율 76.64%)
2021.02 : 제17회차 국내사모 CB발행 ( 41억원, 전환가액 4,598원)
2021.02 : 제18회차 국내사모 CB발행 (100억원, 전환가액 4,598원)
2021.02 : 제19회차 국내사모 CB발행 (100억원, 전환가액 4,598원)
당사의 주요 변동내용은 아래와 같습니다.
가. 본점소재지의 변동
- 1999년 12월 주식회사 피카소정보통신 설립(자본금:5천만원)
서울시 용산구 원효로 3가 56-4 대교빌딩
- 2000년 04월 경기도 성남시 분당구 야탑동 150 분당테크노파크A동 704-1호
- 2003년 08월 경기도 성남시 중원구 상대원1동 513-15 선텍시티3층
- 2012년 11월 서울시 강남구 영동대로 333, 6층 (대치동, 동원빌딩)
- 2018년 05월 서울시 강남구 영동대로 333, 8층 (대치동, 동원빌딩)
나. 경영진의 중요한 변동
- 2007년 11월 김동연 대표이사에서 한상호 대표이사로 변경
- 2012년 11월 한상호 대표이사에서 이동건 대표이사로 변경
다. 최대주주의 변동
- 2007년 11월 최대주주가 김동연 외 3인에서 한상호로 변경
- 2012년 11월 최대주주가 한상호에서 이동건 외 5인으로 변경
- 2013년 05월 이동건 외 5인에서 이동건외 3인으로 변경
- 2014년 03월 이동건 외 3인에서 이동건으로 변경
- 2018년 10월 최대주주가 이동건 외 1인에서 ㈜유한양행으로 변경
(2018년 10월 25일 제3자배정 유상증자 주금납입에 따라 최대주주가 '이동건 외 1'에서 '(주)유한양행'으로 변경되었음. VII. 주주에 관한 사항 참고)
라. 상호의 변경
1. 2007년 11월 12일 임시주주총회
주식회사 피카소정보통신에서 주식회사 쓰리에이치로 변경
2. 2011년 11월 21일 임시주주총회
주식회사 쓰리에이치에서 기업이미지 제고를 위해 주식회사 코스온으로 변경
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 한국거래소의 업종심사기준에 따라 2015년 05월 04일 기타 화학제품 제조업으로 업종이 변경되었으며, 2015년 03월 19일 화장품 기계 제조 판매업 등을 목적 사업에 추가하여 화장품 기계 제조 판매 사업도 영위하고 있습니다.
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2007.01.04 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 1,500,000 | 500 | 1,075 | 증자비율 33.6% |
| 2007.09.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,980,000 | 500 | 2,100 | 증자비율 50.0% |
| 2010.04.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 995,024 | 500 | 1,005 | 증자비율 11.1% |
| 2010.12.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,529,412 | 500 | 850 | 증자비율 32.8% |
| 2013.12.27 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 370,232 | 500 | 5,402 | 증자비율 2.75% |
| 2014.03.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 증자비율 0.14% |
| 2014.05.27 | 신주인수권행사 | 보통주 | 182,815 | 500 | 5,470 | 행사비율 1.34% |
| 2014.06.23 | 신주인수권행사 | 보통주 | 77,564 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.49% |
| 2014.06.27 | 신주인수권행사 | 보통주 | 67,868 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.49% |
| 2014.07.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.14% |
| 2014.07.17 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.14% |
| 2014.07.17 | 신주인수권행사 | 보통주 | 36,563 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.26% |
| 2014.07.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 38,782 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.28% |
| 2014.08.13 | 전환권행사 | 보통주 | 879,662 | 500 | 5,684 | 행사비율 6.32% |
| 2014.09.03 | 신주인수권행사 | 보통주 | 242,388 | 500 | 5,157 | 행사비율 1.64% |
| 2014.09.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.13% |
| 2014.10.07 | 신주인수권행사 | 보통주 | 36,563 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.24% |
| 2014.11.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.13% |
| 2014.12.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 73,126 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.48% |
| 2014.12.16 | 전환권행사 | 보통주 | 185,116 | 500 | 5,402 | 행사비율 1.20% |
| 2014.12.18 | 전환권행사 | 보통주 | 185,116 | 500 | 5,402 | 행사비율 0.19% |
| 2014.12.26 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.12% |
| 2015.01.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 19,391 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.12% |
| 2015.01.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 18,281 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.11% |
| 2015.01.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 18,281 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.11% |
| 2015.01.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 38,782 | 500 | 5,157 | 행사비율 0.25% |
| 2015.02.03 | 전환권행사 | 우선주 | 370,232 | 500 | 5,402 | 행사비율 2.31 |
| 2015.02.06 | 신주인수권행사 | 보통주 | 109,688 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.79% |
| 2015.02.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 127,970 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.79% |
| 2015.03.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 73,126 | 500 | 5,470 | 행사비율 0.45% |
| 2015.07.02 | 전환권행사 | 보통주 | 356,083 | 500 | 8,425 | 행사비율 2.18% |
| 2015.10.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 368,431 | 500 | 5,157 | 행사비율 2.20% |
| 2015.11.05 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 689,053 | 500 | 21,769 | 증자비율 4.03% |
| 2016.02.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 237,659 | 500 | 5,470 | 행사비율 1.34% |
| 2016.07.01 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 75,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.42% |
| 2016.12.01 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 110,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.60% |
| 2017.05.17 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 60,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.33% |
| 2017.06.20 | 전환권행사 | 보통주 | 520,345 | 500 | 9,609 | 행사비율 2.77% |
| 2017.10.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.16% |
| 2018.02.27 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 25,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.13% |
| 2018.03.07 | 전환권행사 | 보통주 | 65,696 | 500 | 10,655 | 행사비율 0.35% |
| 2018.04.02 | 전환권행사 | 보통주 | 213,514 | 500 | 10,655 | 행사비율 1.13% |
| 2018.04.03 | 전환권행사 | 보통주 | 28,155 | 500 | 10,655 | 행사비율 0.15% |
| 2018.06.15 | 전환권행사 | 보통주 | 37,541 | 500 | 10,655 | 행사비율 0.20% |
| 2018.10.19 | 전환권행사 | 보통주 | 118,753 | 500 | 10,947 | 행사비율 0.62% |
| 2018.10.22 | 전환권행사 | 보통주 | 12,788 | 500 | 10,947 | 행사비율 0.07% |
| 2018.10.26 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 2,822,579 | 500 | 12,400 | 증자비율 12.7% |
| 2018.12.05 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 75,000 | 500 | 6,627 | 행사비율 0.34% |
| 2020.11.17 | 전환권행사 | 보통주 | 533,638 | 500 | 4,666 | 행사비율 2.77% |
| 2020.11.17 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 403,225 | 500 | 8,680 | 행사비율 11.48% |
| 2020.11.17 | 전환권행사 | 보통주 | 576,035 | 500 | 8,680 | 행사비율 2.91% |
| 2020.11.26 | 전환권행사 | 보통주 | 366,478 | 500 | 4,666 | 행사비율 1.82% |
| 2020.12.04 | 전환권행사 | 보통주 | 760,818 | 500 | 4,666 | 행사비율 3.63% |
| 2020.12.09 | 전환권행사 | 보통주 | 107,158 | 500 | 4,666 | 행사비율 0.51% |
| 2020.12.14 | 전환권행사 | 보통주 | 541,823 | 500 | 4,614 | 행사비율 2.51% |
| 2020.12.15 | 전환권행사 | 보통주 | 216,731 | 500 | 4,614 | 행사비율 0.99% |
| 2020.12.29 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 689,053 | 500 | 15,250 | 행사비율 22.16% |
| 2020.12.29 | 전환권행사 | 보통주 | 983,606 | 500 | 15,250 | 행사비율 4.32% |
| 2020.12.29 | 전환권행사 | 보통주 | 108,365 | 500 | 4,614 | 행사비율 0.47% |
- 2020.11.17 당사가 발행한 유상증자(3자배정) 제3우선주에 대한 전환권행사로
우선주 403,335주가 보통주 576,035주로 전환되었습니다.
- 2020.12.29 당사가 발행한 유상증자(3자배정) 제2우선주에 대한 기간만료로
우선주 689,053주가 보통주 983,606주로 전환되었습니다.
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
8회차 | 2017년 01월 19일 | 2021년 01월 23일 | 15,000 | 보통주 | 2018.01.23 ~ 2020.12.23 |
100% | 7,773 | 6,675 | 858,741 | |
| 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
9회차 | 2017년 02월 10일 | 2021년 02월 09일 | 5,000 | 보통주 | 2018.02.10 ~ 2021.01.09 |
100% | 7,588 | 4,000 | 527,148 | - |
| 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
10회차 | 2017년 10월 17일 | 2022년 10월 19일 | 11,500 | 보통주 | 2018.10.19 ~ 2022.09.19 |
100% | 7,566 | 60 | 7,930 | - |
| 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
11회차 | 2018년 03월 12일 | 2020년 03월 13일 | 10,000 | 보통주 | 2019.03.13 ~ 2020.02.13 |
100% | 8,091 | 0 | 0 | - |
| 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
12회차 | 2019년 10월 17일 | 2023년 10월 17일 | 20,000 | 보통주 | 2020.10.17 ~ 2023.09.17 |
100% | 4,666 | 11,750 | 2,518,217 | - |
| 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
13회차 | 2019년 12월 10일 | 2023년 12월 10일 | 15,000 | 보통주 | 2020.12.10 ~ 2023.11.10 |
100% | 4,614 | 11,000 | 2,384,048 | - |
| 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
14회차 | 2020년 08월 07일 | 2024년 08월 06일 | 11,000 | 보통주 | 2020.08.07 ~ 2024.07.07 |
100% | 4,680 | 11,000 | 2,350,427 | - |
| 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
15회차 | 2020년 09월 04일 | 2024년 09월 04일 | 10,000 | 보통주 | 2021.09.04 ~ 2024.08.04 |
100% | 3,771 | 10,000 | 2,651,816 | - |
| 제 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
16회차 | 2020년 11월 13일 | 2025년 11월 12일 | 11,481 | 보통주 | 2021.11.13 ~ 2025.11.12 |
100% | 5,606 | 11,481 | 2,047,975 | - |
| 합 계 | - | - | - | 108,981 | - | - | - | - | 65,966 | 12,448,025 | - |
- 당사는 2021.02.18 타법인 증권 취득자금 목적으로 제17회 전환사채 4,102,100,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제18회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제19회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
- 제 8회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2017.07.24) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 11,246원 → 11,155원
전환가능 주식수 1,333,807주 → 1,344,688주
◎2차 전환가액의 조정(2017.10.23) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 11,155원 → 10,655원
전환가능 주식수 1,344,688주 → 1,407,789주
◎3차 전환가액의 조정(2018.10.25) / 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,655원 → 10,520원
전환가능 주식수 1,062,881주 → 1,076,520주
◎4차 전환가액의 조정(2019.01.23) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,520원 → 10,106원
전환가능 주식수 1,076,520주 → 1,120,621주
◎5차 전환가액의 조정(2019.04.23) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,106원 → 9,923원
전환가능 주식수 1,120,621주 → 1,141,287주
◎6차 전환가액의 조정(2019.07.23) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 9,923원 → 7,773원
전환가능 주식수 1,141,287주 → 1,456,966주
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.10.23) / 조기상환 46.5억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.01.23) / 조기상환 66.75억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
- 제 9회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2018.10.25) / 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,840원 → 10,702원
전환가능 주식수 461,254주 → 467,202주
◎2차 전환가액의 조정(2019.02.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,702원 → 10,046원
전환가능 주식수 467,202주 → 497,710주
◎3차 전환가액의 조정(2019.05.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,046원 → 9,321원
전환가능 주식수 497,710주 → 536,423주
◎4차 전환가액의 조정(2019.08.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 9,321원 → 7,588원
전환가능 주식수 536,423주 → 658,935주
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.12.16) / 조기상환 10억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2021.01.08) / 조기상환 3억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기에 따른 사채 취득(2021.02.26) / 만기상환 37억원
- 취득사유 : 전환사채 발행후 만기에 따른 사채 만기상환
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
※ 사채권자와의 만기일 연장합의완료 ( 2021.01.23 -> 2021.02.26 )
- 제 10회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2018.10.25) / 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,947원 → 10,808원
전환가능 주식수 918,973주 → 930,792주
◎2차 전환가액의 조정(2019.01.19) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,808원 → 10,118원
전환가능 주식수 930,792주 → 994,267주
◎3차 전환가액의 조정(2019.04.19) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,118원 → 9,963원
전환가능 주식수 994,267주 → 1,009,736주
◎4차 전환가액의 조정(2019.07.19) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 9,963원 → 7,815원
전환가능 주식수 1,009,736주 → 1,287,268주
◎5차 전환가액의 조정(2019.10.19) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 7,815원 → 7,566원
전환가능 주식수 1,287,268주 → 1,329,632주
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.10.19) / 조기상환 72억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.01.20) / 조기상환 8억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.07.20) / 조기상환 20억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
- 제 11회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2018.10.25) / 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 11,707원 → 11,558원
전환가능 주식수 854,189주 → 865,201주
◎2차 전환가액의 조정(2018.12.13) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 11,558원 → 10,680원
전환가능 주식수 865,201주 → 936,329주
◎3차 전환가액의 조정(2019.03.13) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,680원 → 10,228원
전환가능 주식수 936,329주 → 977,708주
◎4차 전환가액의 조정(2019.06.13) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 10,228원 → 8,217원
전환가능 주식수 977,708주 → 1,216,989주
◎5차 전환가액의 조정(2019.09.13) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 8,217원 → 8,091원
전환가능 주식수 1,216,989주 → 1,112,347주
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.06.13) / 조기상환 10억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.09.13) / 조기상환 66억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.12.13) / 조기상환 10억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.03.13) / 조기상환 14억원
- 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사
- 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소
- 제 12회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2020.04.17) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 6,665원 → 5,567원
전환가능 주식수 3,000,750주 → 3,592,599주
◎2차 전환가액의 조정(2020.07.17) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 5,567원 → 5,006원
전환가능 주식수 3,592,599주 → 3,995,205주
◎3차 전환가액의 조정(2020.10.17) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 5,006원 → 4,666원
전환가능 주식수 3,995,205주 → 4,286,326주
- 제 13회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2020.03.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 6,591원 → 5,832원
전환가능 주식수 2,275,830주 → 2,572,016주
◎2차 전환가액의 조정(2020.06.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 5,832원 → 5,484원
전환가능 주식수 2,572,016주 → 2,735,229주
◎3차 전환가액의 조정(2020.09.10) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 5,484원 → 4,614원
전환가능 주식수 2,735,229주 → 3,250,975주
- 제 14회차 전환사채는 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
◎1차 전환가액의 조정(2021.02.08) / 시가 하락에 의한 전환가액의 조정
1주당 전환가액 4,680원 → 3,832원
전환가능 주식수 2,350,427주 → 2,870,564주
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 195,000,000 | 5,000,000 | 200,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 22,891,813 | 2,419,354 | 25,311,167 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,891,813 | 2,419,354 | 25,311,167 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 63,694 | - | 63,694 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,828,119 | 2,419,354 | 25,247,473 | - | |
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주 | - | 63,694 | - | - | 63,694 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
- | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | 63,694 | - | - | 63,694 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | 63,694 | - | - | 63,694 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
종류주식(명칭) 발행현황
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | 2015년 11월 05일 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | 21,769 | 500 | ||
| 발행총액(발행주식수) | 14,999,994,757 | 689,053 | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | 14,999,994,757 | 689,053 | ||
| 주식의 내용 |
이익배당에 관한 사항 | - 현금배당 년 2% - 배당결의가 있기 전에 우선주를 보통주로 전환청구한 경우 미지급배당금의 지급청구를 할 수 없음 |
||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에 관한 사항 |
상환조건 | - | ||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내 상환 예정인 경우 |
- | |||
| 전환에 관한 사항 |
전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
1:1비율 전환 | ||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 그 이후 존속 기간 만료 전일까지 | |||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 |
보통주 | |||
| 전환으로 발행할 주식수 |
689,053 | |||
| 의결권에 관한 사항 | 의결권 없음 | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 우선주에 대하여 배당을 하지 않을 경우 의결권이 있는 것으로 합니다. - 발행한 우선주는 전량 의결권이 부여된 전환우선주이며 배당의무에 따라 일정기간 해당 종류주식의 의결권 행사는 제한 될 수 있습니다. - 상기 우선주는 시가하락에 의해 아래와 같이 전환가액이 조정되었습니다. ◎1차 전환가액의 조정(2016.02.11) 주당 발행가액 21,769원 → 21,550원 발행주식수 689,053주 → 696,055주 ◎2차 전환가액의 조정(2016.08.09) 주당 발행가액 21,550원 → 16,200원 발행주식수 696,055주 → 925,925주 ◎3차 전환가액의 조정(2016.11.07) 주당 발행가액 16,200원 → 15,250원 발행주식수 925,925주 → 983,606주 |
|||
| (단위 : 원 ) |
| 발행일자 | 2018년 10월 25일 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | 12,400 | 500 | ||
| 발행총액(발행주식수) | 34,999,979,600 | 2,822,579 | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | 34,999,979,600 | 2,822,579 | ||
| 주식의 내용 |
이익배당에 관한 사항 | 액면가액 기준 연 2.0% (누적적, 비참가적 조건) |
||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에 관한 사항 |
상환조건 | - | ||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내 상환 예정인 경우 |
- | |||
| 전환에 관한 사항 |
전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
1:1비율 전환 | ||
| 전환청구기간 | 2019년 10월 25일 ~ 2023년 10월 25일 | |||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 |
보통주 | |||
| 전환으로 발행할 주식수 |
2,822,579 | |||
| 의결권에 관한 사항 | 기타 투자 판단에 참고할 사항 참고 | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 우선주에 대하여 배당을 하지 않을 경우 의결권이 있는 것으로 합니다. - 발행한 우선주는 전량 의결권이 부여된 전환우선주이며 배당의무에 따라 일정기간 해당 종류주식의 의결권 행사는 제한 될 수 있습니다. - 상기 우선주는 시가하락에 의해 아래와 같이 전환가액이 조정되었습니다. ◎1차 전환가액의 조정(2019.01.25) 주당 발행가액 12,400원 → 10,558원 발행주식수 2,822,579주 → 3,315,019주 ◎2차 전환가액의 조정(2019.04.25) 주당 발행가액 10,558원 → 9,817원 발행주식수 3,315,019주 → 3,565,241주 ◎3차 전환가액의 조정(2019.07.25) 주당 발행가액 9,817원 → 8,680원 발행주식수 3,565,241주 → 4,032,255주 |
|||
5. 의결권 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,891,813 | - |
| 우선주 | 2,419,354 | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 63,694 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주 | 22,828,119 | - |
| 우선주 | 2,419,354 | - |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
(1) 이익배당
① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제53조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
(2) 배당금지급청구권의 소멸시효
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
(3) 신주의 배당기산일
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -35,603 | -5,169 | -991 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -34533 | -2,440 | -2,816 | |
| (연결)주당순이익(원) | -1857 | -303 | -131 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
7. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2014년 03월 28일 | 제15기 정기주주총회 | 제2조(목적) 1.삭제 2~11. <현행과 같음> 12.삭제 13~31. <현행과 같음> |
사업목적 일부삭제 |
| 2015년 03월 19일 | 제16기 정기주주총회 | 제2조(목적) 1~29. <현행과 같음> 30. 화장품 기계 제조,판매업 31. 화장품 기계부품 제조,판매업 |
사업목적 일부추가 |
| 2015년 11월 20일 | 제17기 임시주주총회 |
제 23조 (소집지) 주주총회는 본점 및 사업장 소재지,필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 제 32조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. |
주주총회 소집지에 사업장 추가 이사 수 범위 신설 |
| 2016년 03월 25일 | 제17기 정기주주총회 |
제22조 (소집통지 및 공고) ① ~ ④ 생략 ⑤ 회사는 필요시, 중도 임기만료 등 기이사가 있을 경우, 당해 회기년 도의 정기주주총회에서 재선임 여부를 제안할 수 있다. 제 32조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상 으로 한다 |
조항신설 이사 수 범위 신설 |
| 2019년 03월 29일 | 제20기 정기주주총회 |
제 8조의2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 제15조 (명의개서대리인) ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며,회사는주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제18조2 (사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채의 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제19조3 (신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신주인수권증권은 제 18조 2를 준용한다. 제54조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인 선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고,회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 |
II. 사업의 내용
당사는 한국거래소의 업종심사기준에 따라 2015년 05월 04일 화장품 제조매출이 주된 매출을 이루고 있어 기타화학제품 제조업으로 업종이 변경되었고, 현재 화장품 제조 및 판매사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.
1. 사업의 개요
가. 산업의 특성
예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있는 고부가가치 산업입니다. 그러나 인체에 직접적인 영향을 미치는 산업이므로, 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다. 특히 2011년 제품의 품질 및 안전을 강조하는 화장품법 개정안 발효로 큰 변화를 겪고 있으며, 사회, 경제, 문화 전반에 걸친 변화의 수용과 시장난립을 방지하는 등 산업 전반에 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별 등으로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성의 경제활동 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다.
특히 헬스앤드뷰티(H&B)스토어, 브랜드샵, 면세점, 백화점 등을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
화장품 산업은 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다.
첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.
둘째로 다른 업종에 비해 OEM 및 ODM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.
셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.
다품종 소량생산과 제품별 빠른 사이클, 다양한 유통구조 등으로 시장 진입은 쉬우나, 브랜드로 인정받고 유지되기는 매우 어려운 산업입니다.
넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보등이 중요합니다.
트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다.
나. 업계 현황
식품의약품안전처에서 발표한 「화장품산업현황」에 따르면2019년 국내 화장품 시장 규모는 10조 1,130억원으로2018년 대비 0.8% 성장한 수치이며, 연평균(2016년~2019년) 1.2%의 꾸준한 성장률을 시현하고 있어 그 전망이 좋다고 할 수 있습니다. 특히 국내 화장품 시장은 매년 경제성장률보다 높은 성장률을 시현하고 있으며, 2000년대 이후부터는 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되고, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 다양화되어 성장하고 있습니다.
최근 유통시장에서는 OEM/ODM제품을 기본으로하고, 마케팅과 유통망에 집중한 중저가 브랜드샵의 성장과 고급 프리미엄 시장이 확대되는 양분화 경향을 보이고 있습니다.
** ODM(Original Development & Design Manufacturing) : 연구개발을 통한 생산 방식
** OEM(Original Equipment Manufacturing) : 단순 주문자 생산 방식
<국내 화장품 시장 규모> (단위: 백만원, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | YoY | CAGR('15~'19) |
| 시장규모 | 9,072,037 | 10,042,139 | 9,769,267 | 10,401,144 |
10,113,008 |
0.8 |
2.3 |
| 생산 | 10,732,853 | 13,051,262 | 13,515,507 | 15,502,849 |
16,263,316 |
4.9 |
8.7 |
| 수출 | 3,225,267 | 4,615,410 | 5,459,384 | 6,908,101 |
7,608,622 |
10.4 |
21.0 |
| 수입 | 1,564,450 | 1,606,287 | 1,713,144 | 1,806,396 |
1,458,314 |
2.7 |
3.5 |
| 무역수지 | 1,660,817 | 3,009,123 | 3,746,241 | 5,101,705 |
6,150,308 |
12.4 |
29.4 |
(출처 : 식품의약품안전처, 「화장품산업현황」 )
2020년 통계청 자료에 따르면 전세계 코로나19 여파 등 부정적 환경 속에서 국내 화장품 무역수지 흑자규모는 6조 0,925억원으로 2019년(6조 1,503억원) 대비 0.9% 감소하였습니다. 화장품 수출은 7조 5,751억원으로 전년 대비 0.4% 감소하였으며, 최근 5년간 매년 평균 0.1%의 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 세계적으로 코로나19 대유행 가능성이 높아지고 있는 상황에서 수출을 계속적으로 유지하는 것에 대한 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다.
국내 화장품 제조업체 수는 2020년 기준 19,671개로 전년대비839개소가 증가했으며 생산실적 보고 업체 중 실적이 있는 업소 수는6,487개소로 전년대비 3,964개소가 증가했습니다. 『화장품법』개정으로 기존 의약외품으로 분류되던 일부 품목, 화장비누 등 화장품 전환에 따라 향후 제조·책임판매업소 수가 꾸준히 증가하고 있어 화장품 제조업의 전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다.
<화장품 제조업소 및 판매업소 수 현황> (단위: 개소, 개, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | CAGR('15~'19) |
| 제조업소 수 | 2,017 |
2,033 |
2,069 |
2,328 |
2,911 |
7.6 |
| 제조판매업소 수 | 6,422 |
8,175 |
10,079 |
12,673 |
15,707 |
19.6 |
| 생산업소 수 | 3,840 |
4,961 |
5,826 |
6,487 |
7,580 |
14.6 |
| 품목 수 | 105,318 |
146,214 |
125,766 |
124,560 |
119,443 |
2.5 |
(출처 : 식품의약품안전처, 「화장품산업현황」 )
2020년 통계청 자료에 따르면 제조업체는 연평균 15% 증가하였고, 책임판매업체 또한 19%로 크게 증가하였습니다. 이는 화장품시장의 낮은 시장 진입장벽에 따라 유통회사들의 화장품 브랜드 진출로 인하여 화장품ODM업계에도 지속적으로 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 보여지고 있습니다.
또한 최근 국내 화장품법 개정을 비롯해, 화학, 양방, 한방, 생물학 등 기초과학과 응용과학이 빠르게 융합하는 첨단 화학응용 산업이라는 점에서 최근 연구개발 비중이 점점 높아지고 있으며, 관련 업계의 활발한 M&A 및 사업진출, 한류를 중심으로 한 한국화장품에 대한 인지도 상승 등으로 국내 화장품 업계는 세계 시장의 중심으로 빠르게 진출하고 있어 계속적인 성장이 기대되고 있습니다.
다. 회사의 현황
당사는 화장품 제조 및 판매사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 제1오산공장 건립을 위해 2013년 02월 경기도 오산시 가장동에 6,180㎡의 토지를 한국토지주택공사로부터 임차하였으며, 6월 경기도 오산에 연면적 6,506㎡(약 1,972평) 지상 4층의 화장품 제조공장을 착공하여 2014년 01월 완공하였습니다.
당사는 제1오산공장 완공으로 연간 약 8,700만개의 생산능력을 갖춘 CGMP급 공장을 보유하게 되었으며, 2018년 9월 색조제품에 대한 발주가 증가함에 따라 경기도 오산에 연면적 19,336.70㎡(약 5,850평) 지상4층, 지하3층의 연간 13,000만개의 생산능력을 갖춘 제2오산공장을 착공하여 2020년 1분기 완공하였습니다. 당사는 제2오산공장 완공으로 인해 연간 21,700만개의 생산능력을 갖추게 되었으며 상반기 내 각종 인증 및 허가가 완료되면 기존에 탄탄하게 구축해놓은 영업망을 활용해 공격적인 사업을 이어나갈 방침입니다.
당사에서 제조되는 제품은 국내 외 온라인 판매 및 수출 등의 유통채널을 통해 판매되고 있습니다. 또한, 국내 외 약 300개의 화장품 브랜드 제조업체를 대상으로 화장품 OEM/ODM사업을 영위하고 있으며, 안정적인 원자재 수급을 비롯해 세분화되고 빠른 트랜드를 가지고 있는 화장품 시장에서 소비자들의 니즈(needs)를 아우르는 제품개발에 박차를 가하고 있습니다.
당사 해외 판매의 경우, 다양한 해외네트웍을 활용하여, 미국 및 동남아, 중국, 일본 등의 현지 화장품 업체와의 제휴를 통해 판매 기획중이며, 기타해외 50여개 국가의 개인 및 기업에 직접 ODM/OEM 병행 중 입니다.
당사는 원활한 중국시장의 진출을 위해 중국현지 광저우에 합작 현지법인을 설립하여 2015. 01 부터 본격적인 양산에 돌입하였습니다.
라. 경쟁력
2014.01 CGMP 공장을 완공한 당사의 경쟁력은 다음과 같습니다.
첫째, 국내외에서 인정받는 최고의 R&D 능력입니다.
당사는 제1오산공장의 완공과 동시에 국내외 유명 화장품 제조업체의 신규화장품 연구에 대한 용역을 대행하고 있으며, 신규로 중국환야그룹에 메이크업 화장품 제조기술에 대한 기술을 제공하고 있습니다.
중국 화장품 내수 3위 규모의 광저우 환야의 경우, 이미 대표이사의 관계회사인 네비온으로부터 기초화장품 기술을 제공받고 있어 당사의 화장품 R&D 능력은 업계 최고로 평가받고 있습니다.
당사는 이미 중국 환야(HUANYA)그룹을 통한 중국소재 연구소를 비롯해, 일본 Tokiwa와의 메이크업연구, Iwaki와의 신원료 연구, 연세대공학원과의 소재연구를 비롯한다양한 국내외 R&D 네트워크를 유지하고 있으며, 당사의 오산공장에 제형연구소를 비롯한 중앙연구소를 보유하고 있습니다.
또한 당사의 주요 경영진들은 아모레퍼시픽연구소 시절부터 설화수 라인, 아이오페 라인 등 수많은 히트상품을 연구기획한 경험이 있으며, 이러한 경험을 바탕으로 다양한 스테디셀러 제품(콤보크림, 수분크림, 매직BB크림, 달팽이 크림 등)을 관계사 미즈온을 통해 출시하여 성공적인 결과를 이끌어 냈습니다.
둘째, CGMP 설비의 제조 생산 능력을 보유하고 있습니다.
당사는 2014.01 연면적 6,506㎡(약 1,972평). 연간 약 8,700만개 생산 규모의 제1오산 CGMP 화장품 제조공장을 준공했으며, 지속적으로 증가하는 색조화장품 발주증가에 따라 2020.1 연면적 19,336.70㎡(약 5,850평) 지상4층, 지하3층의 연간 13,000만개의 생산 규모를 갖춘 제2오산 화장품 제조공장을 완공하였습니다. 이로 인해 당사는 전세계 어디나 제품 수출이 가능한 글로벌 스탠더드 설비를 갖추게 되었습니다.
셋째, 유연한 조직구조를 통한 맞춤형 서비스가 가능합니다.
당사는 우수한 R&D능력을 확보하고 있으며, 우수한 제조설비 및 뛰어난 상품기획 능력을 가지고 있습니다.
당사는 매우 수평적이고 유연한 조직구조를 보유하고 있어, 소비자들을 직접 상대하는 브랜드 제품 뿐만아니라, OEM/ODM을 원하는 고객사에 더욱 완벽한 OCM 제품을 공급할 능력을 가지고 있습니다.
** OCM (order customizded manufacturing) : 최적화된 맞춤형 제조
마. 경쟁사 현황
| 구 분 | 코스온 | 한국콜마 | 코스맥스 | 코스메카코리아 |
| 주력제품군 | 기초/색조화장품 | 기초/색조화장품 | 기초/색조화장품 | 기초/색조화장품 |
| R&D / 생산 | 자체 R&D 생산 | 자체 R&D 생산 | 자체 R&D 생산 | 자체 R&D 생산 |
| 유통채널 | B2B, 온라인, 홈쇼핑, 오프라인 |
B2B, 오프라인 | B2B, 오프라인 | B2B, 오프라인 |
| 제품수명 (고객충성도) |
Long Term | Long Term | Long Term | Long Term |
| 마케팅 의존도 | 낮음 | 낮음 | 낮음 | 낮음 |
화장품 시장은 판매되는 제품의 라이프 사이클이 짧고, 빠르게 변화하여 빠른시장 대응 및 제품 개발력이 필수입니다. 당사는 기획, 개발 및 마케팅 등 전 분야에 걸쳐 화장품업계 경력이 풍부한 인력을 보유하고 있어 빠른 제품개발 및 대응이 가능합니다.
바. 조직도
 |
|
(주)코스온 조직도 (2020) |
2. 주요 제품, 서비스등
가. 주요 제품등의 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업 부문 |
매출 유형 |
품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품, | 기초화장품 | 스킨, 로션, 크림, 에센스 등 |
63,597,507 | 69.22% |
| 색조화장품 | 아이새도, 팩트, 블러셔 등 |
27,516,400 | 29.95% | ||
| 기타 | 임대수입 등 | - | 764,846 | 0.83% | |
| 합 계 | 91,878,753 | 100.00% | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 기초제품류 | 1,358 | 1,114 | 1,421 |
| 색조제품류 | 1,524 | 1,283 | 1,205 |
※ 산출기준
사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하였습니다.
(단, 견본제품 등은 제외되었으며, OEM,ODM 생산시 저가제품의 비중이 높을경우 제품의 평균단가는 크게 변할 수 있습니다)
※ 주요가격변동원인
당사는 OEM/ODM 제조뿐만 아니라, 브랜드를 운영하고 있습니다.
따라서 화장품의 제조 및 브랜드 판매비율에 따라 제품의 단가는 크게 변할 수 있 습니다.
3. 주요 원재료
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원재료 | 기초화장품 | 스킨, 오일, 크림 등 | 14,472,425 | 41.45% |
| 색조화장품 | 립스틱, 파우더, 아이섀도우 등 | 6,261,708 | 17.93% | ||
| 부자재 | 파운데이션,프라이머 등 | 용기,단상자등 | 14,181,343 | 40.62% | |
| 합 계 | 34,915,475 | 100.00% | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 (KG) | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 기초용 원료 | 10,130 | 10,860 | 11,858 |
| 색조용 원료 | 19,564 | 20,974 | 21,596 |
※ 산출기준
품목용도별 매입금액을 매입수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하였습니다.
4. 생산 및 설비
당사는 지상 4층, 연면적 6,506㎡(약 1,972평)규모로 연간 약 8,700만개의 화장품을 생산할 수 있는 공장을 오산에 운영하고 있습니다.
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1)생산능력
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기초 | 오산 | 45,000 | 45,000 | 45,000 |
| 화장품 | 색조 | 오산 | 42,000 | 42,000 | 42,000 |
| 합 계 | 87,000 | 87,000 | 87,000 | ||
* 생산능력은 한품목을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 다품종 소량생산인 화장품 업종의 특성에 따른 작업전환에 영향을 많이 받기 때문에 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일수 있습니다.
(2) 생산능력의 산출근거
① 화장품 산출기준
- 당사 화장품 라인은 일일 평균근무시간 10시간이며, 일일 최대생산량은 기초라인은 150,000개, 색조라인은 140,000개 이며 한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 기초화장품 | 오산공장 | 26,010 | 38,108 | 37,269 |
| 색조화장품 | 오산공장 | 30,098 | 51,555 | 45,775 | |
| 합 계 | 56,108 | 89,663 | 83,044 | ||
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 천개) |
| 사업소(사업부문) | 생산가능수량 | 생산수량 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 오산공장 기초화장품 | 45,000 | 26,010 | 57.80% |
| 오산공장 색조화장품 | 42,000 | 30,098 | 71.66% |
| 합 계 | 87,000 | 56,108 | 64.49% |
다. 주요설비에 관한 사항
[자산항목 : 토지] (단위:백만원)
| 사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기 상각 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 경기도 양주시 외 | 공장부지 | 4,973 | - | - | - | 4,973 |
| 합 계 | 4,973 | - | - | - | 4,973 | |||
[자산항목 : 건물] (단위:백만원)
| 사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기 상각 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 오산공장 외 | 자가 외 | 오산시 가장동 외 | 건물 | 12,500 | - | 1,109 | 312 | 11,079 |
| 합 계 | 12,500 | - | 1,109 | 312 | 11,079 | |||
[자산항목 : 기계장치] (단위:백만원)
| 사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기 상각 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 오산 | 사출기등 | 10,336 | 5 | 4,875 | 947 | 4,519 |
| 합 계 | 10,336 | 5 | 4,875 | 947 | 4,519 | |||
[자산항목 : 공구와기구] (단위:백만원)
| 사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기 상각 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 오산 | 금형 등 | 2,026 | 170 | 502 | 572 | 1,122 |
| 합 계 | 2,026 | 170 | 502 | 572 | 1,122 | |||
[자산항목 : 건설중자산] (단위:백만원)
| 사업소 | 소유 형태 |
소재지 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기 상각 |
당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 공장 | 자가 | 오산 | 건물 | 2,252 | 475 | 2,412 | - | 315 |
| 합 계 | 2,252 | 475 | 2,412 | - | 315 | |||
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업 부문 |
매출 유형 |
품 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 기초화장품, 색조화장품 |
수 출 | 8,534,212 | 20,373,000 | 13,861,482 |
| 내 수 | 82,579,694 | 88,131,341 | 92,474,893 | |||
| 합 계 | 91,113,906 | 108,504,341 | 106,336,374 | |||
| 상품 | 기초화장품, 색조화장품 |
수 출 | - | - |
1,314,023 | |
| 내 수 | - | 98,115 | 472,346 | |||
| 합 계 | - | 98,115 | 1,786,369 | |||
| 기타 | 화장품 개발 용역,임대 | 수 출 | - | - |
- | |
| 내 수 | 764,846 | 671,363 | 2,216,900 | |||
| 합 계 | 764,846 | 671,363 | 2,216,900 | |||
| 합 계 | 수 출 | 8,534,212 | 20,373,000 | 15,175,504 | ||
| 내 수 | 83,344,541 | 88,900,819 | 95,164,139 | |||
| 합 계 | 91,878,753 | 109,273,819 | 110,339,643 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
본점 영업팀에서 거래처로부터 발주서를 접수한후 각거래처 공급
(2) 판매경로
(단위 : 천원)
| 사업 부문 |
매출 유형 |
품 목 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 |
비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 기초,색조 화장품 | 당사→ 거래처, | 91,113,906 | 99.17% |
| 기타 | 화장품개발용역,임대 | 당사→ 거래처 | 764,846 | 0.83% | |
| 합 계 | - | 91,878,753 | 100.00% | ||
(3) 판매방법 및 조건
납품 후 익월말 현금 결제 조건을 기본으로 판매하나, 거래처에 따라 차등 적용 하고 있습니다.
(4) 판매전략
① 안정적 매출확보를 위한 주거래처와의 지속적 협력 관계유지
② 탄력적 판매가격 적용
③ 브랜드 이미지 관리를 위한 신속한 고객대응
6. 수주상황
적정수준의 재고확보와 고객의 주문에 따라 제품을 생산 공급하기 때문에 수주물량, 수주잔고 등을 별도로 기재할 만한 사항은 없습니다.
