반 기 보 고 서

(제 21 기 반기)

사업연도	2020년 01월 01일	부터
사업연도	2020년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 08월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 뉴로스

대 표 이 사 :	김 승 우

본 점 소 재 지 :	대전시 유성구 테크노 2로 274(탑립동)
	(전 화) 042 - 865 - 7300
	(홈페이지) http://www.neuros.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 유 진 환
	(전 화) 042-865-7319

【 대표이사 등의 확인 】

0814. 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 지배회사 : 당사의 명칭은 '주식회사 뉴로스' 라고 표기합니다. 또한 영문으로 는 'NEUROS Co., Ltd.'로 표기합니다.
- 종속회사 :
1) 회사의 명칭은 'Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc' 라고 표기합니다.
2) 회사의 명칭은 '주식회사 뉴로스정밀(구 주식회사 성남이엔지)'이라
표기합니다.
3) 회사의 명칭은 '스마트투자파트너스 주식회사'라 표기합니다.
4) 회사의 명칭은 '주식회사 케이드론'이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
- 지배회사 : 당사는 2000년 5월 9일에 터보기기 및 터보엔진 제품 개발, 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 설립되었으며, 2012년 2월 15일자로 한 국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장되었습니다.
- 종속회사 :
1) 'Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc' 는 2011년 5월 13일에 공기베어링 터보블로워 판매를 목적으로 중국에 설립된 비상장 회사 입니다.

2) 주식회사 뉴로스정밀(구 주식회사 성남이엔지)는 2016년 1월 1일에
기계 제조업 및 제작업을 목적으로 뉴로스에 인수된 비상장회사입니다.

3) 주식회사 스마트투자파트너스는 2018년 5월 1일에 설립되어
금융투자와 관련된 자문업 목적으로 설립한 비상장 회사 입니다.

4) 주식회사 케이드론은 2018년 4월 25일에 설립되어 드론 및 로봇 개발업
을 목적으로 설립한 비상장 회사 입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 지배회사
1) 주 소: 대전광역시 유성구 테크노2로 274 (탑립동)
2) 전화번호: 042-865-7300
3) 홈페이지: http://www.neuros.com

- 종속회사
'Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc'
1) 주 소 : Rm 2F-A, Bldg 3, No.159, Zhujiabang Road, Xiaokunshan Town, Songjiang District, Shanghai, ChinaZip Code: 201614
2) 전 화 : +86 21 5432 3756
3) 홈페이지(이메일주소) : www.neuros.com

'주식회사 뉴로스 정밀'
1) 주 소 : 충청남도 금산군 부리면 창평로 346
2) 전 화 : 041)750-9500

'스마트투자파트너스 주식회사 '
1) 주 소 : 서울특별시 강남구 언주로 639, 2층 (논현동, 한솔빌딩)
2) 전 화 : 02) 6953-5647

'주식회사 케이드론'
1) 주 소 : 충청남도 금산군 부리면 창평로 346
2) 전 화 : 041)750-9500

라. 중소기업 해당 여부
- 지배회사 : 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입니다.
- 종속회사 : ''Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc'와 주식회사
뉴로스 정밀, 주식회사 케이드론, 스마트투자파트너스 주식회사는
비상장 중소기업입니다.

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

- 지배회사 : 당사는 송풍기 및 배기장치 중 원심형 터보블로워와 기체펌프 및 압 축기 중 원심형 터보압축기 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

- 종속회사 :
1) 회사는 원심형 터보블로워와 기체펌프 및 압축기 중 원심형 터보압 축기 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
2) 회사는 기계부품 제작 및 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
3) 회사는 금융투자와 관련된 자문업 목적 사업을 영위하고 있습니다.
4) 회사는 대형 드론의 개발,생산,유통,A/S 등 사업을 영위하고 있습니다.

기타의 자세한 사항은 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항
당사의 신용평가 내용은 다음과 같습니다.

평 가 일	평가 대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2020. 04. 28	기업신용등급	B-	이크레더블(AAA~NR)	수시평가

아. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc	2011.05	Rm 2F-A, Bldg 3, No.159, Zhujiabang Road, Xiaokunshan Town, Songjiang District, Shanghai, ChinaZip Code: 201614	터보블로워, 터보압축기 중국 판매 / AS 법인	12,446,530	자본금 지분율 100%	X
주식회사 뉴로스정밀	2016.02	충청남도 금산군 부리면 창평로 346	기계부품 제작 및 제조업	19,640,721	자본금 지분율 100%	O
스마트투자파트너스 주식회사	2018.05	서울특별시 강남구 언주로 639, 2층 (논현동, 한솔빌딩)	금융투자와 관련된 자문업	7,556,005	자본금 지분율 93.46%	X
주식회사 케이드론	2018.05	충청남도 금산군 부리면 창평로 346	드론 및 로봇 개발업	1,559,476	자본금 지분율 70%	X

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥	2012년 02월 15일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 주된 변동 내역
설립 이후 당사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자	주 요 내 용
2012.02.	한국거래소 코스닥증권시장 상장
2012.10	제49회 무역의 날 2천만불 수출의 탑 수상
2012.12	2012 대한민국기술대전 금탑산업훈장 수상
2014.07	한국 산업은행 KDB Global Star 선정
2014.12	세종대왕 나눔 봉사대상 수상, 국회산업통상자원 위원회 위원장상 수상
2015.06	소형무장헬기/민수헬기 난방/환기 장치 국산화 개발 참여
2016.01	지열발전용 터빈 발전기 납품 계약 체결
2016.11	중부발전 주관 동반성장 페스티벌-탈황설비 동반성장 우수기업 선정
2016.11	터키 우주항공연구원과 터키 항공기 부품(ECU) 초도 계약 체결
2016.12	산업통상자원부 '에어포일 베어링을 적용한 연료전지차용 공기압축기 기술' NET 인증 획득
2017.12	[제14회 대한민국 신성장 경영대상] 뉴로스 산업통상자원부 장관 표창 수상
2018.02	인도 현지 합작 법인 설립
2018.06	현대자동차 수소연료전지 자동차용 공기 압축기 SQ인증획득
2018.10	무급유에어포일베어링 적용 수소전기차용 공기압축기 iR장영실상수상

2) 종속회사의 사항
(1) Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.

일 자	주 요 내 용
2011.05	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc. 설립 (자본금 $500,000)
2012.03	Blow-off Valve for Turbo Blower 국제특허 등록
2012.04	상해 사무실 이전(Jing an District → Min hang District)
2012.12	Journal-foil air bearing 국제특허 등록
2013.11	쿤산 서비스센터 설립
2016.09	상해 자기건물 취득 및 이전(Min hang District → Songjiang District)
2018.12	자본금 $1,250,000 증자(총 자본금 $2,120,000)
2019.09	자본금 $1,380,000 증자(총 자본금 $3,500,000)

(2) 주식회사 뉴로스정밀(구 성남이엔지)

일 자	주 요 내 용
2012.12	주식회사 성남이엔지 법인전환
2014.03	구미국방벤처센터 협력업체 등록(국방기술품질원)
2016.02	㈜뉴로스에 자회사 편입
2016.05	자본금 500,000 천원 증자(총 자본금 580,000 천원)
2016.11	주식회사 뉴로스정밀 상호변경, 현 대표이사 취임
2016.12	뉴로스정밀(구 성남이엔지) 출범 - 금산공장 설립, 금속정밀가공사업 확장
2017.09	자본금 1,500,000 천원 증자(총 자본금 2,080,000 천원)
2018.03	대표이사 변경
2018.05	자본금 2,500,000 천원 증자(총 자본금 4,580,000 천원)
2019.10	자본금 750,000 천원 증자(총 자본금 5,330,000 천원)

(3) 스마트투자파트너스 주식회사

일 자	주 요 내 용
2018.05	스마트투자파트너스 주식회사 법인 설립

(4) 주식회사 케이드론

일 자	주 요 내 용
2018.04	주식회사 케이드론 법인 설립

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015.03.20	신주인수권행사	보통주	23,295	500	6,439	-
2015.04.02	신주인수권행사	보통주	760	500	7,500	-
2015.04.28	신주인수권행사	보통주	792,584	500	7,500	-
2015.05.20	신주인수권행사	보통주	31,060	500	6,439	-
2015.05.26	신주인수권행사	보통주	186,364	500	6,439	-
2015.06.02	신주인수권행사	보통주	341,667	500	6,439	-
2015.06.05	신주인수권행사	보통주	108,712	500	6,439	-
2015.06.09	신주인수권행사	보통주	46,591	500	6,439	-
2016.05.26	무상증자	보통주	6,897,289	500	-	1주당 1주의 비율로 신주 배정
2016.11.17	전환권행사	보통주	157,657	500	4,440	제3회 전환사채 전환권행사
2017.09.15	전환권행사	보통주	112,612	500	4,440	제3회 전환사채 전환권행사
2017.09.26	전환권행사	보통주	608,107	500	4,440	제3회 전환사채 전환권행사
2017.09.28	전환권행사	보통주	675,675	500	4,440	제3회 전환사채 전환권행사
2017.12.15	전환권행사	보통주	180,383	500	4,440	제3회 전환사채 전환권행사
2017.12.26	유상증자(제3자배정)	보통주	232,177	500	4,307	유상증자
2018.01.05	전환권행사	보통주	338,218	500	4,435	제3회 전환사채 전환권행사
2018.01.08	전환권행사	보통주	180,383	500	4,435	제3회 전환사채 전환권행사
2018.02.21	전환권행사	보통주	876,105	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.02.28	전환권행사	보통주	376,105	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.03.21	전환권행사	보통주	256,637	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.04.26	전환권행사	보통주	261,061	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.05.17	전환권행사	보통주	820,746	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.05.18	전환권행사	보통주	42,078	500	4,520	제4회 전환사채 전환권행사
2018.12.27	전환권행사	보통주	249,320	500	4,412	제4회 전환사채 전환권행사
2019.02.27	전환권행사	보통주	89,285	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.02.27	전환권행사	보통주	59,993	500	5,834	제6회 전환사채 전환권행사
2019.02.28	전환권행사	보통주	652,267	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.02.28	전환권행사	보통주	246,888	500	5,834	제6회 전환사채 전환권행사
2019.03.04	전환권행사	보통주	848,323	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.03.04	전환권행사	보통주	483,311	500	5,834	제6회 전환사채 전환권행사
2019.03.05	전환권행사	보통주	90,908	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.04.18	전환권행사	보통주	392,853	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.04.19	전환권행사	보통주	158,476	500	4,480	제5회 전환사채 전환권행사
2019.06.19	전환권행사	보통주	171,909	500	5,817	제7회 전환사채 전환권행사
2019.09.05	전환권행사	보통주	21,881	500	4,570	제8회 전환사채 전환권행사
2019.09.20	전환권행사	보통주	21,881	500	4,570	제8회 전환사채 전환권행사
2019.10.02	전환권행사	보통주	21,881	500	4,570	제8회 전환사채 전환권행사
2020.06.09	신주인수권행사	보통주	157,072	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사
2020.06.11	신주인수권행사	보통주	282,922	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사
2020.06.12	신주인수권행사	보통주	26,155	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사
2020.06.15	신주인수권행사	보통주	279,019	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사
2020.06.16	신주인수권행사	보통주	109,391	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사
2020.06.22	신주인수권행사	보통주	1	500	2,726	제11회 신주인수권부사채 신주인수권행사

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
주식회사 뉴로스정밀 제 1회 사모전환사채	2019년 06월 28일	2022년 06월 28일	1,000	기명식 보통주	2019년 06월 29일부터 2022년 6월 27일까지	100	19,700	1,000	50,761	-
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019년 10월 02일	2022년 10월 02일	10,000	기명식 보통주	2021년 4월 02일부터 2022년 7월 02일까지	100	2,101	10,000	4,759,638	-
합 계	-	-	11,000	-	-	-	-	11,000	4,810,399	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미행사신주인수권부사채		비고
종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2019년 12월 06일	2023년 12월 06일	40,000	분리형 신주인수권부사채	2020년 06월 06일부터 2023년 11월 06일까지	100	2,726	37,670	13,818,957	-
합 계	-	-	40,000	-	-	100	2,726	37,670	13,818,957	-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	100,000,000	주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		23,516,005	-	23,516,005	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		23,516,005	-	23,516,005	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		23,516,005	-	23,516,005	-

주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행주식총수중 30,000,000 (1종 무의결권배당우선주식 10,000,000주, 2종 무의결권배당우선전환주식 10,000,000주, 3종 무의결권배당우선상환주식 10,000,000주)주를 한도로 종류 주식을 발행할 수 있습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	23,516,005	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	23,516,005	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다.

제56조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자 에게 지급한다.

제 56 조의 2 (중간배당)
① 이 회사는 6월 30일 24시 현재 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제 57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제21기 반기	20기	19기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-8,109	-25,140	-7,536
(별도)당기순이익(백만원)		-11,020	-26,575	-8,006
(연결)주당순이익(원)		-347	-1,132	-417
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

II. 사업의 내용

1. 사업의 내용
당사는 송풍기 및 배기장치 중 원심형 터보블로워와 기체펌프 및 압축기 중 원심형 터보압축기 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사인 Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc는 당사가 제조한 제품의 중국 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 상해 자기건물 취득 및 이전하여(Min hang District → Songjiang District) A/S 시행 및 압축기 사업을 확대 진행 중 입니다. 마찬가지로 관계사인 Usha Neuros Turbo LLP 또한 당사 제품의 인도 및 유럽지역 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 공장 완공 후 현지 조립, 납품하여 보다 빠른 대응을 할 수 있도록 사업을 추진하고 있습니다. 또한 뉴로스정밀을(구 성남이엔지) 출범, 금산에 공장 설립하고 금속정밀가공사업 확장하여 뉴로스 축, 소재 부품 납품 및 방산용 부품 사업을 추진 중에 있습니다.

당사는 주력 사업인 송풍기 사업 외 자동차 분야, 항공기(전투기) 분야, 에너지 분야로 크게 나누어 신규사업을 활발하게 추진하고 있으며 특히, 수소연료전지 자동차용 공기압축기는 다 년간의 연구 과정을 마치고 상용제품을 납품 중에 있으며, 항공기용 환경제어계통 부품도 개발 및 납품 중에 있습니다.

가. 사업의 개요

(가) 산업의 개요

1) 산업용 송풍기 및 배기장치의 개요

회사가 영위하고 있는 제품과 관련된 산업분야는 유체기계산업으로 펌프, 송풍기, 압축기, 팬 등의 제품들을 포함하고 있습니다. 회사는 유체기계의 여러분야 중 송풍기와 압축기 부문의 사업을 영위하고 있습니다.

송풍기 및 압축기의 사용용도는 환경, 화학, 제철, 발전, 일반 공정 등 다양한 산업분야에서 사용될 정도로 매우 범위가 넓습니다. 이중 회사는 통칭 블로워로 불리는 산업용 송풍기가 주 매출을 이루고 있으며 이에 따라 표준산업분류상 산업용송풍기 및 배기장치제조업(C29173)으로 적용되고 있습니다.

2) 배출압력에 따른 분류

팬은 흡입구와 토출구의 압력비가 1.1 미만인 설비로서, 요구되는 공기의 압력수준은 낮지만 많은 양의 공기가 필요한 환기장치 또는 냉각장치로 사용됩니다.

블로워는 흡입구와 토출구의 압력비가 1.1 이상에서 2.0 미만의 공압기계로, 소각로,하수 및 폐수처리장(폭기용), 시멘트공장, 발전소탈황설비, 석유화학공장, 의약품공장, 식품공장, 첨단전자제품공장 등에 공기수송장치로 광범위하게 사용됩니다. 최근오일성분이 전혀 포함되지 않는 압축공기를 필요로 하는 분야, 특히 생산제품에 공기가직접 접촉하는 사업인 전기/전자, 반도체분야, 화학분야, 식품분야, 제약분야, 섬유분야 및 기계제조업 분야 등의 시장수요가 증가하면서 반도체소자업체나, 크린룸을 보유하며 고급공조시설을 보유·유지하는 첨단산업 쪽에서 넓게 사용되고 있습니다. 최근 환경과 관련해 제품의 대체 수요 및 신규 수요가 발생하여 친환경성 제품의수요가 기대됩니다.

압축기는 흡입구와 토출구의 압력비가 2.0 이상인 설비로서, 높은 압력의 공기가 요구되는 다양한 산업용 장비 또는 장치에 폭넓게 사용됩니다.

[산업용 송풍기 및 배기장치 분류]

구 분	팬	블로워	압축기
토출압력 수준	0.1 bar 미만	0.1~1.0 bar	1.0 bar 이상
압 력 비	1.1 미만	1.1~2.0	2.0 이상
특 성	낮은 압력으로 많은 공기 공급	중간수준의 압력과 공기량을 공급	높은 압력으로 소량의 공기 공급
적 용 분 야	각종 환기 및 냉각장치	하수/폐수처리장 폭기설비, 석유화학 및 시멘트의 분체 이송, 철강회사의 아연도금 공정, 화력발전소 탈황설비	일반제조업, 석유화학, 시멘트, LCD, 반도체, 섬유, 식품 등 광범위한 적용 분야

※ bar : 압력 단위 (1 Bar = 100 kPa = 1.02 kgf/cm2)

현재 시장에 출시된 대부분의 압축기는 7 ~ 8 bar의 압축공기를 공급할 수 있도록 표준화가 되어 있으며, 압축공기를 사용하는 다양한 기계장치 및 장비도 이에 맞게 개발되어 왔습니다.

