소액공모공시서류

청약권유인쇄물

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

주) 청약일(2020년 11월 26일)전 제3거래일(2020년 11월 23일)부터 제5거래일(2020년 11월 19일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 30% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 공모 주요일정

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.
상기 소액공모 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은  당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 일반공모]

가.공모방식
※ 금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2020년 11월 26일)전 제3거래일(2020년 11월 23일)부터 제5거래일(2020년 11월 19일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 30% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 발행가액

                                                                                                   (단위 : 원, 주)

(※) 기준주가 금액 582.19원의 30% 할인 시, 407.53원으로 당사의 1주당 액면가액인 500원 미만으로 액면가액을  발행가액으로 결정함.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
                                                                                                   (단위 : 원, 주)

나. 공고의 일자 및 방법

다. 청약방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.

3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 당일 오전 9:30분 부터 오후 3:30분까지
(점심시간 : 12시~13시까지) 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.

4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.

5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

6) 청약자 수표 입금은 불가합니다.

라. 청약취급처 및 주금납입장소

1) 청약 취급처 : (주)금빛 본사(경기도 부천시 산업로104번길 14(오정동) 4층)
2) 청약 방법 : 청약 취급처 내방 청약  

2) 주금납입은행 : 중소기업은행 부천 테크노지점

마. 청약결과 배정방법

1) 1인당 청약한도는 총 공모주식 범위 내에 한정합니다.

2) 모집주식수의 100%를 일반청약자, 기관투자자 및 고수익간접투자기구에 구분없이 배정합니다. 단, 청약자의 총 청약주식수가 모집주식수를 초과하는 경우에는 청약주식수에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분 배정하되, 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선배정하되 동순위 최고청약자가 최종 잔여주식부다 많은 경우에는 추첨에 의하여 배정합니다.

3) 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약 미달의 경우에 미달한 잔여주식은 발행회사의 별도의 이사회결의 없이 미발행 처리합니다.

바. 주권교부에 관한 사항

※ 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다

자. 기타사항

1) 청약증거금은 주금납입기일에 납입금으로 대체하며(100%), 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
2) 상기 사항은 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수  있습니다.  

5. 인수 등에 관한 사항

※ 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공소 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 주식회사 금빛 기명식 보통주식

나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

다. 신주인수권에 관한 사항

라. 배당에 관한 사항

마. 의결권에 관한 사항

바. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 회사위험

 2. 기타 투자위험

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.
본 소액공모공시서류는 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.
본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않는 것으로 판단됩니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

※ 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

※ 해당사항 없습니다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1-1. 연결대상회사의 변동내용

※ 당사는 2020년 4월 14일, 상기 신규연결 회사의 지분 100% 취득하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 한글로 주식회사 금빛으로 하고, 영문으로는 GeumVit Corp라 표기하고 있습니다.
※ 임시주주총회 결의에 따른 상호의 변경
- 2017년 10월 13일 : 동부라이텍 주식회사 → 디비라이텍 주식회사
- 2018년 12월 10일 : 디비라이텍 주식회사 → 주식회사 금빛

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1999년 7월 15일 설립되어 CNC전용장비, CNC레이저장비, LED조명의
제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한 2005년 11월 24일 코스닥시장 상장을 승인받아 2005년 11월 28일 상장되어 현재 보통주가 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
□ 주      소 : 경기도 부천시 산업로104번길 14(오정동)
□ 전화번호 : 032-670-3000
□ 홈페이지 : http://www.gvcorp.co.kr

마. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당합니다.

바. 주요사업의 내용
당사는  LED조명(루미시트, 루미다스), CNC전용장비를 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업부문별 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기바랍니다.

사. 정관의 목적

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경
당사는 2009년 1월 14일 회사의 본점소재지를 경기도 부천시 산업로104번길14 (오정동)로 변경하였습니다. 이는 LED조명 사업 확장으로 부족한 생산 공간을
확보하고 경영환경 개선을 통해 생산 및 업무 효율성을 증대시키기 위한 것입니다.

나. 경영진의 중요한 변동
2011년 7월 18일 유영호 대표이사가 사임하고, 이재형 대표이사가  신규 선임되었으며, 2018년 12월 10일 김철현 대표이사가 각자 대표이사로 신규 선임되었습니다.
또한 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회 및 이사회 결의에 따라 김철현 대표이사가 각자 대표이사에서 단독 대표이사로 선임되었습니다.
이후 2019년 8월 30일 개최된 임시주주총회 및 이사회 결의에 따라 채만희 대표이사가 각자 대표이사로 신규 선임되었으며, 2020년 05월 08일 각자 대표였던 대표이사 채만희의 대표이사직 중도사임에 따라 김철현 대표이사가 각자 대표이사에서 단독 대표이사로 선임되었으며, 2020년 09월 28일 대표이사 김철현의 대표이사직 중도사임에 따라 이사회에서 사내이사 김광석을 대표이사로 신규 선임하였습니다.

다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 2011년 4월 1일 유영호에서 ㈜DB하이텍으로 변경되었으며,
2018년 12월 05일 ㈜DB하이텍에서 ㈜프룩투스로 변경되었습니다. 또한 2019년 7월 16일 ㈜프룩투스에서 ㈜끌렘으로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경
당사는 2017년 10월 13일 임시주주총회 결의를 통해 '동부라이텍 주식회사'에서 '디비라이텍 주식회사(DB라이텍)'로 상호가 변경었으며, 2018년 12월 10일 임시주주총회 결의를 통해 '디비라이텍 주식회사(DB라이텍)'에서 '주식회사 금빛'으로 상호가 변경되었습니다.