7. 시장위험과 위험관리
가. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 22,939,388천원이며, 전기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 38,666,775천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세차감전 순손익 변동 | (229,394) | 229,394 | (386,668) | 386,668 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 390 | 424 | USD | 644,181 | 745,832 |
| HKD | 6,665 | 935 | HKD | 6,665 | 991 | |
| CNY | 2,213 | 369 | CNY | 4,309 | 714 | |
| JPY | 2,935 | 31 | JPY | 2,935 | 31 | |
| IRR | 450,000 | 11 | IRR | 450,000 | 11 | |
| 매출채권 | USD | 226,123 | 246,021 | USD | 789,129 | 913,654 |
| CNY | 17,894,624 | 2,987,686 | CNY | 37,564,799 | 6,225,990 | |
| 미수금 | CNY | 9,603,175 | 1,603,346 | CNY | 8,999,134 | 1,491,517 |
| 단기대여금 | CNY | 3,700,000 | 617,752 | - | - | - |
| 보증금 | CNY | 15,915,191 | 2,657,200 | CNY | 17,227,194 | 2,855,235 |
| 매입채무 | CNY | 18,415,067 | 3,074,580 | CNY | 10,916,911 | 1,809,369 |
| 미지급금 | CNY | 296,111 | 49,439 | CNY | 5,974,962 | 990,290 |
| 단기차입금 | CNY | 31,112,456 | 5,194,536 | CNY | 67,862,456 | 11,247,524 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 12,322 | (12,322) | 82,974 | (82,974) |
| HKD | 47 | (47) | 50 | (50) |
| JPY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| CNY | (22,610) | 22,610 | (173,686) | 173,686 |
| IRR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (10,238) | 10,238 | (90,659) | 90,659 |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 62,927,399 | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 10,625,965 | 12,017,776 |
| 합 계 | 117,901,901 | 92,754,842 |
연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연체된 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 6,176,061 | 593,348 | 730,370 | 5,773,666 | 13,273,445 |
| 손실충당금 | 46,850 | 147,645 | 283,095 | 4,973,433 | 5,451,023 |
| 순장부금액 | 6,129,211 | 445,703 | 447,275 | 800,233 | 7,822,422 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연체된 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 11,692,616 | 3,079,041 | 4,197,806 | 4,590,651 | 23,560,114 |
| 손실충당금 | 62,332 | 198,592 | 454,015 | 3,442,989 | 4,157,928 |
| 순장부금액 | 11,630,284 | 2,880,449 | 3,743,791 | 1,147,662 | 19,402,186 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 13,273,445천원(전기말: 23,560,114천원)입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,063,363 | - | 27,063,363 |
| 단기차입금 | 14,578,348 | - | 14,578,348 |
| 유동성장기부채 | - | - | 0 |
| 전환사채 | 27,882,095 | - | 27,882,095 |
| 신주인수권부사채 | 3,191,234 | - | 3,191,234 |
| 리스부채 | 5,064,313 | 5,233,078 | 10,297,391 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | - | 10,558,891 |
| 장기차입금 | - | 8,361,040 | 8,361,040 |
| 임대보증금 | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 88,338,244 | 14,250,118 | 102,588,362 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 20,189,699 | - | 20,189,699 |
| 단기차입금 | 22,934,777 | - | 22,934,777 |
| 유동성장기부채 | 1,358,573 | - | 1,358,573 |
| 전환사채 | 40,997,193 | - | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | 3,873,115 | - | 3,873,115 |
| 리스부채 | 689,456 | 16,938,810 | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | 8,848,711 | - | 8,848,711 |
| 장기차입금 | - | 14,373,425 | 14,373,425 |
| 임대보증금 | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 98,891,524 | 31,968,235 | 130,859,759 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결기업은 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나무어 산출하고 있으며, 총부채 ,총자본,유동자산, 유동부채는 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 108,144,699 | 132,029,492 |
| 자본(B) | 90,162,196 | 107,932,375 |
| 부채비율(A/B) | 119.9% | 122.3% |
| 유동자산(C) | 81,519,971 | 95,604,973 |
| 유동부채(D) | 88,599,616 | 100,061,258 |
| 유동비율(C/D) | 92.0% | 95.5% |
나. 회사의 위험관리 정책 : 위험관리방식, 위험관리조직 등
"해당사항 없음"
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
"해당사항 없음"
9. 경영상의 주요계약
"해당사항 없음"
10. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
연구개발 업무는 인력관리의 효율성을 극대화하기 위하여 필요상황에 따라 연구개발 활동을 아웃소싱하고 있습니다.
나. 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 161,502 | 239,297 | 136,038 | - | |
| 인 건 비 | 2,227,726 | 3,447,537 | 2,014,146 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | ||
| 기 타 | 841,448 | 322,953 | 276,560 | - | |
| 연구개발비용 계 | 3,230,676 | 4,009,787 | 2,426,744 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,230,676 | 4,009,787 | 2,426,744 | - |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 기타 | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.52% | 3.63% | 2.20% | - | |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 산업재산권 현황
| No.. | 구분 | 주무관청 | 권리자(출원인) | 내용 | 출원일 | 출원번호 | 등록일 | 만료일 | 등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr,myer's | 2012.11.09 | 4020120069890 | 2013.10.18 | 2023.10.18 | 4010018860000 |
| 2 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 닥터마이어스 | 2012.11.09 | 4020120069891 | 2013.10.18 | 2023.10.18 | 4010018870000 |
| 3 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Lilitu.co 릴리투코 |
2013.04.05 | 4020130021498 | 2013.11.14 | 2024.03.26 | 40-1029314-0000 |
| 4 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | AEAEA 에이에이아 |
2013.04.05 | 4020130021500 | 2013.11.04 | 2024.03.26 | 40-1029315-0000 |
| 5 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 이태원블루스 | 2013.08.19 | 4120130031484 | 2013.05.15 | 2024.05.15 | 41-0288366-0000 |
| 6 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 주식회사 코스온 COSON CO., LTD. |
2012.10.15 | 4120120034233 | 2014.02.07 | 2024.02.07 | 41-0279604-0000 |
| 7 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 닥터마이어스 스킨세이브 | 2013.12.31 | 4120130087613 | 2014.10.17 | 2024.10.17 | 40-1064957-0000 |
| 8 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 닥터마이어스 리터닝파워 | 2013.12.31 | 4120130087614 | 2014.10.17 | 2024.10.17 | 40-1064958-0000 |
| 9 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 리나크 | 2014.07.02 | 4020140044577 | 2015.06.18 | 2025.06.18 | 40-1112645-0000 |
| 10 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | RINAK | 2014.07.02 | 4020140044578 | 2015.06.18 | 2025.06.18 | 40-1112646-0000 |
| 11 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | CottonMoist Complex | 2014.07.24 | 4020140049815 | 2015.10.26 | 2025.10.26 | 40-1138490-0000 |
| 12 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr. Myer's Skin Solution Mask [Soothing] 닥터마이어스 스킨 솔루션 마스크 [수딩] |
2014.10.21 | 4020140070560 | 2015.09.30 | 2025.09.30 | 40-1132752-0000 |
| 13 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr. Myer's Skin Solution Mask [Brightening] 닥터마이어스 스킨 솔루션 마스크 [브라이트닝] |
2014.10.21 | 4020140070557 | 2015.10.12 | 2025.10.12 | 40-1135008-0000 |
| 14 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr. Myer's Skin Solution Mask [Nutrition] 닥터마이어스 스킨 솔루션 마스크 [뉴트리션] |
2014.10.21 | 4020140070561 | 2015.09.30 | 2025.09.30 | 40-1132753-0000 |
| 15 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr. Myer's Skin Solution Mask [Moisture] 닥터마이어스 스킨 솔루션 마스크 [모이스처] |
2014.10.21 | 4020140070558 | 2015.10.12 | 2025.10.12 | 40-1135009-0000 |
| 16 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Dr. Myer's Skin Solution Mask [lifting] 닥터마이어스 스킨 솔루션 마스크 [리프팅] |
2014.10.21 | 4020140070559 | 2014.10.21 | 2025.09.30 | 40-1132751-0000 |
| 17 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | A-block | 2014.12.26 | 4020140088295 | 2015.09.30 | 2025.09.30 | 40-1132754-0000 |
| 18 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 스마트팜 Smart Farm |
2016.02.23 | 4020160013195 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210125-0000 |
| 19 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 코스온 보타닉에스까르고 Coson Botanic Escargot |
2016.02.29 | 4020160014677 | 2017.03.24 | 2027.03.24 | 40-1241850-0000 |
| 20 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Micro Powder 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 마이크로 파우더 |
2016.02.29 | 4020160014674 | 2016.11.25 | 2026.11.25 | 40-1217639-0000 |
| 21 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Capsule Ampoule 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 캡슐 앰플 |
2016.02.29 | 4020160014673 | 2016.11.25 | 2026.11.25 | 40-1217638-0000 |
| 22 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Night Care Oil 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 나이트 케어 오일 |
2016.01.25 | 4020160005872 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213763-0000 |
| 23 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | EXS Repair Lotion 이엑스에스 리페어 로션 |
2016.01.25 | 4020160005902 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210179-0000 |
| 24 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Night Care Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 나이트 케어 크림 |
2016.01.25 | 4020160005864 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213765-0000 |
| 25 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | EXS Repair Cream 이엑스에스 리페어 크림 |
2016.01.25 | 4020160005904 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213768-0000 |
| 26 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Capsule Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 캡슐 크림 |
2016.01.25 | 4020160005879 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213762-0000 |
| 27 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Micro Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 마이크로 크림 |
2016.01.25 | 4020160005894 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213767-0000 |
| 28 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Hair Shampoo 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 헤어 샴푸 |
2016.01.25 | 4020160005898 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213766-0000 |
| 29 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Hair Ampoule 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 헤어 앰플 |
2016.01.25 | 4020160005897 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210177-0000 |
| 30 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive First Ampoule 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 퍼스트 앰플 |
2016.01.25 | 4020160005860 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213764-0000 |
| 31 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Night Care 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 나이트 케어 |
2016.01.25 | 4020160005931 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210181-0000 |
| 32 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Sun Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 선 크림 |
2016.01.25 | 4020160005881 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213771-0000 |
| 33 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Aurora Ampoule 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 오로라 앰플 |
2016.01.25 | 4020160005890 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210176-0000 |
| 34 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Eye Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 아이 크림 |
2016.01.25 | 4020160005900 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213773-0000 |
| 35 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Tightening Cream 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 타이트닝 크림 |
2016.01.25 | 4020160005875 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210180-0000 |
| 36 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Cleanser 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 클렌저 |
2016.01.25 | 4020160005855 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213769-0000 |
| 37 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive Shield B.B 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 쉴드 비비 |
2016.01.25 | 4020160005885 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213770-0000 |
| 38 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | EXS Repair Shield B.B 이엑스에스 리페어 쉴드 비비 |
2016.01.25 | 4020160005905 | 2016.11.07 | 2026.11.07 | 40-1213772-0000 |
| 39 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Stem Cell EXS Intensive VYMask 스템 셀 이엑스에스 인텐시브 브이와이 마스크 |
2016.01.25 | 4020160005876 | 2016.10.19 | 2026.10.19 | 40-1210178-0000 |
| 40 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Mybility 마이빌리티 |
2016.08.25 | 4020160064998 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40-1262675-0000 |
| 41 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Next Level M 넥스트레벨엠 |
2016.08.25 | 4020160064997 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40-1262674-0000 |
| 42 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | VITAURINE 비타우린 |
2016.08.25 | 4020160065003 | 2017.07.25 | 2027.07.25 | 40-1271592-0000 |
| 43 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | SafeRoundIn 세이프라운딘 |
2016.08.25 | 4020160065001 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40-1262677-0000 |
| 44 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | TetiqLabo 테티끄라보 |
2016.08.25 | 4020160065000 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40-1262676-0000 |
| 45 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | SIMTIFUL 심티풀 |
2016.08.25 | 4020160065002 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40 1262678-0000 |
| 46 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | Skinject 스킨젝트 |
2016.08.25 | 4020160064999 | 2017.09.08 | 2027.09.08 | 40-1283976-0000 |
| 47 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 아토이엑스 | 2016.10.06 | 4020160080740 | 2017.05.08 | 2027.05.08 | 40-1250783-0000 |
| 48 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 트러스미 | 2016.10.19 | 4020160086303 | 2017.06.22 | 2027.06.22 | 40-1262679-0000 |
| 49 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 밍글정글 | 2016.10.19 | 4020160086304 | 2017.06.02 | 2027.06.02 | 40-1257575-0000 |
| 50 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 실크 바이오 콜라겐 Silk Bio Collagen |
2016.12.15 | 4020160113480 | 2017.06.26 | 2027.06.26 | 40-1263438-0000 |
| 51 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 리얼 시그니처 Real Signature |
2017.03.14 | 4020170032974 | 2018.01.11 | 2028.01.11 | 40-1320871-0000 |
| 52 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 |
벨라듀 |
2017.03.14 | 4020170032975 | 2018.01.11 | 2028.01.11 | 40-1320872-0000 |
| 53 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 벨라듀 Belledew |
2017.03.14 | 4020170032972 | 2018.01.11 | 2028.01.11 | 40-1320869-0000 |
| 54 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 벨라듀 리얼 시그니처 슬림 루즈 Belledew Real Signature Slim Rouge |
2017.03.14 | 4020170032973 | 2018.01.11 | 2028.01.11 | 40-1320870-0000 |
| 55 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 벨라듀 만년필 립스틱 | 2017.04.13 | 4020170047530 | 2018.01.31 | 2028.01.31 | 40-1326445-0000 |
| 56 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 테카좀 TECASOME |
2017.06.16 | 4020170074431 | 2018.02.23 | 2028.02.23 | 40-1333769-0000 |
| 57 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 필 드롭 Fill Drop |
2019.01.03 | 4020190000996 | 2019.10.22 | 2029.10.22 | 40-1535082-0000 |
| 58 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 셀 드롭 Cell Drop |
2019.01.03 | 4020190000997 | 2019.10.22 | 2029.10.22 | 40-1535083-0000 |
| 59 | 국내상표권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 셀 이펙트 Cell Effect |
2019.01.03 | 4020190000998 | 2019.10.22 | 2029.10.22 | 40-1535084-0000 |
| 60 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 미백용 피부외용제 조성물 | 2000.08.04 | 10-2000-0045191 | 2005.02.04 | 2020.08.04 | 10-0472104 |
| 61 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 아토피 피부염의 피부건조증 회복력을 개선시키는 조성물및 이를 포함하는 화장료 | 2000.08.04 | 10-2000-0045187 | 2003.12.17 | 2020.08.04 | 10-0374047 |
| 62 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / 동덕여자대학교 산학협력단 | 항진균 활성을 갖는 단백질을 포함하는 황련 추출물 | 2004.10.28 | 10-2004-0086562 | 2008.02.27 | 2024.10.28 | 10-0810032 |
| 63 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 인삼다당체를 함유하는 화장품 조성물 | 2001.08.29 | 10-2001-0052636 | 2004.03.05 | 2021.08.29 | 10-0423521 |
| 64 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / ㈜하임바이오 | 인중합체를 이용한 항산화 및 항노화 제제 | 2001.08.16 | 10-2001-0049320 | 2004.03.05 | 2021.08.16 | 10-0423505 |
| 65 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 유근피 추출물을 함유하는 항노화 화장품 조성물 | 2001.10.04 | 10-2001-0061266 | 2004.07.01 | 2021.10.04 | 10-0439939 |
| 66 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / ㈜하임바이오 | 대두황권 추출물을 함유하는 피부노화 방지용 건강식품 | 2003.06.12 | 10-2003-0037892 | 2006.04.11 | 2023.06.12 | 10-0572025 |
| 67 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / ㈜하임바이오 | 인중합체를 유효성분으로 함유하는 항산화용 약학적조성물 또는 건강식품 | 2003.06.12 | 10-2003-0037891 | 2006.06.15 | 2023.06.12 | 10-0592513 |
| 68 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / (주)경희매니지먼트컴퍼니 | 대두황권 추출물 및 이를 함유하는 피부노화 방지용기능성 화장품 | 2003.06.12 | 10-2003-0037893 | 2006.09.19 | 2023.06.12 | 10-0628518 |
| 69 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 수용성 생리활성물질을 함유하는 나노 액정 캐리어, 그제법 및 그를 함유한 조성물 | 2003.07.11 | 10-2003-0047088 | 2005.12.02 | 2023.07.11 | 10-0535213 |
| 70 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 기포가 발생하는 2액형 화장료 제제 | 2006.10.18 | 10-2006-0101407 | 2007.07.24 | 2026.10.18 | 10-0743960 |
| 71 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 고액 분리형 화장료 제제 | 2007.08.06 | 10-2007-0078713 | 2009.04.06 | 2027.08.06 | 10-0893089 |
| 72 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 황련추출물, 박하추출물 및 사해미네랄을 함유하는 비듬방지용 샴푸 조성물 | 2007.08.27 | 10-2007-0085950 | 2008.01.28 | 2027.08.27 | 10-0800534 |
| 73 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 / 가천대학교 산학협력단 | 나노에멀젼 조성물 | 2008.07.17 | 10-2008-0069733 | 2015.09.08 | 2028.07.17 | 10-1553074 |
| 74 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 기능성 화장품 소재의 안정화를 위한 Ph 감응성 나노 입자 | 2009.03.24 | 10-2009-0025059 | 2009.10.29 | 2029.03.24 | 10-0925188 |
| 75 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | pH 감응성 나노입자 및 생체 유사 계면활성제를 함유하는 피부투과율이 개선된 화장료 조성물 | 2010.06.29 | 10-2010-0062180 | 2012.10.16 | 2030.06.29 | 10-1193606 |
| 76 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 불소화합물을 함유하는 화장료 조성물 및 그의 제조방법 | 2010.10.15 | 10-2010-0101086 | 2013.04.29 | 2030.10.15 | 10-1260975 |
| 77 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 불가사리추출물및유근피추출물을유효성분으로함유하는피부세포성장촉진효과, 주름개선효과,콜라겐합성촉진효과및보습효과를가지는화장료조성물 | 2012.06.12 | 10-2012-0062785 | 2014.12.16 | 2032.06.12 | 10-1475454 |
| 78 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 필 오프 타입 입술화장료 조성물 및 그의 제조 방법 | 2015.01.14 | 10-2015-0006597 | 2016.12.01 | 2035.01.14 | 10-1683833 |
| 79 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 탄성 아이메이크업 화장료 조성물 및 그의 제조 방법 | 2015.02.26 | 10-2015-0022276 | 2017.05.18 | 2035.02.26 | 10-1739320 |
| 80 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 립 코팅과 롱래스팅 효과를 가지는 입술용 화장료 조성물 | 2015.03.02 | 10-2015-0029238 | 2017.01.20 | 2035.03.02 | 10-1700114 |
| 81 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 무정형 실리카를 유효성분으로 하는 파우더형 아이메이크업 화장료 조성물 및 그의 제조방법 | 2015.03.11 | 10-2015-0033624 | 2017.04.10 | 2035.03.11 | 10-1727028 |
| 82 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 고무배출패드의 이탈방지를 위한 고정부재를 구비한 화장품 용기 | 2015.03.20 | 10-2015-0038913 | 2017.04.10 | 2035.03.20 | 10-1727029 |
| 83 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 크리즈 생성 방지 및 지속력이 개선된 아이메이크업 화장료 조성물 및 그의 제조방법 | 2015.06.18 | 10-2015-0086535 | 2017.7.31 | 2035.06.18 | 10-1765097 |
| 84 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 소수성 실리카를 포함하는 자가 탄성 복원용 메이크업 화장료 조성물 및 그의 제조방법 | 2015.09.11 | 10-2015-0128833 | 2017.07.11 | 2035.09.11 | 10-1758728 |
| 85 | 특허권 | 특허청 | ㈜제넥신/㈜코스온 | 피부 주름 개선용 조성물 | 2015.10.23 | 10-2015-0147797 | 2017.08.28 | 2035.10.23 | 10-1773858 |
| 86 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 입체 성형 타입의 파우더 메이크업 화장료 조성물 | 2016.08.09 | 10-2016-0101481 | 2017.04.10 | 2036.08.09 | 10-1727027 |
| 87 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 하이드로겔 솝 조성물 및 그 제조방법 | 2019.08.30 | 10-2019-0107195 | 등록진행중 | ||
| 88 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 필오프 팩 화장료 조성물 및 이의 제조방법 | 2019.09.03 | 10-2019-0108849 | 등록진행중 | ||
| 89 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 그래뉼 비드가 포함된 메이크업 화장료 조성물 및 그 제조방법 | 2019.10.17 | 10-2019-0129018 | 등록진행중 | ||
| 90 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 화장료수용체가 삽입된 함침부재 및 그 제조방법 | 2019.10.17 | 10-2019-0129019 | 등록진행중 | ||
| 91 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 틱소트로피성 혼합물을 포함하고 친수성 유화제로 안정도를 향상시킨 화장료 조성물 및 제조방법 | 2020.03.06 | 10-2020-0028277 | 등록진행중 | ||
| 92 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 화장품 충전 장치 및 그에 따른 화장품 충전 방법 | 2020.04.06 | 10-2020-0041495 | 등록진행중 | ||
| 93 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 화장품 용기용 점착액 자동 분사 장치 | 2020.04.06 | 10-2020-0041496 | 등록진행중 | ||
| 94 | 특허권 | 특허청 | (주)더가든오브내추럴솔루션/코스온 | 아이브라이트, 마조람의 혼합 추출물을 유효성분으로 함유하는 기능성 화장료 조성물 | 2020.04.17 | 10-2020-0046661 | 등록진행중 | ||
| 95 | 특허권 | 특허청 | (주)더가든오브내추럴솔루션/코스온 | 메도우스위트, 피버퓨 및 개박하의 혼합 추출물을 유효성분으로 함유하는 기능성 화장료 조성물 | 2020.04.17 | 10-2020-0046662 | 등록진행중 | ||
| 96 | 특허권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 마스크팩 시트용 지지체 및 이를 포함하는 마스크팩 시트 | 2015.04.27 | 10-2015-0059123 | 등록진행중 | ||
| 97 | 특허권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 도포부재가 구비된 스틱 화장품 용기 | 2020.05.26 | 10-2020-0062941 | 등록진행중 | ||
| 98 | 특허권 | 특허청 | ㈜ 코스온 | 2층 구조를 갖는 내용물접시 | 2020.10.16 | 10-2020-0134119 | 등록진행중 | ||
| 99 | 국내디자인권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 립스틱 | 2016.06.20 | 30-2016-0029935 | 2017.02.06 | 2036.06.20 | 30-0893706 |
| 100 | 국내디자인권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 화장품 용기 뚜껑 | 2017.04.12 | 30-2017-0016893 | 2017.06.20 | 2037.03.31 | 30-0911828 |
| 101 | 국내디자인권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 화장품 포장용기 | 2017.06.27 | 30-2017-0029508 | 2017.10.18 | 2037.06.27 | 30-0927823 |
| 102 | 국내디자인권 | 특허청 | 주식회사 코스온 | 화장품 포장용기 헤드 | 2017.06.27 | 30-2017-0029509 | 2017.12.22 | 2037.06.27 | 30-0937782 |
| 103 | 해외상표권 | 러시아 | ㈜ 코스온 | Dr. Myer's | 2014.03.17 | 2014708074 | 2015.05.22 | 2024.03.17 | 543211 |
| 104 | 해외상표권 | 일본 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2014.05.26 | 2014-14883 | 2014.10.17 | 2024.10.17 | 5710730 |
| 105 | 해외상표권 | 싱가포르 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2013.05.21 | T1407762E | 2013.05.21 | 2024.05.21 | T1407762E |
| 106 | 해외상표권 | 홍콩 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2014.05.22 | 303005270 | 2014.05.22 | 2024.05.21 | 303005270 |
| 107 | 해외상표권 | 대만 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2014.05.23 | 103029277 | 2014.12.16 | 2024.12.15 | 1680778 |
| 108 | 해외상표권 | 베트남 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2013.05.22 | 4-2014-11242 | 2015.10.16 | 2024.05.22 | 253106 |
| 109 | 해외상표권 | 일본 | ㈜ 코스온 / ㈜강스템바이오 | GD-II | 2015.02.12 | 2015-012714 | 2015.10.30 | 2025.10.30 | 5803681 |
| 110 | 해외상표권 | 대만 | ㈜ 코스온 | Dr. Myer's | 2015.10.08 | 104059657 | 2017.05.01 | 2027.04.30 | 1837318 |
| 111 | 해외상표권 | 미국 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2015.11.30 | 86/834,634 | 2017.03.07 | 2022.03.07 | 5157322 |
| 112 | 해외상표권 | 태국 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2016.01.11 | 1022258 | 2017.06.21 | 2026.01.10 | 171120040 |
| 113 | 해외상표권 | 베트남 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2015.11.27 | 4-2015-33491 | 2017.08.25 | 2025.11.27 | 286972 |
| 114 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2016.01.06 | 139450140001054000 | 2016.11.14 | 2026.01.30 | 259813 |
| 115 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2015.12.21 | 18655976 | 2017.10.28 | 2027.10.27 | 18655976 |
| 116 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 布拉布拉 | 2015.12.31 | 18765449 | 2017.02.07 | 2027.02.06 | 18765449 |
| 117 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | Coson Botanic Escargot | 2016.03.11 | 19278130 | 2017.04.21 | 2027.04.20 | 19278130 |
| 118 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 스마트팜 Smart Farm | 2016.03.14 | 19292388 | 2017.04.21 | 2027.04.20 | 19292388 |
| 119 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | BLABLA | 2016.07.02 | 139550140001022000 | 2017.06.12 | 2026.07.02 | 266082 |
| 120 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | Dr. myers | 2016.07.02 | 139550140001022973 | 2018.0.26 | 2026.07.03 | 309265 |
| 121 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | MIZON | 2016.07.16 | 139550140001025990 | 2017.10.15 | 2026.07.17 | 283656 |
| 122 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | STEBLANC | 2016.07.02 | 139550140001022972 | 2017.06.12 | 2026.07.02 | 260075 |
| 123 | 해외상표권 | 이란 | ㈜ 코스온 | COSON BEAUTY CONCERT |
2016.07.02 | 139550140001022969 | 2017.06.12 | 2026.07.02 | 261915 |
| 124 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | BEAUTY CONCERT | 2016.06.22 | 20386959 | 2017.08.14 | 2027.08.13 | 20386959 |
| 125 | 해외상표권 | 브라질 | ㈜ 코스온 | BEAUTY CONCERT | 2016.06.30 | 911259899 | 2018.06.05 | 2028.06.05 | 911259899 |
| 126 | 해외상표권 | 대만 | ㈜ 코스온 | 스마트팜 Smart Farm | 2016.07.05 | 105038935 | 2017.01.16 | 2027.01.15 | 1818190 |
| 127 | 해외상표권 | 홍콩 | ㈜ 코스온 | 스마트팜 Smart Farm | 2016.07.05 | 303827034 | 2016.07.05 | 2026.07.04 | 303827034 |
| 128 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 매이 | 2016.10.13 | 21553131 | 2017.11.28 | 2027.11.27 | 21553131 |
| 129 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 阿嘉莎 | 2016.10.25 | 21670378 | 2017.12.07 | 2027.12.06 | 21670378 |
| 130 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 옥희사 | 2016.11.02 | 21763664 | 2017.12.21 | 2027.12.20 | 21763664 |
| 131 | 해외상표권 | 멕시코 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2017.01.24 | 1845504 | 2017.04.26 | 2027.01.24 | 1748401 |
| 132 | 해외상표권 | 브라질 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2017.01.24 | 912203412 | 2018.08.28 | 2028.08.28 | 912203412 |
| 133 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | Dr.Myer's (35류) | 2017.02.07 | 22763777 | 2018.02.21 | 2028.02.20 | 22763777 |
| 134 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | I3LAI3LA | 2017.03.09 | 23077183 | 2018.03.07 | 2028.03.06 | 23077183 |
| 135 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | I3LAI3LA (35류) | 2017.03.09 | 23077182 | 2018.03.07 | 2028.03.06 | 23077182 |
| 136 | 해외상표권 | 러시아 | ㈜ 코스온 | CLEMATIS | 2018.03.14 | 2018709725 | |||
| 137 | 해외상표권 | 중국 | ㈜ 코스온 | NOPS | 2008.05.23 | 6740655 | 2010.04.07 | 2030.04.05 | 6740655 |
| 138 | 해외특허권 | WIPO | ㈜ 코스온 | 크리즈 생성 방지 및 지속력이 개선된 아이메이크업 화장료 조성물 및 그의 제조방법 | 2016.06.14 | PCT/KR2016/006299 | |||
| 139 | 해외특허권 | WIPO | ㈜ 코스온 | 입체 성형 타입의 파우더 메이크업 화장료 조성물 | 2017.08.02 | PCT/KR2017/008361 | |||
| 140 | 해외특허권 | 미국 | ㈜ 코스온 | 입체 성형 타입의 파우더 메이크업 화장료 조성물 | 2019.02.08 | 16/324,522 | 2020.11.17 | 2037.08.02 | 10835459 |
| 141 | 해외디자인권 | 중국 | ㈜ 코스온 | 립스틱 | 2016.11.16 | 201630556592.5 | 2017.03.15 | 2026.11.16 | ZL201630556592.5 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1-1.요약 연결재무정보(K-IFRS)
당사는 제18기부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결 재무제표를 최초 도입하였습니다. 제22기, 제21기, 제20기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다.
| 주식회사 코스온과 그 종속기업 단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 81,519,971 | 95,604,973 | 129,903,381 |
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 12,539,025 | 29,094,729 |
| 매출채권및기타유동채권 | 62,927,399 | 53,337,974 | 64,305,198 |
| 기타유동금융자산 | 5,648,207 | 3,904,319 | 2,600,000 |
| 재고자산 | 10,624,286 | 25,589,651 | 32,086,359 |
| 환불자산 | 153,411 | 234,004 | 146,020 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 1,671,075 |
| [비유동자산] | 116,786,924 | 144,356,894 | 91,543,912 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 14,860,067 | 10,788,492 |
| 유형자산 | 22,167,208 | 110,461,939 | 65,887,348 |
| 무형자산 | 45,120,162 | 4,776,834 | 4,782,809 |
| 관계기업투자자산 | 444,431 | 2,345,405 | 3,674,696 |
| 기타비유동금융자산 | 4,977,758 | 8,113,458 | 3,983,062 |
| 장기선급비용 | 1,895,496 | 1,921,329 | 1,948,485 |
| 이연법인세자산 | - | 1,877,862 | 479,020 |
| 자산총계 | 198,306,895 | 239,961,867 | 221,447,294 |
| [유동부채] | 88,599,616 | 100,061,258 | 96,060,235 |
| [비유동부채] | 19,545,083 | 31,968,235 | 12,985,768 |
| 부채총계 | 108,144,699 | 132,029,492 | 109,046,003 |
| [자본금] | 12,655,584 | 11,104,396 | 11,104,396 |
| [주식발행초과금] | 92,846,297 | 85,044,355 | 85,044,355 |
| [기타자본구성요소] | 16,654,526 | 7,299,778 | 5,069,144 |
| [이익잉여금(결손금)] | Δ33,149,268 | 2,375,868 | 7,687,880 |
| [비지배지분] | 1,155,057 | 2,107,977 | 3,497,460 |
| 자본총계 | 90,162,196 | 107,932,375 | 112,401,290 |
| 매출액 | 91,878,753 | 109,273,819 | 110,339,643 |
| 영업이익 | Δ14,675,287 | 555,276 | 3,281,485 |
| 법인세차감전순이익 | Δ34,895,029 | Δ6,961,611 | Δ289,363 |
| 당기순이익 | Δ35,603,561 | Δ5,169,315 | Δ991,441 |
| 지배회사지분순이익 | Δ35,305,486 | Δ5,312,012 | Δ2,085,697 |
| 비지배지분순이익 | Δ298,075 | 142,697 | 1,094,255 |
| 총포괄이익 | Δ35,514,541 | Δ4,690,977 | Δ1,238,531 |
| 기본주당이익 | Δ1,857 | Δ303 | Δ131 |
| 희석주당이익 | Δ1,857 | Δ303 | Δ131 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
1-2. 연결재무정보 이용상의 유의점
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 연결기업이 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 아니하였습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
가) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 연결기업은 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하였습니다.
나) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 아니하였습니다. 따라서, 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기준서 제1116호 채택전 금액 |
조 정 | 기준서 제1116호 채택후 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산> | |||
| 유동성리스채권 | - | 696,299 | 696,299 |
| 비유동자산> | |||
| 리스채권 | - | 1,649,311 | 1,649,311 |
| 사용권자산 | - | 15,783,833 | 15,783,833 |
| 자산총계 | - | - | 18,129,443 |
| 유동부채> | |||
| 유동성리스부채 | - | 2,120,169 | 2,120,169 |
| 비유동부채> | |||
| 리스부채 | - | 16,009,274 | 16,009,274 |
| 부채총계 | - | - | 18,129,443 |
| 미처분이익잉여금 | - | - | - |
| 자본총계 | - | - | - |
| 부채및자본총계 | - | - | 18,129,443 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
1-3. 요약 재무정보(K-IFRS)
하기 제22기, 제21기, 제20기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 재무제표입니다.
| 주식회사 코스온 (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 67,105,605 | 76,595,011 | 106,755,301 |
| 현금및현금성자산 | 163,723 | 7,082,537 | 9,767,417 |
| 매출채권및기타유동채권 | 60,470,397 | 47,844,527 | 66,786,441 |
| 기타유동금융자산 | 143,807 | 404,319 | 2,600,000 |
| 재고자산 | 6,174,268 | 21,029,624 | 25,823,846 |
| 환불자산 | 153,411 | 234,004 | 146,020 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 1,631,575 |
| [비유동자산] | 116,513,222 | 122,419,906 | 81,698,173 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 26,560,067 | 25,788,492 |
| 유형자산 | 40,722,726 | 37,443,874 | 28,766,653 |
| 무형자산 | 31,844,399 | 89,162 | 107,363 |
| 기타비유동금융자산 | 61,832 | 4,264,432 | 2,973,437 |
| 관계기업투자자산 | 1,702,398 | 52,184,508 | 23,583,208 |
| 이연법인세자산 | - | 1,877,862 | 479,020 |
| 자산총계 | 183,618,827 | 199,014,917 | 188,453,474 |
| [유동부채] | 78,306,240 | 76,136,714 | 78,747,993 |
| [비유동부채] | 14,677,265 | 14,642,485 | 955,998 |
| 부채총계 | 92,983,505 | 90,779,199 | 79,703,991 |
| [자본금] | 12,655,584 | 11,104,396 | 11,104,396 |
| [주식발행초과금] | 92,846,297 | 85,044,355 | 85,044,355 |
| [기타자본구성요소] | 14,515,312 | 6,935,426 | 5,009,615 |
| [이익잉여금(결손금)] | Δ29,381,870 | 5,151,540 | 7,591,116 |
| 자본총계 | 90,635,322 | 108,235,718 | 108,749,483 |
| 매출액 | 73,940,713 | 87,425,534 | 83,677,255 |
| 영업이익 | Δ10,298,773 | 1,486,703 | Δ1,194,588 |
| 법인세차감전순이익 | Δ33,824,879 | Δ4,174,946 | Δ3,371,827 |
| 당기순이익 | Δ34,533,410 | Δ2,439,576 | Δ2,815,844 |
| 총포괄이익 | Δ34,533,410 | Δ2,439,576 | Δ2,815,844 |
| 기본주당이익 | Δ1,817 | Δ149 | Δ171 |
| 희석주당이익 | Δ1,817 | Δ149 | Δ171 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
1-4. 재무정보 이용상의 유의점
1. 중요한 회계처리방침
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 당사가 2020년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 아니하였습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
가) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
당사는 2020년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하였습니다.
나) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 아니하였습니다. 따라서, 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2020년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기준서 제1116호 채택전 금액 |
조 정 | 기준서 제1116호 채택후 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산> | |||
| 유동성리스채권 | - | 696,299 | 696,299 |
| 비유동자산> | |||
| 리스채권 | - | 1,649,311 | 1,649,311 |
| 사용권자산 | - | 10,211,438 | 10,211,438 |
| 자산총계 | - | - | 12,557,048 |
| 유동부채> | |||
| 유동성리스부채 | - | 1,634,001 | 1,634,001 |
| 비유동부채> | |||
| 리스부채 | - | 10,923,047 | 10,923,047 |
| 부채총계 | - | - | 12,557,048 |
| 미처분이익잉여금 | - | - | - |
| 자본총계 | - | - | - |
| 부채및자본총계 | - | - | 12,557,048 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 22 기 2020.12.31 현재 |
|
제 21 기 2019.12.31 현재 |
|
제 20 기 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
81,519,970,878 |
95,604,972,531 |
129,903,381,616 |
|
현금및현금성자산 |
2,166,669,228 |
12,539,024,962 |
29,094,729,446 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
62,927,398,834 |
53,337,973,844 |
64,305,198,234 |
|
기타유동금융자산 |
5,648,206,502 |
3,904,318,700 |
2,600,000,000 |
|
재고자산 |
10,624,285,627 |
25,589,650,740 |
32,086,358,812 |
|
환불자산 |
153,410,687 |
234,004,285 |
146,020,355 |
|
매각예정비유동자산 |
1,671,074,769 |
||
|
비유동자산 |
116,786,924,358 |
144,356,894,454 |
91,543,912,414 |
|
당기손익-공정가치금융자산 |
42,181,867,954 |
14,860,067,457 |
10,788,491,894 |
|
관계기업 및 종속기업투자자산 |
22,167,208,137 |
2,345,404,793 |
3,674,696,020 |
|
유형자산 |
45,120,162,358 |
110,461,938,765 |
65,887,347,687 |
|
무형자산 |
444,431,256 |
4,776,834,413 |
4,782,808,785 |
|
기타비유동금융자산 |
4,977,758,234 |
8,113,457,718 |
3,983,062,383 |
|
장기선급비용 |
1,895,496,419 |
1,921,328,970 |
1,948,485,572 |
|
이연법인세자산 |
1,877,862,338 |
479,020,073 |
|
|
자산총계 |
198,306,895,236 |
239,961,866,985 |
221,447,294,030 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
88,599,616,290 |
100,061,257,937 |
96,060,235,339 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
27,063,363,262 |
20,189,698,914 |
19,364,298,612 |
|
환불부채 |
164,702,691 |
271,593,302 |
167,730,143 |
|
당기법인세부채 |
96,669,485 |
898,140,555 |
1,077,824,829 |
|
단기차입금 |
14,578,348,432 |
22,934,777,390 |
38,194,180,548 |
|
유동성장기부채 |
1,358,572,999 |
4,649,996,000 |
|
|
유동성전환사채 |
27,882,094,663 |
40,997,192,512 |
32,606,205,207 |
|
유동성신주인수권부사채 |
3,191,233,643 |
3,873,115,369 |
|
|
유동성금융리스부채 |
5,064,313,301 |
689,456,006 |
|
|
유동파생상품부채 |
10,558,890,813 |
8,848,710,890 |
|
|
비유동부채 |
19,545,082,673 |
31,968,234,518 |
12,985,768,232 |
|
장기차입금 |
8,361,040,400 |
14,373,425,001 |
8,768,998,000 |
|
신주인수권부사채 |
3,560,770,232 |
||
|
전환사채 |
5,294,964,768 |
||
|
금융리스부채 |
5,233,077,505 |
16,938,809,517 |
|
|
임대보증금 |
656,000,000 |
656,000,000 |
656,000,000 |
|
부채총계 |
108,144,698,963 |
132,029,492,455 |
109,046,003,571 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
|||
|
납입자본 |
105,501,880,808 |
96,148,751,742 |
96,148,751,742 |
|
자본금 |
12,655,583,500 |
11,104,396,500 |
11,104,396,500 |
|
보통주자본금 |
11,445,906,500 |
9,348,580,500 |
9,348,580,500 |
|
우선주자본금 |
1,209,677,000 |
1,755,816,000 |
1,755,816,000 |
|
주식발행초과금 |
92,846,297,308 |
85,044,355,242 |
85,044,355,242 |
|
기타자본구성요소 |
16,654,526,309 |
7,299,777,757 |
5,069,143,771 |
|
전환권대가 |
9,187,226,877 |
4,668,166,172 |
4,956,520,168 |
|
신주인수권대가 |
439,229,768 |
439,229,768 |
439,229,768 |
|
주식매수선택권 |
1,176,499,964 |
890,187,500 |
680,400,000 |
|
지분법자본변동 |
290,532,650 |
287,871,765 |
|
|
자기주식 |
(1,066,235,950) |
(1,066,235,950) |
(1,066,235,950) |
|
자기주식처분이익 |
418,931,386 |
418,931,386 |
418,931,386 |
|
신주인수권처분이익 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
|
지배주주와의자본거래 |
(130,669,605) |
(130,669,605) |
|
|
해외사업장환산외환차이 |
(182,378,526) |
(232,080,439) |
(379,701,601) |
|
기타자본조정 |
6,501,389,745 |
2,004,377,160 |
|
|
이익잉여금(결손금) |
(33,149,267,674) |
2,375,868,288 |
7,687,880,621 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(33,149,267,674) |
2,375,868,288 |
7,687,880,621 |
|
비지배지분 |
1,155,056,830 |
2,107,976,743 |
3,495,514,325 |
|
자본의 총계 |
90,162,196,273 |
107,932,374,530 |
112,401,290,459 |
|
자본과 부채의 총계 |
198,306,895,236 |
239,961,866,985 |
221,447,294,030 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
91,878,752,754 |
109,273,819,461 |
110,339,643,061 |
|
매출원가 |
89,730,880,315 |
89,600,353,053 |
88,218,378,252 |
|
매출총이익 |
2,147,872,439 |
19,673,466,408 |
22,121,264,809 |
|
판매비와관리비 |
16,823,159,368 |
19,118,190,674 |
18,839,779,886 |
|
영업이익 |
(14,675,286,929) |
555,275,734 |
3,281,484,923 |
|
금융수익 |
12,248,321,813 |
3,326,563,725 |
965,660,559 |
|
기타이익 |
6,811,927,882 |
509,834,384 |
842,745,708 |
|
금융비용 |
24,627,834,278 |
7,139,796,775 |
3,553,561,297 |
|
기타손실 |
14,652,157,784 |
4,213,487,815 |
1,825,693,499 |
|
법인세비용차감전순이익 |
(34,895,029,296) |
(6,961,610,747) |
(289,363,606) |
|
법인세비용 |
(708,531,527) |
1,792,295,705 |
702,077,921 |
|
당기순이익(손실) |
(35,603,560,823) |
(5,169,315,042) |
(991,441,527) |
|
당기순이익의 귀속 |
|||
|
지배회사지분순이익 |
(35,305,485,574) |
(5,312,012,333) |
(2,085,697,157) |
|
비지배지분순이익 |
(298,075,249) |
142,697,291 |
1,094,255,630 |
|
기타포괄손익 |
89,019,511 |
478,338,449 |
(247,089,862) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
86,358,626 |
190,466,684 |
(247,089,862) |
|
해외사업장환산외환차이 |
86,358,626 |
190,466,684 |
(247,089,862) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
2,660,885 |
287,871,765 |
|
|
지분법자본변동 |
2,660,885 |
287,871,765 |
|
|
총포괄손익 |
(35,514,541,312) |
(4,690,976,593) |
(1,238,531,389) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업지분 총포괄손익 |
(35,231,465,557) |
(4,690,976,593) |
(2,296,292,650) |
|
비지배지분 총포괄손익 |
(283,075,755) |
185,542,813 |
1,057,761,261 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
(1,857) |
(303) |
(131) |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
(1,857) |
(303) |
(131) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||||||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
신주인수권대가 및 전환권대가 |
주식매수선택권 |
신주인수권 및 자기주식 처분이익 |
자기주식 |
지배주주와의자본거래 |
지분법자본변동 |
기타자본구성요소 |
해외사업환산손익 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
||||
|
2018.01.01 (기초자본) |
9,404,883,500 |
45,397,531,512 |
5,070,906,464 |
982,800,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(169,106,108) |
10,662,386,639 |
70,722,097,443 |
1,391,040,901 |
72,113,138,344 |
||||
|
회계변경효과 |
(656,592,141) |
(656,592,141) |
(656,592,141) |
||||||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(2,085,697,157) |
(2,085,697,157) |
1,094,255,630 |
(991,441,527) |
||||||||||
|
해외사업장환산외환차이 |
(210,595,493) |
(210,595,493) |
(36,494,369) |
(247,089,862) |
|||||||||||
|
유상증자 |
1,411,289,500 |
33,588,690,100 |
34,999,979,600 |
34,999,979,600 |
|||||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
50,000,000 |
915,100,000 |
(302,400,000) |
662,700,000 |
662,700,000 |
||||||||||
|
전환사채의 전환 |
238,223,500 |
5,143,033,630 |
(802,908,490) |
4,578,348,640 |
4,578,348,640 |
||||||||||
|
전환사채의 상환 |
|||||||||||||||
|
전환사채의 발행 |
688,522,194 |
688,522,194 |
688,522,194 |
||||||||||||
|
주식매수선택권 소멸 |
|||||||||||||||
|
주식보상비용 |
|||||||||||||||
|
신주인수권부사채의 발행 |
439,229,768 |
439,229,768 |
439,229,768 |
||||||||||||
|
지분법자본변동 |
|||||||||||||||
|
지배주주와의자본거래 |
|||||||||||||||
|
연결범위의 변동 |
(232,216,720) |
(232,216,720) |
1,046,712,163 |
814,495,443 |
|||||||||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
5,395,749,936 |
680,400,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(379,701,601) |
7,687,880,621 |
7,687,880,621 |
3,495,514,325 |
112,401,290,459 |
||||
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
5,395,749,936 |
680,400,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(379,701,601) |
7,687,880,621 |
108,905,776,134 |
3,495,514,325 |
112,401,290,459 |
||||
|
회계변경효과 |
|||||||||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(5,312,012,333) |
(5,312,012,333) |
142,697,291 |
(5,169,315,042) |
||||||||||
|
해외사업장환산외환차이 |
147,621,162 |
147,621,162 |
42,845,522 |
190,466,684 |
|||||||||||
|
유상증자 |
|||||||||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
|||||||||||||||
|
전환사채의 전환 |
|||||||||||||||
|
전환사채의 상환 |
(2,004,377,160) |
2,004,377,160 |
|||||||||||||
|
전환사채의 발행 |
1,716,023,164 |
1,716,023,164 |
1,716,023,164 |
||||||||||||
|
주식매수선택권 소멸 |
|||||||||||||||
|
주식보상비용 |
209,787,500 |
209,787,500 |
209,787,500 |
||||||||||||
|
신주인수권부사채의 발행 |
|||||||||||||||
|
지분법자본변동 |
287,871,765 |
287,871,765 |
287,871,765 |
||||||||||||
|
지배주주와의자본거래 |
(130,669,605) |
(130,669,605) |
(1,573,080,395) |
(1,703,750,000) |
|||||||||||
|
연결범위의 변동 |
|||||||||||||||
|
2019.12.31 (기말자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
5,107,395,940 |
890,187,500 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(130,669,605) |
287,871,765 |
2,004,377,160 |
(232,080,439) |
2,375,868,288 |
105,824,397,787 |
2,107,976,743 |
107,932,374,530 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
5,107,395,940 |
890,187,500 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(130,669,605) |
287,871,765 |
2,004,377,160 |
(232,080,439) |
2,375,868,288 |
105,824,397,787 |
2,107,976,743 |
107,932,374,530 |
|
|
회계변경효과 |
|||||||||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(35,305,485,574) |
(35,305,485,574) |
(298,075,249) |
(35,603,560,823) |
||||||||||
|
해외사업장환산외환차이 |
71,359,132 |
71,359,132 |
14,999,494 |
86,358,626 |
|||||||||||
|
유상증자 |
|||||||||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
|||||||||||||||
|
전환사채의 전환 |
1,551,187,000 |
7,801,942,066 |
9,353,129,066 |
9,353,129,066 |
|||||||||||
|
전환사채의 상환 |
(4,451,827,585) |
4,451,827,585 |
|||||||||||||
|
전환사채의 발행 |
7,248,387,984 |
7,248,387,984 |
7,248,387,984 |
||||||||||||
|
주식매수선택권 소멸 |
(45,185,000) |
45,185,000 |
|||||||||||||
|
주식보상비용 |
331,497,464 |
331,497,464 |
331,497,464 |
||||||||||||
|
신주인수권부사채의 발행 |
|||||||||||||||
|
지분법자본변동 |
2,660,885 |
2,660,885 |
2,660,885 |
||||||||||||
|
지배주주와의자본거래 |
|||||||||||||||
|
연결범위의 변동 |
1,722,500,306 |
(21,657,219) |
(219,650,388) |
1,481,192,699 |
669,844,158 |
811,348,541 |
|||||||||
|
2020.12.31 (기말자본) |
12,655,583,500 |
92,846,297,308 |
9,626,456,645 |
1,176,499,964 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
(130,669,605) |
290,532,650 |
6,501,389,745 |
(182,378,526) |
(33,149,267,674) |
89,007,139,443 |
1,155,056,830 |
90,162,196,273 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
4,452,506,240 |
28,152,036,712 |
(6,835,135,976) |
|
당기순이익 |
(35,603,560,823) |
(5,169,315,042) |
(991,441,527) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
27,876,828,910 |
12,015,648,263 |
8,734,551,909 |
|
이자비용 |
9,309,468,645 |
4,394,445,182 |
3,144,987,095 |
|
이자수익 |
(976,268,470) |
(520,323,627) |
(827,375,561) |
|
법인세비용 |
708,531,527 |
(1,792,295,705) |
702,077,921 |
|
감가상각비 |
4,771,833,754 |
3,353,497,865 |
3,171,524,040 |
|
사용권자산상각비 |
1,129,207,663 |
1,250,427,327 |
|
|
대손상각비 |
1,293,095,741 |
684,978,511 |
805,596,141 |
|
기타의 대손상각비 |
3,138,382,919 |
1,013,528,956 |
134,928,784 |
|
재고자산평가손실 |
(684,859,029) |
815,754,106 |
836,442,022 |
|
재고자산폐기손실 |
6,619,628,075 |
850,392,340 |
689,682,634 |
|
주식보상비용 |
331,497,464 |
209,787,500 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
5,824,585,314 |
539,499,206 |
200,000,000 |
|
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
1,000,000,000 |
||
|
지분법적용투자주식처분손실 |
(447,820,680) |
||
|
무형자산상각비 |
84,122,467 |
76,118,901 |
85,855,953 |
|
회원권손상차손 |
40,000,000 |
||
|
회원권손상차손환입 |
(40,000,000) |
||
|
지분법손실 |
408,328,967 |
1,721,132,723 |
549,806,954 |
|
사채상환손실 |
5,213,102,615 |
1,679,763,535 |
|
|
외화환산손실 |
1,863,305 |
46,686,548 |
14,614,946 |
|
파생금융자산평가손실 |
2,880,647,355 |
80,640,183 |
|
|
회원권처분이익 |
(216,943,363) |
||
|
유형자산처분손실 |
1,500,127 |
3,339,614 |
1,125,000 |
|
영업권손상차손 |
4,161,869,255 |
||
|
리스조정손실 |
214,276,910 |
||
|
재고자산평가손실환입 |
(13,434,228) |
||
|
매각예정비유동자산처분이익 |
(610,555,456) |
||
|
공정가치금융자산평가이익 |
(2,668,431,374) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(339,000,000) |
(2,200,000,000) |
(14,463,077) |
|
종속기업처분이익 |
(4,448,927,705) |
||
|
지분법이익 |
(729,638,303) |
(95,465,337) |
(181,506,166) |
|
파생금융자산평가이익 |
(625,989,760) |
(4,477,516) |
|
|
파생금융자산소멸이익 |
(7,448,709,953) |
||
|
기타의 대손충당금환입 |
(201,187,500) |
(71,140,577) |
|
|
유형자산처분이익 |
(335,314,578) |
(7,207,244) |
|
|
무형자산처분이익 |
(8,189,321) |
||
|
리스조정이익 |
(50,317,580) |
||
|
외화환산이익 |
(1,703,498) |
||
|
잡이익 |
(1,400) |
||
|
운전자본의 변동 |
16,326,531,710 |
22,267,829,589 |
(14,243,026,162) |
|
매출채권의 감소(증가) |
10,337,971,170 |
18,008,277,408 |
(12,533,734,096) |
|
미수금의 감소(증가) |
(4,783,578,222) |
(1,118,389,448) |
(2,313,998,165) |
|
선급금의 감소(증가) |
(8,173,437,926) |
(412,998,474) |
315,005,947 |
|
선급비용의 감소(증가) |
108,786,823 |
79,262,495 |
48,026,737 |
|
재고자산의 감소(증가) |
9,080,194,295 |
4,843,995,854 |
745,344,869 |
|
환불자산의 감소(증가) |
80,593,598 |
(87,983,930) |
66,978,773 |
|
장기선급비용의 감소(증가) |
25,832,551 |
27,156,602 |
(1,948,485,572) |
|
매입채무의 증가(감소) |
1,980,686,820 |
(823,985,992) |
1,399,934,556 |
|
미지급금의 증가(감소) |
3,774,154,018 |
520,815,246 |
268,986,148 |
|
미지급비용의 증가(감소) |
887,789,319 |
420,147,182 |
(139,263,859) |
|
선수수익의 증가(감소) |
84,564,236 |
||
|
환불부채의 증가(감소) |
(106,890,611) |
103,863,159 |
(98,027,894) |
|
예수금의 증가(감소) |
1,189,403,902 |
527,976,449 |
(118,221,707) |
|
선수금의 증가(감소) |
1,840,461,737 |
179,693,038 |
64,428,101 |
|
이자지급 |
(3,372,330,058) |
(1,081,597,502) |
(883,355,691) |
|
이자수취 |
44,341,764 |
279,204,380 |
301,381,038 |
|
법인세납부 |
(819,305,263) |
(159,732,976) |
246,754,457 |
|
투자활동현금흐름 |
(11,292,426,992) |
(44,352,517,289) |
(47,569,197,904) |
|
단기금융상품의 감소 |
500,000,000 |
18,057,715,115 |
|
|
단기대여금의 회수 |
64,069,613,480 |
27,821,490,000 |
18,735,760,020 |
|
매각예정비유동자산의 처분 |
8,892,658,351 |
||
|
장기금융상품의 감소 |
212,300,000 |
120,000,000 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
10,889,000,000 |
11,800,000,000 |
3,300,000,000 |
|
리스채권의 감소 |
480,164,969 |
995,220,866 |
|
|
기계장치의 처분 |
1,715,485,000 |
852,653,097 |
33,867,187 |
|
차량운반구의 처분 |
51,248,407 |
9,188,488 |
|
|
공구와기구의 처분 |
165,002,471 |
||
|
집기의 처분 |
11,136,432 |
||
|
산업재산권의 처분 |
24,832,528 |
||
|
시설장치의 처분 |
4,985,834 |
||
|
보증금의 감소 |
1,818,480,562 |
807,185,000 |
637,018,412 |
|
단기금융상품의 증가 |
(2,524,400,000) |
(18,957,715,115) |
(2,600,000,000) |
|
단기대여금의 대여 |
(53,495,715,500) |
(41,854,400,000) |
(44,270,000,000) |
|
선급금의 증가 |
(1,960,000,000) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(28,829,530,000) |
(5,440,000,000) |
(3,112,000,000) |
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
659,560,173 |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(1,134,179,919) |
||
|
종속기업투자주식의 취득 |
1,145,614,521 |
(1,703,750,000) |
|
|
토지의 취득 |
(639,058,000) |
||
|
건물의 취득 |
(427,174,530) |
(3,281,652) |
|
|
기계장치의 취득 |
(384,644,156) |
(2,056,891,857) |
(574,871,684) |
|
차량운반구의 취득 |
(135,400,398) |
(72,143,200) |
|
|
공구와기구의 취득 |
(189,077,447) |
(918,890,411) |
(372,427,560) |
|
집기의 취득 |
(95,988,732) |
(224,846,896) |
(121,781,291) |
|
시설장치의 취득 |
(2,600,000) |
(582,781,295) |
(311,600,000) |
|
건설중인자산의 증가 |
(4,863,726,515) |
(28,756,907,719) |
(20,526,866,322) |
|
산업재산권의 취득 |
(824,750) |
(11,461,639) |
(152,864,426) |
|
소프트웨어의 취득 |
(104,883,034) |
||
|
보증금의 증가 |
(60,212,474) |
(3,486,826,576) |
(1,064,600,000) |
|
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 |
(5,000,000,000) |
||
|
재무활동현금흐름 |
(3,530,571,677) |
(350,294,004) |
73,498,515,498 |
|
단기차입금의 증가 |
16,203,546,125 |
9,975,538,433 |
37,884,084,121 |
|
장기차입금의 증가 |
6,361,040,400 |
6,963,000,000 |
8,519,000,000 |
|
전환사채의 발행 |
35,855,440,700 |
9,917,269,000 |
|
|
임대보증금의 증가 |
20,860,000,000 |
3,000,000 |
|
|
주식매수선택권의 행사 |
662,700,000 |
||
|
유상증자 |
34,999,979,600 |
||
|
단기차입금의 상환 |
(20,666,481,597) |
(25,468,605,775) |
(15,303,949,647) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(309,206,333) |
(4,649,996,000) |
(2,899,996,000) |
|
유동성전환사채의 상환 |
(22,693,706,810) |
(20,450,000,000) |
|
|
신주인수권부사채의 상환 |
(1,000,000,000) |
||
|
유동성금융리스부채의 상환 |
(2,285,763,462) |
(2,575,671,362) |
(216,182,157) |
|
신주발행비 지급 |
(17,389,419) |
||
|
임대보증금의 감소 |
(50,000,000) |
||
|
현금 및 현금성자산의 순증가 |
(10,370,492,429) |
(16,550,774,581) |
19,094,181,618 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(1,863,305) |
(4,929,903) |
(13,052,730) |
|
연결범위 변동으로 인한 증가 |
4,106,435,308 |
||
|
기초현금및현금성자산 |
12,539,024,962 |
29,094,729,446 |
5,907,165,250 |
|
기말현금및현금성자산 |
2,166,669,228 |
12,539,024,962 |
29,094,729,446 |
3. 연결재무제표 주석
주식회사 코스온(이하 "당사")는 1999년 12월 7일에 디브이알(DVR) 시스템 제조 및 도소매업 등을 영위할 목적으로 설립된 주식회사 피카소정보통신을 모태로 서울시 강남구 영동대로 333번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 디브이알(DVR)시스템 제조 판매 및 주석광물 유통사업, 화장품 제조 판매사업을 영위하고 있었으나, 2013년 말 기준으로 디브이알(DVR)시스템 제조 판매 및 주석광물 유통사업을 철수 하였으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 14일 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었으며, 2012년 11월 21일 주식회사 코스온으로 상호를 변경하였으며, 동일자로 대표이사 이동건이 선임되었고, 2018년 10월 25일부로 주식회사 유한양행으로 최대주주가 변경되었습니다. 당사의 보고기간종료일현재 자본금은 12,655백만원(보통주22,891,813주, 우선주2,419,354주)이며, 최대주주 주식회사 유한양행 11.85%(2,999,735주) 및 대표이사 이동건 9.90%(2,504,907주)의 지분을 소유하고 있습니다.
2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결기업") 및 연결기업의 관계기업으로 구성되어 있습니다
(1) 보고기간종료일 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 회사개요 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 코스온인성화장품(유) | 중국 후저우 | 화장품 제조 | 100% | 100% |
| 코스코아생명과학㈜ | 대한민국 성남 | 화장품 제조 | 100% | 100% |
| 광주코스온화장품과기(유) | 중국 광저우 | 화장품 제조 | 84% | 84% |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 코스온인성화장품(유) | 17,637,875 | 5,505,800 | - | (440,877) |
| 코스코아생명과학㈜ | 5,869,893 | 7,469,119 | 3,166,499 | (1,907,779) |
| 광주코스온화장품과기(유) | 16,456,280 | 9,220,593 | 17,849,302 | (1,050,514) |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 코스온인성화장품(유) | 11,204,058 | 3,092,946 | - | (384,391) |
| ㈜코스아티끄 | 67,601,044 | 36,155,849 | - | (717,185) |
| 코스코아생명과학㈜ | 8,477,043 | 8,168,489 | 4,227,303 | (1,073,573) |
| 광주코스온화장품과기(유) | 23,409,465 | 15,217,226 | 22,509,095 | 593,524 |
2. 중요한 회계처리방침
(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 연결기업이 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 아니하였습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
가) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 연결기업은 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하였습니다.
나) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 아니하였습니다. 따라서, 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기준서 제1116호 채택전 금액 |
조 정 | 기준서 제1116호 채택후 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산> | |||
| 유동성리스채권 | - | 696,299 | 696,299 |
| 비유동자산> | |||
| 리스채권 | - | 1,649,311 | 1,649,311 |
| 사용권자산 | - | 15,783,833 | 15,783,833 |
| 자산총계 | - | - | 18,129,443 |
| 유동부채> | |||
| 유동성리스부채 | - | 2,120,169 | 2,120,169 |
| 비유동부채> | |||
| 리스부채 | - | 16,009,274 | 16,009,274 |
| 부채총계 | - | - | 18,129,443 |
| 미처분이익잉여금 | - | - | - |
| 자본총계 | - | - | - |
| 부채및자본총계 | - | - | 18,129,443 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 중요한 회계정책
1) 현금 및 현금성자산
연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금, 당좌예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지않은 유가증권 및 단기금융상품으로 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 계상하고 있습니다.
2) 수익의 인식기준
연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
가) 수행의무의 식별
기준서 제1115호 적용 시 (1)제품의 판매, (2)운송용역, (3)품질보증용역 (4)원부자재 보관용역이 고객과의 계약에서 재화나 용역을 이전하기로 한 약속으로 식별됩니다. 동 기준서에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ?(1) 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, (2)운송용역, (3)품질보증용역 (4)원부자재 보관용역은 별도로 제공되는 경우 용역을 제공하는 시점 또는 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다.
연결기업이 제공하는 품질보증 용역과 원부자재 보관용역은 고객이 관련 재화를 통제하게 되기 전에 행한 주문처리 활동이며, 독립적으로 제공되는 것이 아니므로 별도의 수행의무로 식별하지 않는 것이 타당하다고 판단됩니다.
나) 변동대가
기준서 제1115호 적용 시 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하게 됩니다. 이때 수익의 인식은 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
다) 거래가격의 배분
기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(가) 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
a) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
b) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
c) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결기업은 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
d) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결시업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
나) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
라) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
6) 복합금융상품
연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
7) 재고자산의 평가
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.
관계기업과 공동기업에 대한 연결기업의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결기업이 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 연결기업의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토하고, 관계기업과 공동기업투자 금액은 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결기업의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결기업과 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의관계기업과 공동기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업과 공동기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
9) 유형자산
가) 인식과 측정
유형자산은 취득원가로 측정하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련 되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
나) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
다) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 집 기 비 품 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 시 설 물 | 8 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.
10) 리스
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
11) 무형자산
연결기업은 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
가) 연구 및 개발
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
나)후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권(상표권) | 5년 | 정액법 |
12) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
13) 매각예정비유동자산
연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수되는 등 일정 조건을 충족하는 경우에 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
14) 종업원급여
가) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
나) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
15) 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
16) 법인세
가) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
나) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
17) 외화환산
연결기업의 연결재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 법인세
연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,640 | 5,221 |
| 요구불예금 | 2,164,029 | 12,673,804 |
| 국고보조금 | - | (140,000) |
| 합 계 | 2,166,669 | 12,539,025 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권의내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 13,273,445 | - | 23,560,116 | - |
| 미수금 | 30,802,570 | - | 3,918,991 | - |
| 단기대여금 | 14,998,030 | - | 29,306,650 | - |
| 미수수익 | 2,538,210 | - | 907,280 | - |
| 선급금 | 10,663,556 | - | 838,804 | - |
| 선급비용 | 145,679 | - | 331,065 | - |
| 당기법인세자산 | 23,841 | 8,917 | - | |
| 합 계 | 72,445,331 | - | 58,871,823 | - |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 72,445,331 | - | 58,871,823 | - |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (5,451,024) | - | (4,157,929) | - |
| 미수금 | (942,237) | - | (4,163) | - |
| 미수수익 | (1,103,545) | (878,918) | - | |
| 단기대여금 | (481,973) | - | (292,839) | - |
| 선급금 | (1,539,154) | - | (200,000) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 62,927,398 | - | 53,337,974 | - |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,533,849 | 3,906,482 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 설정 | 4,230,291 | 1,627,367 |
| 제각 | (200,000) | - |
| 연결범위변동 | (46,208) | |
| 기말금액 | 9,517,932 | 5,533,849 |
(4) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
판매비와 관리비> |
- | - |
|
대손상각비 |
1,293,096 | 684,979 |
|
기타영업외비용> |
- | - |
|
기타의대손상각비 |
3,138,383 | 1,013,529 |
| 기타영업외수익> | - | - |
| 기타의대손상각비환입 | (201,188) | (71,141) |
| 합 계 | 4,230,291 | 1,627,367 |
6. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,244,086 | 3,244,086 | 9,350,659 | 9,350,660 |
| 상품 | 658,131 | 400,941 | 257,190 | - |
| 부재료 | 2,838,865 | 1,852,422 | 5,636,119 | 4,956,287 |
| 원재료 | 4,157,451 | 3,657,015 | 5,690,943 | 5,218,109 |
| 반제품 | 1,553,457 | 1,469,822 | 5,921,004 | 5,652,716 |
| 저장품 | - | - | 411,879 | 411,879 |
| 합 계 | 12,451,990 | 10,624,286 | 27,267,794 | 25,589,651 |
7. 환불자산 및 환불부채
보고기간종료일 현재 환불자산 및 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불자산 | 153,411 | 234,004 |
| 환불부채 | 164,703 | 271,593 |
환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 연결기업이 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
8. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 |
지분율 |
취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(주1) | COSON HONG KONG CO.,LTD | 100.00% | 567,035 | 202,788 |
| 지분증권(주2) | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 78.25% | - | - |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 4.48% | 1,134,530 | 134,530 |
| 지분증권 | ㈜피에프디 | 5.16% | 1,000,000 | 648,861 |
| 지분증권 | ㈜청담코퍼레이션 | 6.25% | 1,000,000 | 1,024,250 |
| 지분증권 | ㈜에코웰 | 4.59% | 960,000 | 625,296 |
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | 15,000,000 | 16,494,545 | |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | - | 2,100,000 | 1,741,480 |
| 전환사채 | ㈜청담코퍼레이션 | - | 8,510,000 | 7,639,696 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | - | - | - |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 1,430,000 | 884,623 |
| 전환사채 | ㈜더베이커스 | - | 3,800,000 | 4,949,637 |
| 전환사채 | ㈜에스앤디에이치씨 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | 2,800,000 | 4,174,610 |
| 신주인수권부사채 | ㈜에코웰 | - | 5,205,000 | 3,661,552 |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | - | 112,000 | - |
| 합 계 | 43,618,565 | 42,181,868 | ||
(주1) 'COSON HONG KONG CO., LTD'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 실질적인 영업활동을 개시하지 아니하였고, 연결기업에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) '케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 |
지분율 |
취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(주1) | COSON HONG KONG CO.,LTD | 100.00% | 567,035 | 202,789 |
| 지분증권(주2) | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 78.25% | 1,631,576 | 1,631,576 |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 5.20% | 1,000,000 | - |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 전환사채 | ㈜청담 | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | - | 2,000,000 | 1,973,703 |
| 전환사채 | ㈜글로본에이치씨 | - | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | 1,540,000 | 1,540,000 |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | - | 112,000 | 112,000 |
| 합 계 | 16,250,611 | 14,860,068 | ||
(주1) 'COSON HONG KONG CO., LTD'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 실질적인 영업활동을 개시하지 아니하였고, 연결기업에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) '케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 평가손익 | 연결범위변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | COSON HONG KONG CO.,LTD | 202,788 | - | - | - | - | 202,788 | |
| 지분증권 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 1,631,576 | - | - | (1,631,576) | - | 0 | |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | - | 134,530 | - | - | - | 134,530 | |
| 지분증권 | ㈜피에프디 | - | 710,000 | - | - | (61,139) | 648,861 | |
| 지분증권 | ㈜청담코퍼레이션 | - | 1,000,000 | - | - | 24,250 | 1,024,250 | |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 960,000 | - | - | (334,704) | 625,296 | |
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | 15,000,000 | - | - | - | 1,494,545 | 16,494,545 | |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | 2,100,000 | 2,100,000 | (2,100,000) | - | (358,520) | 1,741,480 | |
| 전환사채 | ㈜청담코퍼레이션 | 4,000,000 | 11,510,000 | (7,000,000) | - | (870,304) | 7,639,696 | |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | 1,973,703 | - | (1,973,703) | - | - | 0 | |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 2,340,000 | (910,000) | - | (545,377) | 884,623 | |
| 전환사채 | ㈜더베이커스 | - | 1,000,000 | - | 2,800,000 | 1,149,637 | 4,949,637 | |
| 전환사채 | ㈜에스앤디에이치씨 | 3,300,000 | - | - | - | - | (3,300,000) | 0 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | 1,540,000 | 4,200,000 | (1,540,000) | - | (25,390) | 4,174,610 | |
| 신주인수권부사채 | ㈜에코웰 | - | 5,205,000 | - | - | (1,543,448) | 3,661,552 | |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | 112,000 | - | (112,000) | - | - | 0 | |
| 합 계 | 29,860,067 | 29,159,530 | (13,635,703) | 1,168,424 | -1,070,450 | (3,300,000) | 42,181,868 | |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1,2) |
평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | COSON HONG KONG CO.,LTD | 202,789 | - | - | - | - | 202,789 |
| 지분증권(주1) | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | - | - | - | 1,631,576 | - | 1,631,576 |
| 지분증권 | 코드코스드메인터내셔널㈜ | 500,000 | - | - | - | (500,000) | - |
| 전환사채(주2) | ㈜피에프디 | 5,000,000 | 1,100,000 | (5,800,000) | 1,800,000 | - | 2,100,000 |
| 전환사채(주2) | ㈜청담 | 3,000,000 | 2,000,000 | (3,000,000) | 2,000,000 | - | 4,000,000 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | 1,973,703 | - | - | - | - | 1,973,703 |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 800,000 | (800,000) | - | - | - |
| 전환사채(주2) | ㈜글로본에이치씨 | - | 1,540,000 | - | 3,300,000 | - | 3,300,000 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | - | - | - | - | 1,540,000 |
| 신주인수증권 | 코스코아생명과학㈜ | 112,000 | 5,440,000 | - | - | - | 112,000 |
| 합 계 | 10,788,492 | 10,880,000 | (9,600,000) | 8,731,576 | (500,000) | 14,860,068 | |
(주1) 매각예정비유동자산에서 대체 되었습니다.
(주2) 대여금에서 대체 되었습니다.
9. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 5,514,400 | - | - | - |
| 리스채권 | 133,807 | - | - | - |
| 보증금 | - | 4,777,758 | - | - |
| 합 계 | 5,648,207 | 4,777,758 | 0 | 0 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금융기관명 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 3,000,000 | - |
| 단기금융상품 | 정기적금 | 교통은행 | 2,504,400 | - |
| 단기금융상품 | 정기적금 | 하나은행 | 10,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 134,550 |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - |
| 5년 초과 | - |
| 리스료 계 | 134,550 |
| 무보증 잔존가치 | - |
| 리스 총투자 계 | 134,550 |
| 차감 : 미실현이자수익 | (743) |
| 최소리스료의 현재가치 | 133,807 |
| 리스채권에 대한 손실충당금 | - |
| 리스 순투자 계 | 133,807 |
(4) 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 2,023,752 | 2,777,861 |
| 기타보증금 | 2,754,006 | 3,672,543 |
| 합 계 | 4,777,758 | 6,450,404 |
10. 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 대한민국 서울 | 화장품 판매 | 49.0% | 1,285,044 | 49.0 | 1,499,397 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 대한민국 서울 | 의약품 및 화장품 판매 | 50.0% | - | 50.0 | - |
| 라보셀㈜ | 대한민국 서울 | 화장품 판매 | 37.5% | - | 37.5 | 189,712 |
| 상해우신무역(유) | 중국 상해 | 화장품 판매 | 49.0% | - | 49.0 | 656,295 |
| ㈜코스아티끄 | 대한민국 오산 | 화장품 제조 | 22.6% | 7,040,000 | - | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 대한민국 서울 | 투자업 | 78.3% | 2,361,214 | - | - |
| (주)디자인셀 | 대한민국 청주시 | 의학 및 약학 연구개발업 | 38.2% | 11,480,950 | - | - |
| 합 계 | 22,167,208 | 2,345,404 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기 타(주1) | 연결범위변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 1,499,397 | - | - | (214,353) | - | - | - | 1,285,044 |
| ㈜코스온인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| 라보셀㈜ | 189,712 | - | - | (192,373) | 2,661 | - | - | 0 |
| 상해우신무역(유) | 656,295 | (659,560) | - | (1,603) | - | 4,868 | - | 0 |
| ㈜코스아티끄 | - | - | - | - | - | - | 7,040,000 | 7,040,000 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | - | - | 1,631,576 | 729,638 | - | - | - | 2,361,214 |
| (주)디자인셀 | - | 11,480,950 | - | - | - | - | - | 11,480,950 |
| 합 계 | 2,345,404 | (659,560) | 1,631,576 | (408,329) | 2,661 | 4,868 | 7,040,000 | 22,167,208 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기 타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 1,685,211 | - | (185,814) | - | - | 1,499,397 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 698,476 | - | (998,443) | 299,967 | - | - |
| 라보셀㈜ | 738,683 | - | (536,876) | (12,095) | - | 189,712 |
| 상해우신무역(유) | 552,326 | - | 95,465 | - | 8,504 | 656,295 |
| 합 계 | 3,674,696 | - | (1,625,668) | 287,872 | 8,504 | 2,345,404 |
(주1) 해외사업환산으로 인한 차이입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | ㈜코스온인터내셔널 | 라보셀㈜ | ㈜코스아티끄 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | (주)디자인셀 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 요약 재무정보 | ||||||
| 요약 재무상태표: | ||||||
| 유동자산 | 1,607,581 | 2,027,695 | 879,623 | 572,146 | 109,603 | 508,745 |
| 비유동자산 | 1,054,352 | 116,100 | 461,174 | 72,506,543 | 2,914,370 | 1,157,499 |
| 유동부채 | 39,394 | 14,999,376 | 909,671 | 35,875,987 | 6,448 | 1,510,233 |
| 비유동부채 | - | 2,829,053 | 789,537 | 9,804,559 | - | - |
| 요약 포괄손익계산서: | ||||||
| 매 출 | 148,877 | 4,824,805 | 1,057,671 | 3,787,461 | 56,014 | 556,858 |
| 영업손익 | (502,772) | (216,636) | (502,479) | (2,017,938) | 44,539 | (540,979) |
| 당기순손익 | (437,455) | (16,792,311) | (605,310) | (4,059,977) | 44,539 | (488,811) |
| 기타포괄손익 | - | - | (25,157) | - | - | - |
| 총포괄손익 | (437,455) | (16,792,311) | (630,467) | (4,059,977) | 44,539 | - |
| Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 | ||||||
| 순자산(a) | 2,622,539 | (15,684,634) | (358,410) | 27,398,143 | 3,017,526 | 156,011 |
| 연결실체지분율(b) | 49.0% | 50.0% | 37.5% | 22.6% | 78.3% | 38.2% |
| 순자산지분금액(a×b) | 1,285,044 | (7,842,317) | (134,404) | 6,194,057 | 2,361,214 | 59,638 |
| 공정가치차액 | 11,421,312 | |||||
| 영업권 | - | - | - | 1,236,120 | - | - |
| 미반영지분법손실 | 7,842,317 | 134,404 | ||||
| 내부거래 등 | - | (390,177) | - | - | ||
| 장부금액 | 1,285,044 | - | - | 7,040,000 | 2,361,214 | 11,480,950 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | ㈜코스온인터내셔널 | 라보셀㈜ | 상해우신무역(유) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 요약 재무정보 | ||||
| 요약 재무상태표: | ||||
| 유동자산 | 2,005,493 | 40,126,644 | 922,592 | 1,547,714 |
| 비유동자산 | 1,207,129 | 116,100 | 930,144 | 991 |
| 유동부채 | 152,628 | 32,859,776 | 886,665 | 350,300 |
| 비유동부채 | - | 4,673,143 | 423,898 | - |
| 요약 포괄손익계산서: | ||||
| 매 출 | 408,948 | 39,308,320 | 2,628,403 | 2,699,807 |
| 영업손익 | (551,852) | (49,197) | (1,587,189) | 207,041 |
| 당기순손익 | (379,212) | 712,939 | (1,554,783) | 194,827 |
| 기타포괄손익 | - | - | (32,253) | - |
| 총포괄손익 | (379,212) | 712,939 | (1,587,036) | 194,827 |
| Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 | ||||
| 순자산(a) | 3,059,994 | 2,709,825 | 542,173 | 1,198,406 |
| 연결기업지분율(b) | 49.0% | 50.0% | 37.5% | 49.0% |
| 순자산지분금액(a×b) | 1,499,397 | 1,354,912 | 203,316 | 587,219 |
| 영업권 | - | - | - | 70,990 |
| 내부거래 등 | - | - | (13,604) | (1,914) |
| 장부금액 | 1,499,397 | 1,354,912 | 189,712 | 656,295 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 5,611,781 | - | 5,611,781 | 5,611,781 | - | 5,611,781 |
| 건물 | 12,503,241 | (1,734,027) | 10,769,214 | 12,503,216 | (1,421,371) | 11,081,845 |
| 기계장치 | 10,321,926 | (5,393,110) | 4,928,816 | 13,000,959 | (5,487,676) | 7,513,283 |
| 차량운반구 | 834,725 | (598,294) | 236,431 | 877,398 | (476,347) | 401,051 |
| 공구와기구 | 4,680,016 | (3,308,414) | 1,371,602 | 4,467,640 | (2,544,325) | 1,923,315 |
| 집기비품 | 2,253,695 | (1,519,520) | 734,175 | 1,929,709 | (1,215,873) | 713,836 |
| 시설물 | 3,490,811 | (2,038,452) | 1,452,359 | 3,331,711 | (1,523,627) | 1,808,084 |
| 사용권자산 | 11,479,400 | (1,510,994) | 9,968,406 | 16,809,805 | (1,250,427) | 15,559,378 |
| 건설중인자산 | 10,047,378 | - | 10,047,378 | 65,849,366 | - | 65,849,378 |
| 합 계 | 61,222,973 | (16,102,811) | 45,120,162 | 124,381,585 | (13,919,646) | 110,461,951 |
(주) 당사의 오산공장 건물 철거등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 1,651백만원을한도로 이행보증서를 발급받아 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 감 소 | 국고보조금 | 대 체 | 감가상각비 | 기준서 개정효과 |
연결 범위 변동 |
기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,611,781 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,611,781 |
| 건 물 | 11,081,845 | 427,175 | - | - | 35,122,433 | (1,198,729) | - | (34,663,537) | 27 | 10,769,214 |
| 기계장치 | 7,513,283 | 384,644 | (1,381,131) | - | 2,192,044 | (1,758,118) | - | (2,041,162) | 19,256 | 4,928,816 |
| 차량운반구 | 401,051 | 27,600 | (51,788) | - | 276,000 | (173,211) | - | (244,260) | 1,039 | 236,431 |
| 공구와기구 | 1,923,315 | 189,077 | - | - | 24,670 | (767,587) | - | (5,454) | 7,581 | 1,371,602 |
| 집기비품 | 713,836 | 95,989 | - | - | 507,578 | (356,406) | - | (228,275) | 1,453 | 734,175 |
| 시설물 | 1,808,084 | 2,600 | - | - | 172,425 | (517,782) | - | (12,968) | - | 1,452,359 |
| 사용권자산 | 15,559,378 | - | - | - | 539,491 | (1,129,208) | - | (5,001,255) | - | 9,968,406 |
| 건설중인자산 | 65,849,366 | 4,863,727 | - | - | (36,241,315) | - | - | (24,441,523) | 17,123 | 10,047,378 |
| 합 계 | 110,461,939 | 5,990,812 | (1,432,919) | - | 2,593,326 | -5,901,041 | 0 | -66,638,434 | 46,479 | 45,120,162 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 감가상각 | 기준서 개정효과 |
기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,972,723 | 639,058 | - | - | - | - | - | 5,611,781 |
| 건 물 | 11,391,115 | 3,282 | - | - | (312,553) | - | 1 | 11,081,845 |
| 기계장치 | 7,562,346 | 2,056,892 | (850,717) | 287,330 | (1,570,982) | - | 28,414 | 7,513,283 |
| 차량운반구 | 438,381 | 135,400 | (9,781) | - | (165,068) | - | 2,119 | 401,051 |
| 공구와기구 | 1,813,923 | 918,889 | (165,002) | - | (645,894) | - | 1,399 | 1,923,315 |
| 집기비품 | 520,965 | 224,846 | (11,135) | 197,650 | (218,753) | - | 263 | 713,836 |
| 시설물 | 1,668,472 | 582,781 | (4,985) | 2,064 | (440,248) | - | - | 1,808,084 |
| 사용권자산 | - | 1,025,972 | - | - | (1,250,427) | 15,783,833 | - | 15,559,378 |
| 건설중인자산 | 37,519,423 | 28,756,908 | - | (487,044) | - | - | 60,079 | 65,849,366 |
| 합 계 | 65,887,348 | 34,344,028 | (1,037,651) | - | (4,627,218) | 15,783,833 | 92,275 | 110,461,939 |
(3) 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 충청남도 보령시 신흑동 | 390.00 | 120,000 | 28,080 | 390.00 | 120,000 | 25,935 |
| 경기도 성남시 중원구 상대원동 | 123.13 | 126,371 | 143,077 | 123.13 | 126,371 | 134,212 | |
| 경기도 양주시 율정동 | 7,813.00 | 5,365,410 | 4,784,355 | 7,813.00 | 5,365,410 | 4,669,880 | |
| 합 계 | 8,326.13 | 5,611,781 | 4,955,512 | 8,326.13 | 5,611,781 | 4,830,027 | |
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무 등과 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금잔액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 건물 | 8,822,903 | 5,500,000 | 9,300,000 | 오산공장 1~4동, 물류센터 |
| 기계장치 | 259,875 | ||||
| 시설장치 등 | 231,608 | ||||
| 국민은행 | 토지건물 | 5,700,731 | 4,900,000 | 5,880,000 | 양주공장 |
| (주)인성하이텍 | 건물 | 4,908,470 | 2,000,000 | 2,400,000 | 오산공장 1~3동/후순위 |
| 신웅수 | 건물 | 3,116,782 | 2,500,000 | 3,800,000 | 오산물류센터/후순위 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 화 재 보 험 | 오산공장 건물외 | 45,812,430 | 50,815,621 |
| 화 재 보 험 | 양주공장 건물 | 943,050 | 943,050 |
| 화 재 보 험 | 성남공장 | 2,993,000 | 2,993,000 |
상기 자산 이외에 연결기업의 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있으며, 국내외 제조물책임(PL)보험에도 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해 보상보험에 가입하고 있습니다. 상기 보험증권 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 90,902 | 825 | - | (27,860) | - | 63,867 | ||
| 소프트웨어 | 105,244 | - | (56,262) | - | (3,206) | 2,599 | 48,375 | |
| 영업권 | 4,580,688 | - | - | (4,161,869) | (86,630) | 332,189 | ||
| 합 계 | 4,776,834 | 825 | - | (84,122) | (4,161,869) | (3,206) | (84,031) | 444,431 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 200,780 | 11,462 | - | (75,139) | (46,201) | 90,902 |
| 소프트웨어 | 1,341 | 104,883 | - | (980) | - | 105,244 |
| 영업권 | 4,580,688 | - | - | - | - | 4,580,688 |
| 합 계 | 4,782,809 | 116,345 | - | (76,119) | (46,201) | 4,776,834 |
(2) 회계기간 중 계정과목별 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.
13. 매입채무 및 기타부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 15,116,575 | - | 13,135,888 | - |
| 미지급비용 | 1,817,215 | - | 1,314,995 | - |
| 미지급금 | 6,686,847 | - | 3,967,713 | - |
| 예수금 | 2,487,126 | - | 1,332,794 | - |
| 선수금 | 871,036 | - | 438,309 | - |
| 선수수익 | 84,564 | - | ||
| 합 계 | 27,063,363 | - | 20,189,699 | - |
14. 장·단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2021.06.28 | 5.60 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.04.30 | 3.35 | 4,360,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.01.25 | 3.51 | 540,000 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2021.02.20 | 7.80 | 400,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2021.06.02 | 4.10 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2021.06.02 | 3.53 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 운영자금 | 2021.08.25 | 2.68 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 2021.04.16 | 2.56 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2021.04.23 | 3.35 | 600,000 | 만기일시상환 |
| 항저우국제무역공사 | 운영자금 | 2021.04.30 | 5.00 | 1,126,712 | 만기일시상환 |
| 박기용 | 운영자금 | 2020.12.31 | 5.00 | 475,836 | 만기일시상환 |
| 이태영 | 운영자금 | 2021.06.30 | 5.00 | 75,800 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 14,578,348 | ||||
| <전기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 2020.08.07 | 2.70 | 1,987,254 | 만기일시상환 |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2020.12.28 | 4.61 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2020.04.30 | 3.91 | 4,360,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2020.01.25 | 3.51 | 540,000 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2020.02.20 | 5.16 | 800,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2020.12.02 | 3.78 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2020.12.02 | 3.78 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 산업은행 | 운영자금 | 2020.07.15 | 3.91 | 3,328,688 | 만기일시상환 |
| 항저우국제무역공사 | 운영자금 | 2020.04.30 | 5.00 | 1,355,531 | 만기일시상환 |
| 박기용 | 운영자금 | 2020.12.31 | 5.00 | 4,077,204 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2020.04.09 | 3.90 | 1,657,400 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2020.04.22 | 4.11 | 828,700 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 22,934,777 | ||||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 2022.12.15 | 2.35 | 1,500,000 | 일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2022.03.15 | 3.30 | 2,000,000 | 일시상환 |
| 중국농업은행 | 운영자금 | 2025.09.30 | 4.75 | 4,861,040 | 일시상환 |
| 소 계 | 8,361,040 | ||||
| 유동성대체(차감) | - | ||||
| 합 계 | 8,361,040 | ||||
(주) 당사는 상기차입금 및 차입한도 약정과 관련하여 오산공장 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9참조)
| <전기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 | 2020.07.01 | 3.37 | 249,998 | 2년거치 3년 분기 균등분할상환 |
| 국민은행 | 일반대출 | 2022.03.15 | 3.30 | 2,000,000 | 일시상환 |
| 산업은행 | 일반대출 | 2023.04.26 | 3.87 | 6,741,000 | 5년거치 3년 분할상환 |
| KEB하나은행 | 시설자금 | 2023.04.26 | 4.58 | 4,213,000 | 5년거치 3년 분할상환 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2023.04.26 | 4.71 | 2,528,000 | 5년거치 3년 분할상환 |
| 소 계 | 15,731,998 | ||||
| 유동성대체(차감) | (1,358,573) | ||||
| 합 계 | 14,373,425 | ||||
(주) 장·단기차입금 및 차입한도 약정과 관련하여 공장 토지건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2021년 | - |
| 2022년 | 3,500,000 |
| 2023년 이후 | 4,861,040 |
| 합 계 | 8,361,040 |
15. 퇴직급여
연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 확정기여형제도의 의하면 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 기업은 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채(미지급비용)로 인식합니다. 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식합니다. 또한 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다.
당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여비용 | 941,863 | 959,840 |
16. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 (9회차) |
2017.02.10 | 2021.02.10 | - | 4,000,000 | 6,675,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (10회차) |
2017.10.19 | 2022.10.19 | - | 60,000 | 5,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (12회차) |
2019.10.17 | 2023.10.17 | - | 11,750,000 | 2,860,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (13회차) |
2019.12.10 | 2023.12.10 | - | 11,000,000 | 1,400,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (14회차) |
2020.08.07 | 2024.08.07 | - | 500,000 | 20,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (15회차) |
2020.09.04 | 2024.09.04 | - | 10,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채 (16회차) |
2020.11.13 | 2025.11.12 | - | 11,480,950 | 1,500,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 사채상환할증금 | 1,521,320 | 2,328,584 | ||||
| 전환권조정 | (17,135,210) | (13,766,391) | ||||
| 소 계 | 33,177,060 | 40,997,193 | ||||
| 유동성대체(차감) | (27,882,095) | (40,997,193) | ||||
| 합 계 | 5,294,965 | - | ||||
(2) 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(9회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2021.02.10 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 2월 10일에 권면금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 1.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 9,321원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2018.02.10~2021.01.10 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(10회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2022.10.19 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 2월 10일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 1.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 7,566원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2018.10.19~2022.09.19 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(11회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2020.03.13 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 3월 13일에 권면금액의 102.0176%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 3월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 1.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 8,091원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2019.03.13~2020.02.13 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(12회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2023.10.17 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0759%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 4,666원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 10월 16일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2020.10.17~2023.09.17 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(13회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2023.12.10 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 4,614원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 12월 9일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2020.12.10~2023.11.10 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(14회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2024.08.07 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 4,680원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | "본 사채"의 전환가격은 "본 사채" 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2020년 08월 07일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2021.08.07~2024.07.07 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(15회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2024.09.04 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 09월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 3,771원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본 사채”의 전환가격은 “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2020년 09월 03일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2021.09.04~2024.08.04 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(16회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | - |
| 라. 만기 | 2025.11.12 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 발행금액에 대하여는 만기일에 발행금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 6,591원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 12월 9일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2020.12.10~2023.11.10 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
17. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채(4회차) | 2018.12.20 | 2023.12.20 | - | 3,000,000 | 4,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 사채상환할증금 | 1,352,904 | 1,352,904 | ||||
| 전환권조정 | (1,161,670) | (1,479,789) | ||||
| 소 계 | 3,191,234 | 3,873,115 | ||||
| 유동성대체(차감) | (3,191,234) | (3,873,115) | ||||
| 합 계 | - | |||||
(2) 신주인수권부사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 가. 발행형태 | 기명식 무보증 사모 신주인수권부사채, 분리형(4회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 6.00% |
| 라. 만기 | 2023.12.20 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 12월 20일에 권면금액의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 6.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 신주인수권행사가액 | 25,000원 |
| 자. 신주인수권청구기간 | 2019.12.20~2023.12.19 |
| 카. 신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 코스코아생명과학(주) 기명식 보통주 |
18. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 9,431,026 | 1,059,801 | 882,560 | 106,014 | 11,479,401 |
| 감가상각누계액 | - | (860,342) | (593,228) | (57,425) | (1,510,995) |
| 장부금액 | 9,431,026 | 199,458 | - | 289,332 | 9,968,406 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산상각비 | 1,129,208 |
| 리스부채 이자비용 | 654,309 |
| 사용권자산의 전대에서 생기는 수익 | 56,185 |
| 리스종료 및 변경 등으로 인한 이익(손실) | (163,959) |
19. 납입자본
보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로 발행한 주식의 수는 보통주 23,455,313주, 우선주 2,419,354주이며, 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 11,445,907 | 9,348,581 |
| 우선주자본금 | 1,209,677 | 1,755,816 |
| 주식발행초과금 | 92,846,297 | 85,044,355 |
| 합 계 | 105,501,881 | 96,148,752 |
20. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 이익잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초(2019.01.01) | 소 계 | 7,687,881 |
| 지배회사지분순이익(손실) | (5,312,013) | |
| 전기말(2019.12.31) | 합 계 | 2,375,868 |
| 지배회사지분순이익(손실) | (35,305,486) | |
| 연결범위변동 | (219,650) | |
| 당기말(2020.12.31) | 합 계 | (33,149,268) |
21. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 9,187,227 | 4,668,166 |
| 신주인수권대가 | 439,230 | 439,230 |
| 주식매수선택권 | 1,176,500 | 890,188 |
| 자기주식 | (1,066,236) | (1,066,236) |
| 자기주식처분이익 | 418,931 | 418,931 |
| 신주인수권처분이익 | 20,000 | 20,000 |
| 지분법자본변동 | 290,533 | 287,872 |
| 지배주주와의자본거래 | (130,672) | (130,672) |
| 해외사업장환산손익 | (182,379) | (232,080) |
| 기타자본 | 6,501,392 | 2,004,379 |
| 합 계 | 16,654,526 | 7,299,778 |
(2) 주식선택권
1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2014.3.28 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 600,000주 |
| 행사가격 | 6,627원 |
| 행사가능기간 | 2016.3.29~2021.3.28 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2019.3.29 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 325,000주 |
| 행사가격 | 10,069원 |
| 행사가능기간 | 2022.3.30~2024.3.29 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2020.11.11 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 450,000주 |
| 행사가격 | 4,973원 |
| 행사가능기간 | 2022.11.12~2027.11.11 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
2) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| <부여일: 2014년 3월 28일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 1,814,400 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | 1,814,400 |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | - |
| 잔여보상비용 | - |
| <부여일 : 2019년 3월 29일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 839,150 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 209,787 |
| 잔여보상비용 | 629,363 |
| <부여일 : 2020년 11월 11일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 756,000 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | 0 |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 51,781 |
| 잔여보상비용 | 704,219 |
3) 상기 주식매입선택권의 평가를 위한 공정가치접근법을 적용한 보상비용의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 부여일 : 2014년 3월 28일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Black Scholes Model |
| 부여일 주식가격 | 6,490원 |
| 행사가격 | 6,627원 |
| 기대변동성 | 62.70% |
| 무위험이자율 | 3.01% |
| 공정가치 | 3,024원 |
| 부여일 : 2019년 3월 29일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Binominal Model(이항모형) |
| 부여일 주식가격 | 9,500원 |
| 행사가격 | 10,069원 |
| 기대변동성 | 29.59% |
| 무위험이자율 | 1.83% |
| 공정가치 | 2,582원 |
| 부여일 : 2020년 11월 11일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Binominal Model(이항모형) |
| 부여일 주식가격 | 4,890원 |
| 행사가격 | 4,973원 |
| 기대변동성 | 29.67% |
| 무위험이자율 | 1.44% |
| 공정가치 | 1,639원 |
4) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 520,000 | 225,000 |
| 부 여 | 450,000 | 325,000 |
| 행 사 | - | - |
| 소 멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | 970,000 | 550,000 |
(3) 자기주식
연결기업은 주주가치 증대를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 사용할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 주식수 | 63,694 |
| 취득가액 | 1,066,236 |
22. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 90,987,637 | 108,656,585 |
| 상품매출 | - | 98,115 |
| 기타매출 | 891,116 | 519,119 |
| 합 계 | 91,878,753 | 109,273,819 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 89,730,880 | 89,506,887 |
| 상품매출원가 | - | 93,466 |
| 합 계 | 89,730,880 | 89,600,353 |
23. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,652,843 | 5,829,938 |
| 잡급 | 2,940 | 1,363 |
| 퇴직급여 | 630,371 | 565,238 |
| 복리후생비 | 1,168,693 | 1,466,251 |
| 여비교통비 | 202,601 | 351,289 |
| 접대비 | 215,486 | 353,410 |
| 통신비 | 60,921 | 71,089 |
| 전력비 | 38,981 | 142,020 |
| 세금과공과 | 380,164 | 366,867 |
| 감가상각비 | 466,392 | 396,645 |
| 사용권자산상각비 | 385,509 | 603,030 |
| 지급임차료 | 427,190 | 823,866 |
| 보험료 | 10,946 | 14,523 |
| 차량유지비 | 83,398 | 90,952 |
| 경상연구개발비 | 3,230,677 | 4,009,787 |
| 운반비 | 472,474 | 207,431 |
| 교육훈련비 | 376 | 192 |
| 도서인쇄비 | 14,123 | 16,470 |
| 소모품비 | 84,010 | 360,914 |
| 지급수수료 | 1,256,865 | 1,737,075 |
| 보관료 | - | - |
| 광고선전비 | 24,705 | 290,844 |
| 판매촉진비 | - | - |
| 반품보증비 | - | - |
| 대손상각비 | 1,293,096 | 684,979 |
| 관리비 | 221,574 | 310,406 |
| 수출제비용 | 70,200 | 124,885 |
| 무형자산상각비 | 84,122 | 77,442 |
| 견본비 | 13,005 | 11,497 |
| 주식보상비용 | 331,497 | 209,788 |
| 합 계 | 16,823,159 | 19,118,191 |
24. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익: | 19,060,250 | 3,836,398 |
| 금융수익 | 12,248,322 | 3,326,564 |
| 이자수익 | 976,268 | 520,324 |
| 외환차익 | 106,837 | 601,762 |
| 외화환산이익 | 1,703 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 2,668,431 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 339,000 | 2,200,000 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | - |
| 파생금융부채평가이익 | 625,990 | 4,478 |
| 파생금융부채소멸이익 | 7,448,710 | - |
| 사채상환이익 | 31,065 | - |
| 리스조정이익 | 50,318 | - |
| 기타수익: | 6,811,928 | 509,834 |
| 유형자산처분이익 | 335,315 | 7,207 |
| 무형자산처분이익 | - | - |
| 회원권처분이익 | 216,943 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 201,188 | 71,141 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | - |
| 지분법이익 | 729,638 | 95,465 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 447,821 | - |
| 회원권손상차손환입 | 40,000 | - |
| 종속기업처분이익 | 4,448,928 | - |
| 잡이익 | 392,095 | 336,021 |
| 영업외비용: | 39,279,992 | 11,353,285 |
| 금융비용 | 24,627,834 | 7,139,797 |
| 이자비용 | 9,309,469 | 4,394,445 |
| 외환차손 | 183,890 | 438,261 |
| 외화환산손실 | 1,863 | 46,687 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 5,824,585 | 500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 1,000,000 | 80,640 |
| 파생상품평가손실 | 2,880,647 | 1,679,764 |
| 사채상환손실 | 5,213,103 | - |
| 리스조정손실 | 214,277 | |
| 기타비용: | 14,652,158 | 4,213,488 |
| 유형자산처분손실 | 1,500 | 3,340 |
| 재고자산감모손실 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | 6,619,628 | 832,317 |
| 기타의대손상각비 | 3,138,383 | 1,013,529 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | - |
| 회원권손상차손 | - | - |
| 기부금 | 6,000 | - |
| 지분법손실 | 408,330 | 1,721,133 |
| 지분법적용투자주식평가손실 | - | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 139,141 | - |
| 매출채권처분손실 | - | - |
| 영업권손상차손 | 4,161,869 | - |
| 잡손실 | 177,307 | 643,169 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 91,878,753 | 109,273,819 |
| 영업외수익 | 19,060,250 | 3,836,398 |
| 수익합계 | 110,939,003 | 113,110,217 |
| 재고자산의 변동 | 14,965,365 | 6,496,708 |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 35,946,960 | 44,610,684 |
| 종업원급여 | 10,731,170 | 12,446,799 |
| 퇴직급여 | 1,125,107 | 1,173,352 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 4,855,956 | 3,429,167 |
| 사용권자산상각비 | 1,129,208 | 1,250,427 |
| 지급수수료 | 1,739,117 | 2,151,320 |
| 지급임차료 | 911,839 | 916,686 |
| 운반비 | 826,667 | 1,027,777 |
| 기타비용 | 73,602,643 | 46,568,458 |
| 비용합계 | 145,834,032 | 120,071,828 |
| 법인세차감전순이익 | (34,895,029) | (6,961,611) |
26. 종업원급여비용
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,731,170 | 12,446,799 |
| 퇴직급여 | 1,125,107 | 1,173,352 |
| 복리후생비 | 2,013,559 | 2,768,948 |
| 합 계 | 13,869,836 | 16,389,099 |
27. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 94,854 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | 1,569 | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 | 1,877,863 | (1,398,842) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | (1,170,900) | (488,308) |
| 법인세비용 | 708,532 | (1,792,296) |
(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 전환권대가 | (1,170,900) | (488,309) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,170,900) | (488,309) |
(3) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,863 | (5,169,315) |
| 적용세율 | - | - |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | 1,569 | (81,715) |
| 이월결손금공제 | - | (5,169,315) |
| 세액공제감면 | - | - |
| 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 기 타 | 706,963 | - |
| 법인세비용 | 708,532 | - |
| 유효세율 | - | - |
(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 863,586 | (863,586) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 564,531 | (564,531) | - | - |
| 미지급연차수당 | 194,334 | (194,334) | - | - |
| 외화환산손익 | 10,272 | (10,272) | - | - |
| 전환권조정 | (2,508,525) | 3,679,425 | (1,170,900) | - |
| 파생상품금융부채 | 1,930,721 | (1,930,721) | - | - |
| 사채발행비용 | 72,250 | (72,250) | - | - |
| 리스채권 | (408,116) | 408,116 | - | |
| 리스부채 | 2,678,352 | (2,678,352) | - | |
| 사용권자산 | (2,235,764) | 2,235,764 | - | |
| 국고보조금 | 31,041 | (31,041) | - | - |
| 미수수익 | (403,265) | 403,265 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 305,919 | (305,919) | - | - |
| 관계기업투자주식 | 220,000 | (220,000) | - | |
| 환불자산 | (51,480) | 51,480 | - | - |
| 환불부채 | 59,751 | (59,751) | - | - |
| 회원권 | 8,800 | (8,800) | - | - |
| 주식매수선택권 | 195,841 | (195,841) | - | - |
| 업무용승용차 | 63,487 | (63,487) | - | - |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 286,128 | (286,128) | - | - |
| 합계 | 1,877,863 | (706,963) | (1,170,900) | 0 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 585,894 | 277,691 | - | 863,585 |
| 재고자산평가손실 | 388,021 | 176,510 | - | 564,531 |
| 미지급연차수당 | 61,622 | 132,712 | - | 194,334 |
| 외화환산손익 | 3,216 | 7,056 | - | 10,272 |
| 전환권조정 | (1,135,432) | (1,280,961) | (549,096) | (2,965,489) |
| 사채상환할증금 | 304,097 | 92,080 | 60,787 | 456,964 |
| 파생상품금융부채 | 1,930,721 | - | 1,930,721 | |
| 사채발행비용 | 72,250 | - | 72,250 | |
| 리스채권 | - | (408,116) | - | (408,116) |
| 리스부채 | - | 2,678,352 | - | 2,678,352 |
| 사용권자산 | (2,235,764) | - | (2,235,764) | |
| 국고보조금 | 31,543 | (502) | - | 31,041 |
| 미수수익 | (352,549) | (50,716) | - | (403,265) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 195,919 | 110,000 | - | 305,919 |
| 관계기업투자주식 | - | 220,000 | - | 220,000 |
| 환불자산 | (32,124) | (19,356) | - | (51,480) |
| 환불부채 | 36,901 | 22,850 | - | 59,751 |
| 회원권 | 8,800 | - | - | 8,800 |
| 주식매수선택권 | 149,688 | 46,153 | - | 195,841 |
| 업무용승용차 | 52,472 | 11,015 | - | 63,487 |
| 이월결손금 | 180,952 | (180,952) | - | - |
| 이월세액공제 | - | 286,128 | - | 286,128 |
| 합계 | 479,020 | 1,887,151 | (488,309) | 1,877,862 |
(5) 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | - | 1,877,682 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,877,863 | 479,020 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세 비용 | 1,877,863 | (1,398,842) |
(6) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 대손충당금 | 1,580,199 | 1,232,555 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 1,286,155 | 1,003,201 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 미지급연차수당 | 384,305 | 299,758 | - | - |
| 외화환산손익 | 1,287 | 1,004 | - | - |
| 전환권조정 | (2,731,264) | (2,130,386) | - | - |
| 사채상환할증금 | 358,855 | 279,907 | - | - |
| 파생상품금융부채 | 2,369,076 | 1,847,879 | - | - |
| 사채발행비용 | 91,827 | 71,625 | - | - |
| 리스채권 | (60,194) | (46,951) | - | - |
| 리스부채 | 2,898,199 | 2,260,595 | - | - |
| 사용권자산 | (2,737,523) | (2,135,268) | - | - |
| 국고보조금 | 39,488 | 30,801 | - | - |
| 미수수익 | (708,958) | (552,987) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 980,479 | 764,774 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 1,958,494 | 1,527,625 | - | - |
| 환불자산 | (43,268) | (33,749) | - | - |
| 환불부채 | 46,455 | 36,235 | - | - |
| 회원권 | 11,282 | 8,800 | - | - |
| 주식매수선택권 | 310,249 | 241,994 | - | - |
| 업무용승용차 | 128,394 | 100,147 | - | - |
| 이월결손금(주1) | 5,856,412 | 1,288,411 | 5,856,412 | 1,288,411 |
| 관계기업투자주식 | (108,679) | (23,909) | (108,679) | (23,909) |
| 합 계 | 11,911,270 | 6,072,061 | 5,747,733 | 1,264,502 |
(주1) 미래과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.
28. 기본주당순이익 및 희석주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01 | 18,697,161 | 366 | 18,697,161 |
| 기 초 | 2020-01-01 | (63,694) | 366 | (63,694) |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-10-08 | 576,035 | 85 | 133,778 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-23 | 150,020 | 70 | 28,692 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-26 | 64,293 | 67 | 11,769 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-29 | 214,314 | 64 | 37,475 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-30 | 94,296 | 63 | 16,231 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-03 | 10,715 | 59 | 1,727 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-11 | 2,143 | 51 | 298 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-19 | 42,863 | 43 | 5,035 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-24 | 192,884 | 38 | 20,026 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-25 | 85,725 | 37 | 8,666 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-26 | 42,863 | 36 | 4,216 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-27 | 375,053 | 35 | 35,865 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-01 | 225,029 | 31 | 19,059 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-02 | 64,294 | 30 | 5,270 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-03 | 53,579 | 29 | 4,245 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-04 | 42,863 | 28 | 3,279 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-07 | 53,579 | 25 | 3,659 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-09 | 53,579 | 23 | 3,366 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-10 | 108,364 | 22 | 6,513 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-11 | 54,182 | 21 | 3,108 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-14 | 379,277 | 18 | 18,652 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-15 | 216,731 | 17 | 10,066 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-29 | 108,365 | 3 | 888 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-12-29 | 983,606 | 3 | 8,062 |
| 합 계 | 22,828,119 | 19,023,412 |
| <전 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01 | 18,697,161 | 365 | 18,697,161 |
| 기 초 | 2019-01-01 | (63,694) | 365 | (63,694) |
| 합 계 | 18,633,467 | 18,633,467 |
2) 당기 및 전기 중 보통주당기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (35,305,485,574) | (5,312,012,333) |
| 우선주배당금 | 24,193,540 | 328,225,685 |
| 우선주귀속분 | - | - |
| 보통주당기순이익 | (35,329,679,114) | (5,640,238,018) |
3) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (35,329,679,114) | (5,640,238,018) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 기본주당순이익 | (1,857) | (303) |
4) 당기 및 전기 중 유통우선주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 3,511,632 | 366 | 3,511,632 |
| 보통주전환 | 2020-10-08 | (403,225) | 85 | (93,645) |
| 보통주전환 | 2020-12-29 | (689,053) | 3 | (5,647) |
| 합계 | 2,419,354 | 3,412,340 |
| <전 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 3,511,632 | 365 | 3,511,632 |
| 합계 | 3,511,632 | 365 | 3,511,632 |
5) 당기 및 전기 중 우선주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감후순이익 | (35,305,485,574) | (5,312,012,333) |
| 보통주귀속분 | (35,329,679,114) | (5,640,238,018) |
| 우선주당기순이익 | 24,193,540 | 328,225,685 |
6) 당기 및 전기 중 우선주주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익 | 24,193,540 | 328,225,685 |
| 가중평균유통우선주식수 | 3,412,340 | 3,511,632 |
| 우선주주당순이익 | 7 | 93 |
(2) 희석주당순이익
1) 당기 및 전기 중 가중평균유통/잠재적보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| - 전환우선주 | - | - |
| - 주식매수선택권 | - | - |
| 가중평균유통/잠재적보통주 | 19,023,412 | 18,633,467 |
2) 당기 및 전기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (35,329,679,114) | (5,640,238,018) |
| 보통주희석화당기순이익 | (35,329,679,114) | (5,640,238,018) |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 희석주당순이익 | (1,857) | (303) |
3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환우선주 | 2,419,354 | 5,015,861 |
| 주식매수선택권 | 970,000 | 225,000 |
| 전환사채 | 5,437,342 | 2,068,713 |
| 9회차 전환사채 | 527,148 | - |
| 10회차 전환사채 | 7,930 | - |
| 합 계 | 9,361,774 | 7,309,574 |
29. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계회사 | ㈜코스온인터내셔널 | ㈜코스온인터내셔널 |
| 관계회사 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | ㈜빌라쥬11 팩토리 |
| 관계회사 | 라보셀㈜ | |
| 관계회사 | ㈜코스아티끄 | |
| 관계회사 | ㈜디자인셀 | |
| 기타특수관계자 | ㈜피에프디 | ㈜피에프디 |
| 기타특수관계자 | 미즈온㈜ | 미즈온㈜ |
| 기타특수관계자 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 코드코스메인터내셔널㈜ |
| 기타특수관계자 | 네비온㈜ | 네비온㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜인성하이텍 | ㈜인성하이텍 |
| 기타특수관계자 | ㈜보끄레머천다이징 | ㈜보끄레머천다이징 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스앤디에이치씨 | ㈜에스앤디에이치씨 |
| 기타특수관계자 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제칠호 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 임대료수입 | 이자수익 | 매입 등 | 지급임차료 | 이자비용 | |
| ㈜코스아티끄 | - | - | 146,392 | 3,787,462 | - | - |
| 미즈온㈜ | - | 3,732 | - | - | - | - |
| 네비온㈜ | - | 3,732 | - | - | - | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 13,006 | - | - | - | - | - |
| ㈜피에프디 | 723,778 | - | 5,000 | - | - | - |
| ㈜인성하이텍 | - | - | - | - | 240,000 | - |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 56,609 | 577,525 | - | - | - |
| 합 계 | 736,784 | 64,073 | 728,917 | 3,787,462 | 240,000 | - |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 임대료수입 | 이자수익 | 매입 등 | 지급임차료 | 이자비용 | |
| ㈜코스온인터내셔널 | 7,163 | - | - | 14,875 | - | - |
| 라보셀㈜ | 590,996 | - | - | - | - | - |
| 미즈온㈜ | 3,729,525 | 3,736 | - | - | - | - |
| 네비온㈜ | - | 3,736 | - | - | - | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 139,335 | - | - | - | - | - |
| ㈜피에프디 | 3,331,237 | - | 17,500 | - | - | - |
| ㈜인성하이텍 | - | - | - | - | 312,148 | - |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | - | 5,442 | - | - | - |
| 합 계 | 7,798,256 | 7,472 | 22,942 | 14,875 | 312,148 | 0 |
(3) 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분취득 | 지분처분 | 지분취득 | 지분처분 | |
| ㈜코스아티끄 | - | 23,100,000 | 26,140,000 | - |
| ㈜디자인셀 | 1,180,950 | - | - | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 134,530 | - | - | - |
| ㈜피에프디 | 7,010,000 | 3,640,000 | - | - |
| 합 계 | 8,325,480 | 26,740,000 | 26,140,000 | 0 |
(4) 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스온인터내셔널 | 14,163,150 | 9,308,563 | 23,471,713 | - |
| ㈜인성하이텍 | 3,700,000 | - | 3,700,000 | - |
| ㈜보끄레머천다이징 | 8,550,000 | - | 2,860,000 | 5,690,000 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 27,480,000 | 27,480,000 | - |
| 합 계 | 26,413,150 | 36,788,563 | 57,511,713 | 5,690,000 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스온인터내셔널 | 9,294,240 | 22,564,400 | 17,695,490 | 14,163,150 |
| ㈜피에프디(주1) | 6,320,000 | 4,940,000 | 7,620,000 | 3,640,000 |
| ㈜인성하이텍 | - | 3,700,000 | - | 3,700,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 10,950,000 | 1,300,000 | 3,700,000 | 8,550,000 |
| ㈜에스앤디에이치씨(주2) | - | 4,290,000 | 900,000 | 3,390,000 |
| 합 계 | 26,564,240 | 36,794,400 | 29,915,490 | 33,443,150 |
(주1) 대여금액 중 4,440,000천원은 전환사채 취득금액이며, 회수금액 중 5,800,000천원은 전환사채 매각금액입니다. 기말잔액 3,640,000천원은 전환사채 보유금액입니다.
(주2) 대여금액 중 3,300,000천원은 전환사채 취득금액이며, 기말잔액 중 3,300,000천원은 전환사채 보유금액입니다.
(5) 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.