하지만, 압축기의 공급압력 보다 낮은 압력이 요구되는 경우에는압축기에서 만들어진 고압의 공기를 탱크에 저장한 후 용도에 맞게 감압하여 사용하여야 하며, 이 과정에서 공기압축 때 사용된 전기에너지의 상당부분이 손실되어 에너지 효율 측면에서 매우 불리합니다.

최근 에너지 가격이 상승하면서 에너지 절약형 산업용 기기에 대한 요구가 증가하기 시작하였고, 감압 시의 에너지손실을 방지할 수 있는 신개념의 저압 압축기가 등장함에 따라 압축기 시장에서도 고효율 에너지 장비의 수요가 높아질 것으로 전망됩니다.

(나) 블로워 산업 계통도

블로워는 국내의 경우 대리점을 통해서 매출이 일어나거나 수요처에 직접 매출이 일어나기도 합니다. 한편 해외의 경우 대부분 대리점 또는 해외현지법인을 통해 매출이발생하고 있습니다.

당사는 인버터 등의 전자부품과 임펠러 등의 기계부품이 결합되어 품질검사 및 조립의 과정을 통해 블로워를 제조한 후 수요처인 오수/폐수처리장, 석유화학플랜트, LCD/반도체 공정 등을 보유한 사업자에 공급하고 있습니다.

(다) 산업의 특성
1) 중소기업형 산업

NICE신용평가정보에 산업용 송풍기 및 배기장치 산업으로 등록된 기업은 292사가 있으며, 동 기업 모두가 중소기업입니다.

대기업으로는 삼성테크윈, 동양매직 등이 있지만 동사들의 경우 전체 매출 중 산업용송풍기 및 배기장치 부문에서 발생하는 매출액은 미미하기 때문에 산업용 송풍기 및 배기장치 사업은 중소기업형 산업에 속한다고 볼 수 있습니다.

2) 기술집약적 산업

터보블로워 부문은 유체역학, 열역학, 구조역학, 재료공학, 전기공학 및 전자제어 등의 기술이 종합적으로 소요되는 터보기기 산업으로 대표적인 기술집약적인 기계산업입니다.

특히 터보블로워 중 공기베어링 방식과 자기베어링 방식의 터보블로워는 터보기기 기술에 베어링과 Shaft 간의 간격을 유지하는 유체역학 기술 또는 자기부양 기술 등 고도의 기술력이 필요한 부문입니다.

3) 수주형 산업

터보블로워는 표준화된 제품보다는 수요처의 요구에 따라 산업현장에 맞게 주문제작(Order made 또는 Customizing)할 필요가 있는 제품의 수요가 많으며, 제품 제작에 소요되는 기간 역시 6주~8주로 장기간이 요구됩니다. 따라서, 양산을 통해 생산하는 경우는 드물며, 수요처의 발주에 따라 생산하는 수주산업입니다.

4) 수출산업으로 변화하는 산업

산업용 송풍기 및 배기장치 산업은 수입액이 수출액보다 많은 수입산업입니다. 블로워 산업 역시 루츠블로워가 산업의 주요 제품이던 당시에는 블로워의 수입도 많았으며, 국내 대부분의 블로워 제조기업들이 내수시장을 목표시장으로 영업활동을 펼치고 있었습니다. 하지만 공기베어링 방식의 터보블로워가 우리나라에서 세계 최초로 개발된 이래 에너지 효율 및 친환경성으로 인해 세계시장에서의 채택이 점차 증가하고 있으며, 이에 따라 수출의 비중도 함께 증가하고 있습니다.

5) 경기 변동에 민감한 산업

블로워 산업은 설비투자 및 건설산업에 영향을 받는 산업입니다. 설비투자 및 건설은 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 따라서 블로워 산업 역시 경기변동에 민감하게 반응하게 됩니다.

현재 글로벌 경제는 미중 무역분쟁, 한국과 일본의 갈등, 코로나19 등으로 인해 경제성장률 하락 추이를 보이고 있으며, 이에 따라 송풍기 산업 경제의 경우도 성장이 침체될 가능성이 존재합니다. 다만 수질, 대기 등 환경과 관련된 사업은 환경문제의 심각성이 대두되는 만큼 회복세를 다시 되찾을 것으로 보여집니다.

(라) 수소연료전지자동차용 공기압축기

수소연료전지자동차는 국내 뿐 아니라 세계 주요국에의 차세대 에너지 정책에 힘입어 미래 친환경 자동차 시장이 확대 됨으로써 내연기관 자동차를 대체할 것으로 기대되고 있습니다. 당사는 공기베어링을 적용한 수소연료전지자동차용 공기압축기를 개발하여, 현대자동차의 차세대 수소연료전지차에 납품중 입니다. 공기압축기는 수소연료전지차의 전기 생성에 핵심 부품 중 하나로 산업통상자원부로부터 신기술(NET, new excellent technology) 인증을 받은 상태입니다.

(마) 항공 분야

당사는 차세대 소형 엔진 독자 기술을 보유하여 항공부품 국산화를 목표로 삼고 있습니다. 현재 주요 프로젝트에는 소형무장헬기/민수헬기용 난방/환기 장치 국산화 개발 사업에 참여 하고 있으며, 개발 기간 이후 양산체제를 구축 할 예정입니다. 또한 터키항공우주국에 전투기용 환경조절장치(ECU)를 초도 납품 하였고, 시운전 중에 있습니다. 이후 터키 전투기 전량에 대한 환경조절장치 부품 납품 예정입니다.

(바) 에너지 분야

당사는 향후 화석연료 및 원자력 에너지를 대체하는 친환경 고효율 에너지 사업 분야를 지속적으로 개발 및 제품화하기 위해 노력해 왔습니다. 당사는 지열 에너지 활용하는 분산 발전 시스템에 발전기를 납품한 것을 기반으로, 국내에서 추진 될 폐열 발전소 구축에 발전기를 납품 할 계획을 갖고 있습니다. 또한 현재 저마력 블로워를 건물용 연료전지 구성품으로 두산 퓨얼셀에 납품중에 있습니다.

(사) 주식회사 뉴로스정밀(구 성남이엔지) 사업개요

당사는 2012년 5월 설립되어 터빈 회전축 가공, 방산공정 부품 등을 절삭 가공하여 한화탈레스, 미래시스템, 국방과학연구소, 뉴로스 등에 납품하는 경북 구미 소재 중소기업으로 2016년 01월 뉴로스에게 인수 되었습니다.

당사는 주로 방산공정에 필요한 레이더/유도무기, 적외선 센서, 추진체용 부품, 레이더 안테나, JT Cooler 등을 가공 및 생산하는업체이며 이 중 적외선 검출기에 적용되는JT Cooler 생산기술은 국방기술품질원에 등록되었습니다.

나. 사업부분의 재무현황

(단위 : 백만원)

구분		2020년 상반기		2019년		2018년
구분		금액	비중	금액	비중	금액	비중
지배회사	내수	7,029	35.2%	18,669	31.5%	13,728	26.7%
지배회사	수출	11,061	55.4%	32,742	55.2%	30,960	60.3%
종속회사	내수	945	4.7%	733	1.2%	1,394	2.7%
종속회사	내수	922	4.6%	7,193	12.1%	5,254	10.2%
총합계		19,957	100%	59,337	100%	51,336	100%

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황
당사는 터보블로워를 생산, 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목		주요 상표	판매 개시일	매출액	비율
제품	터보블로워/기계제작		2004.06	15,508	77.7%
상품			-	3,933	19.7%
용역			-	485	2.4%
기타			-	31	0.2%
합 계				19,957	100%

나. 주요제품 등의 가격변동 추이
당사 제품의 가격은 업체간 가격경쟁으로 소폭 하락 하였습니다. 다만 각 제품별로 개별사양이 매우 상이하여, 유사한 규격의 제품이라 할지라도, 수요처의 요구에 따른 사양을 달리하기 때문에 가격에 차이를 보이고 있습니다. 따라서 당사의 터보블로워의 규격별로도 일정한 가격이 산출될 수 없습니다. 다만, 제품의 중요한 가격 변동요인이 되는 원재료 구입단가의 변동은 당사의 판매가격에 매년 반영을 하고 있으며, 그 외에 물가상승에 의한 간접비 변동 분도 판매가에 반영을 하고 있기 때문에 제품의 가격은 상승추세를 보이고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 매입현황

단위:천원)

매입 유형	품 목	구 분	구체적용도	매입액	비 고 (주요매입처)
원재료	KEB인버터	수입	제품재료	541,872	KEB
	VACON인버터	수입	제품재료	414,914	에이티에스
	사이너스필터	수입	제품재료	494,667	KEB, 드라이브 솔루션
	외함	국내	제품재료	1,063,425	수성테크/아트라이/남광이앤씨/이엘케이
	임펠러	국내	제품재료	518,839	뉴로스정밀
	메인프레임	국내	제품재료	345,833	뉴로스정밀
	스크롤	국내	제품재료	204,505	뉴로스정밀
	코어 공용품	국내	제품재료	1,765,412	뉴로스정밀, 서광코퍼레이션, 광명, 에이원테크
	PLC	국내	제품재료	578,908	에이티에스, 한국제일, 대건이에스
	SKID BLOWER	국내	제품재료	779,321	두산퓨얼셀관련 업체
	기타	국내	제품재료	1,925,867	기타 공용품, 소모품류, 상품
	자동차부품	국내	제품재료	2,498,856	공용품, 소모품류, 상품
총합계				11,132,419	-

※ 주요 원재료 매입현황표는 당해연도 상반기(2020년 01월 01일~2020년 06월30일) 실적을 기재하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사의 주요 원재료의 가격변동의 주된 요인은 환율변동에 따른 원재료 구매가격의변동, 기술적 발전에 따른 구매가격 변동 등에 있으며 다만 해외에서 수입하던 원재료가 국산화 될 경우 다소 가격이 하락할 수 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
(1) 생산 능력

(단위 : 백만원)

품 목	구분	2020년 상반기	2019년	2018년
터보블로워	생산능력	16,033	40,972	32,406
	생산실적	12,864	32,986	27,382
	가동율(%)	80%	81%	84%

(2) 생산능력의 산출 근거

(단위 : 명, 시간)

구 분	2020년 상반기	2019년	2018년
인원	28	26	25
연간 조업가능 시간	32,649	61,192	59,041
1대당 조업시간	84	84	84
연간 생산능력(대)	388	728	702

나. 생산 설비 등의 현황

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각	대체(주1)	외환차이	기말
토지	10,841,295	-	-	-	-	-	10,841,295
건물	15,592,758	-	-	(144,017)	-	65,283	15,514,024
구축물	2,453,794	14,370	(78,157)	(91,873)	33,530	33,090	2,364,754
기계장치	3,630,211	31,430	-	(276,708)	78,697	-	3,463,630
공구와기구	816,507	89,653	-	(128,066)	-	-	778,094
건설중인자산	2,011,943	32,150	-	-	(48,530)	-	1,995,563
기타유형자산	3,035,941	197,316	-	(525,870)	-	822	2,708,209
합계	38,382,449	364,919	(78,157)	(1,166,534)	63,697	99,195	37,665,569

(주1)	연결회사는 유형자산 취득 시 사용가능 시점까지 건설중인자산 혹은 선급금으로 처리한 후 원 계정과목으로 대체하고 있습니다.

5. 매출에 관한 실적

가. 매출실적

(단위:백만원, 천US$)

매출유형	품목		2020년 상반기	2019년	2018년
제품	터보블로워	수출	9,120 ($7,595.57)	29,889 ($25,815.34)	28,711 ($25,678.38)
		내수	6,388	14,125	9,074
		소계	15,508	44,014	37,785
기타(용역/상품)		수출	2,863 ($2,384.44)	10,046 ($8,676.80)	7,503 ($6,710.49)
		내수	1,586	5,277	6,048
		소계	4,449	15,323	13,551
합계		수출	11,983 ($9,980.01)	39,935 ($34,492.14)	36,214 ($32,388.87)
		내수	7,974	19,402	15,122
		소계	19,957	59,337	51,336

나. 판매방법 및 경로

당사의 제품매출은 국내 매출의 경우 주로 고객에 직접 공급되고 있으며, 수출의 경우 해외법인 또는 해외대리점을 통해 지방정부 또는 기업에 공급되고 있습니다.

(단위: 백만원)

매출 유형	판매경로		판매 경로별 매출액 (비중)
제품	내수	당사→(국내대리점)→고객(지방정부, 기업)	6,388 41.19%
제품	수출	당사→해외대리점→고객(지방정부, 기업) 당사→해외법인→해외 Agency→고객	9,120 58.81%
합 계		-	15,508

다. 판매전략

(1) 블로워
-. 기술력 강화를 통한 업계 선도
2004년 공기베어링 터보블로워를 시장에 도입출시한 이래 당사는 전 세계적으로 벌어졌던 경제 위기와 경제 불황 등에도 지속적인 성장을 유지하여 왔습니다.
당사는 고효율 압축기 설계기술 등 파생 기술을 선도하고 있으며, 강화된 기술력을 통해 세계 주요시장에서 성공적인 진입을 이루었고 시장에서의 지위는 제고되어 실질적인 공기베어링을 이용한 유체기계분야의 선도기업 중의 하나라고 자부할 수 있습니다.
당사는 기술선도 기업으로 더욱 안정적인 제품과 가격경쟁력의 강화에 초점을 맞추고 R&D 투자를 지속하고 있으며, 이러한 노력을 통하여 시장선도자와 프리미엄 브랜드로의 위치를 확고히 하고자 합니다.

-. 지역별 차별화된 마케팅 정책
당사 제품의 시장은 크게 국내, 미국, 유럽, 중국, 일본시장으로 나눌 수 있으며, 현재구식 루츠블로워의 시장 점유율이 비교적 큰 편이나, 터보블로워의 교체가 지속적으로 진행 중에 있습니다. 뉴로스는 현재 공기베어링 방식 터보 블로워 시장에서 선두주자로서의 입지를 구축하고 있습니다.
먼저 국내시장은 국내에서 확보된 평판과 입지를 바탕으로 현재의 오수/폐수처리 위주의 시장뿐만 아니라 공정용 터보블로워에 더 많은 노력을 투입하여 시장규모의 한계를 극복하고자 합니다.
미국은 이미 성공적인 생산 및 사양의 현지화로 시장 내에서 입지를 확보하고 있습니다. 향후 기존 전통적 방식의 루츠블로워를 교체하는 것이 시장의 대부분을 차지할 것으로 판단하고 있으며, 시장의 요구에 적절하게 대응하고 현지에서 Full Service가 이루어질 수 있는 기반의 구축을 통해 “뉴로스=Energy Saver”라는 명성을 얻고자 합니다.
유럽시장은 아직까지 전통적인 방식의 블로워가 강세인 시장으로 당사의 공기베어링터보블로워와 같은 신기술적용 제품의 시장 진출이 상대적으로 더디며 실제 계약이 이루어 지기까지 상당한 시간이 소요되고 있습니다. 하지만 당사는 러시아, 터키 시장에서 수주 성과를 이루어 냈으며, 이를 바탕으로 이 지역 시장에서 당사의 입지는 서서히 강화되고 있습니다. 시장에 따라 당사의 터키 지사의 활용 또는 캐나다 합작법인과의 유기적인 협조를 통하여 시장 기반을 확보하는데 주력하고자 합니다.
일본시장은 상대적으로 까다로운 시장으로 제품의 신뢰성을 매우 중요시하여 엄격한품질검사를 요구하는 시장입니다. 당사는 그동안 우수한 품질과 기술을 가진 제품이라는 인식을 심어 왔으며 그 반응은 조금씩 나타나고 있습니다. 신뢰성있고 뛰어난 기술력을 가진 제품 공급과 적극적인 고객서비스를 통한 영업전략을 가지고 시장확대를 위하여 최선의 노력과 투자를 게을리 하지 않고 있습니다.
중국시장은 환경과 에너지가 화두로 등장했으며, 자체적인 성장가능성도 가장 커 당사의 가장 유망한 시장입니다. 이에 당사는 현지판매 및 적시 영업지원이라는 전략으로 기 확보된 시장기반을 확대할 계획입니다. 그 방안의 1단계로서 현지 판매법인을 설립하고, 2단계로서 A/S 센터 설립함으로써 신속한 의사결정과 고객지원을 통한 시장확대에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 또한 수처리 시설 뿐만 아니라 대기환경용블로워 납품을 추진 중이어 매출액은 더욱 확대될 것으로 전망 됩니다.
동남아의 산업용 송풍기 시장은 현재 지속적으로 성장 중이며 당사는 싱가포르, 베트남, 인도네시아 등 이미 납품된 실적을 바탕으로 시장 점유율을 높일 계획입니다. 당사는 2018년 2월에 인도 현지에 합작법인을 설립하였으며, 생산 및 사양의 현지화를 통하여 시장 내에서 입지를 확보하고자 합니다. 기타의 세계시장도 적극적인 마케팅활동과 영업인력의 지속적인 보강과 현지에 맞는시장접근 영업으로 모든 주요 시장으로 진출할 계획이며, 이를 통해 세계 제1의 터보블로워 제조기업으로서의 지위를 확보하고자 합니다.

-. 기술지원 및 사후 관리의 강화
당사의 블로워는 고가의 설비이며 24시간 가동되는 기계입니다. 따라서 성능에 대한신뢰성과 원천 기술의 확보가 중요할 뿐만 아니라, 사업계획 단계에서의 기술지원과 문제가 발생했을 때의 문제 해결 지원도 매우 중요하며, 이러한 기능의 수행은 우수한 인력의 확보와 지속적인 교육을 통하여 가능합니다.
또한, 하자보수기간이 종료된 후에는 지속적인 유지보수와 부품 교체 등이 필요하며,고객사에 대한 기술지원과 유지보수 등 서비스 사업이 당사의 중요한 Profit Center의역할이 될 수 있으리라 기대합니다.

