정 정 신 고 (보고)

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 08월 20일

3. 정정사항

소액공모공시서류

청약권유인쇄물

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2020년 08월 20일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 641,848주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 공모 주요일정

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 예정대로 완료될 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법

금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

3. 공모가격 결정방법

가.  유상증자의 발행가액 산정
“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가를 기준주가로하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 발행가액 산정표          

-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

나. 공고의 일자 및 방법

다. 청약 방법
- 직접발행에 의한 모집으로 ㈜필로시스헬스케어 본점을 방문하여 청약할 수 있습니다.

라. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 " 제137조 제1항 제3의 2호 " 에 따라 부산은행과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약 (공모기업예수금 예치약정) 을 체결하고 청약증거금을 청약자로부터 예치받기 위한 계좌를 개설하였습니다.

청약증거금 취급처 및 주금납입처
① 청약취급처 : 주식회사 필로시스헬스케어
② 청약증거금 납입처 : 부산은행 부곡동지점
③ 주금납입은행 :  부산은행 부곡동지점

청약증거금에 대한 이자는 지급하지 않으며, 2020년 08월 27일 납입기일에 주금으로 대체합니다. 납입 장소는 부산은행  부곡동지점입니다.

공모기업예수금 예치약정에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환전까지 초과청약금의 인출목적외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일(2020년 08월 27일)에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 배정주식을 초과한 청약증거금을 일괄로 송금하여 환불할 예정입니다.

마. 배정 방법
① 당사 정관 제10조(신주인수권) 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.

④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

바. 투자설명서 교부방법
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 " 제119조제1항 및 동법 시행령 제120조 제1항 " 에 따라 과거 1년 동안 증권의 모집을 하기 위하여 신고서를 제출하지 않은 모집가액이 10억원 미만인 경우에는 증권신고서를 제출하지 아니합니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 " 제137조 제1항 " 에 따라 증권의 모집 개시일 3일 전까지 청약권유방법과 재무상태와 영업실적에 관한 사항을 기재한 소액공모공시서류를 금융위원회에 전자문서의 방법에 의하여 제출하고 청약권유문서로 갈음합니다.[전자문서 : 금감위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr]

소액공모공시서류는 회사의 본점 및 청약사무취급처에 갖추어 두었으며, 금융감독원과 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템을 통하여 열람이 가능합니다.

증권의 모집 개시전일까지 청약의 권유방법과 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용 중 일부가 변경될 수 있으며, 증권의 모집을 시작한 후 청약의 권유방법이나 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용을 변경한 경우에도 변경내용을 금융위원회에 제출합니다.

사. 주권 교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : -
② 주권상장예정일 : 2020년 09월 08일
③ 주권교부장소 : 하나은행 증권대행부
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

아. 기타 사항
신주발행 일정은 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있으며, 상기 사항 등 신주발행을 위한 세부사항은 대표이사에게 일임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 필로시스헬스케어 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

4. 배당에 관한 사항

5. 의결권에 관한 사항

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 당사의 바이오사업 및 유통사업은 경기침체로 인해 수요 부진으로 이어지거나 경쟁사와의 수주경쟁, 가격경쟁 심화로 당사의 영업환경이 악화될 수도 있으며, 이는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 경기침체나 저성장 국면 진입에 따른 수요 부진이 계속되고 신규고객 확보 미흡, 경쟁사와의 경쟁심화 등으로 영업의 부진이 지속 된다면, 당사의 실적에 악영향을 미치게 되므로 투자자분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 주요 매입처의 경영환경 또는 생산 환경이 악화될 경우, 당사의 사업운영에 중대한 차질이 생길 수 있을 수 있사오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 회사의 최대주주로서 사실상 영향력을 행사는 (주)필로시스생명과학은 2020년 08월 18일 (주)필로시스생명과학이 소유한 당사 주식 일부(4,868,549주)를 우리들휴브레인(주)에 (주)필로시스의 차입금 1,900백만원을 위하여 담보로 제공하였습니다.
기한이익상실로 담보권이 일시에 실행될 경우 최대주주의 변동을 초래할 수 있으며 계약의 담보제공기간 종료일은 2020년 09월 15일 입니다.