마. 종속회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

미상환 전환사채 발행현황

※ 상기 전환사채의 전환가액은 보고서 작성기준일의 전환가액입니다.

(*1) 보고서 작성 기준일 현재 회사에서 보관중인 자기사채는 95억이며, 사채권             자가 보유중인 전환사채는 5억원입니다.
       작성기준일 전환가액 : 826원 -> 보고서 제출일 현재 전환가액 : 642원
       
(*2) 보고서 작성 기준일 현재 회사에서 보관중인 자기사채는 없으며, 사채권자               가 보유중인 전환사채는 90억입니다.
       작성기준일 전환가액 : 823원 -> 보고서 제출일 현재 전환가액 : 642원

(*3) 당사는 2020년 04월 14일 발행한 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 사          채권자들은 각자 보유중인 주식회사 제이피엘엔지니어링 및 주식회사 에스씨에       이젝스의 주식 일부로 본 전환사채 45억원은 납입금액에 대하여 대용 납입 하였       습니다.
       작성기준일 전환가액 : 947원 -> 보고서 제출일 현재 전환가액 : 649원

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(※) 자본시장법 제165조의 2 및 제165조의 3 규정에 따라 2008년 중 보통주 126,891주, 2009년 중 보통주 141,494주, 2010년 중 보통주 280,000주를 직접취득하였으며, 상법 제341조에 의거하여 주식배당(신주배정기준일: '10.03.26)에 따른 단수주처리를 위하여 보통주 1,315주를 추가로 취득하였습니다.
당사가 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 자기주식은 보통주 549,700주입니다.

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항

※ 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

* 공시대상 사업부문의 구분

가. 업계의 현황

(1)  LED 조명 사업부문

LED (Light Emitting Diode)는 전기에너지를 받으면 빛을 내는 반도체 기반 新광원으로, 휴대가전기기, 자동차, 건축, 의료기기, 디스플레이 등 기존 산업 전반에 폭넓게 응용되고 있습니다.
새로운 광원으로서 LED가 각광받는 이유는 기존의 광원보다 많은 장점을 보유하고 있기 때문입니다.
첫째, 자연 친화적 성격, LED는 지금까지 나온 광원 중에 가장 태양광에 가깝고 RGB(적색/녹색/청색, Red/Green/Blue)의 3색을 적절히 조합하여 1,670만개의 천연색을 구현할 수 있으며, 높은 색 재현성으로 인해 LED는 인류가 필요로 하는 다양한 제품에 적용이 가능합니다.
둘째, 환경 친화적성격, 소비 전력이 낮고, 백열등의 80%, 형광등의 20% 에너지를 절감할 수 있으며, 이러한 에너지 절감은 지구 온난화와 연결됩니다. 유럽에서는 지구 온난화를 막기 위해 백열등 사용을 금지하였으며, 무수은, CO2 저감, 유해 전자파저감, 폐기물 처리 용이 등의 장점도 보유하고 있습니다.
셋째, 사용자 친화적성격, LED의 수명은 5만 시간 이상으로 백열등의 100배, 형광등의 10배 이상이며, 경박단소(輕薄短小)의 제품생산이 가능하며, 충격에 강하고, 반응 시간이 짧다는 것입니다. LED 조명의 반응 시간은 형광등에 비해 백만분의 일, 백열등에 비해 십만분의 일에 불과합니다.

이러한 장점에도 불구하고 LED가 고가라는 선입견이 있으나, 수명과 효율을 따져보면 충분한 장점이 있으며 가격이 꾸준히 하락하고 있어, 점차 다양한 어플리케이션에 적용되고, 장기적으로는 LED가 주된 광원이 될 전망입니다.

현재 LED산업은 휴대폰, 컴퓨터, TV 등 BLU(Back Light Unit) 시장이 주도하고 있으나, 2011년경부터 LED조명시장이 본격화되었고, 이후 의료ㆍ농수산 등 다양한 산업과의 융합시장이 크게 확대될 것으로 전망됨에 따라 세계 각국의 정부ㆍ기업은 시장선점을 위한 투자를 가속화하고 있습니다. 이와 같이 LED조명산업은 에너지 절감,친환경적 특성으로 인해대표적인 녹색산업으로 각광받으며 기후변화 및 국제 환경규제 대응을 위한 각국의 중요한 정책수단으로 급부상하고 있습니다.

상기에서 언급한 LED의 장점, 특히 Full Color의 구현 및 휘도의 획기적 개선으로
LED는 기존의 가전제품이나 통신기기 등의 단순표시소자 기능을 넘어서 교통신호등, 일반조명, 특수목적의 조명, 자동차 전구, Full Color Display에 이르기 까지 실로다양한 분야로 그 응용범위가 확대되고 있어 LED 산업전망은 매우 밝다고 할 수 있습니다.

현재 미국과 일본 등 선진국에서는 에너지 및 환경문제를 해결하기 위하여 국가적 과제로 LED 조명기술을 개발하고 있으며, 에너지절약정책의 일환으로 LED조명 사용을 권장하고 있습니다. 또한 한국 정부도 고효율 조명기기 보급확산을 통한 국가에너지효율 향상을 위해 LED램프와 같이 에너지 효율이 높은 광원으로의 세대교체를 가속화할 예정으로, 향후 LED조명 시장은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

(2)  CNC 가공장비

공작기계 산업은 국내외 산업전반의 발전을 주도하는 자동차, IT, 반도체, 전자, 신소재 등 첨단 신기술 복합체의 핵심 설비산업으로 특히, 자동차 및 IT, 반도체 제품의 품질 및 정밀가공, 생산성향상 등 첨단 기술발달에 매우 중요한 주력 산업입니다.