(2) 수소자동차용 공기압축기

-. 세계 최초 수소전기차용 공기압축기 상용화 성공
당사는 2013년 수소전기차용 공기압축기 개발 돌입, 2018년 개발 성공 및 양산에 돌입하였습니다. 수소자동차 중 공기베어링시스템을 이용한 공기압축기가 사용된 승용차는 현대의 넥쏘, 혼다의 클래리티가 전부이며, 상용화 성공은 넥쏘가 유일합니다. 또한 혼다의 클래리티의 공기압축기는 해외에서 수입을 하고있어 당사의 공기압축기 기술력이 세계적인 수준임을 알 수 있습니다.

-. 글로벌시장에서의 수소전기차 전망
글로벌 7개국(미국, 중국, 일본, 한국, 독일, 영국, 프랑스)는2030년 이후 내연기관의 자동차 판매를 중단하고 2030년 까지 수소전기차를 총 763만대 판매하려는 정책적 움직임이 보여지고 있습니다. 자동차 점유율이의 구성이 내연기관에서 친환경으로 변경될 것으로 예측하는 바, 기술수준이 가장 앞서있는 우리나라를 필두로 일본, 중국, 독일, 미국 등 주요 국가들의 앞다투어 시장을 점유하기 위해 기술개발, 대량생산 체체 구축, 인프라 구축에 공격적으로 대응하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 신규모델 개발을 통하여 국내뿐 아니라 해외업체와 긴밀한 관계를 유지하여 글로벌시장에 진출하려 노력하고 있습니다.

6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
터보 블로워	19년 4분기~20년 2분기	20년 1분기~ 20년 4분기	23,197	490	11,341	210	11,856	280
합 계	23,197	490	11,341	210	11,856	280

품목

수주
일자

납기

수주총액

기납품액

수주잔고

수량

금액

수량

금액

수량

금액

터보
블로워

19년
4분기~20년 2분기

20년

1분기~
20년 4분기

23,197

490

11,341

210

11,856

280

합 계

23,197

490

11,341

210

11,856

280

* 수주총액(수량)에는 전기 이월 분 73대 수량이 포함되어 있음.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 신용위험관리
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 유동성위험
전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

3) 이자율위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

4) 환율변동위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	공정가치	공정가치 서열체계 수준
구분	장부가액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당기손익공정가치측정금융자산	3,819,271	3,819,271	-	-	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	48,613	-	-	48,613
당기손익공정가치측정금융부채	47,398,835	47,398,835	35,328,330	-	12,070,505

3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상환권행사	평가	기말
(금융자산)
당기손익공정가치측정금융자산	-	6,000,000	-	(2,180,729)	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	-	-	-	48,613
합계	48,613	6,000,000	-	(2,180,729)	3,867,884
(금융부채)
당기손익공정가치측정금융부채	16,355,687	-	(6,145,322)	1,860,140	12,070,505

4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5) 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

내용	가치평가기법	유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산은 증가(감소)함
기타포괄손익공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장률, 가중평균자본비용	영구성장률이 상승(하락)하고, 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비시장주식의 공정가치는 증가(감소)함
당기손익인식지정금융부채	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면, 풋, 콜옵션의 가치가 상승(하락)함

8. 연구개발 활동

가. 연구개발조직

연구소 조직도

1) 신사업담당 : 신규사업 발굴 및 추진

2) 터보 개발팀:
- 터보블로워 및 터보압축기 상품화 개발, Line-up 개발, 영업지원, 생산지원,

터보블로워 및 터보압축기 코어 신규 모델 개발, 신규 터보기기 개발

3) 선행개발팀:

- 자동차분야 개발 전담(수소연료전지차용 공기압축기, 터보차저 등)
- 항공분야 개발 전담(무인기용 엔진, 환경제어계통, 이차동력계통)

- 공력 설계 및 해석, 성능 분석, 전자 제어기 개발, 인버터 개발, 전기필터 개발

나. 연구개발인력 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일)

(단위 : 명)

직위	기초	증가	감소	기말	비고
수석연구원	2	1	0	3	-
책임연구원	4	0	0	4	-
선임연구원	5	0	0	5	-
주임연구원	6	0	0	6	-
연구원	8	0	0	8	-
계	25	1	0	26	-

다. 연구개발 비용

(기준일 : 2020년 06월 30일)

(단위 : 천원)

과 목		제21기 상반기	제20기	제19기
연구개발비용 총계		1,429,607	4,452,865	5,160,638
(정부보조금)		(42,123)	(562,864)	(1,003,717)
연구개발비용 계		1,387,484	3,890,001	4,156,921
회계	개발비 자산화(무형자산)	(22,905)	(146,664)	(2,103,634)
처리	연구개발비(비용)	1,364,579	3,743,337	2,053,287
연구개발비 / 매출액 비율		7.16%	7.50%	10.05%
[연구개발비용 총계÷당기매출액×100]		7.16%	7.50%	10.05%

라. 연구개발 실적
(1) 산업용 터보기기 사업

(가) 터보블로워

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
모델 표준화 개발	[연구결과] 터보블로워를 사용하는 고객의 다양한 공기 압력 및 유량 요구범위를 정리하여 표준모델로 개발 완료하였으며, 요구조건에 따른 모델 선정을 쉽게 할 수 있도록 모델명 및 성능을 정리하였음. -압력 범위 : 0.4 ~ 1.0 bar -유량 범위 : 14 ~ 231 m3/min -모델 개수 : 44개 [기대효과] 주문 제작 특성이 강한 Oil Free 터보블로워 사업분야에서 모델의 표준화 개발을 통하여 영업, 생산 및 기술지원 측면에서 업무 효율성을 높일 수 있으며, 경쟁사 대비 우수한 기술경쟁력을 바탕으로 이 분야 세계 표준화를 선도할 기반을 구축하였음.	뉴로스 기술연구소	NX30 ~ NX400 (터보블로워)
고속모터 라인업 개발	[연구결과] 압축기 구동에 필요한 고효율 영구자석형 고속모터를 용량 별로 라인업 개발 완료하였으며, UL 및 CSA 등의 전기 안전 인증을 확보하였음. -모터 출력 : 30 ~ 400 hp -회전속도 : 17,000 ~ 80,000 rpm -모델개수 : 8개 [기대효과] 고속모터 설계능력 확보 및 다양한 Database를 구축함으로써 향후 신규 개발 수요에 적극 대응할 수 있음.	뉴로스 기술연구소 전기연구원 (전기설계)	상동
Oil Free 공기베어링 개량	[연구결과] Oil Free 기술의 핵심인 공기베어링에 대한 성능개량 연구를 수행하여 성능 및 신뢰도를 개선하였으며, 이 과정에서 다양한 베어링 제작 금형 및 시험설비 등을 구축하였고, 국, 내외 특허등록 되어있음. [기대효과] 공기베어링 개발에 필요한 모든 기술 능력 및 설비를 확보함으로써 경쟁사 대비 기술 경쟁력 우위 확보.	뉴로스 기술연구소	상동
제어기 Total Solution 구축	[연구결과] 터보블로워는 설치현장의 SCADA(Supervisory Control and Data Acqusition, 원격 감시제어 데이터수집 시스템)와 연계운전을 하기 때문에 사용고객은 SCADA와 호환성이 우수한 PLC 제어기 사양을 요구하며 사용 현장의 특성에 따라 다양한 제어 편의 기능을 요구하는 특성이 강함. 따라서, 주요 해외 시장에서 사용되고 있는 8종의 PLC 제품을 사용하여 표준제어기로 개발하였으며, 전 모델에 대하여 Version 통합관리를 하고 있음. [기대효과] 다양한 해외 시장을 지원할 수 있는 제어기 Total Solution을 구현함으로써 경쟁사 대비 영업 경쟁력 확보.	뉴로스 기술연구소	상동
외함 3D 설계기반 구축	[연구결과] 설치 현장의 다양한 고객 요구조건을 반영하여 터보블로워 외함 및 관련 구성품을 표준화 개발하였으며, 이외에도 주문형 또는 특수형 외함을 쉽게 개발할 수 있도록 각 외함 부품을 3D 모델 기반으로 설계하였음. 경쟁사에는 없는 옥외형 및 분리형을 개발하여 영업에 적극 활용하고 있음. [기대효과] 다양한 고객 요구조건을 수용할 수 있는 설계 기반을 구축하여 경쟁사 대비 영업 및 기술 경쟁력 우위 확보.	뉴로스 기술연구소	상동
기술 및 제품 인증 확보	[연구결과] 터보블로워 관련 여러가지 기술 및 제품인증 확보를 추진하였으며, 그 결과 아래와 같은 국내, 외 인증을 확보하여 제품을 생산하고 있음. -국내 인증 : NEP(신제품인증), NET(신기술인증), 고효율 인증 -해외 인증 : CSA/US, CE, UL, GOST-R [기대효과] 제품의 품질 및 신뢰도 제고와 국내, 외 시장에서의 영업 경쟁력 확보.	뉴로스 기술연구소	상동
전력 필터	[연구내용] 당사의 산업용 터보기기는 고속 모터와 인버터를 사용하고 있는데, 모터의 수명증대와 설치현장의 전기품질 개선에 대한 요구가 갈수록 증가하고 있음. 모터-인버터 사이의 전기노이즈를 감소시킬 수 있는 L-C 필터와 인버터 입력단의 Harmonics(고조파:교류 전기에서 기본파의 배수로 나타나는 노이즈성 전류) 저감을 위한 Harmonic filter를 개발하여 현재 생산중인 터보기기에 적용하고 있음 -Sine Filter 모델 개수 : 8개 -Harmonic Filter 모델 개수 : 16개 [기대효과] 당사 터보블로워 및 터보압축기용으로 구매하고 있는 전력필터를 대체하여 터보기기 제품의 가격경쟁력을 확보하고, 고객의 전력 품질 요구사항에 대처함으로써 영업 경쟁력 확보	뉴로스 기술연구소	상동
마그네틱베어링 터보블로워개발	[연구내용] 마그네틱베어링을 이용한 터보블로워 제품 개발 하였으며, 그 결과 350KW(500마력급) 3개 모델 양산 중임 [기대효과] 마그네틱베어링 제품 개발에 필요한 모든 기술 능력 및 설비를 확보함으로써 경쟁사 대비 기술 경쟁력 우위 확보. 반도체 공정 시장 진입	뉴로스 기술연구소	상동

(나) 터보 압축기

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
저압 터보 압축기 개발	[연구결과] 터보압축기를 사용하는 고객의 다양한 공기 압력 및 유량 요구범위를 정리하여 표준모델로 개발 진행하고 있으며, 기본설계를 모두 완료한 상태에서 수주 시점에 요구조건을 반영하여 납품용 제품을 개발하고 있음. 압축기는 화학플랜트, 전자, LCD 등 산업 공정에 폭넓게 사용되는 압축공기를 공급하는 장비로서 당사 제품은 Oil Free 및 고효율 장점을 갖고 있음. -압력 범위 : 1.3 ~ 2.0 bar -유량 범위 : 24 ~ 108 m3/min -개발 완료된 모델 개수 : 7개 -개발 예정 모델 개수 : 2개 [기대효과] Oil Free 및 고효율 장점을 갖고 있으므로 공정적용에 필요한 Field Test를 성공적으로 완료하게 되면, 고부가가치 제품으로 시장 진입이 가능함. 동일한 방식의 경쟁사 제품이 없음.	뉴로스 기술연구소	NC100~ NC300 (터보압축기)
고속모터 라인업 개발	[연구결과] 압축기 구동에 필요한 고효율 영구자석형 고속모터를 용량 별로 라인업 개발 진행하고 있음. -모터 출력 : 100 ~ 300 hp -회전속도 : 28,000 ~ 60,000 rpm -개발 완료된 모델 개수 : 3개 -개발 예정 모델 개수 : 2개 [기대효과] 설계능력 및 개발경험을 공기 압축기 뿐만 아니라 냉매 압축기, 극저온 블로워, 항공기용 전동/발전기 등의 개발에 활용할 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
Micom 제어기 개발	[연구결과] PLC 제어기는 다양한 제어 기능을 갖고 있어서 산업용 SCADA 및 기계에 폭넓게 사용되고 있지만, 매우 다양한 기능으로 인해 원인 불명의 오류가 발생하거나 firm ware 관리의 어려움이 있으며, 가격이 높음. 따라서, 이에 대응할 수 있는 고 신뢰도의 전용 제어기 개발의 필요성이 대두되었고, Micom(Microprocessor computer:소형컴퓨터) base의 전용제어기 개발에 착수하였으며, 현재는 상품화 개발을 진행하고 있음. [기대효과] 다양한 제어기 Solution을 확보하고, 제품 신뢰도 및 가격 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대됨.	뉴로스 기술연구소	상동

(2) 항공 사업

(가) 무인기용 가스터빈엔진 개발

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
무인기용 터보제트 엔진 개발	[연구결과] 여러가지 형태의 소형 무인항공기(UAV : Unmaned Aerial Vehicle)용 추진기관으로 사용 가능한 터보제트 엔진 시제품이 개발 완료되었으며, 상품화를 위한 개발 진행 중임. 터보제트 엔진은 터보샤프트 엔진의 코어로 활용이 가능함. -추력 : 55 lbf @S.L.S -크기 : 직경 150mm x 길이 350mm -중량 : 10kg -운용 고도 : 0 ~ 30,000 ft -DEEC (Digital Electronic Engine Control) -수명 : 1,000hrs [기대효과] 고성능의 소형 터보엔진은 여러 형태의 무인 항공 체계에 장착 가능한 추진기관으로서, 그 중요성 및 잠재수요가 매우 높지만 상용화된 제품이 거의 없음. 따라서, 본 엔진 개발을 통하여 55lbf급의 무인 항공 추진기관을 확보할 수 있고, 또한 이 과정에서 축적된 기술 및 경험을 바탕으로 향후 다양한 무인 항공 추진기관의 수요에 적극 대응할 수 있는 제품군 개발 기반을 구축할 수 있음.	뉴로스 기술연구소	무인기용 가스터빈엔진
무인기용 터보샤프트 엔진 개발	[연구결과] 위의 터보제트 엔진을 코어로 사용하여 축동력을 발생시키는 터보 샤프트 엔진 시제품이 개발되었음. -축동력 : 65shp @S.L.S -크기 : 직경 150mm x 길이 550mm -중량 : 15kg -운용 고도 : 0 ~ 15,000 ft -DEEC (Digital Electronic Engine Control) -수명 : 1,000hrs [기대효과] 이 엔진은 프로펠러를 사용하는 정찰용 무인항공기의 추진기관으로 사용이 가능하며, 이에 적용된 핵심 기술은 유인 항공기의 지상용 비상 동력계통 또는 대형엔진 시동장치 개발에도 활용이 가능함.	뉴로스 기술연구소	상동
DEEC 개발	[연구결과] 항공기 엔진에 사용될 수 있는 고 신뢰도의 전자 제어기(DEEC: Digital Eletronic Engine Controller) 시제품 개발이 완료되었으며, 현재 상용화 개발이 진행되고 있음. 이 제어기에는 센서부와 제어연산부, 그리고 모터구동부로 구성이 되어 있으며, 이에 필요한 전용 보드 설계 및 소프트웨어 프로그래밍이 진행되었으며, 실제 엔진시험에 적용하여 검증하고 있음. [기대효과] 고신뢰도의 전자 제어기 설계 기술을 확보하여 엔진 제어기 뿐만 아니라 항공기의 환경제어계통(ECS:Environmental Control System)과 산업용 터보기기에도 적용할 수 있는 다양한 제어기 개발이 가능함.	뉴로스 기술연구소	상동