당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스온인터내셔널 | 971,525 | - | 530,961 | 440,564 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 159,605 | 321,809 | 452,140 | 29,274 |
| 미즈온㈜ | - | 4,105 | 3,082 | 1,023 |
| 네비온㈜ | - | 4,105 | 3,082 | 1,023 |
| 코드코스메인터내셔널 | 7,381 | 35,994 | 43,375 | - |
| ㈜피에프디 | 2,880,509 | 796,156 | 3,230,460 | 446,205 |
| ㈜인성하이텍 | 195,000 | - | 45,000 | 150,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 304,418 | - | - | 304,418 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 577,525 | - | 577,525 |
| 합 계 | 4,518,438 | 1,739,694 | 4,308,100 | 1,950,032 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스온인터내셔널 | 6,800,592 | 365,337 | 6,194,404 | 971,525 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 25,850 | 321,011 | 187,256 | 159,605 |
| 라보셀㈜ | 1,562,493 | 650,097 | 1,879,960 | 332,630 |
| 네비온㈜ | - | 4,109 | 4,109 | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 583,690 | 603,865 | 1,180,175 | 7,380 |
| ㈜피에프디 | 1,400,946 | 3,664,360 | 2,189,027 | 2,876,279 |
| ㈜인성하이텍 | 195,000 | - | - | 195,000 |
| 미즈온㈜ | 9,694,829 | 4,106,589 | 13,801,416 | - |
| ㈜보끄레머천다이징 | 304,418 | - | - | 304,418 |
| 합 계 | 20,567,818 | 9,715,368 | 25,436,347 | 4,846,837 |
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자 채권잔액에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | - | 386,059 | - | 286,059 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 563,014 | - | - | 563,014 |
| 코드코스메인터내셔널 | 35 | - | - | 35 |
| ㈜피에프디 | 450,622 | 450 | - | 451,072 |
| ㈜인성하이텍 | 39,932 | - | - | 39,932 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 463,572 | - | - | 463,572 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 78,182 | - | 78,182 |
| 합 계 | 1,517,175 | 464,691 | 0 | 1,881,866 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스온인터내셔널 | 69,289 | 543,129 | 49,403 | 563,015 |
| 라보셀㈜ | - | 1,598 | - | 1,598 |
| 미즈온㈜ | 432,939 | - | 432,939 | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 13,607 | - | 13,572 | 35 |
| ㈜피에프디 | 21,978 | 450,622 | 21,978 | 450,622 |
| ㈜인성하이텍 | - | 39,932 | - | 39,932 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 115,878 | 347,693 | - | 463,571 |
| 합 계 | 653,691 | 1,382,974 | 517,892 | 1,518,773 |
(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 576,351 | 1,872 | 8,224 | 569,999 |
| ㈜인성하이텍 | 29,572 | 271,790 | 188,694 | 112,669 |
| 합 계 | 605,923 | 273,662 | 196,918 | 682,668 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 570,000 | - | - | 570,000 |
| ㈜피에프디 | - | 14,309 | 14,309 | - |
| ㈜인성하이텍 | 29,370 | 354,313 | 354,110 | 29,573 |
| 합 계 | 599,370 | 368,622 | 368,419 | 599,573 |
(9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 직 책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당 기 | 대표이사외 8인 | 992,848 |
| 전 기 | 대표이사외 8인 | 954,009 |
(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 6,600,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 7,976,160 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 2,400,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 480,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 1,200,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 3,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | 21,656,160 |
(11) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
| (단위:천원) |
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 미즈온㈜ | 3,000,000 | 차입금 지급보증 |
30. 부문별 보고
(1) 부문별 정보
당사는 보고기간종료일 현재 화장품사업부문만을 영위하고 있습니다.
(2) 지역별 정보
지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 국 내 | 중 국 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 80,894,673 | 17,849,302 | (6,865,222) | 91,878,753 |
| 유형자산 | 104,165,397 | 11,956,015 | (71,001,250) | 45,120,162 |
| 무형자산 | 4,235,326 | 460,809 | (4,251,704) | 444,431 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 국 내 | 중 국 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 91,652,837 | 22,509,095 | (4,888,113) | 109,273,819 |
| 유형자산 | 101,855,845 | 10,999,676 | (2,393,582) | 110,461,939 |
| 무형자산 | 4,265,003 | 511,831 | - | 4,776,834 |
31. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 22,939,388천원이며, 전기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 38,666,775천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세차감전 순손익 변동 | (229,394) | 229,394 | (386,668) | 386,668 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 390 | 424 | USD | 644,181 | 745,832 |
| HKD | 6,665 | 935 | HKD | 6,665 | 991 | |
| CNY | 2,213 | 369 | CNY | 4,309 | 714 | |
| JPY | 2,935 | 31 | JPY | 2,935 | 31 | |
| IRR | 450,000 | 11 | IRR | 450,000 | 11 | |
| 매출채권 | USD | 226,123 | 246,021 | USD | 789,129 | 913,654 |
| CNY | 17,894,624 | 2,987,686 | CNY | 37,564,799 | 6,225,990 | |
| 미수금 | CNY | 9,603,175 | 1,603,346 | CNY | 8,999,134 | 1,491,517 |
| 단기대여금 | CNY | 3,700,000 | 617,752 | - | - | - |
| 보증금 | CNY | 15,915,191 | 2,657,200 | CNY | 17,227,194 | 2,855,235 |
| 매입채무 | CNY | 18,415,067 | 3,074,580 | CNY | 10,916,911 | 1,809,369 |
| 미지급금 | CNY | 296,111 | 49,439 | CNY | 5,974,962 | 990,290 |
| 단기차입금 | CNY | 31,112,456 | 5,194,536 | CNY | 67,862,456 | 11,247,524 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 12,322 | (12,322) | 82,974 | (82,974) |
| HKD | 47 | (47) | 50 | (50) |
| JPY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| CNY | (22,610) | 22,610 | (173,686) | 173,686 |
| IRR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | (10,238) | 10,238 | (90,659) | 90,659 |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 62,927,399 | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 10,625,965 | 12,017,776 |
| 합 계 | 117,901,901 | 92,754,842 |
연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연체된 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 6,176,061 | 593,348 | 730,370 | 5,773,666 | 13,273,445 |
| 손실충당금 | 46,850 | 147,645 | 283,095 | 4,973,433 | 5,451,023 |
| 순장부금액 | 6,129,211 | 445,703 | 447,275 | 800,233 | 7,822,422 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연체된 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 11,692,616 | 3,079,041 | 4,197,806 | 4,590,651 | 23,560,114 |
| 손실충당금 | 62,332 | 198,592 | 454,015 | 3,442,989 | 4,157,928 |
| 순장부금액 | 11,630,284 | 2,880,449 | 3,743,791 | 1,147,662 | 19,402,186 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 13,273,445천원(전기말: 23,560,114천원)입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,063,363 | - | 27,063,363 |
| 단기차입금 | 14,578,348 | - | 14,578,348 |
| 유동성장기부채 | - | - | 0 |
| 전환사채 | 27,882,095 | - | 27,882,095 |
| 신주인수권부사채 | 3,191,234 | - | 3,191,234 |
| 리스부채 | 5,064,313 | 5,233,078 | 10,297,391 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | - | 10,558,891 |
| 장기차입금 | - | 8,361,040 | 8,361,040 |
| 임대보증금 | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 88,338,244 | 14,250,118 | 102,588,362 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 20,189,699 | - | 20,189,699 |
| 단기차입금 | 22,934,777 | - | 22,934,777 |
| 유동성장기부채 | 1,358,573 | - | 1,358,573 |
| 전환사채 | 40,997,193 | - | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | 3,873,115 | - | 3,873,115 |
| 리스부채 | 689,456 | 16,938,810 | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | 8,848,711 | - | 8,848,711 |
| 장기차입금 | - | 14,373,425 | 14,373,425 |
| 임대보증금 | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 98,891,524 | 31,968,235 | 130,859,759 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결기업은 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나무어 산출하고 있으며, 총부채 ,총자본,유동자산, 유동부채는 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 108,144,699 | 132,029,492 |
| 자본(B) | 90,162,196 | 107,932,375 |
| 부채비율(A/B) | 119.9% | 122.3% |
| 유동자산(C) | 81,519,971 | 95,604,973 |
| 유동부채(D) | 88,599,616 | 100,061,258 |
| 유동비율(C/D) | 92.0% | 95.5% |
32. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 2,166,669 | 12,539,025 | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 62,927,399 | 62,927,399 | 53,337,974 | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 42,181,868 | 14,860,067 | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 10,625,965 | 10,625,965 | 12,017,776 | 12,017,776 |
| 합 계 | 117,901,901 | 117,901,901 | 92,754,842 | 92,754,842 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,063,363 | 27,063,363 | 20,189,699 | 20,189,699 |
| 차입금 | 22,939,388 | 22,939,388 | 38,666,775 | 38,666,775 |
| 전환사채 | 27,882,095 | 27,882,095 | 40,997,193 | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | 3,191,234 | 3,191,234 | 3,873,115 | 3,873,115 |
| 리스부채 | 10,297,391 | 10,297,391 | 17,628,266 | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | 10,558,891 | 8,848,711 | 8,848,711 |
| 임대보증금 | 656,000 | 656,000 | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 102,588,362 | 102,588,362 | 130,859,759 | 130,859,759 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 42,181,868 | ||
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 14,860,067 | 14,860,067 |
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
(3) 금융상품 범주
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가 | 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,166,669 | - | - | 2,166,669 |
| 매출채권및기타채권 | - | 62,927,399 | - | - | 62,927,399 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | - | - | - | 42,181,868 |
| 기타금융자산 | - | 10,625,965 | - | - | 10,625,965 |
| 합 계 | 42,181,868 | 75,720,033 | - | - | 117,901,901 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 27,063,363 | 27,063,363 |
| 차입금 | - | - | - | 22,939,388 | 22,939,388 |
| 전환사채 | - | - | - | 27,882,095 | 27,882,095 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 3,191,234 | 3,191,234 |
| 리스부채 | - | - | - | 10,297,391 | 10,297,391 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,558,891 | - | 10,558,891 |
| 임대보증금 | - | - | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | - | - | 10,558,891 | 92,029,471 | 102,588,362 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,539,025 | - | - | - | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 53,337,974 | - | - | - | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 14,860,067 | - | - | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 12,017,776 | - | - | - | 12,017,776 |
| 합 계 | 77,894,775 | 14,860,067 | - | - | 92,754,842 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 20,189,699 | - | 20,189,699 |
| 차입금 | - | - | 38,666,775 | - | 38,666,775 |
| 전환사채 | - | - | 40,997,193 | - | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 3,873,115 | - | 3,873,115 |
| 리스부채 | - | - | 17,628,266 | - | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 10,558,891 | 8,848,711 |
| 임대보증금 | - | - | 656,000 | - | 656,000 |
| 합 계 | - | - | 122,011,048 | 8,848,711 | 130,859,759 |
(4) 금융상품 범주별 손익
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가 측정 | 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
||
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | - | 976,268 | - | - | 976,268 |
| 외환차익 | - | 106,837 | - | - | 106,837 |
| 외화환산이익 | - | 1,703 | - | - | 1,703 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분이익 | 2,668,431 | - | - | - | 2,668,431 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분이익 | 339,000 | - | - | - | 339,000 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - | - | - | 0 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | - | 0 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | 625,990 | - | 625,990 |
| 파생금융부채소멸이익 | 7,448,710 | 7,448,710 | |||
| 사채상환이익 | - | 31,065 | 31,065 | ||
| 리스조정이익 | - | 50,318 | 50,318 | ||
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 9,309,469 | 9,309,469 |
| 외환차손 | - | - | - | 183,890 | 183,890 |
| 외화환산손실 | - | 1,863 | - | - | 1,863 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 2,880,647 | - | 2,880,647 |
| 사채상환손실 | - | 5,213,103 | 5,213,103 | ||
| 당기손익-공정가치금 융자산 평가손실 | 5,824,585 | 5,824,585 | |||
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분손실 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 리스조정손실 | - | 214,277 | - | - | 214,277 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | 520,324 | - | - | - | 520,324 |
| 외환차익 | 601,762 | - | - | - | 601,762 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- | 2,200,000 | - | - | 2,200,000 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 4,478 | 4,478 |
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | 4,394,445 | - | 4,394,445 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 평가손실 | - | - | 438,261 | - | 438,261 |
| 외환차손 | 46,687 | - | - | - | 46,687 |
| 외화환산손실 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 사채상환손실 | - | - | 1,679,764 | - | 1,679,764 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 80,640 | 80,640 |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 우리은행 | 지급보증 | 6,600,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 지급보증 | 7,976,160 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 지급보증 | 2,400,000 |
| 대표이사 | 신한은행 | 지급보증 | 480,000 |
| 대표이사 | 수출입은행 | 지급보증 | 1,200,000 |
| 서울보증보험 | LH공사 외 | 이행보증 등 | 1,803,969 |
| 일진건설산업㈜ 대표이사 |
㈜코스온 | 대여금 연대보증 | 1,600,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 전 대표이사 | 5,690,000 | ||
| ㈜컬러즈 ㈜엠디컬쳐 |
㈜코스온 | 영업권및저작물소유권 | 1,101,689 |
| 합 계 | 28,851,818 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위:천원) |
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 미즈온㈜ | 국민은행 | 정기예금 담보제공 | 3,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 520,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금 | 6,900,000 | 6,900,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 600,000 | 600,000 |
| 신한은행 | 구매자금 | 400,000 | 400,000 |
| 우리은행 | 구매자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 구매자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 8,000,000 | 6,741,000 |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 5,000,000 | 4,153,792 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 2,528,000 |
| 합 계 | 32,920,000 | 29,822,792 | |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금잔액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 건물 | 8,822,903 | 5,500,000 | 9,300,000 | 오산공장 1~4동, 물류센터 |
| 기계장치 | 259,875 | ||||
| 시설장치 등 | 231,608 | ||||
| 국민은행 | 토지건물 | 5,700,731 | 4,900,000 | 5,880,000 | 양주공장 |
| (주)인성하이텍 | 건물 | 4,908,470 | 2,000,000 | 2,400,000 | 오산공장 1~3동/후순위 |
| 신웅수 | 건물 | 3,116,782 | 2,500,000 | 3,800,000 | 오산물류센터/후순위 |
| 한국산업은행 | 건물 | 35,549,608 | 6,741,000 | 9,600,000 | 코스아티끄 공장 |
| KEB하나은행 | 4,153,792 | 6,000,000 | |||
| 우리은행 | 2,528,000 | 3,600,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 진행중인 소송사건은 없습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스채권의 유동성 대체 | 153,468 | 1,187,057 |
| 단기대여금의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 2,800,000 | 7,100,000 |
| 매각예정비유동자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | - | 1,631,576 |
| 사용권자산의 리스채권 대체 | - | 2,345,610 |
| 금융리스채권 인식 | 1,450,754 | - |
| 사용권자산 인식 | 539,491 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 2,192,044 | 287,330 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 | 276,000 | - |
| 건설중인자산의 집기비품 대체 | 507,578 | |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 172,425 | 2,064 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 35,122,433 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 2,053,835 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 6,006,312 | 1,717,177 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,627,783 | 1,385,573 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 11,649,756 | - |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정간대체 | 전환권대가 | 기준서개정효과 | 손익가감 | 연결범위변동 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 22,934,777 | (4,462,935) | - | - | - | - | (3,960,279) | 66,785 | 14,578,348 |
| 유동성장기부채 | 1,358,573 | (309,206) | 2,627,783 | - | - | - | (3,677,150) | - | - |
| 유동성금융리스부채 | 689,456 | (2,285,763) | 6,006,312 | - | - | 654,308 | - | - | 5,064,313 |
| 유동성전환사채 | 40,997,193 | (22,693,707) | 1,477,869 | - | - | 10,183,955 | (2,083,215) | - | 27,882,095 |
| 전환사채 | - | 5,463,771 | (168,806) | - | - | - | - | - | 5,294,965 |
| 파생상품부채 | 8,848,711 | 6,976,940 | - | - | - | (5,194,052) | (72,708) | - | 10,558,891 |
| 장기차입금 | 14,373,425 | 6,361,040 | (2,627,783) | - | - | - | (9,745,642) | - | 8,361,040 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 656,000 | - | - | - | - | - | - | - | 656,000 |
| 금융리스부채 | 16,938,810 | - | (6,764,107) | - | - | 163,959 | (5,105,584) | - | 5,233,078 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 106,796,945 | (10,949,860) | 551,268 | - | - | 5,808,170 | (24,644,578) | 66,785 | 77,628,730 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정간대체 | 전환권대가 | 기준서 개정효과 |
손익가감 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 38,194,181 | (15,493,067) | - | - | - | - | 233,663 | 22,934,777 |
| 유동성장기부채 | 4,649,996 | (4,649,996) | 1,358,573 | - | - | - | - | 1,358,573 |
| 유동성리스부채 | - | (2,575,671) | 2,506,282 | - | - | 758,845 | - | 689,456 |
| 유동성전환사채 | 32,606,205 | 15,405,441 | (8,695,363) | (2,281,517) | - | 3,962,427 | - | 40,997,193 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,695,363 | - | - | 80,640 | - | 8,776,003 |
| 장기차입금 | 8,768,998 | 6,963,000 | (1,358,573) | - | - | - | - | 14,373,425 |
| 신주인수권부사채 | 3,560,770 | - | - | - | - | 312,345 | - | 3,873,115 |
| 임대보증금 | 656,000 | - | - | - | - | - | - | 656,000 |
| 리스부채 | - | - | (2,506,282) | - | 19,445,092 | - | - | 16,938,810 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 88,436,150 | (350,293) | - | (2,281,517) | 19,445,092 | 5,114,257 | 233,663 | 110,597,352 |
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 22 기 2020.12.31 현재 |
|
제 21 기 2019.12.31 현재 |
|
제 20 기 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
67,105,605,050 |
76,595,010,985 |
106,755,300,785 |
|
현금및현금성자산 |
163,722,892 |
7,082,537,036 |
9,767,417,060 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
60,470,396,985 |
47,844,527,385 |
66,786,441,795 |
|
기타유동금융자산 |
143,806,502 |
404,318,700 |
2,600,000,000 |
|
재고자산 |
6,174,267,984 |
21,029,623,579 |
25,823,846,012 |
|
환불자산 |
153,410,687 |
234,004,285 |
146,020,355 |
|
매각예정비유동자산 |
1,631,575,563 |
||
|
비유동자산 |
116,513,222,160 |
122,419,906,177 |
81,698,173,384 |
|
당기손익-공정가치금융자산 |
42,181,867,954 |
26,560,067,457 |
25,788,491,894 |
|
관계기업 및 종속기업투자자산 |
40,722,725,863 |
52,184,508,000 |
23,583,208,000 |
|
유형자산 |
31,844,398,797 |
37,443,874,442 |
28,766,652,765 |
|
무형자산 |
61,831,636 |
89,162,361 |
107,363,032 |
|
기타비유동금융자산 |
1,702,397,910 |
4,264,431,579 |
2,973,437,620 |
|
이연법인세자산 |
1,877,862,338 |
479,020,073 |
|
|
자산총계 |
183,618,827,210 |
199,014,917,162 |
188,453,474,169 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
78,306,240,223 |
76,136,713,956 |
78,747,992,824 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
21,905,261,887 |
15,239,640,694 |
15,892,022,734 |
|
환불부채 |
164,702,691 |
271,593,302 |
167,730,143 |
|
당기법인세부채 |
141,766,567 |
||
|
단기차입금 |
12,900,000,000 |
11,687,253,875 |
25,432,038,740 |
|
유동성장기부채 |
249,998,000 |
4,649,996,000 |
|
|
유동성전환사채 |
27,882,094,663 |
39,532,617,560 |
32,606,205,207 |
|
유동성금융리스부채 |
4,895,290,169 |
237,840,860 |
|
|
유동파생상품부채 |
10,558,890,813 |
8,776,003,098 |
|
|
비유동부채 |
14,677,264,518 |
14,642,485,094 |
955,998,000 |
|
장기차입금 |
3,500,000,000 |
2,000,000,000 |
249,998,000 |
|
전환사채 |
5,294,964,768 |
||
|
금융리스부채 |
5,176,299,750 |
11,936,485,094 |
|
|
임대보증금 |
706,000,000 |
706,000,000 |
706,000,000 |
|
비유동반품충당부채 |
|||
|
이연법인세부채 |
|||
|
부채총계 |
92,983,504,741 |
90,779,199,050 |
79,703,990,824 |
|
자본 |
|||
|
납입자본 |
105,501,880,808 |
96,148,751,742 |
96,148,751,742 |
|
자본금 |
12,655,583,500 |
11,104,396,500 |
11,104,396,500 |
|
보통주자본금 |
11,445,906,500 |
9,348,580,500 |
9,348,580,500 |
|
우선주자본금 |
1,209,677,000 |
1,755,816,000 |
1,755,816,000 |
|
주식발행초과금 |
92,846,297,308 |
85,044,355,242 |
85,044,355,242 |
|
기타자본구성요소 |
14,515,311,716 |
6,935,426,268 |
5,009,615,604 |
|
전환권대가 |
7,464,726,571 |
4,668,166,172 |
4,956,520,168 |
|
주식매수선택권 |
1,176,499,964 |
890,187,500 |
680,400,000 |
|
자기주식 |
(1,066,235,950) |
(1,066,235,950) |
(1,066,235,950) |
|
자기주식처분이익 |
418,931,386 |
418,931,386 |
418,931,386 |
|
신주인수권처분이익 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
|
매도가능증권평가이익 |
|||
|
기타자본조정 |
6,501,389,745 |
2,004,377,160 |
|
|
이익잉여금(결손금) |
(29,381,870,055) |
5,151,540,102 |
7,591,115,999 |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(29,381,870,055) |
5,151,540,102 |
7,591,115,999 |
|
자본총계 |
90,635,322,469 |
108,235,718,112 |
108,749,483,345 |
|
자본과부채총계 |
183,618,827,210 |
199,014,917,162 |
188,453,474,169 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
73,940,713,089 |
87,425,534,158 |
83,677,254,708 |
|
매출원가 |
72,512,415,138 |
74,389,532,704 |
71,243,868,503 |
|
매출총이익 |
1,428,297,951 |
13,036,001,454 |
12,433,386,205 |
|
판매비와관리비 |
11,727,070,822 |
11,549,298,335 |
13,627,974,241 |
|
영업이익 |
(10,298,772,871) |
1,486,703,119 |
(1,194,588,036) |
|
금융수익 |
12,063,699,868 |
3,283,266,298 |
1,459,421,558 |
|
기타이익 |
903,566,788 |
288,404,304 |
633,450,817 |
|
금융비용 |
21,936,473,425 |
6,254,055,221 |
3,343,346,291 |
|
기타손실 |
14,556,898,990 |
2,979,264,641 |
926,765,468 |
|
법인세비용차감전순이익 |
(33,824,878,630) |
(4,174,946,141) |
(3,371,827,420) |
|
법인세비용 |
708,531,527 |
1,735,370,244 |
555,983,683 |
|
당기순이익(손실) |
(34,533,410,157) |
(2,439,575,897) |
(2,815,843,737) |
|
총포괄손익 |
(34,533,410,157) |
(2,439,575,897) |
(2,815,843,737) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
(1,817) |
(149) |
(171) |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
(1,817) |
(149) |
(171) |
|
자본변동표 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
신주인수권대가 및 전환권대가 |
주식매수선택권 |
신주인수권 및 자기주식 처분이익 |
자기주식 |
기타자본구성요소 |
매도가능증권평가손익 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
자본 합계 |
||
|
2018.01.01 (기초자본) |
9,404,883,500 |
45,397,531,512 |
5,070,906,464 |
982,800,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
11,163,451,877 |
71,392,268,789 |
|||
|
회계변경효과 |
(756,492,141) |
(756,492,141) |
|||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(2,815,843,737) |
(2,815,843,737) |
||||||||
|
유상증자 |
1,411,289,500 |
33,588,690,100 |
34,999,979,600 |
||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
50,000,000 |
915,100,000 |
(302,400,000) |
662,700,000 |
|||||||
|
전환사채의 전환 |
238,223,500 |
5,143,033,630 |
(802,908,490) |
4,578,348,640 |
|||||||
|
전환사채의 상환 |
|||||||||||
|
전환사채의 발행 |
688,522,194 |
688,522,194 |
|||||||||
|
주식매수선택권소멸 |
|||||||||||
|
주식보상비용 |
|||||||||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
4,956,520,168 |
680,400,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
7,591,115,999 |
108,749,483,345 |
|||
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
4,956,520,168 |
680,400,000 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
7,591,115,999 |
108,749,483,345 |
|||
|
회계변경효과 |
|||||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(2,439,575,897) |
(2,439,575,897) |
||||||||
|
유상증자 |
|||||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
|||||||||||
|
전환사채의 전환 |
|||||||||||
|
전환사채의 상환 |
(2,004,377,160) |
2,004,377,160 |
|||||||||
|
전환사채의 발행 |
1,716,023,164 |
1,716,023,164 |
|||||||||
|
주식매수선택권소멸 |
|||||||||||
|
주식보상비용 |
209,787,500 |
209,787,500 |
|||||||||
|
2019.12.31 (기말자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
4,668,166,172 |
890,187,500 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
2,004,377,160 |
5,151,540,102 |
108,235,718,112 |
||
|
2020.01.01 (기초자본) |
11,104,396,500 |
85,044,355,242 |
4,668,166,172 |
890,187,500 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
2,004,377,160 |
5,151,540,102 |
108,235,718,112 |
||
|
회계변경효과 |
|||||||||||
|
포괄손익 |
당기순이익 |
(34,533,410,157) |
(34,533,410,157) |
||||||||
|
유상증자 |
|||||||||||
|
주식매수선택권의 행사 |
|||||||||||
|
전환사채의 전환 |
1,551,187,000 |
7,801,942,066 |
9,353,129,066 |
||||||||
|
전환사채의 상환 |
(4,451,827,585) |
4,451,827,585 |
|||||||||
|
전환사채의 발행 |
7,248,387,984 |
7,248,387,984 |
|||||||||
|
주식매수선택권소멸 |
(45,185,000) |
45,185,000 |
|||||||||
|
주식보상비용 |
331,497,464 |
331,497,464 |
|||||||||
|
2020.12.31 (기말자본) |
12,655,583,500 |
92,846,297,308 |
7,464,726,571 |
1,176,499,964 |
438,931,386 |
(1,066,235,950) |
6,501,389,745 |
(29,381,870,055) |
90,635,322,469 |
||
|
현금흐름표 |
|
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
5,557,708,782 |
24,149,166,926 |
(4,267,107,072) |
|
당기순이익 |
(34,533,410,157) |
(2,439,575,897) |
(2,815,843,737) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
22,625,262,554 |
8,925,445,403 |
5,619,689,476 |
|
이자비용 |
6,618,107,792 |
3,508,703,628 |
2,934,772,089 |
|
이자수익 |
(866,148,786) |
(541,744,157) |
(1,365,506,386) |
|
법인세비용 |
708,531,527 |
(1,735,370,244) |
(555,983,683) |
|
감가상각비 |
2,521,136,278 |
2,937,841,169 |
2,922,833,700 |
|
사용권자산상각비 |
710,759,162 |
855,813,037 |
|
|
대손상각비 |
1,367,401,109 |
168,731,546 |
304,030,364 |
|
재고자산평가손실 |
(684,859,029) |
815,754,106 |
836,442,022 |
|
재고자산폐기손실 |
832,317,388 |
689,682,634 |
|
|
무형자산상각비 |
27,330,725 |
27,759,830 |
58,495,360 |
|
주식보상비용 |
331,497,464 |
209,787,500 |
|
|
기타의 대손상각비 |
3,138,382,919 |
967,321,456 |
172,391,284 |
|
리스조정손실 |
214,276,910 |
||
|
회원권손상차손환입 |
(40,000,000) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
5,824,585,314 |
500,000,000 |
200,000,000 |
|
공정가치금융자산 처분손실 |
1,000,000,000 |
||
|
관계기업투자주식손상차손 |
5,343,750,000 |
1,000,000,000 |
|
|
관계기업투자주식처분손실 |
152,179,320 |
||
|
사채상환손실 |
5,213,102,615 |
1,679,763,535 |
|
|
회원권손상차손 |
40,000,000 |
||
|
외화환산손실 |
1,863,305 |
46,686,548 |
14,614,946 |
|
유형자산처분손실 |
584,427 |
1,125,000 |
|
|
파생금융자산평가손실 |
2,880,647,355 |
80,640,183 |
|
|
파생금융부채소멸이익 |
(7,448,709,953) |
||
|
파생금융부채평가이익 |
(625,989,760) |
||
|
회원권처분이익 |
(216,943,363) |
||
|
유형자산처분이익 |
(335,314,578) |
(7,207,244) |
(8,189,321) |
|
재고자산평가손실환입 |
(13,434,228) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(2,668,431,374) |
||
|
당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(339,000,000) |
(2,200,000,000) |
(14,463,077) |
|
기타의 대손충당금환입 |
(201,187,500) |
(208,503,077) |
|
|
외화환산이익 |
(1,703,498) |
||
|
매각예정비유동자산처분이익 |
(610,555,456) |
||
|
잡이익 |
(1,400) |
||
|
운전자본의 변동 |
20,198,754,989 |
18,241,959,801 |
(6,815,802,651) |
|
매출채권의 감소(증가) |
6,891,495,370 |
16,784,891,853 |
(11,187,502,547) |
|
미수금의 감소(증가) |
(1,232,283,911) |
(877,768,945) |
(1,117,024,078) |
|
선급금의 감소(증가) |
(8,320,889,977) |
(253,526,048) |
(44,306,833) |
|
선급비용의 감소(증가) |
73,228,099 |
49,584,580 |
153,750,888 |
|
재고자산의 감소(증가) |
15,540,214,624 |
3,159,585,167 |
1,236,456,009 |
|
환불자산의 감소(증가) |
80,593,598 |
(87,983,930) |
66,978,773 |
|
매입채무의 증가(감소) |
580,224,362 |
(535,553,612) |
3,714,190,015 |
|
미지급금의 증가(감소) |
3,816,823,959 |
(733,423,094) |
365,906,659 |
|
미지급비용의 증가(감소) |
510,086,591 |
478,190,488 |
(28,347,157) |
|
선수수익의 증가(감소) |
84,564,236 |
||
|
환불부채의 감소(증가) |
(106,890,611) |
103,863,159 |
(98,027,894) |
|
예수금의 증가(감소) |
1,399,041,210 |
(23,592,855) |
57,695,413 |
|
선수금의 증가(감소) |
882,547,439 |
177,693,038 |
64,428,101 |
|
이자지급 |
(2,675,630,039) |
(766,246,010) |
(692,866,874) |
|
이자수취 |
104,772,725 |
98,735,075 |
115,662,545 |
|
법인세납부 |
(162,041,290) |
88,848,554 |
322,054,169 |
|
투자활동현금흐름 |
(11,384,753,866) |
(22,343,190,080) |
(46,119,888,444) |
|
단기금융상품의 감소 |
18,057,715,115 |
||
|
단기대여금의 회수 |
59,561,713,480 |
23,385,490,000 |
24,885,760,020 |
|
매각예정비유동자산의 처분 |
8,892,658,351 |
||
|
장기금융상품의 감소 |
120,000,000 |
||
|
당기손익-공정가치금융자산의 처분 |
10,889,000,000 |
11,800,000,000 |
3,300,000,000 |
|
리스채권의 감소 |
480,164,969 |
995,220,866 |
|
|
기계장치의 처분 |
1,715,485,000 |
852,653,097 |
33,867,187 |
|
종속기업투자주식의 처분 |
1,000,000,000 |
||
|
차량운반구의 처분 |
9,090,909 |
8,808,788 |
|
|
공구와기구의 처분 |
165,002,471 |
||
|
집기의 처분 |
7,167,432 |
||
|
시설장치의 처분 |
4,985,834 |
||
|
산업재산권의 처분 |
24,832,528 |
||
|
보증금의 감소 |
1,619,992,273 |
807,185,000 |
557,844,000 |
|
단기금융상품의 증가 |
(10,000,000) |
(15,457,715,115) |
(2,600,000,000) |
|
단기대여금의 대여 |
(48,993,563,500) |
(50,924,400,000) |
(62,670,000,000) |
|
당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
(28,829,530,000) |
(5,440,000,000) |
(3,112,000,000) |
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(600,000,000) |
||
|
종속기업투자주식의 취득 |
(4,469,442,300) |
(3,461,300,000) |
(12,125,594,000) |
|
선급금의 증가 |
(1,960,000,000) |
||
|
미수금의 증가 |
(3,616,068,144) |
||
|
토지의 취득 |
(639,058,000) |
||
|
기계장치의 취득 |
(5,220,000) |
(475,240,000) |
(306,340,000) |
|
차량운반구의 취득 |
(8,130,000) |
(138,000,000) |
(541,827) |
|
공구와기구의 취득 |
(152,146,072) |
(324,930,495) |
(337,245,000) |
|
집기비품의 취득 |
(88,211,481) |
(179,453,714) |
(89,065,160) |
|
시설장치의 취득 |
(1,100,000) |
(71,343,000) |
(311,600,000) |
|
건설중인자산의 증가 |
1,524,980,000 |
(658,994,000) |
(685,180,000) |
|
산업재산권의 취득 |
(9,559,159) |
(32,684,543) |
|
|
보증금의 증가 |
(51,769,000) |
(647,425,200) |
(1,064,600,000) |
|
건물의 취득 |
|||
|
재무활동현금흐름 |
(1,089,905,755) |
(4,485,926,967) |
55,536,212,978 |
|
단기차입금의 증가 |
8,022,746,125 |
7,182,544,910 |
28,390,781,601 |
|
전환사채의 발행 |
20,860,000,000 |
34,355,440,700 |
9,917,269,000 |
|
장기차입금의 증가 |
1,500,000,000 |
2,000,000,000 |
|
|
임대보증금의 증가 |
3,000,000 |
||
|
주식매수선택권의 행사 |
662,700,000 |
||
|
유상증자 |
34,999,979,600 |
||
|
신주발행비 지급 |
(17,389,419) |
||
|
단기차입금의 상환 |
(6,810,000,000) |
(20,927,329,775) |
(15,303,949,647) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(249,998,000) |
(4,649,996,000) |
(2,899,996,000) |
|
유동성전환사채의 상환 |
(22,693,706,810) |
(20,450,000,000) |
|
|
유동성금융리스부채의 상환 |
(1,718,947,070) |
(1,996,586,802) |
(216,182,157) |
|
임대보증금의 감소 |
|||
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(6,916,950,839) |
(2,679,950,121) |
5,149,217,462 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(1,863,305) |
(4,929,903) |
(13,052,730) |
|
기초현금및현금성자산 |
7,082,537,036 |
9,767,417,060 |
4,631,252,328 |
|
기말현금및현금성자산 |
163,722,892 |
7,082,537,036 |
9,767,417,060 |
5. 재무제표 주석
주식회사 코스온(이하 "당사")는 1999년 12월 7일에 디브이알(DVR) 시스템 제조 및 도소매업 등을 영위할 목적으로 설립된 주식회사 피카소정보통신을 모태로 서울시 강남구 영동대로 333번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 디브이알(DVR)시스템 제조 판매 및 주석광물 유통사업, 화장품 제조 판매사업을 영위하고 있었으나, 2013년 말 기준으로 디브이알(DVR)시스템 제조 판매 및 주석광물 유통사업을 철수 하였으며, 현재는 화장품 제조 및 판매사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 14일 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었으며, 2012년 11월 21일 주식회사 코스온으로 상호를 변경하였으며, 동일자로 대표이사 이동건이 선임되었고, 2018년 10월 25일부로 주식회사 유한양행으로 최대주주가 변경되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 12,655백만원(보통주22,891,813주, 우선주2,419,354주)이며, 최대주주 주식회사 유한양행 11.85%(2,999,735주) 및 대표이사 이동건 9.90%(2,504,907주)의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 당사가 2020년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 아니하였습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
가) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
당사는 2020년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하였습니다.
나) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 아니하였습니다. 따라서, 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2020년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기준서 제1116호 채택전 금액 |
조 정 | 기준서 제1116호 채택후 금액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산> | |||
| 유동성리스채권 | - | 696,299 | 696,299 |
| 비유동자산> | |||
| 리스채권 | - | 1,649,311 | 1,649,311 |
| 사용권자산 | - | 10,211,438 | 10,211,438 |
| 자산총계 | - | - | 12,557,048 |
| 유동부채> | |||
| 유동성리스부채 | - | 1,634,001 | 1,634,001 |
| 비유동부채> | |||
| 리스부채 | - | 10,923,047 | 10,923,047 |
| 부채총계 | - | - | 12,557,048 |
| 미처분이익잉여금 | - | - | - |
| 자본총계 | - | - | - |
| 부채및자본총계 | - | - | 12,557,048 |
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 중요한 회계정책
1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금, 당좌예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 계상하고 있습니다.
2) 수익의 인식기준
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(가) 수행의무의 식별
기준서 제1115호 적용 시 (1)제품의 판매, (2)운송용역, (3)품질보증용역 (4)원부자재 보관용역이 고객과의 계약에서 재화나 용역을 이전하기로 한 약속으로 식별됩니다. 동 기준서에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ?(1) 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, (2)운송용역, (3)품질보증용역 (4)원부자재 보관용역은 별도로 제공되는 경우 용역을 제공하는 시점 또는 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다.
당사가 제공하는 품질보증 용역과 원부자재 보관용역은 고객이 관련 재화를 통제하게 되기 전에 행한 주문처리 활동이며, 독립적으로 제공되는 것이 아니므로 별도의 수행의무로 식별하지 않는 것이 타당하다고 판단됩니다.
(나) 변동대가
기준서 제1115호 적용 시 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하게 됩니다. 이때 수익의 인식은 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(다) 거래가격의 배분
기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(가) 금융자산
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
a) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
b) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
c) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
d) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(나) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(다) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(라) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
4) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
5) 재고자산의 평가
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
6) 유형자산
가) 인식과 측정
유형자산은 취득원가로 측정하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련 되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.
나) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
다) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 8 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 집 기 비 품 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 시 설 물 | 8 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.