자동차산업에서 사용되는 가공장비는 국내 총수주의 1/3 이상의 주력 수요처로서 공작기계 산업의 발전을 견인하고 있으며, 자동차 라인업의 세분화로 다양한 가공장비의 필요가 지속적으로 발생하고 있습니다.

또한 IT 분야(스마트폰 및 대형 TV, 반도체 등)의 정밀부품 시장에서도 가공장비 수요가 매우 빠르게 증가하고 있습니다. 이는 다양한 IT 제품의 형성과 고급화를 추구하는 소비패턴의 변화로 디자인 및 부품 소재 변경이 가속화되고 있으며, 이에 부합하는 정밀부품 가공장비의 수요도 지속 증가하고 있습니다.

최근 스마트폰 시장에서는 사용자의 눈높이가 높아짐에 따라 기능 및 소재, 디자인 등 시장의 요구가 매우 다양해지고 있습니다. 이에 스마트폰 제조사는 좀 더 고급스러운 디자인을 추구하고 있으며, 금속소재의 부품 사용이 전체 모델로 확대 되었고 가공방식이 매우 다양해지고 있습니다.

이에 따른 CNC가공장비의 수요가 증가/다양화 됨에 따라 Dia Cutting, Spin Dia Cutting, 강화유리 정밀가공 등 다양한 가공분야의 CNC가공장비 수요가 빠르게 성장하고 있습니다. 이러한 추세에 따라 CNC가공장비 시장은 매년 폭발적으로 성장하고 있으며, 지속적으로 고성능의 장비가 개발/출시되고 있습니다.

당사는 Dia Cutting, 2D/3D 형상가공, 다축 Spindle, Spin Dia Cutting 등 전용 CNC가공장비를 지속적으로 개발/출시하여 다양한 라인업을 구성하고 있으며, 국내뿐 아니라 해외(베트남, 중국, 일본)의 주요거점에 사전 진출하여 CNC가공장비 수요에 적극적으로 대응하고 있습니다.

그리고 당사의 역량(기존 영업망, 장비개발, 기술지원, AS 서비스망 등)을 극대화 할 수 있는 기계장비의 판권영업을 시작하여, 세계 유수의 경쟁력있는 장비를 선정하여 국내외 판매 함으로써 사업 영역을 지속적으로 확대 해 나가고 있습니다.

당사는 전문장비 개발,생산 및 신시장 개척을 통해 국내외 CNC장비 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다.

또한 가전제품 역시 고급화/다양화 됨에 따라 중대형 CNC가공장비의 시장도 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근 가전제품의 금속 부품 확대로 인하여 대형TV (LED, OLED, 3D, 곡면 등), 냉장고, 세탁기 등 전반적인 모델의 부품소재 가공을 위한 당사CNC가공장비의 판매 또한 증가하고 있는 추세입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

□ LED 조명 사업부문

LED의 제품특성은 다음과 같습니다.

첫째, LED는 1~4V의 저전압에서 동작하기 때문에 일반 전구에 비해 전기 소비량이 5배 ~ 10배 정도 단축 됩니다.

둘째, LED는 일반전구처럼 필라멘트가 단락되는 일이 없어 수명이 십만시간 이상으로 백만시간 정도로 일반전구의 4천시간 보다 수명이 월등히 깁니다.

셋째, LED는 칩부분에 에폭시로 Packaging해서 고열로 장시간 경화시키기 때문에 강한 충격에도 손상을 입지 않습니다.

넷째, LED는 반도체라는 특성으로 인하여 형광등과는 달리 전류를 인가하면 곧바로 불이 들어 옵니다.

상기 제품특성을 바탕으로 LED조명은 고효율·친환경·장수명 등의 장점을 내세워국내외를 막론하고 산업 전반에 걸쳐 적용 범위가 점차 확대되고 있습니다.

당사는 이러한 시장의 흐름을 미리 파악하고 V-cutting 도광판에 LED를 삽입한 일체형 LumiSheet를 개발하였고 이를 통해 인테리어, 건축, 옥내외 광고 및 일반 조명시장 등으로 사업영역을 확대해 나갈 수 있도록 시장선점을 위한 기반을 구축하였습니다. 특히 첨단 독자기술인 '3D-V 커팅방식'으로 LED조명의 크기와 모양을 자유롭게 제작할 수 있는 루미시트의 장점을 살려 미주와 유럽 시장을 적극 공략 중에 있습니다.

2007년에는 LED전구 "Lumidas"를 출시했으며, 지속적인 투자와 연구개발에 매진한결과 기존 백열등, 형광등, 할로겐전구 등을 대체하는 일반조명에서 가로등, 터널등, 보안등, 공원등과 같은 실외조명 그리고 방폭등, 집어등, 투광등과 같은 특수조명에 이르기까지 3W에서 160W의 Full Line-up체제를 구축하고 있습니다. 한편 LED조명의 생산능력을 확대하고 적극적인 시장공략을 위해 2009년초 업계 최대 규모의 LED조명 제조 공장을 완공함에 따라 향후 증가하는 수요에 능동적으로 대처할 수 있는 기반을 마련했습니다.