(나)환경제어계통 개발

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
항공기 POD용 ACM 개발	[연구결과] 항공기 외부 장착용 POD의 냉각을 위해서 사용되는 터빈냉각기(ACM: Air Cycle Machine) 및 열교환기 개발. [기대효과] 항공기 탑재 장비에 사용되는 냉각기의 핵심구성품 국산화를 이룩하여 국내 수요에 대한 수입대체 효과와 함께 항공방산 분야의 수출을 추진하고 있음. 뿐만 아니라, 지금까지 항공분야 선진국이 독점하고 있던 각종 항공기의 환경제어계통 (ECS: Environmental Control System) 국산화 개발의 기반을 구축하였음.	뉴로스 기술연구소	POD용 ACM
ACM Bypass Valve 개발	[연구결과] 항공기에 탑재되는 냉각기는 항공기의 비행고도 및 속도에 따라서 온도 제어를 필요로 하게 되며, 이를 위해서는 ACM의 터빈으로 유입되는 공기량을 조절해야 함. 이때 ACM의 공기량을 조절할 때 사용되는 것이 bypass valve임. 항공용 밸브는 넓은 범위의 온도조건에서 작동이 가능해야 하고, 진동 및 자세에 관계없이 높은 신뢰도를 가져야 하기 때문에, 엄격한 시험평가를 통하여 개발이 마무리되었음. [기대효과] 냉각기의 핵심구성품 뿐만 아니라 이의 운용에 절대적으로 필요한 밸브장치를 국산화함으로써 환경제어계통 개발에 참여할 수 있는 기술적 경쟁력을 높였음.	뉴로스 기술연구소	상동
ACM 점검장비 개발	[연구결과] 국내에서 사용되는 모든 항공기용 터빈냉각기는 수입품이었기 때문에 작동상의 문제가 발생하는 경우에는 높은 비용을 치르고 제조사로 보내어서 점검 및 수리를 받아왔음. 위의 ACM 개발 과정에서 ACM을 분해하지 않고 작동성 및 성능을 점검할 수 있는 장비 개발의 필요성이 제기되어 터보형 ACM 점검장비를 개발하였음. [기대효과] 터빈냉각기 국산화 뿐만 아니라 운용에 필요한 지상 점검장비도 개발함으로써 수입대체 효과와 함께 항공방산 분야의 수출 품목으로 등록될 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
LCH/LAH	[연구결과] 정부 주도 국산헬리콥터 개발사업 참여 및 헬리콥터의 난방환경장치를 개발 하였음. 조종석와 승객석의 난방환 환기를 위한 구성품이며 송풍기가 플래퍼 밸브로 구성. -송풍기 : 고속(200 l/s)/저속(120l/s) 속도제어 -플래퍼 밸브 : 외기/내기 선택, 공기 아웃렛 선택 [기대효과] 개발품을 유인 항공기 적용으로 항공 품질 시스템 확보 및 기술력 확보와 더불어 축류 송풍기 개발로 당사 제품군 확장 되었음. 향후 유사 제품 수요 제기 시 대응과 함께 해외 시장 확보 가능성 확보.	뉴로스 기술연구소	상동
터키 ECU	[연구결과] 터키 정부가 추진하는 개발 과제로 항공기 환경제어 장치를 개발 하였으며 터빈냉각기(ACM), 열교환기, 밸브, 제어기가 주요 구성품이다. 각종 시험을 통하여 성능 및 환경 요구조건을 만족하였음. -비행조건 냉각성능 : 5.5kW -지상조건 냉각성능 : 2.2kW [기대효과] 항공기 환경제어관련 확보된 기술력을 통해 해외 수출 성과와 함께 향후 양산 물량 확보 기대. 또한 제 3국의 프로젝트 수주 기대.	뉴로스 기술연구소	상동

(3) 에너지 사업

(가) 마이크로터빈 열병합 발전시스템 개발

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
고효율 원심 압축기 개발	[연구결과] 마이크로터빈에 사용되는 압축기는 전체 엔진의 성능에 가장 많은 영향을 미치는 구성품으로서, 고효율의 1단 원심압축기로 설계가 되었음. 압축기 구성품 시험평가와 엔진 시험평가를 통하여 성능이 입증되었으며, 마이크로터빈 시제품에 성공적으로 적용이 되었음. -압축비 : 4.2 -유량 : 0.60 kg/s -단열효율 : 81% -회전속도 : 61,000rpm [기대효과] 개발된 원심압축기는 마이크로터빈 뿐만 아니라 Scaling(기본형에서 상사원리를 이용하여 크기를 조절하는 것)을 통하여 터보블로워 및 터보압축기 등의 산업용 터보기기에도 적용을 하였으며, 향후 냉매압축기, 진공블로워 및 유인기용 ACM 등에도 활용될 수 있는 고효율 핵심기술임.	뉴로스 기술연구소	마이크로터빈
고효율 구심터빈 개발	[연구결과] 마이크로터빈에서 고온, 고압의 가스를 이용하여 축동력을 발생시키는 구성품으로서, 고온에서 고속으로 회전을 해야 하고 가격경쟁력을 확보하기 위해서 Nickel 합금을 주조해서 제작 함. 이 개발 과정을 통하여 고효율 구심터빈의 설계기술과 고강도 고온소재의 국내 주조 기반을 구축하였고, 마이크로터빈 시제품에 성공적으로 적용이 되었음. -팽창비 : 0.277 -유량 : 0.60 kg/s -단열효율 : 84% -회전속도 : 61,000rpm -작동 최고온도 : 907 C (1180 K) [기대효과] 개발된 구심터빈은 마이크로터빈 뿐만 아니라 Scaling을 통하여 ACM의 터빈에도 적용되었으며, 향후 터보팽창기 또는 터보팽창발전기 등의 에너지 사업에 활용이 될 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
고속 모터/ 발전기 개발	[연구결과] 마이크로터빈은 터빈에서 발생되는 축동력을 영구자석형 고속 모터/발전기에서 전력을 생산하도록 설계되어 있음. 모터/발전기는 엔진의 로터와 같은 속도로 회전을 하기 때문에 고속에서 구조적 안정성 및 열적 안정성을 확보할 수 있도록 개발되었고, 구성품 시험평가 및 엔진 시험평가를 통하여 성능이 검증되었음. -발전 출력 : 65 kW @61,000 rpm -설계 회전속도 : 61,000 rpm -발전기 효율 : 95% [기대효과] 영구자석형 고속 모터/발전기는 효율이 높기 때문에, 그 기술을 적용하여 현재 터보블로워 및 터보압축기용 고속모터를 개발하였으며, 향후에도 진공 블로워, 극저온 블로워, 냉매 압축기 등의 산업용 터보기기와 Ram air turbine, 이차동력계통 등의 항공용 전동/발전기의 개발에 활용할 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
고온 공기베어링 개발	[연구결과] 마이크로터빈은 오일을 사용하지 않는 베어링을 채택함으로써 유지보수 비용 감소, 친환경 운전특성 및 효율증대의 장점을 높일 수 있도록 개발 되었음. 여기에 사용된 Oil Free 고온용 공기 베어링은 250 C 이하에서 사용되는 오일 베어링과 달리 500C의 운전 환경에서도 61,000 rpm까지 고속으로 회전을 할 수 있도록 설계가 되었으며, 베어링 고온 시험 및 엔진 시험을 통하여 성능 및 수명이 확인되었음. [기대효과] 고온용 공기 베어링 기술은 기존의 상용 베어링이 사용될 수 없는 극한 조건에도 적용이 가능하기 때문에, 극저온 및 고온 환경의 다양한 터보기기에 응용이 가능하며 냉각에 필요한 부하가 감소하여 시스템의 효율 및 가격경쟁력 제고에도 크게 기여할 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
Flexible coupling 개발	[연구결과] 터보기기는 고출력, 고효율의 장점을 갖고 있지만, 최적 설계를 위해서는 형상 및 회전속도의 제한을 받게 되고, 이에 따라 회전축을 분리하여 그 사이에 축동력을 전달할 수 있는 coupling(회전력을 전달하는 구조물) 구조를 채택해야 하는 경우가 많음. 일반적으로 사용하는 것은 스플라인 coupling(양끝에 기어치형을 가지는 회전력 전달 구조물, 마찰과 접촉부가 있음)에 오일 윤활 및 냉각을 적용하는 방식인데, 이 경우에는 수명 문제와 오일 공급장치 추가로 인한 사후관리가 필요함. Flexible coupling(구조물의 변형을 이용하여 마찰과 접촉부가 없이 회전력을 전달할 수 있는 구조물)은 고강도 금속으로 만들어진 Diaphram(얇은 판)과 축으로 구성이 되어 회전 동력을 전달시키기 때문에 오일공급장치가 필요없고, 접촉부가 없으므로 정상적인 운전 환경에서는 거의 영구적으로 사용할 수 있음. 구조, 진동 설계를 통하여 안정적으로 65 kW @61,000 rpm의 동력을 전달할 수 있도록 개발되었으며, 내구성 시험과 엔진시험을 통하여 그 성능이 검증되었음. [기대효과] 터보기기의 용량을 증가시킬 때에는 축의 길이가 증가하게 되고, 이로 인하여 회전체 진동문제가 발생하게 됨. Flexible coupling은 이러한 회전체 진동 문제를 해결할 수 있고, Oil Free 환경을 구현할 수 있으므로, 터보블로워, 터보압축기, 냉매압축기 등의 산업용 터보기기 개발 및 개량에 크게 기여할 수 있음.	뉴로스 기술연구소	상동
Kalina Cycle 터빈 발전기 개발	[연구결과] 그동안 저온(200~300℃) 열원은 발전 열원으로서 효용 가치가 없어 발전 시 활용이 어려웠으나 Kalina Cycle이 개발 되어 저온 열원으로 발전이 가능하게 되었음. 이 Cycle을 활용할 수 있는 터빈 발전기를 개발 함. -발전 출력 : 600 kW @ 45,000 rpm -작동유체 : 암모니아 [기대효과] 대형공장 폐열, 소각장등 저온 열원이 있는 장소에서 적용 가능하며 해외에서 오래전 부터 발전되어온 분야의 기술 확보

(나) 연료전지 차량용 공기압축기 개발

연구과제	연구결과 및 기대효과	연구기관	적용 제품명
소형 공기압축기 개발	[연구결과] PEM(Proton Exchange Membranes:고분자전해질형, 연료전지의 한 종류) 연료전지 차량에 탑재가 가능한 20hp급 터보형 공기압축기 시제품을 국제 공동으로 개발하였음. 여기에는 차량 이동에 적합하도록 고속모터, 공기베어링, 원심압축기 및 공기냉각방식을 적용하여 소형, 경량화를 완료하였음. [기대효과] 자동차용 및 산업용 연료전지 발전시스템에 필요한 고효율, 친환경 공기공급장치를 개발할 수 있는 기반을 구축하였음.	뉴로스 기술연구소	연료전지 차량용 공기압축기

바. 향후 연구개발 계획
(1) 산업용 터보기기 사업 분야

연구과제	기대효과	연구기관
마그네틱베어링 터보블로워 개발	[연구내용] 현재 350KW 마그네틱베어링 터보블로워 3개 제품 개발이 완료하였음. 150KW, 250KW 터보블로워 라인업 개발 및 대형 500KW 이상 제품 개발 예정임 [기대효과] 150KW, 250KW, 350KW, 500KW 이상 터보블로워 다양한 제품군을 확보 및 국.내외 시장 경쟁력 확보 및 매출 확대함.	뉴로스 기술연구소
대형 터보 블로워 개발	[연구내용] 현재 Single400마력까지 Dual700마력까지 개발되어 있는 터보블로워의 제품군을 확대하기 위해서 Single500마력~Dual1000마력까지 터보블로워를 개발을 추진하고 있음. [기대효과] 해외 제품이 독점하고 있는 600마력 이상의 대형 터보블로워 시장에 진입하여 블로워 사업범위를 확대함.	뉴로스 기술연구소
수처리용 펌프 개발	[연구내용] 수처리에 사용되는 고효율 터보블로워 및 펌프 개발. [기대효과] 고효율 펌프 및 송풍기를 개발하고, 이를 하·폐수처리시설의 운영최적화 시스템에 접목시킴.	뉴로스 기술연구소
저압 터보 압축기 제품군 개발	[연구내용] 50 ~ 300 마력급 저압 Oil Free 터보압축기를 개발함. 압축기는 화학플랜트, 전자, LCD 등 산업공정에 폭넓게 사용되는 압축공기를 공급하는 장비로서 당사 제품은 Oil Free 및 고효율 장점을 갖고 있음. [기대효과] 50~300마력 용량의 저압 터보압축기 제품군 개발이 완료되어, Oil Free 및 고효율이 요구되는 다양한 산업분야에 고부가가치 제품으로 시장 진입이 가능함. 동일한 방식의 경쟁사 제품이 없음.	뉴로스 기술연구소
진공용 터보 블로워 개발	[연구내용] 당사의 산업용 터보기기는 + 압력을 만들어 내는 제품인데, 제지공정, 조선, 진공이송 등에는 압력을 발생시키는 진공 블로워의 수요가 많음. 현재의 터보기기 기술을 활용하여 진공용 터보블로워를 개발함. [기대효과] 진공~고압에 이르는 전체 블로워 시장에 대응할 수 있는 고효율 터보형 제품군을 완성하게 되어, 사업분야 확대에 크게 기여할 것으로 기대됨. 현재, 진공용 터보블로워 제품은 상용화된 것이 거의 없음.	뉴로스 기술연구소
극저온 터보 블로워 개발	[연구내용] 당사의 산업용 터보기기는 상온의 공기를 흡입한 후 압축을 하여 공급을 하는데, 항공우주 분야 및 천연가스 등의 에너지 분야에서는 극저온 환경에서 작동이 가능한 특수형 블로워를 필요로 함. -150 ~ 180 C 온도 범위의 기체를 순환시킬 수 있는 50 마력급 밀폐순환형 터보블로워를 개발함. 용도는 인공위성 개발 시험을 위한 질소가스 순환용이며, 해외제품을 대체하는 국산화 개발임. [기대효과] 공기 뿐만 아니라 극저온 ~ 고온의 가스에 사용할 수 있는 터보형 블로워를 개발함으로써, 항공우주 및 에너지 분야의 고부가가치 시장에 진출함.	뉴로스 기술연구소
냉매 압축기 개발	[연구내용] 대용량의 냉방/냉동 설비가 소요되는 대형빌딩 또는 산업시설에는 터보형 냉매압축기를 사용하고 있는데, 기존 제품은 대부분 저속모터와 증속기를 사용하여 원심압축기를 구동하는 방식임. 당사의 Oil Free 고속모터 기술을 적용하여 터보식 냉매 압축기를 개발하면 효율 및 환경성 측면에서 기존 제품보다 우수한 특성을 가질 수 있음. 현재 마그네틱 베어링을 장착한 제품이 상용화되어 판매되고 있으며, 고속 터보제품의 장점이 인정받아 시장을 확대해나가고 있는 상황임. [기대효과] 대용량의 HVAC(Heating, Ventillation and Air Condtioning) 분야에 진출함으로써 산업용 터보기기 시장을 확대할 수 있음.	뉴로스 기술연구소

(2) 항공 사업 분야

연구과제	기대효과	연구기관
무인기용 터보 샤프트 엔진 상품화 개발	[연구내용] 개발된 터보 샤프트 엔진 시제품을 100마력 이상으로 용량을 증가시켜 상용화 개발 진행함. 무인기의 개발 추세가 대형화되어감에 따라 엔진 출력의 증가가 필요하며, 이 경우에는 엔진의 효율도 증가되어 타 엔진방식에 비하여 성능 경쟁력이 우수해짐. [기대효과] 정찰용 무인항공기의 추진기관으로 사용이 가능하며, 이에 적용된 핵심 기술을 활용하면 항공기의 지상용 비상 동력계통 또는 대형 엔진 시동장치 개발도 가능함.	뉴로스 기술연구소
유인 항공기용 환경제어 장치개발	[연구내용] 항공기 외부 POD용 ACM 개발 경험을 바탕으로 국산 항공기 개발 프로그램의 환경제어장치 개발 업체로 참여함. [기대효과] 지금까지 ACM은 항공분야 선진국이 독점을 하고 있어 국내의 수요도 모두 수입품으로 공급이 되었음. 그 결과, 국산 개발 항공기의 가격경쟁력이 약화되었고, 부품 구매의 어려움과 납기 문제, 기술대응시간 지연 등의 여러가지 문제를 안고 있음. ECS(Environmental Control System: 환경제어시스템, 항공기 객실의 공기조절과 전자장비의 냉각을 위한 장치)의 핵심구성품인 ACM을 국산화함으로써 국내 수요에 대한 수입대체 효과와 함께 항공방산 분야의 수출 품목으로 육성이 가능함.	뉴로스 기술연구소
유인 항공기용 이차동력 계통개발	[연구내용] 보조동력장치(APU) 및 엔진시동장치 등 항공기용 가스터빈 엔진을 시동시키는 장치를 당사의 터보 기술을 활용하여 국산화개발 또는 국제공동개발에 참여함. [기대효과] 항공추진 분야에서 국산화개발이 가능한 것으로 기대가 되는 품목이며, 이 개발과정을 통하여 항공기용 보조동력장치 및 고출력 충격터빈과 고속 기어박스 기술을 확보할 수 있음.	뉴로스 기술연구소
무인 항공기용 환경제어 장치개발	[연구내용] 무인항공기용 환경제어장치의 주요구성품 및 전체 시스템 개발 [기대효과] 무인항공기 환경제어장치의 기술을 확보하여 향후 확대될 것으로 기대되는 무인항공기 사업 분야 진출 기반 확보. 무인항공기 기술은 전략기술이기 때문에 선진국으로부터 기술도입이 제한되어 국산개발이 필수적이며, 각국의 수요가 많기 때문에 수출 전망이 밝음.	뉴로스 기술연구소

(3) 자동차 사업 분야

연구과제	기대효과	연구기관
차세대 터보차져 개발	[연구내용] 기존 터보차져의 성능 개량을 위한 차세대 터보차져 개발. [기대효과] 당사의 터보기술을 고부가가치의 자동차용 터보차져에 적용함으로써 자동차 시장에 진출할 수 있는 기반 구축.	뉴로스 기술연구소
자동차용 공기 베어링 개발	[연구내용] 경주용 자동차의 터보차져-발전기용 공기 베어링 개발. [기대효과] 당사의 공기베어링 기술을 고부가가치의 자동차용 터보차져 발전기에 적용함으로써 공기베어링의 자동차 적용에 대한 기술기반 구축.	뉴로스 기술연구소