7) 리스
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
8) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
가) 연구 및 개발
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
나)후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권(상표권) | 5년 | 정액법 |
9) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
10) 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수되는 등 일정 조건을 충족하는 경우에 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
11) 종업원급여
(가) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(나) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
12) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
13) 법인세
(가) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(나) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
15) 외화환산
당사의 재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,640 | 5,221 |
| 요구불예금 | 161,083 | 7,217,316 |
| 국고보조금 | - | (140,000) |
| 합 계 | 163,723 | 7,082,537 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권의내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 12,083,510 | - | 18,973,302 | - |
| 미수금 | 29,199,224 | - | 2,250,872 | - |
| 단기대여금 | 14,250,278 | - | 28,213,150 | - |
| 미수수익 | 2,538,210 | - | 1,833,019 | - |
| 선급금 | 10,762,459 | - | 778,349 | - |
| 선급비용 | 144,373 | - | 217,601 | - |
| 당기법인세자산 | 18,704 | - | - | - |
| 합 계 | 68,996,758 | - | 52,266,293 | - |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 68,996,758 | - | 52,266,293 | - |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (4,459,453) | - | (3,092,052) | - |
| 미수금 | (942,237) | - | (4,163) | - |
| 미수수익 | (1,103,544) | - | (878,918) | - |
| 단기대여금 | (481,973) | - | (246,632) | - |
| 선급금 | (1,539,154) | - | (200,000) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 60,470,397 | - | 47,844,528 | - |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,421,765 | 3,494,215 |
| 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 설정(환입) | 4,304,596 | 927,550 |
| 제각 등 | (200,000) | - |
| 기말금액 | 8,526,361 | 4,421,765 |
(4) 당반기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
판매비와 관리비> |
- | |
|
대손상각비 |
1,367,401 | 168,732 |
|
기타영업외비용> |
- | |
|
기타의대손상각비 |
3,138,383 | 967,321 |
| 기타영업외수익> | - | |
| 기타의대손상각비환입 | (201,188) | (208,503) |
| 합 계 | 4,304,596 | 927,550 |
6. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 제 품 | 969,608 | 916,118 | 7,598,565 | 6,710,654 |
| 상 품 | 257,190 | - | 257,190 | - |
| 부재료 | 2,773,544 | 1,787,102 | 5,537,023 | 4,857,191 |
| 원재료 | 3,018,070 | 2,517,632 | 4,338,133 | 3,865,299 |
| 반제품 | 1,037,052 | 953,416 | 5,452,888 | 5,184,601 |
| 저장품 | - | - | 411,879 | 411,879 |
| 합 계 | 8,055,464 | 6,174,268 | 23,595,678 | 21,029,624 |
7. 환불자산 및 환불부채
보고기간종료일 현재 환불자산 및 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불자산 | 153,411 | 234,004 |
| 환불부채 | 164,703 | 271,593 |
환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
8. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 |
지분율 |
취득원가 | 장부금액 |
| 지분증권(주1) | COSON HONG KONG CO.,LTD | 100.00% | 567,035 | 202,788 |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 4.48% | 1,134,530 | 134,530 |
| 지분증권 | ㈜피에프디 | 5.16% | 1,000,000 | 648,861 |
| 지분증권 | ㈜청담코퍼레이션 | 6.25% | 1,000,000 | 1,024,250 |
| 지분증권 | ㈜에코웰 | 4.59% | 960,000 | 625,296 |
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | - | 15,000,000 | 16,494,545 |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | - | 2,100,000 | 1,741,480 |
| 전환사채 | ㈜청담코퍼레이션 | - | 8,510,000 | 7,639,696 |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 1,430,000 | 884,623 |
| 전환사채 | ㈜더베이커스 | - | 3,800,000 | 4,949,637 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | 2,800,000 | 4,174,610 |
| 신주인수권부사채 | ㈜에코웰 | - | 5,205,000 | 3,661,552 |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | - | 112,000 | - |
| 합 계 | 43,618,565 | 42,181,868 | ||
(주1) 'COSON HONG KONG CO., LTD'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 실질적인 영업활동을 개시하지 아니하였고, 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 |
지분율 |
취득원가 | 장부금액 |
| 지분증권(주1) | COSON HONG KONG CO.,LTD | 100.00% | 567,035 | 202,789 |
| 지분증권(주2) | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 78.25% | 1,631,576 | 1,631,576 |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 5.20% | 1,000,000 | - |
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | - | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 전환사채 | ㈜청담 | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | - | 2,000,000 | 1,973,703 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | 1,540,000 | 1,540,000 |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | - | 112,000 | 112,000 |
| 합 계 | 27,950,611 | 26,560,068 | ||
(주1) 'COSON HONG KONG CO., LTD'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 실질적인 영업활동을 개시하지 아니하였고, 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) '케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호'는 기준서 제1110호에 따른 종속기업투자자산입니다. 다만, 보고기간종료일 현재 당사에 미치는 재무적인 영향이 중요하지 않은 것으로 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1,2) | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | COSON HONG KONG CO.,LTD | 202,788 | - | - | - | - | 202,788 |
| 지분증권 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 1,631,576 | - | - | (1,631,576) | - | - |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | - | 134,530 | - | - | - | 134,530 |
| 지분증권 | ㈜피에프디 | - | 710,000 | - | (61,139) | 648,861 | |
| 지분증권 | ㈜청담코퍼레이션 | - | 1,000,000 | - | 24,250 | 1,024,250 | |
| 지분증권 | ㈜에코웰 | 960,000 | (334,704) | 625,296 | |||
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | 15,000,000 | - | - | - | 1,494,545 | 16,494,545 |
| 전환사채 | ㈜피에프디 | 2,100,000 | 2,100,000 | (2,100,000) | - | (358,520) | 1,741,480 |
| 전환사채 | ㈜청담코퍼레이션 | 4,000,000 | 11,510,000 | (7,000,000) | - | (870,304) | 7,639,696 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | 1,973,703 | - | (1,973,703) | - | - | - |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 2,340,000 | (910,000) | - | (545,377) | 884,623 |
| 전환사채 | ㈜더베이커스 | - | 1,000,000 | - | 2,800,000 | 1,149,637 | 4,949,637 |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | 1,540,000 | 4,200,000 | (1,540,000) | (25,390) | 4,174,610 | |
| 신주인수권부사채 | ㈜에코웰 | - | 5,205,000 | - | - | (1,543,448) | 3,661,552 |
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | 112,000 | - | (112,000) | - | - | - |
| 합 계 | 26,560,067 | 29,159,530 | (13,635,703) | 1,168,424 | (1,070,450) | 42,181,868 | |
(주1) 대여금에서 대체되었습니다.
(주2) 지분법적용투자주식으로 대체되었습니다.
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1,2) |
평가손익 | 기 말 |
| 지분증권 | COSON HONG KONG CO.,LTD | 202,789 | - | - | - | - | 202,789 |
| 지분증권(주1) | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | - | - | - | 1,631,576 | 1,631,576 | |
| 지분증권 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 500,000 | - | - | - | (500,000) | - |
| 전환사채 | ㈜코스아티끄 | 15,000,000 | - | - | - | - | 15,000,000 |
| 전환사채(주2) | ㈜피에프디 | 5,000,000 | 1,100,000 | (5,800,000) | 1,800,000 | - | 2,100,000 |
| 전환사채(주2) | ㈜청담 | 3,000,000 | 2,000,000 | (3,000,000) | 2,000,000 | - | 4,000,000 |
| 전환사채 | ㈜엠디컬쳐 | 1,973,703 | - | - | - | - | 1,973,703 |
| 전환사채 | ㈜에코웰 | - | 800,000 | (800,000) | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | ㈜피에프디 | - | 1,540,000 | 1,540,000 | |||
| 신주인수권증권 | 코스코아생명과학㈜ | 112,000 | - | - | - | - | 112,000 |
| 합 계 | 25,788,492 | 5,440,000 | (9,600,000) | 5,431,576 | (500,000) | 26,560,068 | |
(주1) 매도가능금융자산에서 재분류되었습니다.
(주2) 대여금에서 대체되었습니다.
9. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 10,000 | - | - | |
| 장기대여금 | - | 200,000 | - | - |
| 리스채권 | 133,807 | - | 404,319 | 1,450,754 |
| 보증금 | - | 1,502,398 | - | 2,813,678 |
| 합 계 | 143,807 | 1,702,398 | 404,319 | 4,264,432 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금융기관명 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 정기적금 | 하나은행 | 10,000 | |
(3) 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 1년 이내 | 134,550 |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | - |
| 5년 초과 | - |
| 리스료 계 | 134,550 |
| 무보증 잔존가치 | - |
| 리스 총투자 계 | 134,550 |
| 차감 : 미실현이자수익 | (743) |
| 최소리스료의 현재가치 | 133,807 |
| 리스채권에 대한 손실충당금 | - |
| 리스 순투자 계 | 133,807 |
(4) 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,343,693 | 1,934,924 |
| 기타보증금 | 158,705 | 878,754 |
| 합 계 | 1,502,398 | 2,813,678 |
10. 종속기업및관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | 코스온인성화장품(유) | 중국 후저우 | 화장품 제조 | 100.0% | 13,352,586 | 100.0% | 8,883,144 |
| 종속기업 | 코스코아생명과학㈜ | 대한민국 성남 | 화장품 제조 | 100.0% | - | 100.0% | 5,343,750 |
| 종속기업 | 광주코스온화장품과기(유) | 중국 광저우 | 화장품 제조 | 84.0% | 4,767,614 | 66.7% | 4,767,614 |
| 관계기업 | ㈜코스온인터내셔널 | 대한민국 서울 | 의약품 및 화장품 판매 | 50.0% | - | 50.0% | - |
| 관계기업 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | 대한민국 서울 | 화장품 판매 | 49.0% | 2,450,000 | 49.0% | 2,450,000 |
| 관계기업 | 라보셀㈜ | 대한민국 서울 | 화장품 판매 | 37.5% | - | 37.5% | 600,000 |
| 관계기업 | ㈜코스아티끄 | 대한민국 오산 | 화장품 제조 | 22.6% | 7,040,000 | 96.8% | 30,140,000 |
| 관계기업 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | 대한민국 서울 | 투자업 | 78.3% | 1,631,576 | - | - |
| 관계기업 | (주)디자인셀 | 대한민국 청주시 | 의학 및 약학 연구개발 | 38.2% | 11,480,950 | - | - |
| 합 계 | 40,722,726 | 52,184,508 | |||||
(2) 당기 및 전기 중 관계기업및종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| 종속기업 | 코스온인성화장품(유) | 8,883,144 | 4,469,442 | - | - | 13,352,586 | |
| 종속기업 | 코스코아생명과학㈜ | 5,343,750 | - | (5,343,750) | - | - | |
| 종속기업 | 광주코스온화장품과기(유) | 4,767,614 | - | - | - | 4,767,614 | |
| 관계기업 | ㈜코스온인터내셔널 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | 2,450,000 | - | - | - | 2,450,000 | |
| 관계기업 | 라보셀㈜ | 600,000 | - | (600,000) | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜코스아티끄 | 30,140,000 | - | (23,100,000) | - | - | 7,040,000 |
| 관계기업 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제7호 | - | - | - | - | 1,631,576 | 1,631,576 |
| 관계기업 | (주)디자인셀 | - | 11,480,950 | - | - | - | 11,480,950 |
| 합 계 | 52,184,508 | 15,950,392 | (23,700,000) | (5,943,750) | (1,631,576) | 40,722,726 | |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대 체(주1) | 손상차손 | 기 말 |
| 종속기업 | 코스온인성화장품(유) | 7,125,594 | 1,757,550 | - | - | 8,883,144 |
| 종속기업 | ㈜코스코아생명과학 | 5,000,000 | 343,750 | - | - | 5,343,750 |
| 종속기업 | ㈜코스아티끄 | 4,000,000 | - | 26,140,000 | - | 30,140,000 |
| 종속기업 | 광주코스온화장품과기(유) | 3,407,614 | 1,360,000 | - | - | 4,767,614 |
| 관계기업 | ㈜코스온인터내셔널 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | - |
| 관계기업 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | 2,450,000 | - | - | - | 2,450,000 |
| 관계기업 | 라보셀㈜ | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 23,583,208 | 3,461,300 | 26,140,000 | (1,000,000) | 52,184,508 | |
(주1) 대여금에서 대체되었습니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토 지 | 5,611,781 | - | 5,611,781 | 5,611,781 | - | 5,611,781 |
| 건 물 | 12,499,935 | (1,733,817) | 10,766,118 | 12,499,935 | (1,421,319) | 11,078,616 |
| 기계장치 | 6,314,291 | (3,931,567) | 2,382,724 | 9,337,776 | (4,632,163) | 4,705,613 |
| 차량운반구 | 713,687 | (525,925) | 187,762 | 713,687 | (415,052) | 298,635 |
| 공구와기구 | 3,753,082 | (2,972,841) | 780,241 | 3,582,936 | (2,401,652) | 1,181,284 |
| 집기비품 | 2,057,563 | (1,388,764) | 668,799 | 1,732,951 | (1,126,938) | 606,013 |
| 시설물 | 2,689,212 | (1,472,345) | 1,216,867 | 2,530,112 | (1,154,573) | 1,375,539 |
| 사용권자산 | 10,802,498 | (1,058,841) | 9,743,657 | 11,018,376 | (855,813) | 10,162,563 |
| 건설중인자산 | 486,450 | - | 486,450 | 2,423,830 | - | 2,423,830 |
| 합 계 | 44,928,499 | (13,084,100) | 31,844,399 | 49,451,384 | (12,007,510) | 37,443,874 |
(주) 당사의 오산공장 및 물류창고 건물 철거와 관련하여 서울보증보험으로 부터 907백만원을 한도로 이행보증서를 발급받아 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,611,781 | - | - | - | - | 5,611,781 |
| 건 물 | 11,078,616 | - | - | - | (312,498) | 10,766,118 |
| 기계장치 | 4,705,613 | 5,220 | (1,381,131) | - | (946,978) | 2,382,724 |
| 차량운반구 | 298,635 | 8,130 | (8,130) | - | (110,873) | 187,762 |
| 공구와기구 | 1,181,284 | 152,146 | - | 18,000 | (571,189) | 780,241 |
| 집기비품 | 606,013 | 88,211 | - | 236,400 | (261,825) | 668,799 |
| 시설물 | 1,375,539 | 1,100 | - | 158,000 | (317,772) | 1,216,867 |
| 사용권자산 | 10,162,563 | 291,854 | - | - | (710,760) | 9,743,657 |
| 건설중인자산 | 2,423,830 | (1,524,980) | - | (412,400) | - | 486,450 |
| 합 계 | 37,443,874 | (978,319) | (1,389,261) | - | (3,231,895) | 31,844,399 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 대 체 | 감가상각 | 기준서 개정효과 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,972,723 | 639,058 | - | - | - | - | 5,611,781 |
| 건 물 | 11,391,115 | - | - | - | (312,499) | - | 11,078,616 |
| 기계장치 | 6,073,792 | 475,240 | (850,717) | 287,330 | (1,280,032) | - | 4,705,613 |
| 차량운반구 | 302,258 | 138,000 | (6,646) | - | (134,977) | - | 298,635 |
| 공구와기구 | 1,689,074 | 324,930 | (165,002) | - | (667,718) | - | 1,181,284 |
| 집기비품 | 468,030 | 179,454 | (7,169) | 197,650 | (231,952) | - | 606,013 |
| 시설물 | 1,617,781 | 71,343 | (4,985) | 2,064 | (310,664) | - | 1,375,539 |
| 사용권자산 | - | 806,938 | - | - | (855,813) | 10,211,438 | 10,162,563 |
| 건설중인자산 | 2,251,880 | 658,994 | - | (487,044) | - | - | 2,423,830 |
| 합 계 | 28,766,653 | 3,293,957 | (1,034,519) | - | (3,793,655) | 10,211,438 | 37,443,874 |
(3) 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 | 123.13 | 126,371 | 143,077 | 390.00 | 120,000 | 25,935 |
| 충청남도 보령시 신흑동 | 390.00 | 120,000 | 28,080 | 123.13 | 126,371 | 134,212 | |
| 경기도 양주시 율정동 | 7,813.00 | 5,365,410 | 4,784,355 | 7,813.00 | 5,365,410 | 4,669,880 | |
| 합 계 | 8,326.13 | 5,611,781 | 4,955,512 | 8,326.13 | 5,611,781 | 4,830,027 | |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금잔액 | 담보설정액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 건 물 | 8,822,903 | 5,500,000 | 9,300,000 | 오산공장 1~4동, 물류센터 |
| 기계장치 | 259,875 | ||||
| 시설장치등 | 231,608 | ||||
| 국민은행 | 토지건물 | 5,700,731 | 4,900,000 | 5,880,000 | 양주공장 |
| (주)인성하이텍 | 건물 | 4,908,470 | 2,000,000 | 2,400,000 | 오산공장 1~3동/후순위 |
| 신웅수 | 건물 | 3,116,782 | 2,500,000 | 3,800,000 | 오산물류센터/후순위 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 화 재 보 험 | 오산공장 건물외 | 45,812,430 | 50,815,621 |
| 화 재 보 험 | 양주공장 건물 | 943,050 | 943,050 |
상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있으며, 국내외 제조물책임(PL)보험에도 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해 보상보험에 가입하고 있습니다. 상기 보험증권 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 89,162 | - | - | (27,331) | 61,831 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 107,363 | 9,559 | - | (27,760) | 89,162 |
(2) 회계기간 중 계정과목별 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다. 또한 당기비용으로 계상한 연구개발비는 2,507,717천원(전기: 2,829,191천원)입니다.
13. 매입채무 및 기타부채
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 및 기타채무 | ||||
| 매입채무 | 11,916,894 | - | 11,336,670 | - |
| 미지급비용 | 1,402,782 | - | 891,039 | - |
| 미지급금 | 6,036,262 | - | 2,380,940 | - |
| 예수금 | 1,593,724 | - | 194,683 | - |
| 소 계 | 20,949,662 | - | 14,803,332 | |
| 기타부채 | ||||
| 선수금 | 871,036 | - | 436,309 | - |
| 선수수익 | 84,564 | - | ||
| 소 계 | 955,600 | - | 436,309 | - |
| 합 계 | 21,905,262 | 15,239,641 | ||
14. 장·단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2021.06.28 | 5.60 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.04.30 | 3.35 | 4,360,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.01.25 | 3.51 | 540,000 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2021.02.20 | 7.80 | 400,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2021.06.02 | 4.10 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2021.06.02 | 3.53 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 운영자금 | 2021.08.25 | 2.68 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 2021.04.16 | 2.56 | 1,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 운영자금 | 2021.04.23 | 3.35 | 600,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 12,900,000 | ||||
| <전기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 2020.08.07 | 2.70 | 1,987,254 | 만기일시상환 |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2020.12.28 | 4.61 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2020.04.30 | 3.91 | 4,360,000 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2020.01.25 | 3.51 | 540,000 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 구매자금 | 2020.02.20 | 4.93 | 800,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 구매자금 | 2020.12.02 | 3.78 | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 11,687,254 | ||||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금 | 2022.12.15 | 2.35 | 1,500,000 | 일시상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2022.03.15 | 3.30 | 2,000,000 | 일시상환 |
| 소 계 | 3,500,000 | ||||
| 유동성대체(차감) | - | ||||
| 합 계 | 3,500,000 | ||||
(주) 장·단기차입금 및 차입한도 약정과 관련하여 공장 토지건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).
| <전기말> | (단위:천원) |
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 금 액 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 | 2020.07.01 | 3.37 | 249,998 | 2년거치 3년 분기 균등분할상환 |
| 국민은행 | 일반대출 | 2022.03.15 | 3.30 | 2,000,000 | 일시상환 |
| 소 계 | 2,249,998 | ||||
| 유동성대체(차감) | (249,998) | ||||
| 합 계 | 2,000,000 | ||||
(주) 장·단기차입금 및 차입한도 약정과 관련하여 공장 토지건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2022년 | 3,500,000 |
| 합 계 | 3,500,000 |
15. 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 확정기여형제도의 의하면 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 기업은 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채(미지급비용)로 인식합니다. 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식합니다. 또한 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다.
당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여비용 | 941,863 | 959,840 |
16. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(9회차) | 2017.02.10 | 2021.02.10 | - | 4,000,000 | 5,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채(10회차) | 2017.10.19 | 2022.10.19 | - | 60,000 | 2,860,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채(12회차) | 2019.10.17 | 2023.10.17 | - | 11,750,000 | 20,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채(13회차) | 2019.12.10 | 2023.12.10 | - | 11,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
| 전환사채(14회차) | 2020.08.07 | 2024.08.07 | 500,000 | - | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
|
| 전환사채(15회차) | 2020.09.04 | 2024.09.04 | 10,000,000 | - | 만기일시상환, 조기상환청구권 부여 |
|
| 전환사채(16회차) | 2020.11.13 | 2025.11.12 | 11,480,950 | - | 만기일시상환 | |
| 사채상환할증금 | 1,521,320 | 2,077,108 | ||||
| 전환권조정 | (17,135,210) | (13,479,490) | ||||
| 소 계 | 33,177,060 | 31,457,618 | ||||
| 유동성대체(차감) | (27,882,095) | (31,457,618) | ||||
| 합 계 | 5,294,965 | - | ||||
(2) 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(9회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2021.02.10 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 2월 10일에 권면금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 2월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 1.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 7,588원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2018.02.10~2021.01.10 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(10회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2022.10.19 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 2월 10일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률[3개월 단위 연복리 1.0%]이 적용된 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음날 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 7,566원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2018.10.19~2022.09.19 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(12회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2023.10.17 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0759%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 4,666원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 10월 16일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2020.10.17~2023.09.17 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(13회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2023.12.10 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 4,614원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 12월 9일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2020.12.10~2023.11.10 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(14회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2024.08.07 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 3,832원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | "본 사채"의 전환가격은 "본 사채" 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2020년 08월 07일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2021.08.07~2024.07.07 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(15회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | 1.00% |
| 라. 만기 | 2024.09.04 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 09월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 아. 전환가액 | 3,771원 |
| 자. 전환가액 결정방법 | “본 사채”의 전환가격은 “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2020년 09월 03일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2021.09.04~2024.08.04 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
| 가. 발행형태 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(16회차) |
|---|---|
| 나. 표면금리 | - |
| 다. 만기 보장수익율 | - |
| 라. 만기 | 2025.11.12 |
| 마. 이자지급방법 | - |
| 바. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채” 의 발행금액에 대하여는 만기일에 발행금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사. 조기상환청구권 | - |
| 아. 전환가액 | 5,606원 |
| 자. 전환가액 결정방법 |
“본 사채”의 전환가격은 “본 사채” 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2020년 10월 29일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 한다. |
| 차. 전환청구기간 | 2021.11.13~2025.11.12 |
| 카. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 코스온 기명식 보통주 |
17. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 9,431,026 | 592,867 | 778,606 | 10,802,499 |
| 감가상각누계액 | - | (492,554) | (566,288) | (1,058,842) |
| 장부금액 | 9,431,026 | 100,313 | 212,318 | 9,743,657 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산상각비 | 710,759 |
| 리스부채 이자비용 | 407,367 |
| 사용권자산의 전대에서 생기는 수익 | 56,185 |
| 리스종료 및 변경 등으로 인한 손익 | (214,277) |
(3) 당기 중 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.35%이며, 리스의 총 현금유출은 1,718,947천원입니다.
18. 납입자본
보고기간종료일현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주의 금액은500원으로 발행한 주식의 수는 보통주 22,891,813주, 우선주 2,419,354주이며, 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 11,445,907 | 9,348,581 |
| 우선주자본금 | 1,209,677 | 1,755,816 |
| 주식발행초과금(주1) | 92,846,297 | 85,044,355 |
| 합 계 | 105,501,881 | 96,148,752 |
(주1) 주식발행초과금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 |
| 당기초(2020.01.01) | 85,044,355 |
| 주식매수선택권 행사 | - |
| 유상증자 | - |
| 전환사채의 전환 | 7,801,942 |
| 당기말(2020.12.31) | 92,846,297 |
19. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 용 | 이익잉여금(결손금) |
|---|---|---|
| 전기초(2019.01.01) | 7,591,116 | |
| 회계정책의 변경효과 | - | |
| 당기순이익(손실) | (2,439,576) | |
| 전기말(2019.12.31) | 소계 | 5,151,540 |
| 당기순이익(손실) | (34,533,410) | |
| 당기말(2020.12.31) | 계 | (29,381,870 |
20. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 7,464,727 | 4,668,166 |
| 주식매수선택권 | 1,176,500 | 890,188 |
| 자기주식 | (1,066,236) | (1,066,236) |
| 자기주식처분이익 | 418,931 | 418,931 |
| 신주인수권처분이익 | 20,000 | 20,000 |
| 기타자본 | 6,501,390 | 2,004,377 |
| 합 계 | 14,515,312 | 6,935,426 |
(2) 주식매수선택권
1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2014.3.28 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 600,000주 |
| 행사가격 | 6,627원 |
| 행사가능기간 | 2016.3.29~2021.3.28 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2019.3.29 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 325,000주 |
| 행사가격 | 10,069원 |
| 행사가능기간 | 2022.3.30~2024.3.29 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2020.11.11 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 부여의결기관 | 주주총회 |
| 발행할 주식의 총수 | 450,000주 |
| 행사가격 | 4,973원 |
| 행사가능기간 | 2022.11.12~2027.11.11 |
| 적용방법 | 주식결제형 |
2) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| <부여일: 2014년 3월 28일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 1,814,400 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | 1,814,400 |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | - |
| 잔여보상비용 | - |
| <부여일 : 2019년 3월 29일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 839,150 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 209,787 |
| 잔여보상비용 | 629,363 |
| <부여일 : 2020년 11월 11일> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 총보상원가 | 756,000 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 51,781 |
| 잔여보상비용 | 704,219 |
3) 상기 주식매입선택권의 평가를 위한 공정가치접근법을 적용한 보상비용의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 부여일 : 2014년 3월 28일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Black Scholes Model |
| 부여일 주식가격 | 6,490원 |
| 행사가격 | 6,627원 |
| 기대변동성 | 62.70% |
| 무위험이자율 | 3.01% |
| 공정가치 | 3,024원 |
| 부여일 : 2019년 3월 29일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Binominal Model(이항모형) |
| 부여일 주식가격 | 9,500원 |
| 행사가격 | 10,069원 |
| 기대변동성 | 29.59% |
| 무위험이자율 | 1.83% |
| 공정가치 | 2,582원 |
| 부여일 : 2020년 11월 11일 | 내 용 |
|---|---|
| 산정방법 | Binominal Model(이항모형) |
| 부여일 주식가격 | 4,890원 |
| 행사가격 | 4,973원 |
| 기대변동성 | 29.67% |
| 무위험이자율 | 1.44% |
| 공정가치 | 1,639원 |
4) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 520,000 | 225,000 |
| 부 여 | 450,000 | 325,000 |
| 행 사 | - | - |
| 소 멸 | - | 30,000 |
| 기말 잔여주 | 970,000 | 520,000 |
(3) 자기주식
당사는 주주가치 증대를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 사용할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 주식수 | 63,694 |
| 취득가액 | 1,066,236 |
21. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 73,175,867 | 86,656,056 |
| 상품매출 | - | 98,115 |
| 기타매출 | 764,846 | 671,363 |
| 합 계 | 73,940,713 | 87,425,534 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 72,512,415 | 74,296,066 |
| 상품매출원가 | - | 93,467 |
| 합 계 | 72,512,415 | 74,389,533 |
22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 3,510,952 | 3,656,636 |
| 잡 급 | 2,940 | 1,363 |
| 퇴직급여 | 506,260 | 409,478 |
| 복리후생비 | 584,898 | 667,215 |
| 여비교통비 | 156,008 | 282,196 |
| 접대비 | 156,800 | 245,528 |
| 통신비 | 31,487 | 41,092 |
| 전력비 | 13,071 | 25,191 |
| 세금과공과 | 222,882 | 121,770 |
| 감가상각비 | 359,176 | 301,626 |
| 사용권자산상각비 | 321,916 | 594,895 |
| 지급임차료 | 19,706 | 21,243 |
| 보험료 | 8,231 | 9,403 |
| 차량유지비 | 55,370 | 69,322 |
| 경상연구개발비 | 2,507,717 | 2,829,191 |
| 운반비 | 308,007 | 69,819 |
| 도서인쇄비 | 13,437 | 15,777 |
| 소모품비 | 13,171 | 24,751 |
| 지급수수료 | 929,222 | 1,104,794 |
| 광고선전비 | 5,800 | 260,351 |
| 대손상각비 | 1,367,401 | 168,732 |
| 관리비 | 190,586 | 254,996 |
| 수출제비용 | 70,200 | 124,885 |
| 무형자산상각비 | 27,331 | 27,760 |
| 견본비 | 13,005 | 11,496 |
| 주식보상비용 | 331,497 | 209,788 |
| 합 계 | 11,727,071 | 11,549,298 |
23. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업외수익: | 12,967,267 | 3,571,670 |
| 금융수익: | 12,063,700 | 3,283,266 |
| 이자수익 | 866,149 | 541,744 |
| 외환차익 | 82,652 | 541,522 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 2,668,431 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 339,000 | 2,200,000 |
| 사채상환이익 | 31,065 | - |
| 파생금융부채소멸이익 | 7,448,710 | - |
| 파생금융부채평가이익 | 625,990 | - |
| 외화환산이익 | 1,703 | - |
| 기타수익: | 903,567 | 288,404 |
| 유형자산처분이익 | 335,315 | 7,208 |
| 회원권처분이익 | 216,943 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 201,188 | 208,503 |
| 회원권손상차손환입 | 40,000 | - |
| 잡이익 | 110,121 | 72,693 |
| 영업외비용: | 36,493,372 | 9,233,320 |
| 금융비용: | 21,936,473 | 6,254,055 |
| 이자비용 | 6,618,108 | 3,508,704 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 5,824,585 | 500,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 1,000,000 | - |
| 파생상품부채평가손실 | 2,880,647 | 80,640 |
| 사채상환손실 | 5,213,103 | 1,679,764 |
| 외환차손 | 183,890 | 438,260 |
| 외화환산손실 | 1,863 | 46,687 |
| 리스조정손실 | 214,277 | - |
| 기타비용: | 14,556,899 | 1,979,265 |
| 유형자산처분손실 | - | 584 |
| 재고자산폐기손실 | 5,828,673 | 832,318 |
| 기타의대손상각비 | 3,138,383 | 967,322 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 5,343,750 | 1,000,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 152,179 | - |
| 기부금 | 6,000 | - |
| 잡손실 | 87,914 | 179,041 |
24. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 73,940,713 | 87,425,534 |
| 영업외수익 | 12,967,267 | 3,571,671 |
| 수익합계 | 86,907,980 | 90,997,205 |
| 재고자산의 변동 | 14,855,356 | 4,794,222 |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 34,915,475 | 43,990,172 |
| 종업원급여 | 8,071,183 | 9,645,870 |
| 퇴직급여 | 941,863 | 959,840 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 2,548,467 | 2,965,601 |
| 사용권자산상각비 | 710,759 | 855,813 |
| 지급수수료 | 1,384,666 | 1,492,129 |
| 지급임차료 | 219,838 | 107,493 |
| 운반비 | 712,352 | 858,769 |
| 기타비용 | 56,372,900 | 29,502,242 |
| 비용합계 | 120,732,859 | 95,172,51 |
| 법인세차감전순이익 | (33,824,879) | (4,174,946) |
25. 종업원급여비용
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,071,183 | 9,645,870 |
| 퇴직급여 | 941,863 | 959,840 |
| 복리후생비 | 1,353,190 | 1,897,225 |
| 합 계 | 10,366,236 | 12,502,935 |
26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 151,780 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | 1,569 | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 | 1,877,863 | (1,398,842) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | (1,170,900) | (488,309) |
| 법인세비용 | 708,532 | (1,735,371) |
(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 회계정책의 변경효과 | - | - |
| 전환권대가 | (1,170,900) | (488,309) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,170,900) | (488,309) |
(3) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,863 | (4,174,946) |
| 적용세율 | - | 0.00% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 | 1,569 | - |
| 이월결손금공제 | - | (153,694) |
| 세액공제감면 | - | (1,289,609) |
| 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세효과 | - | 543,030 |
| 기 타 | 706,963 | (835,097) |
| 법인세비용 | 708,532 | (1,735,370) |
| 유효세율 | - | - |
(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 863,586 | (863,586) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 564,531 | (564,531) | - | - |
| 미지급연차수당 | 194,334 | (194,334) | - | - |
| 외화환산손익 | 10,272 | (10,272) | - | - |
| 전환권조정 | (2,508,525) | 3,679,425 | (1,170,900) | - |
| 파생상품금융부채 | 1,930,721 | (1,930,721) | - | - |
| 사채발행비용 | 72,250 | (72,250) | - | - |
| 리스채권 | (408,116) | 408,116 | - | |
| 리스부채 | 2,678,352 | (2,678,352) | - | |
| 사용권자산 | (2,235,764) | 2,235,764 | - | |
| 국고보조금 | 31,041 | (31,041) | - | - |
| 미수수익 | (403,265) | 403,265 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 305,919 | (305,919) | - | - |
| 관계기업투자주식 | 220,000 | (220,000) | - | |
| 환불자산 | (51,480) | 51,480 | - | - |
| 환불부채 | 59,751 | (59,751) | - | - |
| 회원권 | 8,800 | (8,800) | - | - |
| 주식매수선택권 | 195,841 | (195,841) | - | - |
| 업무용승용차 | 63,487 | (63,487) | - | - |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 286,128 | (286,128) | - | - |
| 합 계 | 1,877,863 | (706,963) | (1,170,900) | - |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| 대손충당금 | 585,895 | 277,691 | - | 863,586 |
| 재고자산평가손실 | 388,021 | 176,510 | - | 564,531 |
| 미지급연차수당 | 61,622 | 132,712 | - | 194,334 |
| 외화환산손익 | 3,216 | 7,056 | - | 10,272 |
| 전환권조정 | (1,135,432) | (1,280,961) | (549,096) | (2,965,489) |
| 사채상환할증금 | 304,097 | 92,080 | 60,787 | 456,964 |
| 파생상품금융부채 | - | 1,930,721 | - | 1,930,721 |
| 사채발행비용 | - | 72,250 | - | 72,250 |
| 리스채권 | - | (408,116) | (408,116) | |
| 리스부채 | - | 2,678,352 | 2,678,352 | |
| 사용권자산 | - | (2,235,764) | (2,235,764) | |
| 국고보조금 | 31,543 | (502) | - | 31,041 |
| 미수수익 | (352,549) | (50,716) | - | (403,265) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 195,919 | 110,000 | - | 305,919 |
| 관계기업투자주식 | - | 220,000 | 220,000 | |
| 환불자산 | (32,124) | (19,356) | - | (51,480) |
| 환불부채 | 36,901 | 22,850 | - | 59,751 |
| 회원권 | 8,800 | - | - | 8,800 |
| 주식매수선택권 | 149,688 | 46,153 | - | 195,841 |
| 업무용승용차 | 52,472 | 11,015 | - | 63,487 |
| 이월결손금 | 180,952 | (180,952) | - | - |
| 이월세액공제 | - | 286,128 | - | 286,128 |
| 합 계 | 479,021 | 1,887,151 | (488,309) | 1,877,863 |
(5) 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | - | 1,877,863 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,877,863 | 479021 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세 비용 | 1,877,863 | (1,398,842) |
(6) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 대손충당금 | 1,580,199 | 1,232,555 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 1,286,155 | 1,003,201 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | - | - | - |
| 미지급연차수당 | 384,305 | 299,758 | - | - |
| 외화환산손익 | 1,287 | 1,004 | - | - |
| 전환권조정 | (2,731,264) | (2,130,386) | - | - |
| 사채상환할증금 | 358,855 | 279,907 | - | - |
| 파생상품금융부채 | 2,369,076 | 1,847,879 | - | - |
| 사채발행비용 | 91,827 | 71,625 | - | - |
| 리스채권 | (60,194) | (46,951) | - | - |
| 리스부채 | 2,898,199 | 2,260,595 | - | - |
| 사용권자산 | (2,737,523) | (2,135,268) | - | - |
| 국고보조금 | 39,488 | 30,801 | - | - |
| 미수수익 | (708,958) | (552,987) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 980,479 | 764,774 | - | - |
| 관계기업투자주식 | 1,958,494 | 1,527,625 | - | - |
| 환불자산 | (43,268) | (33,749) | - | - |
| 환불부채 | 46,455 | 36,235 | - | - |
| 회원권 | 11,282 | 8,800 | - | - |
| 주식매수선택권 | 310,249 | 241,994 | - | - |
| 업무용승용차 | 128,394 | 100,147 | - | - |
| 합 계 | 6,163,537 | 4,807,559 | - | - |
(주1) 미래과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.