2010년 초반 이후부터는 차별화된 플라스틱 방열기술을 적용한 보급형 LED전구 루미다스-B,D형 제품을 개발하여 절연 안전성, 방열성능 및 생산성을 향상시킨 제품을저렴한 가격으로 소비자에게 지속적으로 공급함으로써 LED조명의 대중화를 앞당기는데 기여했습니다.

2014년부터는 사업방향을 ‘글로벌 산업조명 전문기업’으로 전환하였고, 중국산 저가 LED조명 제품과의 경쟁보다는 부가가치가 높고 기술장벽이 높은 산업용 LED조명에 사업역량을 집중해오고 있으며, 국내 최고 광효율 LED방폭등 및 고천장등과 같은 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다.

아울러 관수시장에 진입하기 위해 2016년 말부터 가로, 보안등 신규개발을 시작으로터널등, 고천장등 및 실내조명 라인업을 보강했으며, 녹색기술인증/친환경인증 획득하였습니다. 또한 특허 기술을 기반으로 전 라인업에 걸쳐 우수제품 지정 등록을 지속적으로 추진하고 있습니다.

또한 3D 입체 이미지를 활용하여 시각효과를 극대화 시킨 루미시트(광고용 패널) 제품을 개발하여 디지털 사이니지 시장공략을 추진 중에 있으며, 스포츠 경기장 및 체육시설에 사용되는 기존 2000W 급 전통조명을 대체 할 수 있는 고출력 사각 투광등을 개발하였고, 최근 국내외 시장을 겨냥하여 석유, 화학공장에 사용되는 다양한 타입의 차세대 방폭등을 신규하였습니다.

이러한 다양한 제품군을 바탕으로 국내외 다수의 특허를 확보하고 각국의 기술 표준인 KS, KC, UL, DLC, CE, PSE, IECEx, ATEX, FCC 등 인증 획득으로 품질과안정성을 인정받고 있으며, 세계 60개국 250개 판매 네트워크를 활용해 LED조명 사업을강화해 나가고 있습니다.

□ CNC 가공장비

당사는 휴대폰 분야(스마트폰의 금속 케이스, 금속 정밀부품, 초소형부품, 강화유리 가공 등) 및 고급 가전제품 분야 (대형TV, 냉장고, 세탁기 등 부품 가공), 사인/광고 분야(아크릴, 플라스틱 부품 가공), 금속판 가공분야(레이저 절단), 비금속 절단 가공분야 (종이, 박스, 천, 가죽, 고무 등 절단가공용 평판 컷팅기), 목제 가공분야(목금형) 등 다양한 산업군의 핵심부품 CNC가공장비를 개발/생산/판매하고 있습니다.

각 사업군마다 시장 변화 및 트랜드를 세밀하게 파악하여 주요 목표시장의 미래를 예측하고, 보다 안정적이며, 생산성 높은 CNC가공장비 개발/생산하고 있습니다. 이를 통한 다양한 고객의 기반을 확보하였으며, 새로운 시장 형성에 따른 신제품을 적기 출시하여 CNC가공장비의 영역을 지속적으로 넓혀가고 있습니다.

최근 CNC가공장비의 시장 수요는 고정밀화/고급화/대형화 되고 있습니다.

이에, 당사는 핵심기술을 사전 개발하고, 신제품을 지속 출시하여 하여 다양한 라인업을 구축하여 시장 수요을 충족 시키고 있으며, 내부적으로 효율적인 생산라인 구축 및 체계화된 인력 관리, 생산원가 절감, 품질개선 등 끊임없는 혁신을 통하여 CNC가공장비 시장에서 우위를 지켜나가고 있습니다.

특히 국내 스마트폰 부품 분야는 삼성전자를 주축으로 메탈케이스 디자인이 개발/출시 되었으며 이를 시작으로 LG전자 및 소니, 중국 로컬 브랜드의 스마트폰 메탈 적용이 가속화/보편화 되고 있습니다. 이에 당사는 시장 흐름을 정확히 파악하여 새로운 제품을 개발/출시 하였고, 고객들이 원하는 제품을 빠르게 제공함으로써 성과를 이루어내고 있습니다.

최초 메탈케이스를 적용한 모델 ‘A3’, ‘노트4’ 개발에 당사와 삼성전자가 협력하여 메탈케이스 가공기술 개발 및 관련 CNC가공장비의 납품을 통한 안정적인 제품양산에 성과를 이루어냈으며 ‘14년부터 현재까지 메탈케이스 부품 가공장비로 지속적인 매출 성과를 이루어 내고 있습니다.

또한 삼성전자의 보급형 모델 확대 전략에 발맞추어 관련 플라스틱 사출품 가공용 전용장비인 2축/2테이블/ATC 신모델을 출시하여 공급하고 있습니다.

또한 Dia Cutting 장비, 플라스틱 사출품 가공용 다축장비 분야에서는 우위를 점하고 있으며, 이를 적극 활용하여 지속적으로 성장 할 것입니다.

현재도 지속적으로 삼성전자와 협력하여 새로운 가공 기술의 개발과 관련 CNC가공장비의 개발/생산을 진행하고 있으며, 이를 통한 장비 업그레이드 및 신제품 출시를 준비하고 있습니다.