나. 당사는 2019년 투자자산(관계회사 주식) 평가 손실로 당기순손실이 크게 발생하였습니다. 투자자산의 평가손실은 당사의 영업실적과 관계없이 발생되며, 향후 투자자산 평가손실이 추가로 발생할 수 있으니 투자자 분들은 이에 유의바랍니다.

다. 당사는 연결 및 별도기준 2017년, 2018년, 2019년 3년 연속 영업이익 적자가 지속되고 있습니다. 이는 사업의 수익성 악화와 신사업 투자 등에 따른 결과입니다. 해당 부분이 개선되지 않을 시 당사의 영업이익에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 분들은 이에 유의 바랍니다.

라. 당사는 최근 3사업연도(2017년, 2018년, 2019년) 중 2사업연도(2017년, 2019년) 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 관리종목으로 지정되었습니다. 이후 도래하는 사업연도말을 기준으로 동일사유가 지속될 경우 상장폐지사유에 해당되오니 투자자 분들은 이에 유의바랍니다.

마. 회사는 2019년 1월부터 보고서 제출일 현재까지 제9회 ~ 제13회 전환사채  총 42,010,000,000원을 발행하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 25,010,000,000원입니다. 향후 사채권자들이 전환을 청구시 전체 주식의 수량이 증가되어 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다.

3. 기타 투자위험

가. 금번 진행하는 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

나. 금번 진행하는 유상증자의 발행예정인 주식수는 641,848주 입니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 금번 진행하는 유상증자 진행 시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

주1) 발행제비용은 당사의 보유자금으로 진행예정입니다.

나. 자금의 사용목적

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장조성 및 안정조작을 하지 않으므로 금번 모집발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사결정시 유의하시기 바랍니다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

주1) 상기 최근사업연도말 자산총액은 2019년말 기준입니다.

가-1. 연결대상회사의 변동내용

가-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 필로시스헬스케어"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Philosys Healthcare Co., Ltd. 라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1998년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2003년 12월 24일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2003년 12월 29일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업  해당여부
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업에 대한 간략한 설명
연결실체는 바이오사업, 유통사업 및 임대사업을 영위하고 있으며, 자세한 사항은, Ⅱ. '사업의 내용'을 참고하시길 바랍니다.

사. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 2개의 종속회사 및 1개의 관계회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 주요연혁

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

다. 연결대상 종속회사의 기타 연혁

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

※ 작성기준일 이후의 주된 변동내역

미상환 전환사채 발행현황

주1) 전환가액은 보고서 작성일 현재 전환가액이며, 원단위입니다.
주2) 전환가능주식수는 보고서 작성일 현재 전환가액 기준으로 산출되었습니다.

※ 작성기준일 이후의 주된 변동내역

4. 주식의 총수 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 48,524,293주 입니다.
보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 520,890주이며, 유통주식수는 보통주 48,003,403주 입니다.
당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지  않았으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

가. 주식의 총수 현황

※ 작성기준일 이후의 주된 변동내역
보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 60,615,101주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 의결권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 48,524,293주이며, 정관상 발행할 주식의 총수 300,000,000주의 16.17%에 해당됩니다.
보고서 작성 기준일 현재까지 보통주 이외의 주식을 발행한 사실이 없으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 520,890주로 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능주식수는 48,003,403주 입니다.

※ 작성기준일 이후의 주된 변동내역
보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 60,615,101주입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

나. 주요배당지표

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 필로시스헬스케어와 그 종속회사의 사업부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 제공하는 재화나 용역에 근거하여 구분하였습니다.
각 사업부문은 바이오사업 및 유통사업으로 구성되어 있으며,  부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속기업

1) 당반기말 현재 지배회사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

① 바이오사업
헬스케어 산업은 고령화, 의료비 지출 증가와 같은 사회적 요인과 인공지능 4차 산업혁명 연관기술의 발전에 힘입어 급성장 하고 있습니다. 전 세계 스마트헬스케어 산업의 시장 규모는 16년 960억 달러에서 20년 2,060억 달러로 크게 성장할 전망입니다. 관련 제품과, 서비스의 확대로 기존의 의료는 환자에 대한 치료 중심에서 일반인의 예방진단 분야로 확대되고 있어 우리 주변에서도 스마트 워치, 인공지능을 활용한 진단 서비스 등 이와 관련한 사례를 쉽게 찾아볼 수 있으며, 고령화에 따른 의료비지출 증가와 질병의 예방진단에 대한 수요확대에 대응하기 스마트헬스케어는 효과적인 대안으로 부상하고 있습니다.