(4) 요소기술 개발 분야

연구과제	기대효과	연구기관
압축기 효율 개선	[연구내용] 압축기는 모든 터보기기의 성능에 있어서 가장 중요한 구성품으로서, 압축기 효율 개선은 전체 시스템의 효율 개선과 직결되기 때문에 제품 경쟁력 확보에 매우 중요한 기술 분야임. 성능 개량을 위한 신규 압축기 설계와 이의 검증에 필요한 시험평가를 수행하고, 그 결과를 당사의 터보기기 제품군에 적용한다. [기대효과] 압축기 효율 개선을 통하여 당사의 터보기기 제품의 경쟁력을 제고할 수 있으며, 신규 제품 개발에도 적용함.	뉴로스 기술연구소
전기 필터 개발	[연구내용] 당사의 산업용 터보기기는 고속 모터와 인버터를 사용하고 있는데, 모터의 수명증대와 설치현장의 전기품질 개선에 대한 요구가 갈수록 증가하고 있음. 모터-인버터 사이의 전기노이즈를 감소시킬 수 있는 L-C 필터와 인버터 입력단의 Harmonics(고조파:교류 전기에서 기본파의 배수로 나타나는 노이즈성 전류) 저감을 위한 Harmonic filter를 개발하여 현재 생산중인 터보기기에 적용함. [기대효과] 당사 터보블로워 및 터보압축기용으로 구매하고 있는 전기필터를 대체하여 터보기기 제품의 가격경쟁력을 제고하고, 향후에는 대용량 전기필터의 상품 판매도 추진할 예정임.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결요약 재무정보

가. 연결요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제21기 상반기	제20기	제19기
[유동자산]	73,348,679	113,440,730	89,877,814
ㆍ현금및현금성자산	3,454,999	38,354,559	1,815,168
ㆍ매출채권및기타채권	42,394,582	50,392,737	38,319,018
ㆍ기타금융자산	236,936	236,899	1,301,923
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산	-	-	20,269,274
ㆍ재고자산	26,393,163	24,064,960	26,656,998
ㆍ기타유동자산	852,806	387,026	1,515,433
ㆍ당기법인세자산	16,193	4,550	-
[비유동자산]	75,512,049	54,565,484	65,981,820
ㆍ장기매출채권및기타채권	11,855,871	1,844,828	3,243,608
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산	3,819,271	-	4,820,031
ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	48,613	1,217,564
ㆍ장기기타금융자산	559,086	351,795	267,008
ㆍ관계기업투자자산	8,672,879	1,090,920	2,458,819
ㆍ투자부동산	2,021,287	2,041,876	2,083,166
ㆍ이연법인세자산	5,636,947	5,173,307	4,673,713
ㆍ유형자산	37,665,569	38,382,449	40,832,286
ㆍ무형자산	4,504,529	4,838,365	6,385,625
ㆍ사용권자산	687,472	683,838	-
ㆍ기타비유동자산	40,525	109,494	-
자산총계	148,860,728	168,006,215	155,859,634
[유동부채]	82,700,256	95,066,060	85,804,213
[비유동부채]	9,545,510	10,506,119	11,633,326
부채총계	92,245,766	105,572,179	97,437,539
[지배기업의소유주지분]	56,674,583	62,275,320	58,236,612
ㆍ자본금	11,758,003	11,330,724	9,700,796
ㆍ기타불입자본	76,812,349	75,032,628	46,880,290
ㆍ이익잉여금(결손금)	(29,367,717)	(21,477,338)	3,250,581
ㆍ기타자본구성요소	(2,528,052)	(2,610,695)	(1,595,055)
[비지배지분]	(59,621)	158,716	185,482
자본총계	56,614,962	62,434,036	58,422,094
	(2020.01.01~ 2020.06.30)	(2019.01.01~ 2019.12.31)	(2018.01.01~ 2018.12.31)
매출액	19,956,795	59,337,239	51,336,070
영업이익(손실)	(4,904,651)	(4,788,021)	878,736
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,461,900)	(25,552,974)	(9,244,066)
당기순이익(손실)	(8,108,716)	(25,139,887)	(7,535,670)
지배기업의소유주지분	(7,890,379)	(24,788,543)	(7,451,152)
비지배지분	(218,337)	(351,344)	(84,518)
총포괄이익	(8,026,072)	(26,053,656)	(7,857,599)
* 기본주당이익	(347)	(1,131)	(417)
* 희석주당이익	(347)	(1,131)	(417)
연결에포함된회사수	4	4	4

[( )는 부(-)의 수치임]

2. 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제21기 상반기	제20기	제19기
[유동자산]	75,467,723	100,996,510	83,097,836
ㆍ현금및현금성자산	2,007,524	34,101,234	869,022
ㆍ매출채권및기타채권	43,538,829	44,640,193	35,445,780
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산	7,682,272	-	20,269,274
ㆍ기타금융자산	236,936	236,899	1,301,923
ㆍ재고자산	17,714,146	17,488,056	20,352,590
ㆍ기타유동자산	4,288,017	4,530,128	4,859,247
[비유동자산]	51,810,315	48,427,541	54,568,807
ㆍ장기매출채권및기타채권	6,342,288	3,872,554	2,980,520
ㆍ당기손익공정가치측정금융자산	3,819,271	-	4,820,031
ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	48,613	1,217,564
ㆍ장기기타금융자산	559,086	351,795	267,008
ㆍ종속기업및관계기업투자	8,341,941	10,923,526	9,499,293
ㆍ이연법인세자산	5,183,376	4,914,032	4,443,172
ㆍ유형자산	23,954,294	24,436,250	25,856,434
ㆍ무형자산	3,316,944	3,538,924	5,484,785
ㆍ사용권자산	244,502	341,847	-
자산총계	127,278,038	149,424,050	137,666,643
[유동부채]	72,339,258	85,471,815	75,864,346
[비유동부채]	1,854,052	2,054,991	2,191,918
부채총계	74,193,310	87,526,806	78,056,264
[자본금]	11,758,003	11,330,724	9,700,796
[기타불입자본]	76,812,349	75,032,628	46,880,290
[이익잉여금(결손금)]	(33,380,531)	(22,361,015)	4,153,270
[기타자본구성요소]	(2,105,093)	(2,105,093)	(1,123,977)
자본총계	53,084,728	61,897,244	59,610,379
종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2020.01.01~ 2020.06.30)	(2019.01.01~ 2019.12.31)	(2018.01.01~ 2018.12.31)
매출액	18,089,375	50,941,288	44,688,477
영업이익(손실)	(3,874,109)	(4,598,081)	(435,182)
법인세비용차감전순이익(순실)	(11,284,922)	(27,026,005)	(9,592,184)
당기순이익(손실)	(11,019,516)	(26,574,908)	(8,005,993)
총포괄이익	(11,019,516)	(27,454,154)	(8,176,679)
* 기본주당이익	(484)	(1,212)	(448)
* 희석주당이익	(484)	(1,212)	(448)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 반기말 2020.06.30 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 반기말	제 20 기말
자산
유동자산	73,348,679,203	113,440,730,207
현금및현금성자산	3,454,999,000	38,354,558,651
단기금융상품	236,935,811	236,899,078
매출채권및기타채권	42,394,581,986	50,392,736,571
재고자산	26,393,163,184	24,064,960,175
기타유동자산	852,805,866	387,025,586
당기법인세자산	16,193,356	4,550,146
비유동자산	75,512,049,115	54,565,484,452
장기금융상품	559,085,552	351,795,152
장기매출채권및기타채권	11,855,870,930	1,844,828,320
당기손익공정가치측정금융자산	3,819,270,981
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,612,800	48,612,800
관계기업에 대한 투자자산	8,672,879,297	1,090,919,799
투자부동산	2,021,287,049	2,041,875,631
유형자산	37,665,568,763	38,382,448,793
사용권자산	687,471,848	683,837,775
무형자산	4,504,529,295	4,838,364,676
이연법인세자산	5,636,947,319	5,173,307,022
기타비유동자산	40,525,281	109,494,484
자산총계	148,860,728,318	168,006,214,659
부채
유동부채	82,700,255,945	95,066,059,948
매입채무및기타채무	9,936,605,885	12,846,515,030
단기차입금	15,869,905,000	16,045,421,900
유동성장기차입금	3,114,525,446	3,155,623,523
당기손익공정가치측정금융부채	46,834,999,940	55,454,648,684
리스부채	477,151,668	423,927,408
충당부채	4,420,007,142	4,527,865,793
기타유동부채	2,047,060,864	2,612,057,610
비유동부채	9,545,509,951	10,506,118,995
장기매입채무및기타채무	237,501,471	198,710,446
장기차입금	7,870,200,557	8,832,120,343
당기손익공정가치측정지정금융부채	563,835,000	563,835,000
순확정급여부채	662,951,337	642,957,337
리스부채	211,021,586	268,495,869
부채총계	92,245,765,896	105,572,178,943
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,674,582,951	62,275,319,590
자본금	11,758,002,500	11,330,724,000
기타불입자본	76,812,348,937	75,032,628,371
이익잉여금(결손금)	(29,367,716,924)	(21,477,337,822)
기타자본구성요소	(2,528,051,562)	(2,610,694,959)
비지배지분	(59,620,529)	158,716,126
자본총계	56,614,962,422	62,434,035,716
자본과부채총계	148,860,728,318	168,006,214,659

연결 포괄손익계산서

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 반기		제 20 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	11,756,867,551	19,956,794,718	17,230,800,604	33,194,458,151
매출원가	9,183,977,149	16,064,378,160	11,649,046,912	22,415,738,149
매출총이익	2,572,890,402	3,892,416,558	5,581,753,692	10,778,720,002
판매비와관리비	4,521,977,693	8,797,067,722	4,752,388,606	8,530,324,768
영업이익(손실)	(1,949,087,291)	(4,904,651,164)	829,365,086	2,248,395,234
기타이익	(4,993,812,698)	6,077,195,623	846,700,162	1,501,722,871
기타손실	8,877,417,095	9,392,720,826	4,565,635,816	5,801,840,199
금융수익	347,144,412	995,488,067	114,284,862	195,219,355
금융원가	617,413,885	1,237,211,832	411,005,297	868,688,859
법인세비용차감전순이익(손실)	(16,090,586,557)	(8,461,900,132)	(3,186,291,003)	(2,725,191,598)
법인세비용	(56,495,946)	(353,184,374)	(42,445,140)	(437,378,719)
당기순이익(손실)	(16,034,090,610)	(8,108,715,758)	(3,143,845,863)	(2,287,812,879)
기타포괄손익	(159,940,651)	82,643,398	(100,071,915)	95,801,947
당기손익으로 재분류되지 않는항목			(9,362,200)	(49,402,279)
당기손익인식지정금융부채평가손익			(9,362,200)	(49,402,279)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(159,940,651)	82,643,398	(90,709,715)	145,204,226
해외사업장환산외환손익	(134,407,274)	109,112,965	(62,250,389)	100,716,879
지분법자본변동	(25,533,377)	(26,469,567)	(28,459,326)	44,487,347
총포괄손익	(16,194,031,261)	(8,026,072,360)	(3,243,917,778)	(2,192,010,932)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(15,841,416,872)	(7,890,379,104)	(3,146,484,493)	(2,243,932,466)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(192,673,738)	(218,336,654)	2,638,630	(43,880,413)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(16,001,357,523)	(7,807,735,706)	(3,246,556,408)	(2,148,130,519)
총 포괄손익, 비지배지분	(192,673,738)	(218,336,654)	2,638,630	(43,880,413)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(694)	(347)	(141)	(106)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(694)	(347)	(141)	(106)

연결 자본변동표

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
		자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		9,700,796,000	46,880,290,104	3,250,581,440	(1,595,055,219)	58,236,612,325	185,482,116	58,422,094,441
당기순이익(손실)				2,243,932,466		2,243,932,466	43,880,413	(2,287,812,879)
기타포괄손익	해외사업환산손익				100,716,879	100,716,879		162,967,268
	지분법자본변동				44,487,347	44,487,347		(40,340,079)
	당기손익공정가치측정금융부채평가손익				(49,702,279)	(49,702,279)		72,946,673
소유주와의거래등	유상증자							5,070,653,763
	전환청구권의 행사	1,597,106,500	23,094,191,511			24,691,298,011		24,691,298,011
	신주인수권의 행사
	자기주식의 처분		5,070,653,763			5,070,653,763		5,070,653,763
2019.06.30 (기말자본)		10,936,283,500	66,239,452,545	4,153,133,466	(1,399,481,357)	79,929,388,154	138,963,073	80,068,351,227
2020.01.01 (기초자본)		11,330,724,000	75,032,628,371	(21,477,337,822)	(2,610,694,959)	62,275,319,590	158,716,126	62,434,035,716
당기순이익(손실)				7,890,379,104		7,890,379,104	218,336,655	(8,108,715,758)
기타포괄손익	해외사업환산손익				109,112,965	109,112,965		109,112,965
	지분법자본변동				(26,469,566)	(26,469,566)		(26,469,566)
	당기손익공정가치측정금융부채평가손익
소유주와의거래등	유상증자
	전환청구권의 행사
	신주인수권의 행사	427,278,500	1,779,720,566			2,206,999,066		2,206,999,066
	자기주식의 처분
2020.06.30 (기말자본)		11,758,002,500	76,812,348,937	29,367,716,924	2,528,051,560	56,674,582,951	59,620,529	56,614,962,422

연결 현금흐름표

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 반기	제 20 기 반기
영업활동현금흐름	(5,245,327,453)	(527,685,459)
당기순이익(손실)	(8,108,715,758)	(2,287,812,879)
당기순이익조정을 위한 가감	8,521,521,705	10,175,329,795
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,400,919,693)	(7,545,715,949)
이자수취(영업)	285,402,063	19,304,557
이자지급(영업)	(1,497,543,140)	(797,981,900)
법인세납부(환급)	(45,072,630)	(90,809,083)
투자활동현금흐름	(23,070,050,190)	(213,444,027)
단기금융상품의 처분	8,428,784	3,444,418,730
단기금융상품의 취득		(4,873,348,880)
장기금융상품의 취득	(194,747,973)	(30,000,000)
대여금의 감소	4,701,000,000	3,900,000,000
대여금의 증가	(200,000,000)	(1,070,782,200)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름		(19,200,724)
장기대여금의 증가	(11,389,243,324)
유형자산의 처분		9,636,364
유형자산의 취득	(364,918,818)	(2,046,007,177)
무형자산의 취득	(138,622,638)	(121,696,748)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(6,000,000,000)
보증금의 감소	376,000,000	587,105,708
보증금의 증가	(3,667,946,221)	(32,500,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,200,000,000)
정부보조금의 수취		38,930,900
재무활동현금흐름	(6,595,199,963)	1,925,837,044
단기차입금의 증가	8,433,905,000	12,171,396,520
단기차입금의 상환	(8,609,421,900)	(14,764,680,520)
유동성차입금의 상환	(1,022,869,415)	(1,011,018,666)
전환사채의 증가		1,000,000,000
전환사채의 감소	(5,100,000,000)
사채발행비 지급		(16,804,960)
신주인수권 행사로 인한 현금유입	3,866
자기주식의 처분		5,318,438,210
리스부채의 지급	(296,814,030)	(211,493,540)
임대보증금의 감소		(560,000,000)
단주대금	(3,484)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,017,955	21,992,603
현금및현금성자산의순증가(감소)	(34,899,559,651)	1,206,700,161
기초현금및현금성자산	38,354,558,651	1,815,167,796
기말현금및현금성자산	3,454,999,000	3,021,867,957

3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)반기: 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지

제20(전)반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지

주식회사 뉴로스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴로스는 종속기업인 Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc., 주식회사 뉴로스정밀, 주식회사 케이드론 및 스마트투자파트너스(주)를 연결대상(이하 주식회사 뉴로스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 뉴로스(이하 "지배기업")는 2000년 5월 9일에 설립되었으며, 2012년 2월 15일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장(구:한국증권업협회중개시장)에 상장한 회사입니다. 지배기업은 공기베어링 방식 터보블로워의 제조 및 관련 제품의 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 유성구 테크노 2로(대덕테크노밸리)에 위치하고 있습니다.