이외에 국내에서 개발생산하는 대형 CNC가공장비, CNC레이저 가공장비, 중소형 CNC조각기, 초고속 CNC가공장비, 중/대형 CNC 다축 가공장비 등이 라인업을 구축하였습니다. 또한 급변하는 시장상황에 적극 대응하기 위하여 철판 가공장비인 CNC Fiber Laser, 다용도 절단 가공장비 Digtal Cutting Machine(평판컷팅기), 중저가 CO2레이져 장비, 대형 CNC가공장비, CNC조각기 등 도입장비의 라인업을 더욱 확대 강화하였습니다.

이를 통하여 다양한 시장의 라인업을 구축하고 신시장을 적극 개척하여IT시장 외 고급 가전시장, 사인/광고 시장, 레이저 절단 및 목금형 시장 등에서 독보적인 선두자리를 지켜가고 있으며 지속적인 장비 업그레이드 및 경쟁력있는 장비 개발/생산/도입을 통하여 시장을 확대하고 끊임없이 성장할 것입니다

(2) 시장점유율

□  LED 조명 사업부문

한국광산업진흥회 2015년 전수결과 및 관세청 수출입 통계 LED 를 이용하여 재산정된 자료에 따르면 국내 LED 조명시장의 경우 2015년 1조8000억원 규모에서 2016년 2조3000억원 규모로 28%이상 성장했으며, 2020년까지 약 5조원 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

하지만 LED조명 시장은 현재 객관적인 시장 점유율에 관한 자료가 없는 상태이며, 구체적인 시장 규모도 발표기관 마다 상이하며, 국내외 경쟁 업체들의 LED부문 매출액 파악도 사실상 어려운 실정입니다.

또한 단가 경쟁으로 인해 동일 시장이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다.

시장의 성장 추이를 예측할 수 있고, 업체별 매출이 본격화되는 시점에 시장 점유율에 대한 자료를 제시하도록 하겠습니다.

□ CNC 전용장비

스마트폰 및 LCD/PDP 등의 디지털 전자부품 산업시장과 아크릴SIGN 가공시장 등의 확대, 새로운 시장의 개척으로 CNC전용장비 시장은 지속적으로 확대될 것입니다

또한 대형 TV판넬 부품가공과 알루미늄케이스 다이아커팅분야, 아크릴 SIGN분야의가공용장비시장을 선점하고 있는 당사는 관련 산업의 성장과 함께 시장점유율을 확대할 수 있을 것으로 전망합니다.

특히 삼성전자 및 LG전자의 하이엔드 모델 외 중저가 제품도 메탈케이스 디자인이 보편화 되었고, 신소재 개발/제품 출시가 증가됨에 따라 소형 정밀부품의 가공장비 수요가 증가할 것으로 예상하고 있으며, CNC가공장비 시장은 지속 발전 할 것으로 판단하고 있습니다.

다. 조직도

조직도_2020.09.30기준

라. 사업부문별 요약 재무현황

※ K-IFRS 제1109호 및 1115호 적용에 관한 사항

① K-IFRS 제 1109호 '금융상품'
연결회사는 제19기(전기)에 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서  제1109호 '금융상품'을 조기 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재 단기매매항목이 아   닌 지분상품을 매도가능금융상품에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산으로  재분류하고 공정가치와 장부금액의 차이에서 법인세효과를 제외한 금액을 기타포    괄손익으로 계상하였습니다.

② K-IFRS 회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'  
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류   에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1 일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2. 주요 제품 등

가. 주요 제품 등의 현황

각 사업부문별 당반기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.  

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

□ LED조명  

(*) 시장상황에 따른 주력제품의 변화가 있어 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술 평균가격을 기재하였습니다.

□ CNC전용장비

(*) CNC전용장비는 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액이 차이가 있으며 시장상황에 따른 주력제품의 변화가 있어 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술 평균가격을 기재하였습니다.
(*) 기계 부품 조달은 발주 후 3개월이 소요되어 적정재고를 보유하지 못한 상태에서 환율변동시 원가상승에 따른 제품가격 상승으로 이어질 수 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사가 LED조명 및 라이트패널 생산에 필요한 주요 원재료는 LED와 도광판 아크릴입니다.도광판아크릴과 일반판 아크릴 단가는 구매시점의 원재료 Size 편차가 있어 단가 변동이 나타나고 있습니다. 칩을 비롯한 주요 원재료의 가격은 수급불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율변동에 영향을 받습니다.

한편 CNC전용장비는 비철금속 위주의 고속가공기로 이송장치, 모터, 컨트롤러 등 정밀도가 높은 부품을 소재로 제작되고 있습니다. 기종별, 시장상황에 주력제품의 변화등 고객의요구에 따라 상이하여 원재료 종류가 매우 다양하고 매입금액의 편차가 있으며, 정밀도가 높은 부품 특성상 미국, 독일 등 선진장비산업을 주도하는 국가에서 원재료를 조달하므로 수입의존도가 높아 판매단가 인상요구가 있을 수 있습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

□ 산출기준

부서별 배치 인원에 대해 1일 8시간 + 평균연장근로 2시간 적용하였으며, 기종별
표준제조시간에 의하여 대당 평균 생산능력을 감안하여 표준생산능력을  산출하였습니다.

1. CNC전용장비는 외부 원재료를 조달받아 전량 자체 제조, 생산하고 있습니다. CNC전용장비의 생산능력은 정상적인 근무시간기준으로 하여 주당 50시간, 연간 2,520시간 가동할 경우를 가정하였으며, 년간 가동시간에 기계당 평균 조립시간(자재검수~제품출고)과 인원수를 적용하여 산출하였습니다.