초창기 혈당측정기 및 바이오센서는 병원용으로 제작되어 내원하는 환자들의 당뇨 수치를 측정하는데 사용되었기 때문에 가격이 비싸고 휴대를 할 수 없다는 단점이 있었습니다. 이를 극복하기 위하여 1990년대부터 출시된 휴대용 혈당측정기는 환자 스스로가 측정이 가능하고 가격이 저렴하여 과거 측정횟수에 제약을 받던 당뇨환자들의 폭발적인 수요 증가를 유발하면서 그 시장규모가 급속히 확대되었습니다.
1990년대 후반부터 당뇨환자들에게는 필수품이 된 혈당측정기는 소비자들의 다양한욕구를 충족시키기 위하여 정확도를 높이고 측정속도를 단축하며 채혈량을 최소화하는 등 부단한 기술개발을 통해 산업규모를 증대시켜 왔습니다.
최근에는 스마트폰 및 웨어러블 기기를 이용한 혈당측정 기술의 개발로 개인의 혈당관리가 용이해지며 향후 혈당측정 관련 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.

뼈이식대체 산업시장은 현재 전세계적으로 매년 100만건 이상의 뼈 이식을 위한 시술과 더불어 효과적인 뼈 이식대체재에 대한 수요로 인해 증가하고 있습니다. 현재 자가이식 뼈보다 좋은 제품은 없는 상황이지만 자가이식 뼈 역시 환자에게 통증, 골절 등 심각한 질병 야기 우려가 있어 안전한 대체재에 대한 개발 수요는 높아지고 있습니다.

인공관절 산업을 선도하는 것은 고관절과 슬관절용 인공관절이라고 할 수 있습니다. 인공관절의 각 부품을 이루는 소재는 우수한 기계적 강도, 내마모성, 내부식성, 생체적합성 및 조직적합성을 가져야 합니다. 연구 개발된 인공관절의 임상시험 결과, 일부 기존 소재들의 문제점들이 발견됨에 따라 보다 우수한 성질의 신소재 개발 연구가 현재까지 활발히 진행되고 있지만, 획기적인 신소재의 개발은 기술적 어려움뿐만 아니라 개발 후에도 생체내 적합성 및 안전성 검증 등에 많은 시간이 소요되므로 이미 검증받은 소재의 표면 재질을 통해 내마모성, 생체친화성이 보다 우수한 제품을 제조하려는 연구가 폭넓게 진행되고 있습니다. 이러한 표면처리 연구는 많은 의료사업분야의 연구자들의 접근을 쉽게하고 궁극적으로 제품화 기간을 단축할 수 있는 특징이 있습니다.

② 유통사업

의류 유통산업은 경기변동에 매우 민감한 산업으로, 지난해 유통산업은 해외직구의 증가, 백화점 경기 침체, 경쟁업체의 급증 및 장기적인 내수경기 침체 등으로 인해 전반적으로 경기 침체가 계속되고 있습니다. 경기회복에 대한 기대감에도 불구하고 소비심리의 회복까지는 시간이 필요한 만큼 소비자들의 소비 패턴은 지난해와 마찬가지로 보다 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴 증가가 지속될 것으로 전망되며, 유통채널은 소비자 욕구로 인해 다변화 등이 예측됩니다. 특히, 유통채널의 주도권이 기존 백화점 중심의 오프라인 매장에서 아울렛 매장과 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, SNS와 연계한 제품 소개 및 구매유도 그리고 TV홈쇼핑 등 온라인으로 이동되고 있고 단기간에 유통채널의 변화가 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

① 바이오사업
당사는 "Gmate Premium App"을 통하여 사용자가 지속적으로 혈당, 혈압, 체지방, 식단관리 등 본인의 건강상태를 쉽고 편리하게 기록하고 체크할 수 있도록 하고 있습니다.
사용자는 App을 통하여 병원을 예약하고 진료차트에 건강 데이터를 연동하고 약국의 처방이력을 저장하고 복약 시 필요할 수 있는 정보제공 등의 서비스를 받을 수 있으며, App을 통한 측정 결과를 토대로 필요한 건강기능식품 추천 등의 정보를 제공받고 당사의 개인용 혈당 측정기기 및 소모품 등을 손쉽게 구매할 수 있습니다.
당사는 바이오사업 확장의 일환으로 자회사를 통하여 미국 Molecular Matrix Inc.와의 계약을 통하여 뼈이식대체재 아시아 시장 독점 판권 및 국내 독점 생산권 등을 확보하였으며, 인공관절 및 체내흡수성 지혈제, 첨단 의료장비, 의약품 등의 수입 및 국내 총판을 진행하고 있습니다.