수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 11,758백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김승우(특수관계자 포함)	2,521,286	10.72%
우리사주조합	20,567	0.09%
기타	20,974,152	89.19%
합계	23,516,005	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지배기업 지분율	업종	소재지	보고기간 종료일	지배력 판단근거
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai)Inc	CNY23,863,948	100%	터보블로워 판매	중국	12월 31일	의결권 과반수보유
주식회사 뉴로스정밀	5,330,000	100%	기계제작	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유
주식회사 케이드론	700,000	70%	드론 및 로봇 개발업	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유
스마트투자파트너스(주)	5,350,000	93.46%	기타금융업	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai)Inc	12,919,386	8,630,004	3,360,581	65,230	65,230
주식회사 뉴로스정밀	19,311,918	17,185,811	3,804,393	(953,921)	(953,921)
주식회사 케이드론	1,559,289	1,041,583	38,711	(88,804)	(88,804)
스마트투자파트너스(주)	20,199,751	24,154,424	-	(2,930,202)	(2,930,202)

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai)Inc	12,446,530	8,319,326	8,741,792	911,583	911,583
주식회사 뉴로스정밀	19,640,721	16,560,693	7,065,073	(2,986,860)	(2,986,860)
주식회사 케이드론	1,559,476	952,966	470,157	(87,718)	(87,718)
스마트투자파트너스(주)	7,556,005	8,580,476	-	(4,115,135)	(4,115,135)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 부동산 등입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

2020년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 터보블로워부문과 수소차부품부문이며, 부문별 매출액 및 영업이익(손실) 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비	무형자산상각비
터보블로워	16,265,568	(5,048,810)	1,103,405	289,908
수소차부품	3,691,227	144,159	63,131	45,695
합계	19,956,795	(4,904,651)	1,166,536	335,603

<전기>

(단위: 천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비	무형자산상각비
터보블로워	50,264,355	(5,060,082)	2,430,653	651,047
수소차부품	9,072,885	272,061	155,819	104,751
합계	59,337,240	(4,788,021)	2,586,472	755,798

(2) 당반기와 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	8,703,684	15,507,691	10,680,877	23,853,862
상품매출	2,860,011	3,932,978	4,914,392	5,389,324
용역매출	186,107	485,101	1,621,886	3,916,708
기타매출	7,066	31,025	13,645	34,564
합계	11,756,868	19,956,795	17,230,800	33,194,458

(3) 당반기와 전반기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
국내	2,050,435	6,298,807	5,420,570	10,300,461
북미	905,093	2,789,806	5,195,180	8,573,762
중국	7,078,207	8,578,735	4,425,481	9,483,165
기타	1,723,133	2,289,447	2,189,569	4,837,070
합계	11,756,868	19,956,795	17,230,800	33,194,458

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 고객별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
주요고객 A사	905,093	2,789,806	5,195,180	8,573,762
주요고객 B사	1,686,794	3,691,227	999,050	3,390,060
기타	9,164,981	13,475,762	11,036,570	21,230,636
합계	11,756,868	19,956,795	17,230,800	33,194,458

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예적금	236,936 (USD 197,331)	236,899 (USD 204,611)	외화지급보증담보
장기금융상품	정기예적금	139,790 (USD 116,424)	-	외화지급보증담보
장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌개설보증금
합계		382,726 (USD 313,755)	242,899 (USD 204,611)

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
<비유동자산>
전환사채	6,000,000	3,819,271	3,819,271	-	-	-
상환전환우선주(주1)	-	-	-	2,000,016	-	-
합계	6,000,000	3,819,271	3,819,271	2,000,016	-	-

(주1)	당반기 중 214,640주 보통주로 전환되어 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석8참조)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금(주1)	장부금액	채권액	손실충당금(주1)	장부금액
<유동자산>
매출채권	44,555,867	(11,766,871)	32,788,996	45,329,966	(9,472,771)	35,857,195
미수금	8,139,953	(283,757)	7,856,196	8,170,093	(255,268)	7,914,825
미수수익	365,491	(62,605)	302,886	32,529	-	32,529
단기대여금	8,475,968	(7,029,464)	1,446,504	13,043,264	(6,455,076)	6,588,188
소계	61,537,279	(19,142,697)	42,394,582	66,575,852	(16,183,115)	50,392,737
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	(74,063)	796,427	1,331,583	(84,343)	1,247,240
장기대여금	12,144,386	(4,964,621)	7,179,765	687,279	(687,279)	-
보증금	3,896,649	(16,970)	3,879,679	604,142	(6,554)	597,588
소계	16,911,525	(5,055,654)	11,855,871	2,623,004	(778,176)	1,844,828
합계	78,448,804	(24,198,351)	54,250,453	69,198,856	(16,961,291)	52,237,565

(주1)	손실충당금은 충당금 설정금액과 현재가치할인차금을 합하여 표시하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	21,975,833	1,440,757	7,109,546	6,209,851	7,819,880	44,555,867
미수금(주1)	7,856,195	-	-	-	283,758	8,139,953
미수수익	316,941	-	-	-	48,550	365,491
단기대여금	4,082,468	-	-	-	4,393,500	8,475,968
소계	34,231,437	1,440,757	7,109,546	6,209,851	12,545,688	61,537,279
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	-	-	-	-	870,490
장기대여금	11,457,107	-	-	-	687,279	12,144,386
보증금	3,896,649	-	-	-	-	3,896,649
소계	16,224,246	-	-	-	687,279	16,911,525
합계	50,455,683	1,440,757	7,109,546	6,209,851	13,232,967	78,448,804

(주1)	주석35에서 설명하고 있는 소송과 관련한 미수금 7,323,774천원이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	23,440,891	4,781,117	6,338,964	3,712,751	7,056,243	45,329,966
미수금(주1)	8,077,313	-	-	-	92,780	8,170,093
미수수익	32,529	-	-	-	-	32,529
단기대여금	9,333,264	-	-	-	3,710,000	13,043,264
소계	40,883,997	4,781,117	6,338,964	3,712,751	10,859,023	66,575,852
<비유동자산>
장기매출채권	1,331,583	-	-	-	-	1,331,583
장기대여금	-	-	-	-	687,279	687,279
보증금	604,142	-	-	-	-	604,142
소계	1,935,725	-	-	-	687,279	2,623,004
합계	42,919,722	4,781,117	6,338,964	3,712,751	11,446,302	69,198,856

(주1)	주석35에서 설명하고 있는 소송과 관련한 미수금 7,323,774천원이 포함되어 있습니다.

(3) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재의 재무상태 분석에근거하여 결정하며, 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	21,975,833	1,440,757	7,109,546	6,209,851	7,819,880	44,555,867
기대손실률	0.21%	6.57%	18.19%	40.46%	100.00%	26.41%
손실충당금	46,669	94,653	1,293,091	2,512,578	7,819,880	11,766,871
총장부금액(순액)	21,929,164	1,346,104	5,816,455	3,697,273	-	32,788,996
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	-	-	-	-	870,490
기대손실률	8.51%	-	-	-	-	8.51%
손실충당금	74,063	-	-	-	-	74,063
총장부금액(순액)	796,427	-	-	-	-	796,427

<전기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	23,440,891	4,781,117	6,338,964	3,712,751	7,056,243	45,329,966
기대손실률	0.11%	3.21%	13.89%	36.54%	100.00%	20.84%
손실충당금	25,617	153,680	880,624	1,356,607	7,056,243	9,472,771
총장부금액(순액)	23,415,274	4,627,437	5,458,340	2,356,144	-	35,857,195
<비유동자산>
장기매출채권	1,331,583	-	-	-	-	1,331,583
기대손실률	6.33%	-	-	-	-	6.33%
손실충당금	84,343	-	-	-	-	84,343
총장부금액(순액)	1,247,240	-	-	-	-	1,247,240

(4) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
구분	매출채권	대여금 등	합계	매출채권	대여금 등	합계
기초	9,557,114	7,404,177	16,961,291	7,218,493	2,552,373	9,770,866
전입(환입)	2,273,049	5,826,324	8,099,373	1,879,239	(23,960)	1,855,279
기타	10,771	(873,084)	(862,313)	(33,749)	47,696	13,947
기말	11,840,934	12,357,417	24,198,351	9,063,983	2,576,109	11,640,092

(주1)	연결회사는 손상채권 및 연체채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 손상채권에 대한 중요한 담보 및 신용보강은 없습니다.
(주2)	연결회사는 대여금 등에 대해서 기타의대손상각비로 인식하고 있으며, 대여금 등에서 4,934,156천원 전입하여, 기타의대손상각비를 당반기 중 4,934,156천원을 인식하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
구분	채권액	대손충당금	채권액	대손충당금
매출채권	7,819,880	(7,819,880)	7,056,243	(7,056,243)
미수금	283,758	(283,758)	92,780	(92,780)
미수수익	48,550	(48,550)	-	-
장단기대여금	5,080,779	(5,080,779)	4,297,279	(4,297,279)
합계	13,232,967	(13,232,967)	11,446,302	(11,446,302)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 총액 대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매출채권및기타채권	78,448,804	69,198,856
손실충당금(주1)	24,198,351	16,961,291
손실충당금설정율	30.85%	24.51%

(주1) 손실충당금 잔액에는 현재가치할인차금금액을 포함하여 표시하였습니다.

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당반기말			전기말
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
<지분상품(주1)>
㈜준인터(주2)	12.34%	4,500,035	-	-	2,500,019	-	-
메타씨엔에스㈜	7.69%	200,000	-	-	200,000	-	-
기계설비건설공제조합	-	44,808	46,613	46,613	44,808	46,613	46,613
대전세종충남기계공업협동조합	-	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000
합계		4,746,843	48,613	48,613	2,746,827	48,613	48,613

(주1)	연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2)	당반기 중 상환우선주를 보통주 214,640주로 전환되어 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석6참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	48,613	1,217,564
취득	-	-
평가손익	-	-
기말금액	48,613	1,217,564

(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정으로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	(2,105,093)	(1,193,312)
평가손익	-	-
법인세효과	-	-
기말금액	(2,105,093)	(1,193,312)

9. 장ㆍ단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동자산>
단기금융상품	236,936	236,899
<비유동자산>
장기금융상품	559,086	351,795
합계	796,022	588,694

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금(주1)
구분	평가전금액	순실현가능가치	당반기	당반기말 누계
상품	3,889,903	3,889,903	-	-
제품	3,045,808	3,023,293	(42,616)	22,515
원재료	7,537,923	7,384,328	58,576	153,595
재공품	15,714,275	11,726,423	207,680	3,987,853
미착품	105,249	105,249	-	-
반환재고회수권	263,967	263,967	-	-
합계	30,557,125	26,393,163	223,640	4,163,963

(주1)	재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금(주1)
구분	평가전금액	순실현가능가치	전기	전기말 누계
상품	3,011,716	3,011,716	-	-
제품	3,355,676	3,290,544	65,132	65,132
원재료	6,993,403	6,898,384	95,019	95,019
재공품	14,410,594	10,630,420	3,505,830	3,780,173
반환재고회수권	233,896	233,896	-	-
합계	28,005,285	24,064,960	3,665,981	3,940,324

(주1)	재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동자산>
선급금	1,094,920	541,990
대손충당금	(402,157)	(402,157)
선급비용	160,043	247,193
소계	852,806	387,026
<비유동자산>
장기선급비용	40,525	109,494
합계	893,331	496,520

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지
주식회사 뉴로스인터내셔날	950,000	40.00%	유통업	대한민국
Usha Neuros Turbo LLP(주1)	INR 175,088,516	45.00%	터보블로워 판매	인도
주식회사 이노드	250,000	20.00%	드론 판매	대한민국
블루윈밸류업투자조합	20,000,000	31.00%	투자조합	대한민국

(주1)	손익분배 비율은 50% 입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지
주식회사 뉴로스인터내셔날	950,000	40.00%	유통업	대한민국
Usha Neuros Turbo LLP(주1)	INR 169,988,516	45.00%	터보블로워 판매	인도
주식회사 이노드	250,000	20.00%	드론 판매	대한민국

(주1)	손익분배 비율은 50% 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
Usha Neuros Turbo LLP	3,573,103	1,047,999	416,343	(147,685)	(147,685)
블루윈밸류업투자조합	24,781,521	-	-	4,781,521	4,781,521

(주1)	전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
주식회사 뉴로스인터내셔날	345,577	824,060	-	(620,388)	(620,388)
Usha Neuros Turbo LLP	2,664,298	22,341	1,753,400	130,997	130,997
주식회사 이노드	648,067	685,052	560,296	(428,419)	(428,419)

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타	반기말
Usha Neuros Turbo LLP	1,090,919	-	-	(73,842)	(26,469)	990,608
블루윈밸류업투자조합	-	6,200,000	-	1,482,272	-	7,682,272
합계	1,090,919	6,200,000	-	1,408,430	(26,469)	8,672,880

<전반기>

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타	기말금액
스마트투자파트너스 주식회사	1,289,414	-	-	(252,781)	-	1,036,633
주식회사 뉴로스인터내셔날	56,842	-	-	(56,842)	-	-
Usha Neuros Turbo LLP	1,034,276	-	-	64,845	44,487	1,143,608
주식회사 이노드	78,287	-	-	(45,515)	-	32,772
합계	2,458,819	-	-	(290,293)	44,487	2,213,013

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,841,295	-	-	-	10,841,295
건물	18,206,742	(2,677,509)	-	(15,209)	15,514,024
구축물	3,367,994	(1,003,241)	-	-	2,364,753
기계장치	6,619,724	(3,156,093)	-	-	3,463,631
공구와기구	4,304,516	(3,390,231)	-	(136,191)	778,094
건설중인자산	2,460,889	-	(465,326)	-	1,995,563
기타유형자산	9,073,677	(6,354,215)	-	(11,253)	2,708,209
합계	54,874,837	(16,581,289)	(465,326)	(162,653)	37,665,569

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,841,295	-	-	-	10,841,295
건물	18,135,122	(2,526,903)	-	(15,461)	15,592,758
구축물	3,366,623	(912,829)	-	-	2,453,794
기계장치	6,688,294	(3,058,083)	-	-	3,630,211
공구와기구	4,214,863	(3,239,876)	-	(158,480)	816,507
건설중인자산	2,477,269	-	(465,326)	-	2,011,943
기타유형자산	8,869,692	(5,818,182)	-	(15,569)	3,035,941
합계	54,593,158	(15,555,873)	(465,326)	(189,510)	38,382,449

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각	대체(주1)	외환차이	기말
토지	10,841,295	-	-	-	-	-	10,841,295
건물	15,592,758	-	-	(144,017)	-	65,283	15,514,024
구축물	2,453,794	14,370	(78,157)	(91,873)	33,530	33,090	2,364,754
기계장치	3,630,211	31,430	-	(276,708)	78,697	-	3,463,630
공구와기구	816,507	89,653	-	(128,066)	-	-	778,094
건설중인자산	2,011,943	32,150	-	-	(48,530)	-	1,995,563
기타유형자산	3,035,941	197,316	-	(525,870)	-	822	2,708,209
합계	38,382,449	364,919	(78,157)	(1,166,534)	63,697	99,195	37,665,569

(주1)	연결회사는 유형자산 취득 시 사용가능 시점까지 건설중인자산 혹은 선급금으로 처리한 후 원 계정과목으로 대체하고 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	외환차이	반기말
토지	10,758,315	-	-	-	-	-	10,758,315
건물	16,096,410	11,900	-	(228,721)	-	92,672	15,972,261
구축물	2,382,270	135,874	-	(91,309)	-	46,107	2,472,942
기계장치	3,737,165	180,819	-	(259,378)	24,255	-	3,682,861
공구와기구	433,683	102,138	-	(84,893)	(6,900)	-	444,028
건설중인자산	3,212,356	109,289	-	-	(435,705)	-	2,885,940
기타유형자산	4,212,087	1,467,056	(37,845)	(718,380)	-	2,153	4,925,071
합계	40,832,286	2,007,076	(37,845)	(1,382,681)	(418,350)	140,932	41,141,418

(주1)	연결회사는 유형자산 취득 시 사용가능 시점까지 건설중인자산 혹은 선급금으로 처리한 후 원 계정과목으로 대체하고 있습니다.

(3) 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참조)

(4) 연결회사 보유 일부 부동산은 공장 인허가와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다

14. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	1,070,509	-	1,070,509	1,070,509	-	1,070,509
건물	1,199,311	(248,533)	950,778	1,199,311	(227,944)	971,367
합계	2,269,820	(248,533)	2,021,287	2,269,820	(227,944)	2,041,876

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액
토지	1,070,509	-	-	-	-	1,070,509
건물	971,367	-	-	(20,588)	-	950,778
합계	2,041,876	-	-	(20,588)	-	2,021,287

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액
토지	1,070,509	-	-	-	-	1,070,509
건물	1,012,656	-	-	(20,475)	-	992,181
합계	2,083,165	-	-	(20,475)	-	2,062,690

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
임대수익	27,985	26,689

(4) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는685백만원입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
특허권	132,295	(110,604)	-	-	21,691
개발비	8,581,920	(3,083,063)	(1,857,650)	-	3,641,207
소프트웨어	2,334,907	(1,516,312)	-	(29,964)	788,631
회원권	85,200	-	(32,200)	-	53,000
합계	11,134,322	(4,709,979)	(1,889,850)	(29,964)	4,504,529

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
특허권	132,295	(106,680)	-	-	25,615
개발비	8,559,015	(2,854,491)	(1,857,650)	-	3,846,874
소프트웨어	2,219,190	(1,272,763)	-	(33,551)	912,876
회원권	85,200	-	(32,200)	-	53,000
합계	10,995,700	(4,233,934)	(1,889,850)	(33,551)	4,838,365

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각액	손상차손	기말
특허권	25,615	-	-	(3,924)	-	21,691
개발비(주1)	3,846,874	22,905	-	(228,572)	-	3,641,207
소프트웨어	912,876	115,717	(136,855)	(103,107)	-	788,631
회원권	53,000	-	-	-	-	53,000
합계	4,838,365	138,622	(136,855)	(335,603)	-	4,504,529

(주1)	당반기 중 취득한 무형자산에서 내부개발금액은 22,905천원입니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각액	손상차손	기말
특허권	33,212	-	-	(3,830)	-	29,382
개발비	5,251,050	83,817	400,000	(243,745)	(37,401)	5,453,721
소프트웨어	1,048,363	37,880	2,250	(100,039)	-	988,454
회원권	53,000	-	-	-	-	53,000
합계	6,385,625	121,697	402,250	(347,614)	(37,401)	6,524,557

(주1)	전반기 중 취득한 무형자산에서 내부개발금액은 83,817천원입니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	241,507	335,603	91,534	232,868
매출원가	(74,734)	-	67,378	114,746
합계	166,773	335,603	158,912	347,614

(4) 당반기말 현재 연결회사의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간
개발비	항공기부품개발	233,152	미상각
	NC, NX Series 개발사업	3,085,551	약 8.9년
	기타	322,504	약 3.6년
합계		3,641,207

16. 정부보조금

당반기와 전반기 중 자산취득관련 정부보조금 및 정부보조금 미지급금의 변동내용은다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
유형자산	189,509	-	(26,858)	162,651
무형자산	33,551	-	(3,587)	29,964
정부보조금 미지급금	198,711	-	(1,209)	197,502
합계	421,771	-	(31,654)	390,117

<전반기>

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
유형자산	149,800	38,931	(25,854)	162,877
무형자산	41,399	-	(4,710)	36,689
정부보조금 미지급금	155,976	32,101	-	188,077
합계	347,175	71,032	(30,564)	387,643

17. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
건물	372,727	(233,346)	-	139,381
기계장치	96,376	(12,135)	-	84,241
차량운반구	858,894	(395,044)	-	463,850
합계	1,327,997	(640,525)	-	687,472

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
건물	683,684	(559,627)	-	124,057
기계장치	6,038	(5,367)	-	671
차량운반구	820,071	(260,961)	-	559,110
합계	1,509,793	(825,955)	-	683,838

(2) 당반기 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말
건물	124,057	131,594	1,784	(131,197)	13,143	139,381
기계장치	671	90,367	-	(6,767)	(30)	84,241
차량운반구	559,110	17,996	-	(143,791)	30,535	463,850
합계	683,838	239,957	1,784	(281,755)	43,648	687,472

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	회계변경 누적효과	취득	처분	감가상각	대체	반기말
건물	-	307,105	38,183	-	(133,918)	-	211,370
기계장치	-	4,230	-	-	(1,813)	-	2,417
차량운반구	-	144,935	78,720	-	(68,390)	-	155,265
합계	-	456,270	116,903	-	(204,121)	-	369,052

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	281,755	204,121
리스부채 이자비용	22,366	32,646
소액자산리스, 단기리스 관련 비용	36,380	67,490
합계	340,501	304,257

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 355,560천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<리스부채>
유동	477,152	423,927
비유동	211,022	268,496
합계	688,174	692,423

(6) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	525,821	477,152
1년 초과 5년 이내	232,546	211,022
합계	758,367	688,174

18. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동부채>
매입채무	8,135,014	10,023,611
미지급금	1,209,557	2,272,282
미지급비용	592,035	510,622
임대보증금	-	40,000
소계	9,936,606	12,846,515
<비유동부채>
정부보조금미지급금	197,501	198,710
임대보증금	40,000	-
소계	237,501	198,710
합계	10,174,107	13,045,225

지배기업의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 2개월입니다. 지배기업은 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기이자율(%)	당반기말	전기말
한국수출입은행	수출금융	4.60	-	700,000
한국산업은행	일반자금대출	2.80~3.09	10,936,000	10,936,000
기업은행	일반자금대출	3.29	4,200,000	4,250,000
기업은행	매입외환대출	2.17	492,324	-
우리은행	B2B기업운전대출	3.22	241,581	159,422
합계			15,869,905	16,045,422

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기이자율(%)	당반기말	전기말
한국산업은행	원화시설자금대출	2.57~2.98	1,224,860	1,399,840
한국산업은행	산업시설자금대출	4.58~5.00	7,374,700	7,583,000
대구은행	일반자금 및 시설자금대출	3.07~4.08	1,479,000	1,607,480
효성캐피탈	기계리스	4.20	171,861	201,858
산업은행(중국)	시설자금대출	5.70	734,305 (CNY 4,328,100)	1,195,566 (CNY 7,213,500)
소계			10,984,726	11,987,744
유동성대체			(3,114,525) (CNY 4,328,100)	(3,155,624) (CNY 5,770,800)
잔액			7,870,201 -	8,832,120 (CNY 1,460,700)

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 35참조).

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
1년초과 3년이내	4,045,321
3년초과 5년이내	2,999,880
5년초과	825,000
합계	7,870,201

20. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(주1)
<유동>
전환사채	11,506,670	14,928,017
신주인수권부사채	35,328,330	40,526,632
신주인수권	3,308,424	5,332,632
사채	32,019,906	35,194,000
소계	46,835,000	55,454,649
<비유동>
전환사채	563,835	563,835
합계	47,398,835	56,018,484

(주1)

전기 중 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,500백만원, 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원, 제1회 기명식 사모전환사채 1,000백만원, 제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 40,000백만원 등 총 54,500백만원을 발행하였으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(주2)

당반기 중 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 잔액 전부가 상환이 완료되었으며, 제9회 전환사채는 전기중 전액 상환되어 당반기말 현재 제10회 및 1회 전환사채 11,000백만원만 남아있습니다.

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	56,018,484	44,624,409
당기발행	-	1,000,000
전환(상환)청구	(7,483,655)	(25,301,464)
평가손익	(1,135,994)	5,410,151
합계	47,398,835	25,733,096

(3) 당기손익인식금융부채로 지정한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018.05.03	2018.08.28
만기일	2021.05.03	2021.08.28
액면금액	8,500,000천원	8,500,000천원
발행가액	8,500,000천원	8,500,000천원
이자지급조건	표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함	표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함
보장수익률	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 3일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을일시 상환함.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 8월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을일시 상환함.
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,022,987주(액면가액 500원)	기명식 보통주 1,341,964주(액면가액 500원)
전환청구기간	2019년 5월 3일부터 2021년 4월 3일까지	2019년 8월 28일부터 2021년 7월 28일까지
전환가격(주1)	8,309원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	6,334원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 3일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 28일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
발행자에 의한 매도청구권	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 3개월 복리 연 5%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 3개월 복리 연 5%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2019.10.02
만기일	2022.10.02
액면금액	10,000,000천원
발행가액	10,000,000천원
이자지급조건	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 1.0%이며, 발행회사는 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2020년 01월 02일, 2020년 04월 02일, 2020년 07월 02일, 2020년 10월 02일, 2021년 01월 02일, 2021년 04월 02일, 2021년 07월 02일 2021년 10월 02일, 2022년 01월 02일, 2022년 04월 02일, 2022년 07월 02일, 2022년10월 02일)을 이자지급 기일로 하여 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리의 4분의 1에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급한다. 단, 이자 지급기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
보장수익률	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 10월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 103.0838%에 해당하는 금액을일시 상환함.
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,924,557주(액면가액 500원)
전환청구기간	2020년 10월 02일부터 2022년 09월 02일까지
전환가격(주1)	5,196원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 02일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
발행자에 의한 매도청구권	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날(2020년 10월 02일)부터 18개월(2021년 04월 02일)에 해당하는 날까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 연 복리 3%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.

구분	제1회 기명식 사모전환사채
발행일	2019.06.28.
만기일	2022.06.28.
액면금액	1,000,000천원
발행가액	1,000,000천원
이자지급조건	표면 이자율은1.5%로 발행일로부터 매3개월마다 이자를 지급
보장수익률	연복리 5.8%
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일 전일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 계산한 금액에서 만기일까지 지급한 이자를 공제한 금액을 원금에 가산하여 상환함.
행사 시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 50,761주(액면가액 500원)
행사기간	2019년 6월 29일부터 2022년 6월 27일까지
행사가격	19,700원
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 결과한 날(2020년 6월 28일) 및 매 3개월이 경과한 날에 사채의 권면금액의 최대 50%에 대하여 조기상환수익률을 가산한 금액으로 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
발행자에 의한 매도청구권	본 사채 발행일로 부터 24개월에 해당하는 날(2021년 6월 28일)부터 만기일 1개월(2022년 5월 29일)전까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 3개월 복리 연 6.8%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.

구분	제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
발행일	2019.12.06
만기일	2023.12.06
액면금액	40,000,000천원
발행가액	40,000,000천원
이자지급조건	본 사채의 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%이며, 발행회사는 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2020년 03월 06일, 2020년 06월 06일, 2020년 09월 06일, 2020년 12월 06일, 2021년 03월 06일, 2021년 06월 06일, 2021년 09월 06일 2021년 12월 06일, 2022년 03월 06일, 2022년 06월 06일, 2022년 09월 06일, 2022년 12월 06일, 2023년 03월 06일, 2023년 06월 06일, 2023년, 9월 06일, 2023년 12월 06일)을 이자지급 기일로 하여 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리의 4분의 1에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급한다. 단, 이자 지급기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 이자지급일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
보장수익률	연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 12월 06에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을일시 상환함.
행사 시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 10,518,012주(액면가액 500원)
사채와 인수권의 분리여부	분리
신주대금 납입방법	현금 납입 또는 사채 대용 납입
행사기간	2020년 06월 06일부터 2023년 11월 06일까지
행사가격(주1)	3,803원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	신주인수권 행사로 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월 되는 2021년 06월 06일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

(주1)	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 하였습니다.
(주2)	당반기 중 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 잔액 전부가 상환이 완료되었으며, 제9회 전환사채는 전기중 전액 상환되어 당반기말 현재 제10회 및 제1회 전환사채 11,000백만원만 남아있습니다.
(주3)	사채발행계약서에 기재된 기한의 이익상실 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여 제도

연결회사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 제도

연결회사는 임원에 대하여는 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 일년마다 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말시점의금액을 안분하여인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
할인율	1.78	1.78
기대임금상승률	3.23	3.23

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	662,951	642,957
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	662,951	642,957

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	642,957	-	642,957
당기손익으로 인식되는 금액			-
당기근무원가	14,909	-	14,909
이자비용	5,085	-	5,085
소 계	19,994	-	19,994
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소			-
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기말금액	662,951	-	662,951

<전반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	636,102	-	636,102
당기손익으로 인식되는 금액			-
당기근무원가	15,507	-	15,507
이자비용(이자수익)	6,402	-	6,402
소계	21,909	-	21,909
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소			-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-
소계	-	-	-
기말	658,011	-	658,011

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에포함되어 있습니다.

22. 충당부채

(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송과 관련한 지출을 대비하기 위하여 소송충당부채를 당기부터 설정하였습니다.

(2) 연결회사는 스마트저축은행 인수계약이 해지됨에 따라 위약금 분쟁이 발생하여, 양수금 청구의 소를 제기하였습니다. 현재 소송은 초기단계이며, 소송결과를 고려하여 소송충당부채를 설정하였습니다. 또한, 피고는 동 소송과 관련하여 8,744백만원을 공탁하였습니다. (주석 35 참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
구분	하자보수 충당부채	소송 충당부채	합계	하자보수 충당부채
기초잔액	865,979	3,661,887	4,527,866	747,210
전입(환입)	287,827	-	287,827	243,668
사용	(395,686)	-	(395,686)	(164,295)
기말잔액	758,120	3,661,887	4,420,007	826,583

23. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
예수금	62,147	182,849
선수금	1,443,901	2,066,432
선수수익	157,000	2,936
환불부채	384,013	359,841
합계	2,047,061	2,612,058

24. 자본

(1) 자본금

1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	23,516,005주	22,661,448주
보통주자본금	11,758,003천원	11,330,724천원

2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

<전기>	(단위: 주,천원)

구분	일자	주식수(주)	자본금
전기초	2019.01.01	19,401,592	9,700,796
전환청구권의 행사	2019.02.27	149,278	74,639
전환청구권의 행사	2019.02.28	899,155	449,578
전환청구권의 행사	2019.03.04	1,331,634	665,817
전환청구권의 행사	2019.03.05	90,908	45,454
전환청구권의 행사	2019.04.18	392,853	196,427
전환청구권의 행사	2019.04.19	158,476	79,238
전환청구권의 행사	2019.06.19	171,909	85,955
전환청구권의 행사	2019.09.05	21,881	10,940
전환청구권의 행사	2019.09.20	21,881	10,940
전환청구권의 행사	2019.10.02	21,881	10,940
전기말	2019.12.31	22,661,448	11,330,724
당반기초	2020.01.01	22,661,448	11,330,724
신주인수권의 행사	2020.06.09	157,072	78,535
신주인수권의 행사	2020.06.11	282,922	141,461
신주인수권의 행사	2020.06.12	26,155	13,078
신주인수권의 행사	2020.06.15	279,016	139,508
신주인수권의 행사	2020.06.16	109,391	54,696
신주인수권의 행사	2020.06.22	1	1
당반기말	2020.06.30	23,516,005	11,758,003

(2) 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	65,488,046	63,708,325
기타자본잉여금	10,474,767	10,474,767
자기주식처분손익	849,536	849,536
합계	76,812,349	75,032,628

(3) 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(주1)	(1,608)	(1,608)
미처리결손금	29,369,325	21,478,946
처리전결손금	29,486,338	21,595,958
확정급여제도의 재측정요소	(88,926)	(88,925)
신용위험변동 거래손익	(28,087)	(28,087)
합계	29,367,717	21,477,338

(주1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
해외사업환산손익	(377,618)	(486,731)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,105,093)	(2,105,093)
지분법자본변동	(45,341)	(18,871)
합계	(2,528,052)	(2,610,695)

25. 매출액및매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	8,703,684	15,507,691	10,680,877	23,853,862
상품매출액	2,860,011	3,932,978	4,914,392	5,389,324
용역매출액	186,107	485,101	1,621,886	3,916,708
기타매출액	7,066	31,025	13,645	34,564
합계	11,756,868	19,956,795	17,230,800	33,194,458

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	5,909,941	11,859,745	7,198,232	15,831,612
상품매출원가	2,982,735	3,603,892	3,018,853	3,068,397
용역매출원가	291,301	600,741	1,431,962	3,515,729
합계	9,183,977	16,064,378	11,649,047	22,415,738

26. 판매비와관리비및대손상각비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,091,842	2,241,205	984,170	1,929,804
퇴직급여	76,999	182,427	65,917	135,517
복리후생비	106,473	237,111	143,447	269,237
여비교통비	93,447	174,401	183,478	291,591
접대비	49,894	113,681	34,270	301,582
통신비	10,377	24,010	8,780	18,449
수도광열비	(5,352)	15,968	6,958	11,916
세금과공과	72,428	125,820	83,131	234,837
감가상각비	11,419	121,794	94,954	189,456
감가상각비/사용권자산	135,777	281,756	107,692	204,121
임차료	9,132	13,823	38,529	122,877
수선비	36,538	63,823	11,094	20,992
보험료	40,149	73,095	24,833	52,399
차량유지비	10,804	22,101	6,226	17,641
운반비	315,082	557,021	393,086	739,470
교육훈련비	854	1,645	44	(58)
도서인쇄비	3,882	9,044	5,797	12,698
소모품비	46,206	81,365	32,559	53,280
지급수수료	593,805	946,878	238,604	439,527
광고선전비	(2,596)	4,921	29,603	61,562
대손상각비	1,136,832	2,273,048	1,317,079	1,879,239
판매수수료	166,479	166,479	37,045	79,994
무형자산상각비	92,129	186,225	91,534	232,868
설치비	-	24,000	70,206	152,106
하자보수비	143,378	287,827	187,961	243,668
경상연구개발비	286,000	567,600	555,392	835,552
합계	4,521,978	8,797,068	4,752,389	8,530,325

27. 경상연구개발비

당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	286,000	567,600	555,392	835,552
제조원가	455,412	796,979	404,608	603,376
합계	741,412	1,364,579	960,000	1,438,928

당반기 중 판매비와관리비 등에 배분되었던 경상연구개발비 중 22,905천원(전반기 83,817천원)을 개발비로 분류하였습니다.

28. 기타수익및기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	352,799	433,152	258,019	316,940
외화환산이익	(769,056)	970,362	200,334	679,652
유형자산처분이익	(10,786)	1,784	-	-
수입입대료	-	3,697	52,200	78,300
사채상환이익	19,461	176,656	96,919	96,919
당기손익공정가치측정금융 자산평가이익	-	-	89,430	177,878
당기손익공정가치측정금융 부채평가이익	(6,054,498)	2,996,134	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	-	82,400	82,400
지분법투자주식이익	1,482,272	1,482,272	64,845	64,845
잡이익	(14,004)	13,139	2,553	4,789
합계	(4,993,812)	6,077,196	846,700	1,501,723

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 및 기타의대손상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	15,506	29,041	42,615	54,720
외화환산손실	(5,517)	66,759	35,575	54,081
유형자산처분손실	78,157	78,157	22,600	26,741
기타의대손상각비	4,907,790	4,942,913	(213,694)	(213,694)
투자부동산감가상각비	10,295	20,589	-	10,181
지분법투자주식평가손실	28,990	73,843	127,385	355,137
무형자산처분손실	136,855	136,855	-	-
무형자산손상차손	-	-	-	37,401
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,180,729	2,180,729	-	-
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	1,521,451	1,860,140	4,491,019	5,410,151
잡손실	3,161	3,695	60,136	67,122
합계	8,877,417	9,392,721	4,565,636	5,801,840

29. 금융수익및금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정 금융자산이자수익	492,443	693,768	76,782	102,757
외환차익	81,816	288,001	62,358	89,954
외화환산이익	(227,115)	13,719	(24,855)	2,508
합계	347,144	995,488	114,285	195,219

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정 금융부채이자비용	433,162	545,342	391,623	826,753
리스부채상각이자비용	14,897	22,366	12,315	12,678
당기손익공정가치측정 금융부채이자비용	126,697	626,846	-	-
외환차손	33,730	33,730	7,067	29,258
외화환산손실	8,928	8,928	-	-
합계	617,414	1,237,212	411,005	868,689

30. 법인세수익

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
원재료 및 상품매입액	10,353,022	15,121,377
재고자산의 변동	(2,328,203)	(2,077,717)
종업원급여	4,953,300	4,354,421
감가상각비와 무형자산상각비	1,804,480	1,750,770
복리후생비	502,545	504,634
지급임차료	92,016	202,256
보험료	136,056	117,287
운반비	583,300	776,288
지급수수료	1,156,965	3,581,200
판매수수료	166,479	79,994
기타	7,441,486	6,535,553
합계	24,861,446	30,946,063

32. 주당손실

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주의 기본주당이익 계산에 사용된 손실	(15,841,416,873)	(7,890,379,104)	(3,146,484,493)	(2,243,932,466)
보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	22,834,152	22,747,800	22,341,828	21,209,210
기본 및 희석주당순손실(주1)	(694)	(347)	(141)	(106)

(주1)	당반기 및 전반기 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수
2020.01.01	22,661,448	-	22,661,448	160	3,625,831,680
2020.06.09	22,818,520	-	22,818,520	2	45,637,040
2020.06.11	23,101,442	-	23,101,442	1	23,101,442
2020.06.12	23,127,597	-	23,127,597	3	69,382,791
2020.06.15	23,406,613	-	23,406,613	1	23,406,613
2020.06.16	23,516,004	-	23,516,004	6	141,096,024
2020.06.22	23,516,005	-	23,516,005	9	211,644,045
2020.06.30				182	4,140,099,635
가중평균유통보통주식수				22,747,800

<전반기>

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수
2019.01.01	19,401,592	628,272	18,773,320	22	413,013,040
2019.01.23	19,401,592	-	19,401,592	35	679,055,720
2019.02.27	19,550,870	-	19,550,870	1	19,550,870
2019.02.28	20,450,025	-	20,450,025	4	81,800,100
2019.03.04	21,781,659	-	21,781,659	1	21,781,659
2019.03.05	21,872,567	-	21,872,567	44	962,392,948
2019.04.18	22,265,420	-	22,265,420	1	22,265,420
2019.04.19	22,423,896	-	22,423,896	61	1,367,857,656
2019.06.19	22,595,805	-	22,595,805	12	271,149,660
합계				181	3,838,867,073
가중평균유통보통주식수				21,209,210

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당손실을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외하였습니다.