2. 라이트패널 완제품은 반제품에서 Frame을 조립하여 출고되는 품목으로 기본  V-커팅이완료되어 있는 시점부터 시작해서 조립시간만을 산출대상으로 산정했습니다.

3. 라이트패널 제품은 V-커팅 작업후 출고되는 품목으로 생산능력을 년간 V-커팅가능 면적으로 산정하였으며, 생산실적은 반제품, 완제품전체의 V-커팅 가공면적 으로산출하였습니다.

4. LED전구는 2020년 6월말 현재 생산가능 수량을 산출하였습니다.

□ 평균가동시간

주당평균 가동시간은 50시간(일 평균 작업시간10시간)을 적용하였습니다.
① 1일평균가동 시간 : 10시［(8시간 + 연장근로 2시간)］
② 월평균가동 일수 : 21일
③ 년간 가동 일수(HR) : 252일

나. 생산실적 및 가동률

-가동률 : 생산수량 기준으로 생산실적/생산능력

다. 생산설비의 현황

연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 현재 장부가액은 624억원이며, 3분기 중 신규취득은 8.7억원, 감가상각비는 20억원입니다

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

나. 판매방법 및 조건

□ LED조명

국내 판매는 44개 대리점을 운영하고 있으며, 결제조건은 납품월 익월말 현금결제 조건이며 해외판매는 주요 시장에는 현지 판매법인을 통해영업을 진행하고 있으며 다수의 해외 대리점을 통해 제품 판매가 이뤄지고 있습니다. 결제 조건은 주로 선적전 현금 결제, 납품월 익월말 T/T 등으로 결제됩니다.

□ CNC전용장비

CNC 전용장비의 국내 판매는 직판을 주력으로 하고 있으며, 유통망 확대를 위하여 대리점, 딜러를 적극 채용하여 시장 저변을 확대하고 있습니다.

탭핑센터와 Fiber Laser Machine 장비판매는 당사의 기존 영업력 및 전문 인력(개발,기술지원, AS서비스)을 활용하여 판매망을 확대하고 있으며 다양한 유통망을 활용하여 신시장 개척을 가속화 하고 이있습니다.

또한 기계 장비의 특성상 기술적인 설명이나 지원이 필요하기 때문에, 회사 접촉시 승인 및 적용단계에 이르기까지 업체의 생산제품 Sample 가공에 상당한 시기가 소요되고 있습니다.

국내시장의 납품대금 결제 방식은 계약시점에 계약금을, 납품 전 중도금을 수령하고 있으며, 잔금에 대해서는 설치 및 검수 완료 시점에 회수하고 있습니다.

해외시장은 중국법인에 부품을 공급하여 당사의 매출로 인식하고 있으며 현지법인이생산하여 시장에 제품을 공급하고 있습니다. 대금 결제 방식은 선적 후 익월 말 결제로 이루어집니다.

다. 판매전략

□ LED조명
① 시장별 전략제품 육성
② 신규 유통망 발굴을 통한 안정적인 매출 확보
③ 영업 및 관리 조직역량 혁신

□ CNC전용장비
① 스마트폰 Dia Cutting 장비 등 IT분야 및 대형가전 메탈바디 시장의 판매 확대  

② 사인/광고 시장의 Laser, Router 장비의 국내/일본시장 판매 확대
③ 태핑센터 등의 수입장비 유통 활성화 및 사업 확대

6. 시장위험과 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회가 승인한 정책에 따라 경영본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 외환위험

외환위험(주로 환율변동위험)은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익인식자산으로 분류되는 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융상품에 대한 투자로 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

다. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

마. 유동성 위험

연결회사의 경영본부는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영본부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 자산에 각각 3,835백만원 (전기말: 4,129백만원)을 투자하고 있습니다.

바. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

7. 파생금융상품에 관한 사항

3분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품부채의 내역은다음과 같습니다.

상기의 파생상품부채와 관련하여 평가이익 8,029백만원과 거래이익 5,688백만원을 인식하였습니다

8. 경영상의 주요 계약

보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다.

9. 연구개발활동

가. 연구개발 활동의 개요

CNC장비기술을 바탕으로 주문형 광고용패널에 특화된 V-Cutting 가공기를 개발하였고, 이를 바탕으로 LumiSheet라는 브랜드로 LED를 사용한 광고용패널 사업으로 전세계에서 브랜드화되어 있으며, 여기에 포함되는 다양한 기술들을 연구개발하고 있습니다.

또한 LumiSheet에서 쌓은 LED 경험을 바탕으로 고효율 LED 투광등(LumiDas       Flood / LumiDas High Bay)과 LED 평판조명(LumiSheetLamp)을 개발하여, 국내   및 일본을 중심으로 미주, 구주로 영역을 점차 확장해나가고 있습니다.

제품으로는 고천장등 및 투광등, 캐노피등, 방폭등, 가로등, 주차장등 (사각 타입/    Linear 타입),평판형LED조명 (Edge-lit, Direct-lit),  일체형 다운라이트 (6”, 8”), 소켓형 다운라이트, L-Tube,  FPL 대체형 램프와 같이 다양한 라인업이 구성되어 있습니다.

산업/옥외用 LED 조명 전문 개발회사로 거듭나기 위하여 고천장등, 투광등, 방폭등,가로등, 보안등 등 다양한 라인업 개발에 힘쓰고 있습니다. 또한 다양한 옥외/특수  환경용 제품개발을 위한 다양한 신기술들을 접목하여 제품개발을 추진하고있습니다.