② 유통사업
당사는 2016년 8월 신규사업 진출의 일환으로 잡화류(해외유명브랜드 가방 등) 수입병행을 통한 도소매 및 의류 등의 도소매 사업을 수행하고 있습니다.
당사의 유통사업부는 경쟁력이 있는 해외 유명브랜드(코치, 키플링 등) 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑사 및 인터넷판매망을 통해 판매하고 있습니다.
그리고 시장 유통 흐름에 따라 유통사업의 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 고려하고 있습니다

(2) 공시대상 사업부문의 구분

(1)  영업부분에 관한 일반사항
연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 바이오사업, 유통사업 및 임대사업으로 구분되며, 각 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.

(2) 영업부분별 경영성과
당반기말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

주1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.
주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

전기말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

주1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.
주2) 전기 중 종속회사의 처분 및 중단사업 결정으로 넥스바이오 관련 사업은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
주3) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3)  영업부분별 재무현황
당반기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

주1) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.
주2) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

전기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

주1) 전기 중 종속회사의 처분 및 중단사업 결정으로 넥스바이오 관련 사업은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
주2) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.
주3) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 시장점유율

주요 경쟁사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.

(4) 시장의 특성
2014년 우리나라 65세 이상 고령자의 비율은 전체인구의 12.7%에 이르러 고령화 사회로 진입하였으며, 2018년에는 14%를 넘어서 고령사회로 진입했습니다.
이와 더불어 당뇨 및 만성퇴행성질환자와 만성질환자 증가 등으로 인하여 보건사업의중요성이 대두되고 있으며, 이러한 환경에서 당사가 진행하고 있는 의료기기 및 헬스케어 시장은 성장세가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 코로나 진단 레피드키트 및 검체채취키트 공급, 해외 유망 바이오 기업 투자, 스마트케어존 설치, 방문간호사 관련 사업 등을 통하여 바이오사업 부문을 확장하고 경영수지 개선을 이루고자 합니다.

(6) 새롭게 추진하였거나 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 등의 내용 및 전망
보고서 제출일 현재 당사는 지난 2019. 03. 28 정기주주총회, 2019. 05. 23 임시주주총회, 2019. 08. 05 임시주주총회 및 2020. 03. 27 정기주주총회에서 신규사업 추진 등을 위해 사업목적을 변경하였으며 추가한 사업목적은 아래와 같습니다.

다. 자회사의 사업현황

(1) 자회사가 속한 업계의 현황
지배회사에 속한 자회사는 인공관절 등의 국내 총판 및 재생의학제품 제조 사업 등을 영위하고 있습니다.

(2) 자회사의 영업현황
(주)필로시스메디케어는 국내에서 인공관절 및 의료기기, 의약품 등의 수입 및 국내 총판을 진행하고 있으며 (주)필로시스파마는 미국 Molecular Matrix Inc.와의 계약을 통하여 뼈이식치료제 아시아 시장 독점 판권 및 국내 독점 생산권 등을 확보하고 재생의학제품 제조 사업을 진행하고 있습니다.

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
회사는 인공관절 및 소모품의 상품가격은 환율변동 및 시장상황에 따라 변동성이 있을 수 있습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 원재료 현황
바이오 및 유통 제품 등을 완제품 형태로 매입하는 관계로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다.

나.  주요 원재료 등의 가격변동추이
바이오 및 유통 제품 등 완제품 형태로 매입하는 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 기재하지 않습니다.

4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

연결회사의 생산업무는 제품의 원자재의 구매, 생산, 검사, 포장 등으로 이루어져 있습니다. 동 과정에서 당사는 제품의 원자재의 구매 및 제품검사까지 제품 생산에 필요한 업무를 담당하고 있으며, 외주 임가공 생산업체는 제품 생산(조립), 중간검사, 제품 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 주요 원자재는 당사의 창고로  입고된 후 생산일정에 따라 외주 임가공 생산업체에 공급됩니다. 당사는 재고자산 관리를 위하여 수시로 외주 임가공 생산업체 및 본사 직원이 직접실사 혹은 파견 을 통해 관리하고 있으며, 유통 및 바이오 사업은 상품을 구입하여 판매를 영위하고 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

나. 생산실적 및 가동률
당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고있으므로 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등
당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하거나 상품을 구입하고있으므로 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

(가) 영업조직 (본사)
영업팀은 팀별, 담당자별로 담당지역을 할당하여 전문담당제로 운영하고 있습니다.