27. 기본주당순이익 및 희석주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 당기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01 | 18,697,161 | 366 | 18,697,161 |
| 기 초 | 2020-01-01 | (63,694) | 366 | (63,694) |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-10-08 | 576,035 | 85 | 133,778 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-23 | 150,020 | 70 | 28,692 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-26 | 64,293 | 67 | 11,769 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-29 | 214,314 | 64 | 37,475 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-10-30 | 94,296 | 63 | 16,231 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-03 | 10,715 | 59 | 1,727 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-11 | 2,143 | 51 | 298 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-19 | 42,863 | 43 | 5,035 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-24 | 192,884 | 38 | 20,026 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-25 | 85,725 | 37 | 8,666 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-26 | 42,863 | 36 | 4,216 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-11-27 | 375,053 | 35 | 35,865 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-01 | 225,029 | 31 | 19,059 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-02 | 64,294 | 30 | 5,270 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-03 | 53,579 | 29 | 4,245 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-04 | 42,863 | 28 | 3,279 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-07 | 53,579 | 25 | 3,659 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-09 | 53,579 | 23 | 3,366 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-10 | 108,364 | 22 | 6,513 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-11 | 54,182 | 21 | 3,108 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-14 | 379,277 | 18 | 18,652 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-15 | 216,731 | 17 | 10,066 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 2020-12-29 | 108,365 | 3 | 888 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-12-29 | 983,606 | 3 | 8,062 |
| 합 계 | 22,828,119 | 19,023,412 |
| <전기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01 | 18,697,161 | 365 | 18,697,161 |
| 기 초 | 2019-01-01 | (63,694) | 365 | (63,694) |
| 합 계 | 18,633,467 | 18,633,467 |
2) 당기 및 전기 중 보통주당기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감후순이익 | (34,533,410,157) | (2,439,575,897) |
| 우선주배당금 | 24,193,540 | 328,225,685 |
| 우선주귀속분 | - | - |
| 보통주당기순이익 | (34,557,603,697) | (2,767,801,582) |
3) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (34,557,603,697) | (2,767,801,582) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,817) | (149) |
4) 당기 및 전기 중 유통우선주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 3,511,632 | 366 | 3,511,632 |
| 보통주전환 | 2020-10-08 | (403,225) | 85 | (93,645) |
| 보통주전환 | 2020-12-29 | (689,053) | 3 | (5,647) |
| 합계 | 2,419,354 | 3,412,340 |
| <전 기> | (단위:주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 3,511,632 | 365 | 3,511,632 |
| 합계 | 3,511,632 | 365 | 3,511,632 |
5) 당기 및 전기 중 우선주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감후이익 | (34,533,410,157) | (2,439,575,897) |
| 보통주귀속분 | (34,557,603,697) | (2,767,801,582) |
| 우선주당기순이익 | 24,193,540 | 328,225,685 |
6) 당기 및 전기 중 우선주주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 우선주당기순이익 | 24,193,540 | 328,225,685 |
| 가중평균유통우선주식수 | 3,412,340 | 3,511,632 |
| 우선주주당순이익 | 7 | 93 |
(2) 희석주당순이익
1) 당기 및 전기 중 가중평균유통/잠재적보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 희석성잠재적보통주 | - | - |
| 가중평균유통/잠재적보통주 | 19,023,412 | 18,633,467 |
2) 당기 및 전기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (34,557,603,697) | (2,767,801,582) |
| 보통주희석화당기순이익 | (34,557,603,697) | (2,767,801,582) |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 19,023,412 | 18,633,467 |
| 희석주당순이익 | (1,817) | (149) |
3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환우선주 | 2,419,354 | 5,015,861 |
| 주식매수선택권 | 970,000 | 225,000 |
| 전환사채 | 5,437,342 | 2,068,713 |
| 합 계 | 8,826,696 | 7,309,574 |
28. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속회사 | COSON HONG KONG CO.,LTD | COSON HONG KONG CO.,LTD |
| 종속회사 | 코스온인성화장품(유) | 코스온인성화장품(유) |
| 종속회사 | 코스코아생명과학㈜ | 코스코아생명과학㈜ |
| 종속회사 | 광주코스온화장품과기(유) | 광주코스온화장품과기(유) |
| 관계회사 | ㈜디자인셀 | |
| 관계회사 | ㈜코스아티끄 | ㈜코스아티끄 |
| 관계회사 | ㈜코스온인터내셔널 | ㈜코스온인터내셔널 |
| 관계회사 | ㈜빌라쥬11 팩토리 | ㈜빌라쥬11 팩토리 |
| 관계회사 | 라보셀㈜ | |
| 기타특수관계자 | 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제칠호 | |
| 기타특수관계자 | ㈜피에프디 | ㈜피에프디 |
| 기타특수관계자 | 미즈온㈜ | 미즈온㈜ |
| 기타특수관계자 | 코드코스메인터내셔널㈜ | 코드코스메인터내셔널㈜ |
| 기타특수관계자 | 네비온㈜ | 네비온㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜인성하이텍 | ㈜인성하이텍 |
| 기타특수관계자 | ㈜보끄레머천다이징 | ㈜보끄레머천다이징 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스앤디에이치씨 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 임대료수입 | 이자수익 | 매입 등 | 지급임차료 | |
| ㈜코스아티끄 | - | - | 146,392 | 3,787,462 | - |
| 코스코아생명과학㈜ | 634,546 | 44,400 | - | 1,159,346 | 132,000 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 963,563 | - | - | - | - |
| 미즈온㈜ | - | 3,732 | - | - | |
| 네비온㈜ | - | 3,732 | - | - | |
| 코드코스메인터내셔널 | 13,006 | - | - | - | |
| ㈜피에프디 | 723,778 | - | 5,000 | - | |
| ㈜인성하이텍 | - | - | - | - | 240,000 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 56,609 | 577,525 | - | |
| 합 계 | 2,334,893 | 108,473 | 728,917 | 4,946,808 | 372,000 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 임대료수입 | 이자수익 | 매입 등 | 지급임차료 | |
| ㈜코스아티끄 | - | - | 211,800 | - | - |
| 코스코아생명과학㈜ | 1,683,962 | 44,400 | - | 3,220,907 | - |
| 광주코스온화장품과기(유) | 1,424,258 | - | - | 53 | - |
| ㈜코스온인터내셔널 | 7,163 | - | - | 14,875 | - |
| 라보셀㈜ | 590,996 | - | - | - | - |
| 미즈온㈜ | 3,729,525 | 3,736 | - | - | - |
| 네비온㈜ | - | 3,736 | - | - | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 139,335 | - | - | - | - |
| ㈜피에프디 | 3,331,237 | - | 17,500 | - | - |
| ㈜인성하이텍 | - | - | - | - | 312,148 |
| 합 계 | 10,906,476 | 51,872 | 229,300 | 3,235,835 | 312,148 |
(3) 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분취득 | 지분처분 | 지분취득 | 지분처분 | |
| 코스코아생명과학㈜ | - | 5,343,750 | 343,750 | - |
| 코스온인성화장품(유) | 4,469,442 | - | 1,757,550 | - |
| ㈜디자인셀 | 1,180,950 | - | - | - |
| ㈜피에프디 | 7,010,000 | 3,640,000 | - | - |
| ㈜코스아티끄 | - | 23,100,000 | 26,140,000 | - |
| 광주코스온화장품과기(유) | - | - | 1,360,000 | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 134,530 | - | - | - |
| 합 계 | 12,794,922 | 32,083,750 | 29,601,300 | 0 |
(4) 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄(주1) | 15,000,000 | 6,105,000 | 4,144,722 | 16,960,278 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 14,163,150 | 9,308,563 | 23,471,714 | - |
| ㈜인성하이텍 | 3,700,000 | - | 3,700,000 | - |
| ㈜보끄레머천다이징 | 8,550,000 | - | 2,860,000 | 5,690,000 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 27,480,000 | 27,480,000 | - |
| 합 계 | 41,413,150 | 42,893,563 | 61,656,436 | 22,650,278 |
(주1) 기말잔액 중 15,000,000천원은 전환사채 보유금액입니다.
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄(주1) | 23,250,000 | 19,860,000 | 28,110,000 | 15,000,000 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 9,294,240 | 22,564,400 | 17,695,490 | 14,163,150 |
| ㈜피에프디(주2) | 6,320,000 | 4,940,000 | 7,620,000 | 3,640,000 |
| ㈜인성하이텍 | - | 3,700,000 | - | 3,700,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 10,950,000 | 1,300,000 | 3,700,000 | 8,550,000 |
| 합 계 | 49,814,240 | 52,364,400 | 57,125,490 | 45,053,150 |
(주1) 회수금액 중 26,140,000천원은 출자전환으로 지분증권 취득금액이며, 기말잔액 15,000,000천원은 전환사채 보유금액입니다.
(주2) 대여금액 중 4,440,000천원은 전환사채 취득금액이며, 회수금액 중 5,800,000천원은 전환사채 매각금액입니다. 기말잔액 3,640,000천원은 전환사채 보유금액입니다.
(5) 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.
당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다.
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | 960,519 | 5,655,470 | 2,663,755 | 3,952,235 |
| 코스코아생명과학㈜ | 1,538,891 | 3,217,456 | 1,548,777 | 3,207,570 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 690,002 | 4,576,304 | 1,530,590 | 3,735,716 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 971,525 | - | 530,962 | 440,563 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 159,605 | 321,809 | 452,140 | 29,274 |
| 미즈온㈜ | - | 4,105 | 3,082 | 1,023 |
| 네비온㈜ | - | 4,105 | 3,082 | 1,023 |
| 코드코스메인터내셔널 | 7,381 | 35,994 | 43,375 | - |
| ㈜피에프디 | 2,880,509 | 796,156 | 3,230,460 | 446,205 |
| ㈜인성하이텍 | 195,000 | - | 45,000 | 150,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 304,418 | - | - | 304,418 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 577,525 | - | 577,525 |
| 합 계 | 7,707,850 | 15,188,924 | 10,051,223 | 12,845,552 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | 746,795 | 213,724 | - | 960,519 |
| 코스코아생명과학㈜ | 266,710 | 3,683,246 | 2,411,065 | 1,538,891 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 690,829 | 1,424,258 | 1,425,085 | 690,002 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 6,800,592 | 365,337 | 6,194,404 | 971,525 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 25,850 | 321,011 | 187,256 | 159,605 |
| 라보셀㈜ | 1,562,493 | 650,097 | 1,879,960 | 332,630 |
| 미즈온㈜ | 9,694,829 | 4,106,588 | 13,801,415 | - |
| 네비온㈜ | - | 4,109 | 4,109 | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 583,690 | 603,865 | 1,180,175 | 7,380 |
| ㈜피에프디 | 1,400,946 | 3,664,360 | 2,189,027 | 2,876,279 |
| ㈜인성하이텍 | 195,000 | - | - | 195,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 304,418 | - | - | 304,418 |
| 합 계 | 22,272,152 | 15,036,595 | 29,272,496 | 8,036,249 |
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자 채권잔액에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | - | 386,059 | - | 386,059 |
| 코스코아생명과학㈜ | 104,975 | - | - | 104,975 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 28,586 | - | - | 28,586 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 563,014 | - | - | 563,014 |
| 코드코스메인터내셔널 | 35 | - | - | 35 |
| ㈜피에프디 | 450,622 | 450 | - | 451,072 |
| ㈜인성하이텍 | 39,932 | - | - | 39,932 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 463,572 | - | - | 463,572 |
| ㈜에스앤디에이치씨 | - | 78,182 | - | 78,182 |
| 합 계 | 1,650,736 | 464,691 | 0 | 2,115,427 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | 137,363 | - | 137,363 | - |
| 코스코아생명과학㈜ | 11,503 | 93,472 | - | 104,975 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 15,370 | 13,216 | - | 28,586 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 69,289 | 543,129 | 49,403 | 563,015 |
| 라보셀㈜ | - | 1,598 | - | 1,598 |
| 미즈온㈜ | 432,939 | - | 432,939 | - |
| 코드코스메인터내셔널 | 13,607 | - | 13,572 | 35 |
| ㈜피에프디 | 21,978 | 450,622 | 21,978 | 450,622 |
| ㈜인성하이텍 | - | 39,932 | - | 39,932 |
| ㈜보끄레머천다이징 | 115,878 | 347,693 | - | 463,571 |
| 합 계 | 817,927 | 1,489,662 | 655,255 | 1,652,334 |
(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코스아티끄 | - | 3,132,988 | 3,132,988 | - |
| 코스코아생명과학㈜ | 50,000 | 1,509,163 | 1,509,163 | 50,000 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 3,682 | - | 3,682 | - |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 576,351 | 1,872 | 8,224 | 569,999 |
| ㈜인성하이텍 | 29,572 | 271,790 | 188,694 | 112,669 |
| 합 계 | 659,605 | 4,915,813 | 4,842,751 | 732,668 |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 코스코아생명과학㈜ | 404,898 | 3,210,473 | 3,565,371 | 50,000 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 160,046 | 3,682 | 160,046 | 3,682 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 570,000 | - | - | 570,000 |
| ㈜피에프디 | - | 14,309 | 14,309 | - |
| ㈜인성하이텍 | 29,370 | 354,313 | 354,110 | 29,573 |
| 합 계 | 1,164,314 | 3,582,777 | 4,093,836 | 653,255 |
(8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 직 책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당기 | 대표이사외 6인 | 726,172 |
| 전기 | 대표이사외 6인 | 687,333 |
(9) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 우리은행 | 6,600,000 | 차입금 지급보증 |
| 국민은행 | 7,976,160 | ||
| KEB하나은행 | 2,400,000 | ||
| 신한은행 | 480,000 | ||
| 수출입은행 | 1,200,000 | ||
| 서울보증보험 | LH공사 외 | 1,041,969 | 이행보증 등 |
| 일진건설산업㈜ 대표이사 | (주)코스온 | 1,600,000 | 대여금 연대보증 |
| ㈜보끄레머천다이징 전 대표이사 | 5,690,000 | ||
| ㈜컬러즈 ㈜엠디컬쳐 | 1,101,689 | 영업권 및 저작물 소유권 | |
| 합 계 | 28,089,818 |
(10) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 내 용 | 차입처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜코스아티끄 | 차입금 보증 | 한국산업은행 | 9,600,000 |
| KEB하나은행 | 6,000,000 | |||
| 우리은행 | 3,600,000 | |||
| 코스코아생명과학㈜ | 운용리스료 보증 | KB캐피탈 | 33,418 |
29. 부문별 보고
당사는 보고기간종료일 현재 화장품사업부문만을 영위하고 있습니다.
30. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 16,400,000천원이며, 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 13,937,252천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 보고기간종료일현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세차감전 순손익 변동 | (164,000) | 164,000 | (139,373) | 139,373 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 390 | 424 | USD | 644,181 | 745,832 |
| HKD | 6,665 | 935 | HKD | 6,665 | 991 | |
| CNY | 2,213 | 369 | CNY | 4,309 | 714 | |
| JPY | 2,935 | 31 | JPY | 2,935 | 31 | |
| IRR | 450,000 | 11 | IRR | 450,000 | 11 | |
| 매출채권 | USD | 226,123 | 246,021 | USD | 789,129 | 913,654 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 12,322 | (12,322) | 82,974 | (82,974) |
| HKD | 47 | (47) | 50 | (50) |
| CNY | 18 | (18) | 36 | (36) |
| JPY | 2 | (2) | 2 | (2) |
| IRR | 1 | (1) | 1 | (1) |
| 합 계 | 12,390 | (12,390) | 83,063 | (83,063) |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 163,723 | 7,082,537 |
| 매출채권및기타채권 | 60,470,397 | 47,844,527 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 26,560,067 |
| 기타금융자산 | 1,846,204 | 4,668,750 |
| 합 계 | 104,662,192 | 86,155,881 |
당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연령분석 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 5,363,296 | 1,597,873 | 687,700 | 4,434,641 | 12,083,510 |
| 손실충당금 | 38,861 | 144,128 | 278,442 | 3,998,021 | 4,459,452 |
| 순장부금액 | 5,324,435 | 1,453,745 | 409,258 | 436,620 | 7,624,058 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 연체된 기간 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6월이하 | 6개월초과 ~ 12개월이하 |
12개월 초과 | ||
| 총장부금액 | 9,240,117 | 2,733,278 | 3,689,261 | 3,300,646 | 18,963,302 |
| 손실충당금 | 42,717 | 176,936 | 396,914 | 2,475,485 | 3,092,052 |
| 순장부금액 | 9,197,400 | 2,566,342 | 3,292,347 | 825,161 | 15,881,250 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 12,083,510천원(전기말: 18,973,302천원)입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 21,905,262 | - | 21,905,262 |
| 단기차입금 | 12,900,000 | - | 12,900,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 0 |
| 전환사채 | 27,882,095 | 5,294,965 | 33,177,060 |
| 리스부채 | 4,895,290 | 5,176,300 | 10,071,590 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | - | 10,558,891 |
| 장기차입금 | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 임대보증금 | - | 706,000 | 706,000 |
| 합 계 | 78,141,538 | 14,677,265 | 92,818,803 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,239,641 | - | 15,239,641 |
| 단기차입금 | 11,687,254 | - | 11,687,254 |
| 유동성장기부채 | 249,998 | - | 249,998 |
| 전환사채 | 39,532,618 | - | 39,532,618 |
| 리스부채 | 237,841 | 11,936,485 | 12,174,326 |
| 파생상품부채 | 8,776,003 | - | 8,776,003 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임대보증금 | - | 706,000 | 706,000 |
| 합 계 | 75,723,355 | 14,642,485 | 90,365,840 |
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나무어 산출하고 있으며, 총부채 ,총자본,유동자산, 유동부채는 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 92,983,505 | 90,779,199 |
| 자본(B) | 90,635,322 | 108,235,718 |
| 부채비율(A/B) | 102.6% | 83.9% |
| 유동자산(C) | 67,105,605 | 76,595,011 |
| 유동부채(D) | 78,306,240 | 76,136,714 |
| 유동비율(C/D) | 85.7% | 100.6% |
31. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 163,723 | 163,723 | 7,082,537 | 7,082,537 |
| 매출채권및기타채권 | 60,470,397 | 60,470,397 | 47,844,527 | 47,844,527 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 42,181,868 | 26,560,067 | 26,560,067 |
| 기타금융자산 | 1,846,204 | 1,846,204 | 4,668,750 | 4,668,750 |
| 합 계 | 104,662,192 | 104,662,192 | 86,155,881 | 86,155,881 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 21,905,262 | 21,905,262 | 15,239,641 | 15,239,641 |
| 차입금 | 16,400,000 | 16,400,000 | 13,937,252 | 13,937,252 |
| 전환사채 | 33,177,060 | 33,177,060 | 39,532,618 | 39,532,618 |
| 리스부채 | 10,071,590 | 10,071,590 | 12,174,326 | 12,174,326 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | 10,558,891 | 8,776,003 | 8,776,003 |
| 임대보증금 | 706,000 | 706,000 | 706,000 | 706,000 |
| 합 계 | 92,818,803 | 92,818,803 | 90,365,840 | 90,365,840 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 42,181,868 | 42,181,868 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 26,560,067 | 26,560,067 |
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
(3) 금융상품 범주
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 163,723 | - | - | - | 163,723 |
| 매출채권및기타채권 | 60,470,397 | - | - | - | 60,470,397 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 42,181,868 | - | - | 42,181,868 |
| 기타금융자산 | 1,846,204 | - | - | - | 1,846,204 |
| 합 계 | 62,480,324 | 42,181,868 | - | - | 104,662,192 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 21,905,262 | - | 21,905,262 |
| 차입금 | - | - | 16,400,000 | - | 16,400,000 |
| 전환사채 | - | - | 33,177,060 | - | 33,177,060 |
| 리스부채 | - | - | 10,071,590 | - | 10,071,590 |
| 파생상품부채 | - | 10,558,891 | 10,558,891 | ||
| 임대보증금 | - | - | 706,000 | - | 706,000 |
| 합 계 | - | - | 82,259,912 | 10,558,891 | 92,818,803 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 7,082,537 | - | - | - | 7,082,537 |
| 매출채권및기타채권 | 47,844,527 | - | - | - | 47,844,527 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 26,560,067 | - | - | 26,560,067 |
| 기타금융자산 | 4,668,750 | - | - | - | 4,668,750 |
| 합 계 | 59,595,814 | 26,560,067 | - | - | 86,155,881 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 15,239,641 | - | 15,239,641 |
| 차입금 | - | - | 13,937,252 | - | 13,937,252 |
| 전환사채 | - | - | 39,532,618 | - | 39,532,618 |
| 리스부채 | - | - | 12,174,326 | - | 12,174,326 |
| 파생상품부채 | - | 8,776,003 | 8,776,003 | ||
| 임대보증금 | - | - | 706,000 | - | 706,000 |
| 합 계 | - | - | 81,589,837 | 8,776,003 | 90,365,840 |
(4) 금융상품 범주별 손익
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 : | ||||
| 이자수익 | 866,149 | - | - | 866,149 |
| 외환차익 | 82,652 | - | - | 82,652 |
| 외화환산이익 | 1,703 | - | - | 1,703 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | - | - | 2,668,431 | 2,668,431 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 | - | - | 339,000 | 339,000 |
| 사채상환이익 | 31,065 | 31,065 | ||
| 파생금융부채 소멸이익 |
7,448,710 | 7,448,710 | ||
| 파생금융부채 평가이익 |
625,990 | 625,990 | ||
| 비용 : | ||||
| 이자비용 | 6,618,108 | - | - | 6,618,108 |
| 외환차손 | 183,890 | 183,890 | ||
| 외화환산손실 | 1,863 | - | - | 1,863 |
| 사채상환손실 | 5,213,103 | 5,213,103 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 5,824,585 | 5,824,585 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 2,880,647 | 2,880,647 | ||
| 리스조정손실 | 214,277 | 214,277 | ||
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | 541,744 | - | - | - | 541,744 |
| 외환차익 | 541,522 | - | - | - | 541,522 |
| 당기손익-공정가치금 융자산처분이익 | - | 2,200,000 | - | - | 2,200,000 |
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | 3,377,537 | - | 3,377,537 |
| 외환차손 | 438,261 | - | - | - | 438,261 |
| 외화환산손실 | 46,687 | - | - | - | 46,687 |
| 사채상환손실 | - | - | 1,679,764 | - | 1,679,764 |
| 당기손익-공정가치금 융자산평가손실 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 80,640 | 80,640 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 우리은행 | 지급보증 | 6,600,000 |
| 국민은행 | 7,976,160 | ||
| KEB하나은행 | 2,400,000 | ||
| 신한은행 | 480,000 | ||
| 수출입은행 | 1,200,000 | ||
| 서울보증보험 | LH공사 외 | 이행보증 등 | 1,041,969 |
| 일진건설산업㈜ 대표이사 |
㈜코스온 | 대여금 연대보증 | 1,600,000 |
| ㈜보끄레머천다이징 전 대표이사 | 5,690,000 | ||
| ㈜컬러즈 ㈜엠디컬쳐 |
영업권및저작물소유권 | 1,101,689 | |
| 합 계 | 28,089,818 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 제공 받은 자 | 내 용 | 차입처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜코스아티끄 | 차입금에 대한 보증 |
한국산업은행 | 9,600,000 |
| KEB하나은행 | 6,000,000 | |||
| 우리은행 | 3,600,000 | |||
| 코스코아생명과학㈜ | 운용리스료에 대한 보증 | KB캐피탈 | 33,418 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 520,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금 | 6,900,000 | 6,900,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 600,000 | 600,000 |
| 신한은행 | 구매자금 | 400,000 | 400,000 |
| 우리은행 | 구매자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 구매자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 수출입은행 | 운영자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 16,920,000 | 16,400,000 | |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금잔액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 건물 | 8,822,903 | 5,500,000 | 9,300,000 | 오산공장 1~4동, 물류센터 |
| 기계장치 | 259,875 | ||||
| 시설장치 등 | 231,608 | ||||
| 국민은행 | 토지건물 | 5,700,731 | 4,900,000 | 5,880,000 | 양주공장 |
| (주)인성하이텍 | 건물 | 4,908,470 | 2,000,000 | 2,400,000 | 오산공장 1~3동/후순위 |
| 신웅수 | 건물 | 3,116,782 | 2,500,000 | 3,800,000 | 오산물류센터/후순위 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 진행중인 소송사건은 없습니다.
33. 이익잉여금처분계산서
| 구 분 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2021년 3월 30일 | 처분예정일 : 2020년 3월 30일 | |||
| I. 미처분잉여금(결손금) | (29,381,870) | - | 5,151,540 | |
| 1. 전기이월미처분잉여금 | 5,151,540 | 7,591,116 | - | |
| 2. 회계정책변경 | - | - | - | |
| 3. 당기순이익(손실) | (34,533,410) | (2,439,576) | - | |
| II. 차기이월미처분잉여금(결손금) | (29,381,870) | - | 5,151,540 | |
34. 현금흐름표
1) 당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스채권의 유동성 대체 | 153,468 | 1,187,057 |
| 단기대여금의 종속기업투자주식 대체 | - | 26,140,000 |
| 단기대여금의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | 2,800,000 | 3,800,000 |
| 매각예정비유동자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 | - | 1,631,576 |
| 금융리스채권 인식 | 1,297,286 | - |
| 사용권자산의 리스채권 대체 | 2,345,610 | |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 287,330 |
| 건설중인자산의 집기비품 대체 | 236,400 | 197,650 |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 158,000 | 2,064 |
| 건설중인자산의 공구기구 대체 | 18,000 | - |
| 사용권자산 인식 | 291,854 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 5,969,030 | 1,717,177 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 249,998 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 11,649,756 | - |
2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정간대체 | 전환권대가 | 기준서 개정효과 |
손익가감 | ||||
| 단기차입금 | 11,687,254 | 1,212,746 | - | - | - | 12,900,000 | |
| 유동성장기부채 | 249,998 | (249,998) | - | - | - | - | |
| 유동성리스부채 | 237,841 | (1,718,947) | 5,969,030 | - | 407,366 | 4,895,290 | |
| 유동성전환사채 | 39,532,618 | (22,693,707) | 2,296,627 | - | 8,746,556 | 27,882,094 | |
| 전환사채 | - | 5,463,771 | (168,806) | - | - | 5,294,965 | |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 1,500,000 | - | - | - | 3,500,000 | |
| 파생상품부채 | 8,776,003 | 6,976,940 | - | - | (5,194,052) | 10,558,891 | |
| 임대보증금 | 706,000 | - | - | - | - | 706,000 | |
| 리스부채 | 11,936,485 | - | (6,974,462) | - | 214,277 | 5,176,300 | |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 75,126,199 | (9,509,195) | - | - | - | 70,913,540 | |
| <전 기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 전환권조정 상각 |
전환권대가 | 전환권 행사 |
||||
| 단기차입금 | 25,432,039 | (13,744,785) | - | - | - | - | 11,687,254 |
| 유동성장기부채 | 4,649,996 | (4,649,996) | 249,998 | - | - | - | 249,998 |
| 유동성리스부채 | - | (1,996,587) | 1,717,177 | 517,251 | - | - | 237,841 |
| 유동성전환사채 | 32,606,205 | 13,905,442 | - | 2,109,736 | (2,204,332) | (9,176,593) | 38,797,908 |
| 장기차입금 | 249,998 | 2,000,000 | (249,998) | - | - | - | 2,000,000 |
| 파생상품부채 | 9,176,593 | 9,273,404 | |||||
| 임대보증금 | 706,000 | - | - | - | - | - | 706,000 |
| 리스부채 | - | - | (1,717,177) | - | - | - | 11,936,485 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 63,644,238 | (4,485,926) | - | 2,626,987 | (2,204,332) | - | 74,888,890 |
6. 기타 재무에 관한 사항
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2020.12.31 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2012.11.14 | 5,000 | 5.5% | - | 2015.11.13 | 상환 | 메리츠종합금융증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2013.04.19 | 5,000 | 4.5% | - | 2016.04.18 | 상환 | KTB투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2013.08.12 | 5,000 | 3.0% | - | 2016.08.15 | 상환 | 신한금융투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2013.12.13 | 2,000 | 4.0% | - | 2016.12.12 | 상환 | 신한금융투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2014.06.30 | 3,000 | 4.0% | - | 2018.06.30 | 상환 | - |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2014.09.19 | 5,000 | 4.5% | - | 2019.09.19 | 상환 | - |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2017.01.19 | 15,000 | 1.0% | - | 2021.01.23 | 상환 | 동부증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2017.02.10 | 5,000 | 1.0% | - | 2021.02.09 | 일부상환 | - |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2017.10.17 | 11,500 | 1.0% | - | 2022.10.19 | 일부상환 | NH투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2018.03.12 | 10,000 | 1.0% | - | 2020.03.13 | 상환 | 토러스투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2019.10.17 | 20,000 | 1.0% | - | 2023.10.17 | 일부상환 | 상상인증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2019.12.10 | 15,000 | 1.0% | - | 2023.12.10 | 일부상환 | 동부증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2020.08.07 | 11,000 | 1.0% | - | 2024.08.06 | 미상환 | NH투자증권 |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2020.09.04 | 10,000 | 1.0% | - | 2024.09.04 | 미상환 | - |
| (주)코스온 | 회사채 | 사모 | 2020.11.13 | 11,480 | 0.0% | - | 2025.11.12 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 133,980 | - | - | - | - | - |
- 당사는 2021.02.18 타법인 증권 취득자금 목적으로 제17회 전환사채 4,102,100,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제18회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제19회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 3,700 | 60 | 22,750 | 21,000 | 11,480 | - | - | 58,990 | |
| 합계 | 3,700 | 60 | 22,750 | 21,000 | 11,480 | - | - | 58,990 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 매출채권 | 13,273 | 5,451 | 41.07% |
| 미수금 | 30,802 | 942 | 3.06% | |
| 미수수익 | 2,538 | 1,103 | 43.46% | |
| 단기대여금 | 14,998 | 481 | 3.21% | |
| 선급금 | 10,663 | 1,539 | 14.43% | |
| 합 계 | 72,274 | 9,516 | 13.17% | |
| 제21기 | 매출채권 | 23,560 | 4,158 | 17.65% |
| 제20기 | 매출채권 | 41,199 | 3,473 | 8.43% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,533 | 3,906 | 2,501 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 회계정책의 변경효과 | - | - | 465 |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,983 | 1,627 | 940 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 9,516 | 5,533 | 3,906 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 미래예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 매출채권 경과기간별 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6월이하 | 6,769,409 | 14,771,657 |
| 6월초과 1년이하 | 730,370 | 4,197,806 |
| 1년초과 | 5,773,666 | 4,590,651 |
| 합 계 | 13,273,445 | 23,560,114 |
8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
| 화장품 | 제 품 | 3,297 | 10,238 | 11,251 | - |
| 상 품 | 658 | 257 | 300 | - | |
| 원 재 료 | 2,838 | 5,691 | 7,077 | - | |
| 부 재 료 | 4,157 | 5,636 | 6,381 | - | |
| 반 제 품 | 1,553 | 5,921 | 8,420 | - | |
| 저 장 품 | - | 412 | 424 | - | |
| 합 계 | 12,503 | 28,155 | 33,853 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
6.30% | 11.73% | 15.30% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
4.41 | 2.89 | 2.55 | - | |
나. 재고자산의 실사내역 등
당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 외부감사인 입회하에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한 매분기말에는 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 파악하고 있습니다.
① 조사일자: 2021. 01. 04
② 감사인 입회없이 내부회계관리자의 입회하에 자체 재고조사를 실시하였습니다. ③ 장기체화재고
(단위:백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 3,297 | 3,297 | 53 | 3,244 | - |
| 상품 | 658 | 658 | 257 | 401 | - |
| 부재료 | 4,157 | 4,157 | 986 | 3,171 | - |
| 원재료 | 2,838 | 2,838 | 500 | 2,338 | - |
| 반제품 | 1,553 | 1,553 | 83 | 1,470 | - |
9. 공정가치 평가절차 요약
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 2,166,669 | 12,539,025 | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 62,927,399 | 62,927,399 | 53,337,974 | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 42,181,868 | 14,860,067 | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 10,625,965 | 10,625,965 | 12,017,776 | 12,017,776 |
| 합 계 | 117,901,901 | 117,901,901 | 92,754,842 | 92,754,842 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,063,363 | 27,063,363 | 20,189,699 | 20,189,699 |
| 차입금 | 22,939,388 | 22,939,388 | 38,666,775 | 38,666,775 |
| 전환사채 | 27,882,095 | 27,882,095 | 40,997,193 | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | 3,191,234 | 3,191,234 | 3,873,115 | 3,873,115 |
| 리스부채 | 10,297,391 | 10,297,391 | 17,628,266 | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | 10,558,891 | 10,558,891 | 8,848,711 | 8,848,711 |
| 임대보증금 | 656,000 | 656,000 | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | 102,588,362 | 102,588,362 | 130,859,759 | 130,859,759 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 42,181,868 | ||
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 14,860,067 | 14,860,067 |
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
(3) 금융상품 범주
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가 | 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,166,669 | - | - | 2,166,669 |
| 매출채권및기타채권 | - | 62,927,399 | - | - | 62,927,399 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | - | - | - | 42,181,868 |
| 기타금융자산 | - | 10,625,965 | - | - | 10,625,965 |
| 합 계 | 42,181,868 | 75,720,033 | - | - | 117,901,901 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 27,063,363 | 27,063,363 |
| 차입금 | - | - | - | 22,939,388 | 22,939,388 |
| 전환사채 | - | - | - | 27,882,095 | 27,882,095 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 3,191,234 | 3,191,234 |
| 리스부채 | - | - | - | 10,297,391 | 10,297,391 |
| 파생상품부채 | - | - | 10,558,891 | - | 10,558,891 |
| 임대보증금 | - | - | - | 656,000 | 656,000 |
| 합 계 | - | - | 10,558,891 | 92,029,471 | 102,588,362 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,539,025 | - | - | - | 12,539,025 |
| 매출채권및기타채권 | 53,337,974 | - | - | - | 53,337,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 14,860,067 | - | - | 14,860,067 |
| 기타금융자산 | 12,017,776 | - | - | - | 12,017,776 |
| 합 계 | 77,894,775 | 14,860,067 | - | - | 92,754,842 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 20,189,699 | - | 20,189,699 |
| 차입금 | - | - | 38,666,775 | - | 38,666,775 |
| 전환사채 | - | - | 40,997,193 | - | 40,997,193 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 3,873,115 | - | 3,873,115 |
| 리스부채 | - | - | 17,628,266 | - | 17,628,266 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 10,558,891 | 8,848,711 |
| 임대보증금 | - | - | 656,000 | - | 656,000 |
| 합 계 | - | - | 122,011,048 | 8,848,711 | 130,859,759 |
(4) 금융상품 범주별 손익
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가 측정 | 당기손익- 공정가치 측정 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
||
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | - | 976,268 | - | - | 976,268 |
| 외환차익 | - | 106,837 | - | - | 106,837 |
| 외화환산이익 | - | 1,703 | - | - | 1,703 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분이익 | 2,668,431 | - | - | - | 2,668,431 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분이익 | 339,000 | - | - | - | 339,000 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - | - | - | 0 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | - | 0 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | 625,990 | - | 625,990 |
| 파생금융부채소멸이익 | 7,448,710 | 7,448,710 | |||
| 사채상환이익 | - | 31,065 | 31,065 | ||
| 리스조정이익 | - | 50,318 | 50,318 | ||
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 9,309,469 | 9,309,469 |
| 외환차손 | - | - | - | 183,890 | 183,890 |
| 외화환산손실 | - | 1,863 | - | - | 1,863 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 2,880,647 | - | 2,880,647 |
| 사채상환손실 | - | 5,213,103 | 5,213,103 | ||
| 당기손익-공정가치금 융자산 평가손실 | 5,824,585 | 5,824,585 | |||
| 당기손익-공정가치금 융자산 처분손실 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 리스조정손실 | - | 214,277 | - | - | 214,277 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 수익 : | |||||
| 이자수익 | 520,324 | - | - | - | 520,324 |
| 외환차익 | 601,762 | - | - | - | 601,762 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- | 2,200,000 | - | - | 2,200,000 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 4,478 | 4,478 |
| 비용 : | |||||
| 이자비용 | - | - | 4,394,445 | - | 4,394,445 |
| 당기손익-공정가치금 융자산 평가손실 | - | - | 438,261 | - | 438,261 |
| 외환차손 | 46,687 | - | - | - | 46,687 |
| 외화환산손실 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 사채상환손실 | - | - | 1,679,764 | - | 1,679,764 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 80,640 | 80,640 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사에 대한 전반적인 내용을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단 하였습니다
당사는 아모레퍼시픽, 코스맥스, 한국콜마등 유수기업들의 우수인력들이 당사에 합류하면서, 화장품 사업을 성공적으로 진행하여 가시적인 성과를 내고 있습니다.
당사의 매출액은 본격적인 화장품사업을 시작한 2014년 264억원을 시작으로 4년만에 1,000억원을 돌파하였으며, 현재 공격적인 마케팅을 진행하고 있는 중국 광저우 공장을 중심으로 기타 미국 등 해외 브랜드업체 및 국내 다양한 업체들과의 제휴를 더욱 활발히 하고 있습니다. 당사는 우수한 경영진의 역량을 최대한 발휘하여, 올해에도 내실있는 경영으로 큰 이익을 시현할 것이며, 당사의 이러한 노력은 시장에서 제대로 평가 받게 될 것입니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결)
가. 요약연결재무정보
| 주식회사 코스온과 그 종속기업 (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 81,519,971 | 95,604,973 | 129,903,381 |
| 현금및현금성자산 | 2,166,669 | 12,539,025 | 29,094,729 |
| 매출채권및기타유동채권 | 62,927,399 | 53,337,974 | 64,305,198 |
| 기타유동금융자산 | 5,648,207 | 3,904,319 | 2,600,000 |
| 재고자산 | 10,624,286 | 25,589,651 | 32,086,359 |
| 환불자산 | 153,411 | 234,004 | 146,020 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 1,671,075 |
| [비유동자산] | 116,786,924 | 144,356,894 | 91,543,912 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 42,181,868 | 14,860,067 | 10,788,492 |
| 유형자산 | 22,167,208 | 110,461,939 | 65,887,348 |
| 무형자산 | 45,120,162 | 4,776,834 | 4,782,809 |
| 관계기업투자자산 | 444,431 | 2,345,405 | 3,674,696 |
| 기타비유동금융자산 | 4,977,758 | 8,113,458 | 3,983,062 |
| 장기선급비용 | 1,895,496 | 1,921,329 | 1,948,485 |
| 이연법인세자산 | - | 1,877,862 | 479,020 |
| 자산총계 | 198,306,895 | 239,961,867 | 221,447,294 |
| [유동부채] | 88,599,616 | 100,061,258 | 96,060,235 |
| [비유동부채] | 19,545,083 | 31,968,235 | 12,985,768 |
| 부채총계 | 108,144,699 | 132,029,492 | 109,046,003 |
| [자본금] | 12,655,584 | 11,104,396 | 11,104,396 |
| [주식발행초과금] | 92,846,297 | 85,044,355 | 85,044,355 |
| [기타자본구성요소] | 16,654,526 | 7,299,778 | 5,069,144 |
| [이익잉여금(결손금)] | Δ33,149,268 | 2,375,868 | 7,687,880 |
| [비지배지분] | 1,155,057 | 2,107,977 | 3,497,460 |
| 자본총계 | 90,162,196 | 107,932,375 | 112,401,290 |
| 매출액 | 91,878,753 | 109,273,819 | 110,339,643 |
| 영업이익 | Δ14,675,287 | 555,276 | 3,281,485 |
| 법인세차감전순이익 | Δ34,895,029 | Δ6,961,611 | Δ289,363 |
| 당기순이익 | Δ35,603,561 | Δ5,169,315 | Δ991,441 |
| 지배회사지분순이익 | Δ35,305,486 | Δ5,312,012 | Δ2,085,697 |
| 비지배지분순이익 | Δ298,075 | 142,697 | 1,094,255 |
| 총포괄이익 | Δ35,514,541 | Δ4,690,977 | Δ1,238,531 |
| 기본주당이익 | Δ1,857 | Δ303 | Δ131 |
| 희석주당이익 | Δ1,857 | Δ303 | Δ131 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
제22기 말 당사의 유동자산은 815억, 비유동자산은 1,167원이며, 자산총계는 1,983억원 입니다. 자산은 전년대비 약 17.4% 감소 하였고, 부채는 1,081억원으로 전년대비 약 18.1% 감소 하였습니다.