나. 연구개발 담당조직

당사는 핵심 사업의 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 운영하고 있습니다.    LED 조명분야 5~10년 이상의 전문 엔지니어를 보유하며 다년간 축적된 설계 및    개발 Know-how를 바탕으로 제품개발에 힘쓰고 있습니다.

기술연구소는 빠른 의사결정을 통해 급변하는 시장상황 및 고객의 요구에 대응할 수 있도록 기능중심의 조직으로 개편하여, 개발효율을 극대화하는 한편 LED조명의 핵심부품인 LED와 PSU의 신뢰성을 높이고, 조명 핵심기술을 개발, 발굴하여 당사의 기술경쟁력을 높이고 있습니다.

기술연구소는 LED조명과 광고용 패널에 필요한 다양한 요소기술 및 제품화 기술을 지속적으로 연구 개발하여, 제품의 기획부터 설계, 개발과 국내외 제품 및 기술인증
그리고 신뢰성시험까지 제품개발프로세스상의 대부분의 업무를 수행하고 있습니다.

다. 연구개발 비용

라. 연구개발 실적

회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 아래와 같습니다.  

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책

당사는 LED조명 사업 부문에서 탄탄한 기술력을 바탕으로 업계 선두 기술력을 확보하였으며, '루미시트', '루미다스' 자체 브랜드를 구축하여 왔습니다.  루미시트, 루미다스 클래식, 루미시트램프 등은 국내뿐만 아니라 해외 수주물량에 대해 상기 브랜드를 사용함으로써 차세대 조명산업 분야에서 선도기업으로의 입지를 굳혀 나가고 있습니다.

해마다 당사 브랜드의 적극적인 홍보를 위해 국내외 조명 전시회에 참가하여 독립 부스를 설치하고 제품 인지도 향상을 위한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 향후 저탄소, 친환경, 고효율 에너지 기업으로 당사의 브랜드 이미지 제고를 위해 더욱 활발한 마케팅 활동을 진행할 계획입니다.

나. 지적재산권 보유현황

당반기말 현재 회사가 영위하는 주요 사업 관련하여 국내 33건, 해외 3건(출원 국가기준 33)의 특허권을 취득하여 보유하고 있습니다. 당사는 특화된 기술을 국내 외 특허출원 및 등록을 통해 기술적 진입장벽을 확보하고 있으며, 당사 보유 특허권 중 주요 특허권에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

(*) 상기 기술은 특허 출원일로부터 20년간 당사가 배타적 사용권을 보유합니다

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

※ K-IFRS 제1109호 및 1115호 적용에 관한 사항

① K-IFRS 제 1109호 '금융상품'
연결회사는 제19기에 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서  제1109호 '금융상품'을 조기 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재 단기매매항목이 아   닌 지분상품을 매도가능금융상품에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산으로  재분류하고 공정가치와 장부금액의 차이에서 법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

② K-IFRS 회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'  
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류   에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1 일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

나. 요약 재무정보

※ K-IFRS 제1109호 및 1115호 적용에 관한 사항

① K-IFRS 제 1109호 '금융상품'
회사는 제19기에 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서  제1109호 '금융상품'을 조기 적용하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재 단기매매항목이 아닌 지분상품을 매도가능금융상품에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산으로 재분류하고 공정가치와 장부금액의 차이에서 법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

② K-IFRS 회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'  
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1 일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 금빛(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 금빛과 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배회사는 1989년 1월에 설립된 개인기업 화우기계로부터 1999년 7월 15일에 법인으로 전환되어 현재에 이르고 있으며, CNC(Computer Numerical Control) 전용장비와 LDS(LED조명제품), LGP(Light Panel) 및 관련 제품을 주요 품목으로 하여 생산 및 판매하고 있습니다. 2020년 09월 30일 현재 지배회사는 경기도 부천시 오정구 산업로 104번지 14에 본사를 두고 있습니다, 지배회사는 해외에 판매법인을 보유하고 있으며, 주로 중국, 일본에서 판매를 실시하고 있습니다. 지배회사는 2005년 11월 28일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배회사는 상호를 2011년 화우테크놀러지주식회사에서 동부라이텍주식회사로 변경하였으며, 2017년 다시 DB라이텍주식회사로 변경하였고, 2018년 12월 10일 임시주주총회 결의에 따라 현재의 주식회사 금빛으로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 34,926백만원이며, 지배회사의 최대주주는 (주)끌렘(지분율:26%)입니다.

1-1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
- 당분기말

- 전기말

1-2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기말                                                                                      (단위 : 천원)

- 전기말                                                                                         (단위 : 천원)

- 당분기                                                                                         (단위 : 천원)

- 전분기                                                                                         (단위 : 천원)

1-3 연결범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
                                                                                                      (단위 : 천원)

(*1) 상기의 신주인수권부사채 및 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이며, 연결실체는 상기 복합금융상품계약 전체에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 2020년 6월 1일 체결한 합의서에 따라 액면가 1,000,000천원의 (주)코원이엔지 제2회차 사모신주인수권부사채에 대하여 대용납입으로 신주인수권을 행사하여 보통주 200,000주(지분율 45%)를 보유하고, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기중 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) 연결실체는 2020년 6월 1일 체결한 합의서에 따라 (주)코원이엔지에 대한 대여금 2,000,000천원을 액면가 2,000,000천원 제4회차 사모신주인수권부사채와 대환하였으며, 사채 만기일을 고려하여 유동자산으로 분류하였습니다.