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건
본 보고서 제출일 현재 매출의 대부분이 내수로 판매되고 있으며, 수금조건은 각 품목마다 세금계산서 발행 후 약 10일부터 7개월까지 다양한 방식으로 운영되고 있습니다.

(4) 판매전략

당사가 지향하고 있는 판매전략은 다음과 같습니다.

첫째, 바이오 사업의 경우 병원 거점 확보 및 거점망을 확보한 대리점을 통해 판매하는 전략입니다.
둘째, 유통사업의 경우 유명브랜드 상품을 소싱하여 홈쇼핑 및 온라인 유통망을 통해 판매를 추진하고 있는 바, 재고부담을 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고자 일부 상품에 대해서는 도매납품으로 판매전략을 취하고 있습니다.

6. 수주현황
2020년 당반기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.

연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2)보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(3) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험

1) 환율변동위험

연결실체는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결실체는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

3) 가격위험
연결실체는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

.
나. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험
당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 회수가능금액을 추정하여 취득금액과의 차이를 매도가능증권손상차손으로 당기 비용처리하였습니다.

보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.

8. 파생상품거래 현황
- 해당사항 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직
- 개발실 등

(2) 연구개발비용

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 연구개발 실적

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 현황

주1) 보고서 제출일 기준 현재 특허 출원 및 등록 현황입니다.

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS)

나. 연결대상회사의 변동내용

연결대상기업은 다음과 같으며 보고기간내의 연결대상기업의 변화는 아래와 같습니다.

다. 요약재무정보(K-IFRS)

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 필로시스헬스케어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 24,262백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 당반기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업은 2019년 7월 중 ㈜필로시스파마를 설립하여 지분을 100%를 보유하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 필로시스헬스케어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 영업부문

(1)  영업부문에 관한 일반사항

연결실체의 영업부문은 매출의 종류에 따라 유통사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 영업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.

(2)  영업부분별 경영성과

당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(*1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.

(*1) 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.

(3)  영업부분별 재무현황

보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(*1) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.

② 전기말

(*1) 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.


4. 사용제한 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 중 재고자산평가손실액은 228,364천원이며, 전반기 재고자산평가손환입액은 177,223천원입니다.


6. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(*1) 토지 및 건물은 제11회 및 제12회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).
(*2) 기타유형자산은 비품, 시설장치, 차량운반구 및 건설중인자산 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(*1) 토지 및 건물은 제11회 및 제12회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).
(*2) 기타유형자산은 비품, 시설장치, 차량운반구 및 건설중인자산 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(*1) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(*1) 토지 및 건물 대체액은 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율 만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 보험증권에 대하여 (주)바로저축은행에서 7,180백만원, (주)예가람저축은행에서 1,795백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(*1) 토지 및 건물은 제11회 및 제12회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

② 전기말

(*1) 토지 및 건물은 제11회 및 제12회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(*1) 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(*1) 지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

② 전기말

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

② 전기

(3) 당반기와 전반기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 125,846천원 및 45,577천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 아바쿠스큐브엔터사모조합1호의 해산으로 조합이 보유하고 있는 (주)투비소프트 지분을 환급받았습니다.
(*2) 당반기말 현재 1년이내에 만기가 도래할 예정이므로 유동성재분류되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 지분 22.25%를 취득하여 관계기업으로 편입되었으며, 취득 이후 (주)필로시스가 발행한 신주인수권이 행사됨에 따라 보고기간말 현재의 지분율은 21.99%로 변경되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 취득원가와 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 제1회 무보증 이권부 사모사채 6,000백만원과 관련하여 연결실체 소유 (주)필로시스 보통주 4,210,000주가 질권 설정되어 있습니다(주석 31참조).

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

② 전기

(*1) 전기 중 손상평가를 수행하여 12,942백만원을 관계기업투자 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당반기말

② 전기말