나. 영업실적
| 주식회사 코스온과 그 종속기업 (단위 : 천원) |
|
제 22 기 |
제 21 기 |
제 20 기 |
|
|---|---|---|---|
|
매출액 |
91,878,753 |
109,273,819 |
110,339,643 |
|
매출원가 |
89,730,880 |
89,875,543 |
88,218,378 |
|
매출총이익 |
2,147,872 |
19,398,276 |
22,121,265 |
|
판매비와관리비 |
16,823,159 |
19,066,533 |
18,839,780 |
|
영업이익 |
Δ14,675,287 |
331,743 |
3,281,485 |
|
금융수익 |
12,248,322 |
3,322,086 |
965,660 |
|
기타이익 |
6,811,928 |
866,304 |
842,746 |
|
금융비용 |
24,627,834 |
7,205,461 |
3,553,561 |
|
기타손실 |
14,652,158 |
3,175,546 |
1,825,693 |
|
법인세비용차감전순이익 |
Δ34,895,029 |
Δ5,860,874 |
Δ289,363 |
|
법인세비용 |
708,532 |
917,216 |
702,078 |
|
당기순이익(손실) |
Δ35,603,561 |
Δ4,943,657 |
Δ991,442 |
|
당기순이익의 귀속 |
|||
|
지배회사지분순이익 |
Δ35,305,486 |
Δ5,085,996 |
Δ2,085,697 |
|
비지배지분순이익 |
Δ298,075 |
142,338 |
1,094,255 |
|
기타포괄손익 |
89,020 |
478,338 |
Δ247,090 |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
86,359 |
190,466 |
Δ247,090 |
|
해외사업장환산외환차이 |
86,359 |
190,466 |
Δ247,090 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
2,661 |
287,872 |
|
|
지분법자본변동 |
2,661 |
287,872 |
|
|
총포괄손익 |
Δ35,514,541 |
Δ4,465,319 |
Δ1,238,531 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
지배기업지분 총포괄손익 |
Δ35,231,466 |
Δ4,650,503 |
Δ2,296,292 |
|
비지배지분 총포괄손익 |
Δ283,076 |
185,184 |
1,057,761 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
Δ1,857 |
Δ291 |
Δ131 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
Δ1,857 |
Δ291 |
Δ131 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
2020년도 매출액은 전년대비 약 15.9% 감소한 918억원이며, 영업이익은 -146억원, 당기순이익은 -356억원을 실현하였습니다. 이는 COVID-19 장기화와 경기침체에 따른 매출액 감소 및 손익구조 악화로 인하여 영업이익, 당기손익 감소로 이어졌으며
생산량 및 매출액 감소로 인한 고정비 부담 증대와 재고자산 손상 및 각종 충당금 동
의 반영, 그리고 사채 상환손실과 평가손실 반영으로 인한 금융비용 등의 증가로 손익구조 주요변동 원인으로 볼 수 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
| 주식회사 코스온과 그 종속기업 (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,452,506 | 28,152,037 | Δ6,835,136 |
| 2.투자활동으로 인한 현금흐름 | Δ11,292,427 | Δ44,352,517 | Δ47,569,198 |
| 3.재무활동으로 인한현금흐름 | Δ3,530,572 | Δ350,294 | 73,498,515 |
| 4.현금의 증가 (I+II+III) | Δ10,370,492 | Δ16,550,775 | 19,094,182 |
| 5.기초의 현금 | 12,539,025 | 29,094,729 | 5,907,165 |
| 6.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | Δ1,863 | Δ4,930 | Δ13,053 |
| 7.연결범위변동으로 인한 증가 | - | 4,106,435 | |
| 8.기말의 현금 | 2,166,669 | 12,539,025 | 29,094,729 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
5. 부외거래
동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 우발채무과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
<중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 주석 2.중요한 회계처리방침"을 참고하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 대주회계법인 | 의견거절 | - | - |
| 제21기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
| 제20기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제22기 | 대주회계법인 | 분,반기 검토 및 기말감사 |
95 | 1,513 | 95 | 1,513 |
| 제21기 | 대주회계법인 | 분,반기 검토 및 기말감사 |
75 | 988 | 75 | 988 |
| 제20기 | 대주회계법인 | 분,반기 검토 및 기말감사 |
60 | 774 | 60 | 774 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제21기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제20기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020년 08월 13일 | 회사측: 대표이사 및 감사 감사인측:업무수행이사, 담당회계사1인 |
서면회의 | 반기검토 결과 보고 |
| 2 | 2021년 03월 22일 | 회사측: 대표이사 및 감사 감사인측:업무수행이사, 담당회계사1인 |
서면회의 | 기말감사 결과 보고 |
5. 회계감사인의 변경
당사는 2019년 01월 18일 개최된 감사인선임위원회의 승인으로 대주회계법인을 제21기 부터 제23기 까지(2019.01.01 - 2021.12.31)의 외부감사인으로 다시 선임하였으나, 2020년 반기보고서 감사의견 한정으로 관리종목으로 지정됨에 따라
23기(2021.01.01~2021.12.31)는 서우회계법인으로 금융감독원 회계관리국으로부터 지정받았습니다.
6. 내부회계관리제도
가. 내부통제
회사는 상근 감사1인을 두고 있으며, 일상감사,반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 수시감사등을 실시하는등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
나. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 회계감사인 | 검 토 의 견 |
|---|---|---|
| 제 22 기 | 대주회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
사외이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김하경 (출석률: 67%) |
조수현 (출석률: 7%) |
||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2020.02.13 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2020.02.14 | 제21기 내부회계관리 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2020.02.14 | 제21기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 결산결과 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2020.02.28 | 제21기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2020.03.30 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 2020.04.24 | 기업시설자금대출 연대보증 입보의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
| 7 | 2020.06.15 |
㈜코스아티끄의 서울보증보험㈜ 보증보험증권 입보법인 변경 등 변경청약 체결에 따른 연대입보의 건 |
가결 | 찬성 | 불참 |
| 8 | 2020.08.07 | 제14 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 9 | 2020.09.02 | 제15 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 10 | 2020.09.11 | 기업시설자금대출 거치기한 6개월 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 11 | 2020.10.29 | 타법인 출자 및 제16 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
| 12 | 2020.11.11 |
임시주주총회 소집 결의, 미등기 집행임원 선임의 건, 주식매수선택권 부여의 건 |
가결 | 불참 | 불참 |
| 13 | 2020.11.30 | 타법인 출자 잔금 지급일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 14 | 2020.12.29 | 타법인 출자 잔금 지급일 변경의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 |
| 15 | 2020.12.30 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
* 주식회사 코스온의 이사회에서는 이동건 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다.
다. 이사의 독립성
(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
(2) 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등
| 성 명 | 직 위 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
임기 | 연임여부 및 연임횟수 |
| 이동건 | 대표이사 | 이사회추천 | 이사회 | 대표이사 | 없음 | 대표이사 및 주요주주 | 3년 | 3회 |
| 조준철 | 사내이사 | 이사회추천 | 이사회 | COO | 없음 | - | 3년 | 신규선임 |
| 박의훈 | 사내이사 | 이사회추천 | 이사회 | 부사장 | 없음 | - | 3년 | 3회 |
| 조수현 | 사외이사 | 이사회추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - | 3년 | 신규선임 |
| 김하경 | 사외이사 | 이사회추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - | 3년 | 신규선임 |
| 김상철 | 기타비상무이사 | 이사회추천 | 이사회 | 기타비상무이사 | 없음 | 임원 | 3년 | 신규선임 |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | 2 | - | - |
- 제21기(2020년도) 정기주주총회 결과.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 생년월일 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 하석원 | 1975.09.24 |
- 연세대학교 경제학과 - NH투자증권 |
상근감사 |
(2) 감사의 독립성
당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. |
라. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원본부(IR팀) | 2 | 본부장, 팀장 | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
마. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에관한 사항이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜유한양행 | 최대주주 | 보통주, 전환우선주 |
2,705,182 | 12.26 | 2,999,735 | 11.85 | - |
| 계 | 보통주 | - | - | 983,606 | 3.89 | 전환우선주의 보통주전환 | |
| 전환우선주 | 2,705,182 | 12.26 | 2,016,129 | 7.97 | - | ||
- 제3자배정 유상증자 주금납입에 따라 최대주주가 '이동건 외 1'에서 '(주)유한양행'으로 변경되었습니다.(변경일 2018.10.25)
- 최대주주 변경 세부내역 (발행주식 총수 기준일 : 2018년 10월 25일)
| 성명(법인명) | 관계 | 변경전 | 변경후 | ||
| 주식수㈜ | 지분율(%) | 주식수㈜ | 지분율(%) | ||
| 이동건 | 변경전 최대주주 | 2,504,907 | 13.01 | 2,504,907 | 11.35 |
| 박의훈 | 변경전 최대주주의 특수관계인 | 75,000 | 0.39 | 75,000 | 0.34 |
| ㈜유한양행 | 변경후 최대주주 | 689,053 | 3.58 | 2,705,182 | 12.26 |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| ㈜유한양행 | 18,726 | 이정희 | 0.04 | - | - | 유한재단 | 15.65 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜유한양행 |
| 자산총계 | 2,393,522 |
| 부채총계 | 547,019 |
| 자본총계 | 1,846,502 |
| 매출액 | 1,619,865 |
| 영업이익 | 84,255 |
| 당기순이익 | 190,401 |
※ 상기 ㈜유한양행 재무현황은 2020년 12월 31일 기준 연결재무제표임.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
"해당사항 없음"
(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 재단법인 유한재단 |
- | 한승수 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | ||
(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 재단법인 유한재단 |
| 자산총계 | 482,415 |
| 부채총계 | 12,560 |
| 자본총계 | 469,854 |
| 매출액 | 4,017 |
| 영업이익 | -7,930 |
| 당기순이익 | -8,243 |
- 별도재무제표 기준(2019년말)
- 상기 매출액은 사업수익, 영업이익은 사업이익(손실)이며, 당기순이익은 당기운영이익(손실)임
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2005.11.22 | 김동연 외 3명 | 1,348,520 | 31.73 | 장내매도 | - |
| 2006.04.19 | 김동연 외 3명 | 1,220,329 | 27.35 | 유상증자, 장외매도 | - |
| 2007.03.26 | 김동연 외 3명 | 1,473,691 | 24.72 | 유상증자, 장내매도 | - |
| 2007.11.12 | 김동연 외 3명 | - | - | 장외매도 | - |
| 2007.11.12 | 한상호 | 1,773,691 | 19.84 | 장외매수 | - |
| 2012.11.21 | 한상호 | 1,432,709 | 10.64 | 장외매도 | - |
| 2012.11.21 | 이동건 외 5명 | 2,865,418 | 21.28 | 장외매수 | - |
| 2018.10.25 | ㈜유한양행 | 2,705,182 | 12.26 | 유상증자 신주발행 | - |
다. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ㈜유한양행 | 2,999,735 | 11.85% | 전환우선주 포함 |
| 이동건 | 2,504,907 | 9.90% | - | |
| 우리사주조합 | 100 | 0.00% | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 |
전체 주주수 |
비율 (%) |
소액 주식수 |
총발행 주식수 |
비율 (%) |
||
| 소액주주 | 9,142 | 9,225 | 99.10 | 15,441,892 | 25,311,167 | 61.01 | - |
- 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 200를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정한 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하거나 “코스닥시장”에 주권을 신규등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 200를 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 200를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 200를 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 회사의 인터넷 홈페이지,(부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 경우에는 매일 경제신문에 한다) |
마. 최근 6개월간의 주식거래 실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 5,140 | 5,160 | 4,200 | 5,780 | 5,500 | 5,500 |
| 최저 | 4,635 | 3,150 | 3,620 | 3,640 | 4,665 | 4,290 | |
| 거래량 | 월간 | 754,861 | 3,199,237 | 1,696,282 | 4,251,222 | 3,590,863 | 4,352,753 |
- 최고, 최저 주가는 종가기준으로 작성되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 등기임원은 총 7명 입니다. 등기임원 7명 중 3명은 사내이사이고 2명은 사외 이사이며, 1명의 기타비상무이사와 1명의 감사로 구성되어 있습니다
임원 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 |
재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
|||||||||||
| 이동건 | 남 | 1968.01 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 |
- 연세대학교 화학공학과 - 태평양(현 ㈜아모레퍼시픽) 기술연구원 선임연구원 - 네비온㈜ 대표이사 - 미즈온㈜ 대표이사 |
2,504,907 | - | 없음 | 97개월 | 2021.11.26 |
| 조준철 | 남 | 1966.06 | COO | 등기임원 | 상근 | - |
- 한양대학교 공업화학과 - 한양대학교 대학원 공업화학과 - 한양대학교 대학원 화학공학박사 - ㈜아모레퍼시픽 연구소 - ㈜코스메카코리아 사업부장 |
- | - | 없음 | 15개월 | 2023.12.21 |
| 박의훈 | 남 | 1970.02 | 본부장 | 등기임원 | 상근 | - |
- 서울대학교 농생물학 식물병리전공 - 태평양(현 ㈜아모레퍼시픽) 기술연구원 선임연구원 - 미즈온㈜ 부사장 |
150,000 | - | 없음 | 97개월 | 2022.03.28 |
| 김상철 | 남 | 1960.09 | - | 등기임원 | 비상근 | - |
- 동국대학교 경영대학원 |
- | - | 임원 | 57개월 | 2021.11.26 |
| 조수현 | 남 | 1972.07 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - | - 한양대학교 의과대학 의학과 - 한양대학병원 정형외과 전공의 - 전 강북 힘찬병원 원장 - ㈜바디프랜드 이사 |
- | - | 없음 | 25개월 | 2021.11.26 |
| 김하경 | 여 | 1992.01 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | - | - 연세대학교 대학원 심리학과 - ㈜코인코스 이사 |
- | - | 없음 | 25개월 | 2021.11.26 |
| 하석원 | 남 | 1975.09 | 감사 | 등기임원 | 상근 | - |
- 연세대학교 경제학과 - NH투자증권 |
- | - | 없음 | 33개월 | 2021.03.28 |
② 미등기임원
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
||||||||||
| 변재한 | 남 | 1968.05 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 재무회계 총괄 | - 대아리드선㈜ 회계팀장 - ㈜쓰리에이치 회계팀장 |
- | - | 130개월 | - |
| 김용삼 | 남 | 1967.12 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 기획 총괄 | - AP우주통신㈜ 경영지원부 - ㈜도움 이사 |
- | - | 97개월 | - |
| 김규식 | 남 | 1969.05 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 기초연구담당 |
- 태평양(현 ㈜아모레퍼시픽) 기술연구원 선임연구원 - 미즈온㈜ 부사장 |
- | - | 58개월 | - |
| 이철구 | 남 | 1968.01 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 광저우 영업 총괄 | - ㈜아모레퍼시픽 기획실 | - | - | 56개월 | - |
| 정 학 | 남 | 1965.04 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 품질관리 총괄 | - ㈜한국화장품 품질본부 | - | - | 49개월 | - |
| 나종훈 | 남 | 1958.01 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | COO | - 국제약품공업㈜ 부회장 - ㈜피에프디 부회장 |
5,000 | - | 38개월 | - |
| 안현철 | 남 | 1976.08 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 색조연구담당 | - ㈜코스메카코리아 수석연구원 | - | - | 27개월 | - |
| 주현성 | 남 | 1972.02 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 자금 및 IR 총괄 | - AP우주통신㈜ 경영기획 팀장 - ㈜도움 이사 |
- | - | 24개월 | - |
| 이기호 | 남 | 1958.08 | 본부장 | 미등기임원 | 상근 | 경영지원본부 | -(주)에스애치에스 이사 -(주)아시아글로벌 이사 |
- | - | 2개월 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 |
비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
||||||||||
| 화장품 | 남 | 111 | - | 1 | - | 112 | 3.61 | 7,207,623 | 64,353 | - | - | - | - |
| 화장품 | 여 | 82 | - | 1 | - | 83 | 3.09 | 3,251,029 | 39,169 | - | |||
| 합 계 | 193 | - | 2 | - | 195 | 6.70 | 10,458,652 | 103,522 | - | ||||
- 연간급여총액은 유동인원(입사및 퇴사자)을 포함한 금액이며, 1인당 평균급여액은 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.
- 평균근속년수는 직원근무월수를 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 12 | 1,473,740 | 122,812 | - |
2. 임원의 보수 등
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 1,200,000 | 사외이사포함 |
| 감사 | 1 | 50,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 726,172 | 90,772 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 667,839 | 222,613 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
3 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 58,333 | 58,333 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 |
- | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 2 | 877 | - |
| 사외이사 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 계 | 2 | 877 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 |
관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 |
최초 부여 수량 |
당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 |
행사기간 | 행사 가격 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||
| 박의훈 | 등기임원 | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 150,000 | - | - | 150,000 | - | 0 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 허 경 | 등기임원 | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 140,000 | - | - | - | - | 140,000 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 이찬기 | - | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 110,000 | - | - | 110,000 | - | 0 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 김희선 | 미등기임원 | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 김형운 | - | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | 50,000 | - | 0 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 이화영 | - | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | 0 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 주현성 | 미등기임원 | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | 25,000 | - | 5,000 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 김용삼 | 미등기임원 | 2014.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 | 2016.03.29~2021.03.28 | 6,627 |
| 나종훈 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 70,000 | - | - | - | - | 70,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 남궁광 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 70,000 | - | - | - | - | 70,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 안현철 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 이철구 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 강진성 | - | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | - | 30,000 | - | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 주현성 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 정학 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 최웅걸 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 변재한 | 미등기임원 | 2019.03.29 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 | 2022.03.30~2024.03.29 | 10,069 |
| 조준철 | 등기임원 | 2020.12.22 | 신주교부 | 보통주 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 | 2023.12.23~2025.12.22 | 4,973 |
| 이기호 | 미등기임원 | 2020.12.22 | 신주교부 | 보통주 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 | 2023.12.23~2025.12.22 | 4,973 |
| 변재한 | 미등기임원 | 2020.12.22 | 신주교부 | 보통주 | 150,000 | - | - | - | - | 150,000 | 2023.12.23~2025.12.22 | 4,973 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 사항
(1) 계열회사에 관한 사항
| 회사명 | 주요사업 | 지분율 | 소재지 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| COSON HONG KONG CO., LIMITED |
화장품 판매 | 100% | 홍콩 | 비상장 | - |
| 科秀元商貿(上海) 有限公司 |
화장품 판매 | 100% | 상해 | 비상장 | 코스온홍콩 100%자회사 |
타법인출자 현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
|||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| COSON HONG KONGCO., LIMITED | 2013년 05월 02일 | 화장품 유통 | 100 | - | 100.00% | 203 | - | - | - | - | 100.00% | 203 | 0 | -10 |
| 광주코스온화장품과기(유) | 2014년 05월 08일 | 화장품사업다각화 | 1,583 | - | 84.04% | 4,767 | - | - | - | - | 84.04% | 4,767 | 16,456 | -1,050 |
| 코드코스메인터내셔널㈜ | 2015년 12월 09일 | 상환전환우선주 | 1,000 | 200 | 5.20% | - | 26 | 134 | - | 226 | 4.48% | 134 | 6,190 | -3,282 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 2016년 10월 12일 | 화장품사업다각화 | 2,450 | 245 | 49.00% | 2,450 | - | - | - | 245 | 49.00% | 2,450 | 2,514 | -568 |
| ㈜코스아티끄 | 2017년 03월 29일 | 화장품사업다각화 | 4,200 | 3,014 | 96.79% | 30,140 | -2,310 | -23,100 | - | 704 | 22.61% | 7,040 | 73,078 | -4,059 |
| ㈜코스온인터내셔널 | 2017년 11월 20일 | 화장품사업다각화 | 1,000 | 200 | 50.00% | - | - | - | - | 200 | 50.00% | - | -1,746 | -3,207 |
| 라보셀㈜ | 2018년 01월 31일 | 화장품사업다각화 | 600 | 12 | 37.50% | 600 | -12 | -600 | 0 | - | 0.00% | - | 1,344 | -908 |
| 코스온인성(후저우)화장품(유) | 2018년 04월 27일 | 화장품사업다각화 | 7,125 | - | 100.00% | 8,882 | - | 4,469 | - | - | 100.00% | 13,351 | 17,637 | -440 |
| 코스코아생명과학㈜ | 2018년 12월 20일 | 마스크팩 생산라인확보 |
5,000 | 225 | 100.00% | 5,344 | - | - | -5,344 | 225 | 100.00% | - | 5,869 | -1,907 |
| ㈜디자인셀 | 2020년 11월 13일 | 화장품사업다각화 | 11,480 | 13,507 | 100.00% | 11,480 | - | - | - | 13,507 | 100.00% | 11,480 | 2,499 | -876 |
| 합 계 | 1,257 | - | 23,712 | -2,296 | -19,097 | -5,344 | 1,600 | 27,945 | 121,342 | -15,431 | ||||
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
"해당사항 없음"
나. 대주주와의 자산양수도 등
"해당사항 없음"
다. 대주주와의 영업거래
"해당사항 없음"
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| 거래상대방 | 당사와의관계 | 거래내용 |
|---|---|---|
| COSON HONG KONG CO.,LTD | 종속회사 | - |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제칠호 | 종속회사 | - |
| 마루온㈜ | 종속회사 | 매입 등 |
| ㈜빌라쥬11 팩토리 | 관계회사 | 매출 등 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사호 | 관계회사 | - |
| 미즈온㈜ | 기타특수관계자 | 매출 등 |
| 네비온㈜ | 기타특수관계자 | 매출 등 |
| 코드코스메인터내셔널 | 기타특수관계자 | 매출 등 |
| ㈜피에프디 | 기타특수관계자 | 매출 등 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 변경 사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2013.09.09 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 홍콩환야그룹유한공사와 총 1천만달러 규모의 합작 마케팅 법인 설립 |
- 2013.12 홍콩 합작법인 설립 (CODECOSME CO.,LTD) - 2014.09 말 현재 501만달러 납입. - 2014.11.21, 310만달러 처분 - 현재 납입자본금은 190만달러로 향후 사업진행에 따라 변동이 될 수 있음 (지분율 20%) - 홍콩 현지법인 CODECOSME CO., LIMITED는 국내이전에 따라 2015.09. 22 YG PLUS에 전량 매각하여 현재 지분은 없음. - 2015.12, 코드코스메인터내셔널 주식 회사 10억 증자(지분율 6.67%) - 2016. 01, 코드코스메인터내셔널 주식회사 지분율변동 (6.67%→6.13%) - 2016. 01, 코드코스메인터내셔널 주식회사 지분율변동 (6.13%→5.2%) |
| 2013.12.05 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 광저우환야화장품과기유한공사와 총 450만달러 규모의 합작생산법인 설립 |
- 2014.12 말 현재 100만 달러 납입. - 2015.03, 50만 달러 추가 납입하여 자본금 전액 납입됨(지분율 50%) - 2016.02, 150만 달러 추가 증자 (지분율 66.67%) - 2019.12, 78만 달러 취득 (지분율 84.04%) |
| 2016.10.12 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | ㈜넥스트아이와 총 50억원 규모의 합작판매법인 설립 (빌라쥬11팩토리[VILLAGE11 FACTORY]) |
- 2016.10.12 합작법인 빌라쥬11팩토리 (VILLAGE 11 FACTORY)설립(지분율 49%) |
| 2020.02.13 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 화장품 사업 확대 및 다각화를 통한 경쟁력 재고를 목적으로 ㈜아우딘퓨쳐스의 지분 취득 결정 |
- 2020.03.30 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회 코로나바이러스감염증-19 확산에 따른 주가 및 시장상황 급변에 따른 양사간의 합의 |
| 2020.10.29 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 신규사업(줄기세포를 활용한 난치병 세포치료제 개발) 진출을 위해 ㈜디자인셀 지분 취득 결정 | - 계약금 : 11,480,950,000원 (2020.11.13) - 잔 금 : 4,102,100,000원 (2021.2.26) - 취득일 : 2021.2.26 |
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
제 22기 임시주주총회 (2020.12.22) |
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 조준철 선임의 건 제1-2호 의안 : 기타비상무이사 김상철 선임의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 |
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 |
|
| 제 21기 주주총회 (2020.03.30) |
제1호 의안 : 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 허 경 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 최영욱 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
| 제 20기 주주총회 (2019.03.29) |
제1호 의안 : 제20기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 전자증권 법률 제정에 따른 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박의훈 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
| 제 20기 임시주주총회 (2018.11.27) |
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이동건 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 김상철 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 조수현 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 김하경 선임의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
| 제 19기 주주총회 (2018.03.29) |
제1호 의안 : 제19기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 상근감사 하석원 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
| 제 18기 주주총회 (2017.03.29) |
제1호 의안 : 제18기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 허 경 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
3. 우발채무 등
가. 중요한 소송 사건
"해당사항 없음"
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
" 해당사항 없음"
다. 채무보증 현황
" 해당사항 없음"
라. 채무인수 약정 현황
" 해당사항 없음"
마. 그 밖의 우발채무 등
" 해당사항 없음"
4. 제재현황 등 그 밖의 사항
" 해당사항 없음"
나. 중소기업기준 검토표
 |
|
중소기업검토표 1 |
 |
|
중소기업검토표 2 |
다) 중요한 자산양수도
[ 2011년 08월 26일 자산양수도 계약]
1. 자산양수도에 관한 기본 사항
가. 목적
(1) 자산양수도의 상대방과 배경
① 대상자산 :
경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15번지 3층 소재 토지 및 건물(310호~313호) (단위 : 원)
| 자산종류 | 소재지 | 면적(㎡) | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15외 1필지 선텍시티아파트형공장 제3층 제310호 제311호 제312호 제313호 | 266.73 | 377,000,000 |
| 건물 | 위 지상 건물 | 1,073.7 | 1,123,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | ||
주) 상기 가액은 부가가치세 제외 기준이며 부가가치세 포함시 1,612,300,000원 입니다.
② 거래상대방 : 주식회사 센텍
③ 배경 : 유휴부동산 매각을 통한 효율성 제고및 재무구조개선
④ 자산양수도 당사자 개요
| 구분 | 양도자 | 양수자 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 쓰리에이치 | 주식회사 센텍 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대표이사 | 한상호 | 박식순 | |
| 주소 | 본사 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15 선텍시티 3층 | 경기도 시흥시 정왕동 2092-8 시화공단 2마 506-2호 |
| 연락처 | 031-777-2000 | 010-8880-1774 | |
| 설립연월일 | 1999년 12 월 7일 | 2011.07.25 | |
| 납입자본금(주1) | 6,732,768,000원 | 50,000,000 | |
| 자산총액(주1) | 9,094,946,837원 | 50,000,000 | |
| 결산기 | 12월 31일 | 12월 31일 | |
| 종업원수 | 13명 | 2명 | |
| 주권상장 또는 협회등록일 | 2003년 10월 14일 | 해당사항없음 | |
| 발행주식의 종류 및 수(주1) | 보통주 13,465,536 주 | 보통주식 10,000주 | |
(주1) 양도자는 2011년 6월 30일 기준이며, 양수자는 신설법인으로서 2011년 7월25일 기준입니다.
(2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
① 경영에 미치는 중요 영향 및 효과
이번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.
② 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
자산양도가액은 일십오억원(\1,500,000,000)으로 최근 사업년도말(2010년말 기준) 자산총액 9,541,021,897원 대비 15.72%이며, 유형자산 매각을 통해 189백만원의 처분이익이 발생하며, 자산양수도를 통하여 현금 유동성을 확보함으로써 당사의 재무구조나 영업 등에 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상 됩니다.
나. 자산 양수도의 형태
(1) 자산 양수도 가액
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 지급기한 |
|---|---|---|
| 계약금 | 150,000,000 | 2011.08.26 |
| 잔금 | 1,350,000,000 | 2011.09.26 |
| 합계 | 1,500,000,000 |
주) 상기 가액은 부가가치세 제외 기준이며 부가가치세 112,300,000원은 잔금 지급시 매수자가 별도 부담 합니다.
(2) 상법 제374조 해당 여부
본건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 '중요한 일부'의 양도 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수에 해당되지 않습니다.
(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항 해당 여부
금번 자산양수도의 거래가액이 최근 사업연도의 자산총액의 10%를 상회하므로 당사의 금번 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 의거한 중요한 자산양수도에 해당 됩니다.
(4) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항
특이사항이 없습니다.
다. 진행경과 및 일정
(1) 외부평가 계약 체결일 : 2011년 8월 17일
(2) 이사회 결의일 : 2011년 8월 26일
(3) 자산양수도 계약일 : 2011년 8월 26일
(4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 8월 26일
(5) 자산양수도 완료일 : 2011년 9월 26일
자산양수도 완료일은 잔금 지급일 기준 입니다.
[ 2012년 02월 22일 자산양수도 계약]
1. 자산양수도에 관한 기본 사항
가. 목적
(1) 자산양수도의 상대방과 배경
① 대상자산 :
경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15번지 3층 소재 토지 및 건물 (단위 : 원)
| 자산종류 | 소재지 | 면적(㎡) | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15외 1필지 선텍시티아파트형공장 제3층 제306호 제307호 제308호 | 232 | 282,000,000 |
| 건물 | 위 지상 건물 | 933.9 | 958,000,000 |
| 합 계 | 1,240,000,000 | ||
주) 상기 가액은 부가가치세 제외 기준이며 부가가치세 포함시 1,335,800,000원 입니다.
② 거래상대방 : 클래식라인 주식회사
③ 배경 : 부동산 매각을 통한 업무효율성 제고및 재무구조개선
④ 자산양수도 당사자 개요
| 구분 | 양도자 | 양수자 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 쓰리에이치 | 클래식라인 주식회사 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대표이사 | 한상호 | 강동선 | |
| 주소 | 본사 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-15 선텍시티 3층 | 서울 강동구 성내동 430-12 화영빌딩지하1층,5층 |
| 연락처 | 031-777-2000 | 02-470-0450 | |
| 설립연월일 | 1999년 12 월 7일 | 2010년 04월 14일 | |
| 납입자본금(주1) | 6,732,768,000원 | 50,000,000원 | |
| 자산총액(주1) | 9,094,946,837원 | 315,621,079원 | |
| 결산기 | 12월 31일 | 12월 31일 | |
| 종업원수 | 13명 | 11명 | |
| 주권상장 또는 협회등록일 | 2003년 10월 14일 | 해당사항없음 | |
| 발행주식의 종류및 수(주1) | 보통주 13,465,536 주 | 보통주식 10,000주 | |
(주1) 양도자는 외부감사인의 검토를 받은 2011년 6월 30일 기준이며, 양수자는
2011년 12월31일 기준입니다.
(2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
① 경영에 미치는 중요 영향 및 효과
이번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.
② 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
자산양도가액은 일십이억사천만원(\1,240,000,000)으로 최근 사업년도말(2010년감사보고서 기준) 자산총액 9,541,021,897원 대비 12.99%이며, 유형자산 매각을 통해 114백만원의 처분이익이 발생합니다. 이번 자산양수도를 통하여 금융권 차입금을 전액상환하고 운영자금을 확보함으로써 당사의 재무구조나 영업 등에 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상 됩니다.
나. 자산 양수도의 형태
(1) 자산 양수도 가액
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 지급기한 |
|---|---|---|
| 계약금 | 124,000,000 | 2012.02.22 |
| 잔금 | 1,116,000,000 | 2012.02.29 |
| 합계 | 1,240,000,000 |
주) 상기 가액은 부가가치세 제외 기준이며 부가가치세 95,800,000원은 잔금 지급시 매수자가 별도 부담 합니다.
(2) 상법 제374조 해당 여부
본건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 '중요한 일부'의 양도 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수에 해당되지 않습니다.
(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항 해당 여부
금번 자산양수도의 거래가액이 최근 사업연도의 자산총액의 10%를 상회하므로 당사의 금번 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 의거한 중요한 자산양수도에 해당 됩니다.
(4) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항
특이사항이 없습니다.
다. 진행경과 및 일정
(1) 외부평가 계약 체결일 : 2012년 2월 13일
(2) 이사회 결의일 : 2012년 2월 22일
(3) 자산양수도 계약일 : 2012년 2월 22일
(4) 주요사항보고서 제출일 : 2012년 2월 22일
(5) 자산양수도 완료일 : 2012년 2월 29일
자산양수도 완료일은 잔금 지급일 기준 입니다.
[ 2014년 11월 21일 자산양수도 계약]
1. 자산양수도에 관한 기본사항
1) 자산 양수도의 목적
신규브랜드 '문샷'의 마케팅을 효율적으로 운영하기 위해 양도인 주식회사 코스온이 보유하고 있는 CODECOSME CO.,LIMITED의 보통주식 5,010,000주중 보유지분의 62.04%인 3,108,396주 및 경영권을 1주당 USD 1인 USD 3,108,396 (3,459,955,587원 / 2014.11.21 최초 고시환율 1,113.10 적용)에 양수인 주식회사 휘닉스홀딩스에게 양도할 예정입니다.
* 자산양수도가액은 2014년 11월 21일 최초고시 매매기준율(USD1$=1,113.10원)을 적용하여 환산한 금액임
2) 회사의 경영,내부 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과
지분매각으로 회사의 경영, 영업에 직접적인 영향은 없으며 ODM은 당사가 계속해서 생산하므로 역할변동은 없습니다. 또한 수익실현을 통해 운영자금 확보와 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다.
3) 자산양수도 내용
(1) 자산양수도 가액
| 구분 | 양수도 주식수 | 전체 주식수/ 지분율 (보통주 및 우선주) |
양수도금액 | 1주당가격 (USD 1) |
| CODECOSME CO.,LIMITED |
3,108,396주 | 62.04% | 3,459,955,587원 | 1,113.10원 |
* 1주당 양도단가 : USD 1
* USD1$=1,113.10원
(2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'등의 해당여부
본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 매각하는 자산양수도 거래로 상법제374조에 따른 '영업의 전부 또는 중요한 일부' 또는 '회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부'에 해당하지 않습니다.
(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부
본거래 따른 자산처분예정 총액은 처분하는 주식이 최근 사업연도말인 2013년 12월31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 상의 자산총액 23,090,426,437 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산양수도에 해당됩니다.
2. 자산 양수도 일정
| 구 분 | 일 자 | 비 고 |
| 외부평가계약일 | 2014년 11월 13일 | - |
| 이사회 결의일 | 2014년 11월 21일 | - |
| 자산양수도계약 체결일 | 2014년 11월 21일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2014년 11월 21일 | - |
| 자산양수도종료 예정일 | 2014년 11월 28일 | 자산양수도종료 예정일은 계약서상 거래의 종결일에 해당하며, 잔금의 지급과 함께 주식의 소유권이 이전됩니다. |
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2020.12.31 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 |
실제 자금사용 내역 |
차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제2회 신주인수권부사채 | 2 | 2012.11.14 | 시설자금 5,000,000 |
5,000,000 | 시설자금 188,000 상환자금 4,812,000 |
5,000,000 | 라미네이터 화장품 용기 공장 매입금으로 일부사용하였으나, 잔액은 예금으로 보유중 풋옵션 행사로 조기상환하였음. |
| 제3회 신주인수권부사채 | 3 | 2013.04.19 | 시설자금 3,000,000 운영자금 2,000,000 |
5,000,000 | 시설자금 3,000,000 운영자금 2,000,000 |
5,000,000 | - |
| 제4회 전환사채 | 4 | 2013.08.12 | 운영자금 5,000,000 |
5,000,000 | 운영자금 5,000,000 |
5,000,000 | - |
| 제5회 전환사채 | 5 | 2013.12.13 | 시설자금 400,000 운영자금 1,600,000 |
2,000,000 | 시설자금 400,000 운영자금 1,600,000 |
2,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 1 | 2013.12.27 | 시설자금 400,000 운영자금 1,600,000 |
2,000,000 | 시설자금 400,000 운영자금 1,600,000 |
2,000,000 | - |
| 제6회 전환사채 | 6 | 2014.06.30 | 운영자금 3,000,000 |
3,000,000 | 운영자금 3,000,000 |
3,000,000 | - |
| 제7회 전환사채 | 7 | 2014.09.19 | 운영자금 2,000,000 상환자금 3,000,000 |
5,000,000 | 운영자금 2,000,000 상환자금 3,000,000 |
5,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 2 | 2015.11.05 | 운영자금 15,000,000 |
15,000,000 | 운영자금 15,000,000 |
15,000,000 | - |
| 제8회 전환사채 | 8 | 2017.01.19 | 운영자금 15,000,000 |
15,000,000 | 운영자금 3,675,000 |
3,675,000 | ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.10.23) / 조기상환 46.5억원 - 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.01.23) / 조기상환 66.75억원 - 취득사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법: 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 |
| 제9회 전환사채 | 9 | 2017.02.10 | 운영자금 5,000,000 |
5,000,000 | 운영자금 5,000,000 |
5,000,000 | - |
| 제10회 전환사채 | 10 | 2017.10.17 | 운영자금 11,500,000 |
11,500,000 | 운영자금 2,060,000 |
2,060,000 | ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.10.19) / 조기상환 72억원 - 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.01.20) / 조기상환 8억원 - 취득사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법: 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.07.20) / 조기상환 20억원 - 취득사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법: 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 |
| 제11회 전환사채 | 11 | 2018.03.12 | 운영자금 10,000,000 |
10,000,000 | - | - | ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.06.13) / 조기상환 10억원 - 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.09.16) / 조기상환 66억원 - 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2019.12.13) / 조기상환 10억원 - 취득사유 : 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법 : 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 ◎전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2020.03.13) / 조기상환 14억원 - 취득사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사 - 처리방법: 취득 분 한국예탁결제원 등록채권 말소 |
| 유상증자 (제3자배정) | 3 | 2018.10.25 | 운영자금 35,000,000 |
35,000,000 | 운영자금 35,000,000 |
35,000,000 | - |
| 제12회 전환사채 | 12 | 2019.10.17 | 운영자금 20,000,000 |
20,000,000 | 운영자금 20,000,000 |
20,000,000 | - |
| 제13회 전환사채 | 13 | 2019.12.10 | 시설자금 7,000,000 운영자금 4,000,000 채무상환자금 4,000,000 |
15,000,000 | 시설자금 7,000,000 운영자금 4,000,000 채무상환자금 4,000,000 |
15,000,000 | - |
| 제14회 전환사채 | 14 | 2020.08.07 | 타법인 증권 취득자금 11,000,000 |
11,000,000 | 타법인 증권 취득자금 11,000,000 |
11,000,000 | - |
| 제15회 전환사채 | 15 | 2020.09.04 | 운영자금 10,000,000 |
10,000,000 | 운영자금 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| 제16회 전환사채 | 16 | 2020.11.13 | 타법인 증권 취득자금 11,480,950 |
11,480,950 | 타법인 증권 취득자금 11,480,950 |
11,480,950 | - |
- 당사는 2021.02.18 타법인 증권 취득자금 목적으로 제17회 전환사채 4,102,100,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제18회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
- 당사는 2021.02.18 운영자금(원재료매입, 매입채무의 상환) 목적으로 제19회 전환사채 10,000,000,000원을 발행하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
"해당사항 없음"
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"