5. 영업부문 정보

5-1 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

5-2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

-당분기                                                                                          (단위 : 천원)

-전분기                                                                                         (단위 : 천원)

5-3 기업 전체수준의 공시

연결실체의 기업 전체수준에서의 수익은 아래와 같습니다.

- 당분기                                                                                         (단위 : 천원)

- 전분기  

6. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

                                                                                                   
                                                                                                      (단위 : 천원)

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

8. 유형자산

8-1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

8-2 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                     (단위 : USD, JPY, 천원)

8-3 당분기말 현재 연결실체는 KB손해보험(주)에 52,251백만원의 재산종합패키지보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스사고배상책임보험, 임원배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

8-4 유형자산 재평가

연결실체는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

(1) 재평가기준일 : 2018년 6월 30일

(2) 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가 결과를  근거로 하였습니다.

(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황,  기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성  요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
                                                                                                      (단위:천원)

(*) 자회사 당기 취득분 제외

(5) 재평가관련 기타포괄손익누계액의 변동내역
                                                                                                      (단위:천원)

(*) 상기 기타포괄손익누계액은 법인세효과 차감 후의 금액이며, 기타자본구성요소에서 계정변경 하였습니다.

8-5  당분기와 전분기중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기                                                                                        (단위 : 천원)

- 전분기                                                                                        (단위 : 천원)

8-6 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기                                                                                         (단위 : 천원)

- 전분기                                                                                         (단위 : 천원)

(*) 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.0%입니다.

8-7 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 당분기와 전분기의 손익효과는 다음과 같습니다.                                                                                        (단위 : 천원)

8-8 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.                                                                                                                                        (단위 : 천원)

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

10. 관계기업 및 공동기업

10-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

(*) 연결실체는 당기중 취득한 보통주 200,000주(지분율 45%)의 의결권을 제3자에게 위임하였고 잠재적의결권을 고려한 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있는 등기이사를 선임할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 4 참조).

10-2 당분기와 전분기중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

11. 차입금

11-1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석21참조).

11-2 차입금의 상세내역
                                                                                                      (단위 : 천원)

11-3 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 상기 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 70억에 대하여 사채의 원금, 이자, 연체이자 등 전환사채와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 70억원의 사채권자에게 연결실체 소유의 본사 토지 및 건물을 국제자산신탁㈜에 신탁하고, 사채권자에게 대상부동산에 관한 제1순위 우선수익권(우선수익권 한도금액 9,100백만원)을 설정하면서 우선수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 당분기 중 연결실체의 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

(*) (*1) 당기 중 2020년 4월 14일자로 신승철 외 9인과 (주)에스씨에이젝스 보통주식20,000주를 취득하는 인수계약을 체결하고 양수대금을 현금 500,330천원과 당사가 발행한 제6회차 전환사채(액면가액 1,000,000천원) 및 제8회차 전환사채(액면가액 2,399,670천원)로 지급하였습니다(주석 10 참조).
(*) (*2) 당기 중 2020년 4월 14일자로 신승철 외 3인과 (주)제이피앨엔지니어링 보통주식 10,000주를 취득하는 인수계약을 체결하고 양수대금을 현금 499,760천원과 당사가 발행한 제6회차 전환사채(액면가1,000,000천원) 및 제8회차 전환사채(액면가 2,100,240천원)로 지급하였습니다(주석 10 참조).
(*) (*3) 당기 중 재무구조 개선 및 운영자금 확보 목적으로 당사가 보유중인 제7회차 전환사채 권면총액 270억 중 130억원을 2020년 3월 10일자로  ㈜아이씨에이홀딩스 외 8인에게 재매각하였습니다. 또한 10억원을 2020년 6월 9일자로 (주)에스파이낸싱에게 재매각하였으며, 30억원을 2020년 6월 15일자로 김태윤에게 재매각하였습니다. 상기 재매각 채권에 대하여 사채권자는 매매계약 체결당일 전환청구권을 모두 행사하였습니다. 당사에서 보관중인 전환사채의 재매각에 따라 최대주주인 (주)끌렘과의 권면총액 240억에 대한 전환사채 매도청구권(Call-Option) 매매계약이 95억으로 변경되었습니다.

12. 순확정급여부채

12-1 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

12-2 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

12-3 당분기와 전분기 중 확정기여제도(DC형)와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 76백만원 및 50백만원입니다.

13. 자본 및 자본잉여금

13-1  당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

13-2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

13-3 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

13-4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                     (단위 : 천원)

13-5 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

                                                                                                     (단위 : 천원)

연결실체는 당분기말 현재 자기주식 549,700주를 보유하고 있습니다.

14. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
                                                                                                      (단위 : 천원)

16. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
- 기타수익                                                                                      (단위 : 천원)

- 기타비용                                                                                      (단위 : 천원)

17. 금융수익과 금융원가 맟 관계기업및공동기업투자손익

당분기와 전분기의 금융수익, 금융원가 및 관계기업및공동기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

- 금융수익                                                                                      (단위 : 천원)

- 금융원가                                                                                      (단위 : 천원)

-관계기업및공동기업투자손익투자손익                                (단위 : 천원)

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 당분기 연결실체의 법인세부담액은 없습니다.

19. 주당손익

19-1 기본주당손익
당분기와 전분기 연결실체의 기본주당순손익의 내용은 다음과 같습니다.