구분	당반기	전반기
전환권 및 신주인수권	19,713,572	5,290,434

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 영업활동 현금흐름 중 조정항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입액)	2,273,049	1,879,239
기타의대손상각비(환입액)	4,942,913	(213,695)
사채상환이익	(176,656)	(96,919)
유형자산처분손익	76,373	26,741
감가상각비	1,166,536	1,382,681
투자부동산의 감가상각비	20,589	20,475
무형자산처분손실	136,855	-
무형자산상각비	335,603	347,614
사용권자산의 감가상각비	281,756	204,121
무형자산손상차손	-	37,401
퇴직급여	19,994	21,909
하자보수비	287,827	243,668
반품충당부채전입액	(5,898)	-
외화환산손익	(903,604)	(625,572)
금융외화환산손익	(4,791)	(2,508)
이자수익	(693,768)	(102,757)
이자비용	1,194,554	839,431
재고자산평가손실	223,640	586,499
종속회사투자주식처분이익	-	(82,400)
당기손익인식금융자산평가손익	2,180,729	(177,878)
당기손익인식지정금융부채평가손익	(1,135,994)	5,410,151
지분법평가주식평가손익	(1,408,429)	290,293
법인세비용	(353,184)	(437,379)
기타	63,427	624,214
합계	8,521,521	10,175,329

(3) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,342,691	(7,358,647)
재고자산의 증가	(2,708,467)	(2,558,000)
기타유동자산의 증가	(608,732)	(1,045,654)
장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	-	642,855
기타비유동자산의 감소(증가)	70,327	(66,640)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,855,664)	230,011
충당부채의 사용	-	(164,295)
기타유동부채의 증가(감소)	(641,075)	2,742,552
장기매입채무및기타채무의 증가	-	32,101
합계	(4,400,920)	(7,545,717)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성대체	963,362	2,942,040
전환사채의 보통주 전환	-	24,708,103
신주인수권의 보통주 전환	2,206,999	-
건설중인자산의 유형자산대체	48,530	33,455
건설중인자산의 무형자산대체	-	402,250
사용권자산의 최초인식	-	456,270
리스부채의 최초인식	-	421,763
리스부채의 유동성대체	57,839	93,509

(5) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
현금	393	273
보통예금	3,454,606	38,354,286
합계	3,454,999	38,354,559

(6) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동		비현금변동				기타변동 (주1)	기말
구분	기초	차입	상환	신주인수권행사	상환권행사	공정가치평가	유동성대체	기타변동 (주1)	기말
단기차입금	16,045,422	8,433,905	(8,609,422)	-	-	-	-	-	15,869,905
유동성장기부채	3,155,624	-	(1,022,869)	-	-	-	963,362	18,408	3,114,525
장기차입금	8,832,120	-	-	-	-	-	(963,362)	1,443	7,870,201
당기손익공정가치측정 금융부채(유동)	55,454,649	-	(5,100,000)	(2,206,999)	(176,656)	(1,135,994)	-	-	46,835,000
당기손익공정가치측정 금융부채(비유동)	563,835	-	-	-	-	-	-	-	563,835
리스부채(유동)	423,927	-	(296,814)	-	-	-	57,839	292,200	477,152
리스부채(비유동)	268,496	-	-	-	-	-	(57,839)	365	211,022
합계	84,744,073	8,433,905	(15,029,105)	(2,206,999)	(167,032)	(1,145,618)	-	312,416	74,941,640

(주1)	기타변동에는 외화환산효과, 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날
	주식회사 이노드
	Usha Neuros Turbo LLP
	블루윈밸류업투자조합

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용과 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타비용	매출채권	기타채무
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	344,160	-	1,011,130	12,008

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타비용	매출채권	기타채무
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	1,219,514	353,684	903,567	353,684

2) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	90,000	-	-	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	550,000	3,000,000	2,340,000	1,210,000
합계		550,000	3,000,000	2,340,000	1,210,000

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	1,090,000	-	1,000,000	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
스마트투자파트너스 주식회사(주1)	단기대여금	20,000,000	-	20,000,000	-
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	100,000	450,000	-	550,000
합계		21,100,000	450,000	21,000,000	550,000

(주1)	전기 이전에 스마트저축은행의 주식 취득을 목적으로 사모투자합자회사인 스마트투자파트너스(주)에 200억원을 대여 후 평가손익누계 538백만원 발생하였습니다. 하지만 전기에 스마트저축은행 인수 계약이 해지되어 12,214백만원을 반환받고 미회수된 금액 8,324백만원은 미수금으로 대체하고위약금 10억원은 제각하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금, 금융기관과 체결한 대출한도약정 및 기타 금융거래약정등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 지배기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	374,328	804,457	213,466	419,482
퇴직급여	82,781	164,750	21,857	34,120
합계	457,109	969,207	235,323	453,602

35. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	일반대출	10,936,000	10,936,000
	시설자금	2,100,000	1,224,860
	시설자금	8,000,000	7,374,700
산업은행(중국)	외화시설자금	3,053,880 (CNY 18,000,000)	734,305 (CNY 4,328,100)
기업은행	일반대출	4,200,000	4,200,000
기업은행	매입외환대출	492,324	492,324
하나은행	외상매출채권담보대출	500,000	-
농협은행	일반대출	240,000	-
수협은행	무역금융대출	500,000	-
대구은행	일반자금대출	1,950,000	1,479,000
우리은행	B2B기업운전대출	300,000	241,581
효성캐피탈	기계리스	260,000	171,861
합계		32,532,204 (CNY 18,000,000)	26,854,631 (CNY 4,328,100)

<전기말>

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	일반대출	10,936,000	10,936,000
	시설자금	2,100,000	1,399,840
	시설자금	8,000,000	7,583,000
산업은행(중국)	외화시설자금	2,983,320 (CNY 18,000,000)	1,195,566 (CNY 7,213,500)
기업은행	일반대출	4,250,000	4,250,000
하나은행	무역금융대출	1,553,445	-
하나은행	무역금융대출	500,000	-
농협은행	일반대출	240,000	-
수협은행	무역금융대출	500,000	-
수출입은행	수출지원	700,000	700,000
대구은행	일반자금대출	1,607,480	1,607,480
우리은행	B2B기업운전대출	300,000	159,421
효성캐피탈	기계리스	260,000	201,858
합계		33,930,245 (CNY 18,000,000)	28,033,166 (CNY 7,213,500)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<당반기말>

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
매입채무	수입신용장	산업은행	USD 1,000,000	EUR 439,184
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 24,800	USD 24,800
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 40,000	USD 40,000
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 115,800	USD 115,800
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 16,731.4	USD 16,731.4
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 116,424	USD 116,424

<전기말>

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
매입채무	수입신용장	NH은행	USD 800,000	EUR 203,673.47
매입채무	수입신용장	산업은행	USD 1,000,000	EUR 244,404
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 24,800	USD 24,800
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 40,000	USD 40,000
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 7,280	USD 7,280
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 115,800	USD 115,800
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 16,731.4	USD 16,731.4

(3) 당반기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 대출약정한도에 대하여 기술보증기금으로부터 228,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 실행액은 5,370,719천원(전기말 2,261,630천원)입니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 건설기계설비조합으로 부터 출자좌수 48좌에 비례하여 아래의 약정금액을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액
입찰	318,871
계약, 공사이행 및 하자	546,636
지급 및 기타	120,715
소액약정	182,212

(6) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융상품	정기예금	29,777 (USD 24,800)	32,755 (USD 27,280)	기업은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	48,028 (USD 40,000)	52,831 (USD 44,000)	기업은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	20,089 (USD 16,731.4)	22,098 (USD 18,404.54)	하나은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	139,041 (USD 115,800)	152,945 (USD 127,380)	하나은행	외화지급보증 담보제공
장기금융상품	정기예금	139,790 (USD 116,424)	153,769 (USD 128,066.4)	하나은행	외화지급보증 담보제공
유형자산	토지, 건물, 기계장치 등	26,332,578	33,600,000	산업은행	차입관련담보제공
유형자산	토지,건물	2,776,885 (CNY 16,367,349.83)	2,850,288 (CNY 16,800,000)	산업은행(중국)	차입관련담보제공
투자부동산	토지, 건물	2,021,287	2,700,000	대구은행	차입관련담보제공
기타채권	보증금	78,000	78,000	효성캐피탈	차입관련보증금

(7) 당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

수혜자	보증금액	보증처	보증기간	내용
HSL Constructor Pte Ltd	USD16,731.4	KEB하나은행	2020.09.15	계약이행보증
VA TECH WABAG LTD	USD24,800	기업은행	2021.04.29	하자이행보증
Shapoorji Pallonji	USD40,000	기업은행	2024.03.07	계약이행보증
Tubitak Sage	USD115,800	KEB하나은행	2020.08.22	계약이행보증
Suez India pvt ltd	USD116,424	KEB하나은행	2023.04.15	계약이행보증

(8) 당반기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석34 참조)

(9) 당반기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	질권설정금액	질권자
화재보험	건물, 재고자산, 기계장치, 집기비품	14,564,565	연결회사	11,482,565	한국산업은행
배상책임보험	회사 및 임원	5,000,000	연결회사	-	-
수출보험	수출재화	USD 50,000	연결회사	-	-
화재보험	건물과 동산	1,400,000	연결회사	1,216,600	대구은행
화재보험	건물과 동산	7,197,000	연결회사	7,197,000	한국산업은행

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(10) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 원고인 사건>

(단위: 천원)

피고	계류법원	소송금액	소송 내용
주식회사 대유에이텍 외 1명	서울지방법원	8,656,072	양수금 청구의 소

당반기말 현재 스마트투자파트너스(주)에 대한 미수금의 회수를 위한 소송을 제기하였으며, 소송 결과를 고려하여 소송충당부채로 설정하였습니다.(주석21 참조) 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 금융상품 및 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	장부가액	공정가치	공정가치 서열체계 수준
구분	장부가액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당기손익공정가치측정금융자산	3,819,271	3,819,271	-	-	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	48,613	-	-	48,613
당기손익공정가치측정금융부채	47,398,835	47,398,835	35,328,330	-	12,070,505

3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상환권행사	평가	기말
(금융자산)
당기손익공정가치측정금융자산	-	6,000,000	-	(2,180,729)	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	-	-	-	48,613
합계	48,613	6,000,000	-	(2,180,729)	3,867,884
(금융부채)
당기손익공정가치측정금융부채	16,355,687	-	(6,145,322)	1,860,140	12,070,505

내용	가치평가기법	유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산은 증가(감소)함
기타포괄손익공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장률, 가중평균자본비용	영구성장률이 상승(하락)하고, 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비시장주식의 공정가치는 증가(감소)함
당기손익인식지정금융부채	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면, 풋, 콜옵션의 가치가 상승(하락)함

37. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성

연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결회사는 영업손실과 당기순손실이 각각 4,905백만원과 8,109백만원 발생하였고, 회사가 발행한 전환사채 11,000백만원과 신주인수권부사채 37,670백만원이 당반기말 존재하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 자동차사업과 연료전지사업의 매출성장을 바탕으로 안정적인 현금유입이 실현될 것으로 예상하고, 기존 블로워사업의 채권 회수율을 높여 영업현금흐름의 개선을 계획하고 있습니다. 또한, 회사가 보유한 자산의 처분, 자금조달, 대여금의 회수 등을 통하여 사채 상환을 계획하고 있습니다.

따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 주된 영업을 통하여 안정적인 현금유입과 자금조달, 보유자산의 처분 및 회수에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 경영계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산 및 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

38. 보고기간후사건

재무제표일 이후 발생한 주요 사건으로 신주인수권 2,184백만원이 행사되어 보통주801,104주가 발행되었으며. 현재 신주인수권부사채의 잔액은 35,487백만원입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 반기말 2020.06.30 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 반기말	제 20 기말
자산
유동자산	75,467,723,160	100,996,509,798
현금및현금성자산	2,007,524,113	34,101,233,689
단기금융상품	236,935,811	236,899,078
매출채권및기타채권	43,538,828,824	44,640,192,897
당기손익공정가치측정금융자산	7,682,271,625
재고자산	17,714,145,866	17,488,056,113
기타유동자산	4,288,016,921	4,530,128,021
비유동자산	51,810,314,509	48,427,540,654
장기금융상품	559,085,552	351,795,152
장기매출채권및기타채권	6,342,287,704	3,872,553,967
당기손익공정가치측정금융자산	3,819,270,981
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,612,800	48,612,800
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	8,341,941,449	10,923,525,828
유형자산	23,954,293,743	24,436,250,315
사용권자산	244,502,080	341,846,638
무형자산	3,316,943,720	3,538,923,616
이연법인세자산	5,183,376,480	4,914,032,338
자산총계	127,278,037,669	149,424,050,452
부채
유동부채	72,339,257,676	85,471,815,039
매입채무및기타채무	4,618,726,587	8,723,963,238
단기차입금	15,628,324,000	15,886,000,000
유동성장기차입금	349,960,000	349,960,000
당기손익공정가치측정금융부채	46,534,999,940	55,154,648,684
리스부채	125,005,797	174,519,365
충당부채	4,420,007,142	4,527,865,793
기타유동부채	658,296,175	654,857,959
당기법인세부채	3,938,035
비유동부채	1,854,052,430	2,054,991,260
장기매입채무및기타채무	197,501,471	198,710,446
장기차입금	874,900,000	1,049,880,000
리스부채	123,450,307	168,194,162
순확정급여부채	658,200,652	638,206,652
부채총계	74,193,310,106	87,526,806,299
자본
자본금	11,758,002,500	11,330,724,000
기타불입자본	76,812,348,937	75,032,628,371
이익잉여금(결손금)	(33,380,530,515)	(22,361,014,859)
기타자본구성요소	(2,105,093,359)	(2,105,093,359)
자본총계	53,084,727,563	61,897,244,153
자본과부채총계	127,278,037,669	149,424,050,452

포괄손익계산서

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 반기		제 20 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	10,448,989,663	18,089,374,711	15,965,036,685	29,152,342,707
매출원가	8,123,352,125	14,086,463,800	11,129,228,193	20,123,559,020
매출총이익	2,325,637,538	4,002,910,911	4,835,808,492	9,028,783,687
판매비와관리비	4,167,587,119	7,877,020,291	4,528,558,376	7,907,435,995
영업이익(손실)	(1,841,949,581)	(3,874,109,380)	307,250,116	1,121,347,692
기타이익	(4,984,710,388)	6,049,855,485	726,127,383	1,362,313,996
기타손실	13,059,046,028	13,518,668,329	4,354,181,396	5,352,346,492
금융수익	413,730,525	1,032,402,134	110,124,959	190,456,547
금융원가	506,606,689	974,401,672	268,432,958	574,443,808
법인세비용차감전순이익(손실)	(19,978,582,161)	(11,284,921,762)	(3,479,111,896)	(3,252,672,065)
법인세비용	65,273,218	(265,406,107)	(33,730,100)	(375,933,176)
당기순이익(손실)	(20,043,855,379)	(11,019,515,655)	(3,445,381,796)	(2,876,738,889)
기타포괄손익			(9,362,200)	(49,702,279)
당기손익으로 재분류되지 않는항목			(9,362,200)	(49,702,279)
당기손익인식지정금융부채평가손익			(9,362,200)	(49,702,279)
총포괄손익	(20,043,855,379)	(11,019,515,655)	(3,454,743,996)	(2,926,441,168)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(878)	(484)	(154)	(136)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(878)	(484)	(154)	(136)

자본변동표

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		9,700,796,000	46,880,290,104	4,153,269,919	(1,123,977,083)	59,610,378,940
당기순이익(손실)				(2,876,738,889)		(2,876,738,889)
기타포괄손익	당기손익공정가치측정금융부채평가손익				(49,702,279)	(49,702,279)
소유주와의거래등	전환청구권의 행사	1,597,106,500	23,094,191,511			24,691,298,011
	신주인수권의 행사
	자기주식의 처분		5,070,653,763			5,070,653,763
2019.06.30 (기말자본)		11,330,724,000	75,045,135,378	1,276,531,030	(1,173,679,362)	86,445,889,546
2020.01.01 (기초자본)		11,330,724,000	75,032,628,371	(22,361,014,860)	(2,105,093,359)	61,897,244,152
당기순이익(손실)				(11,019,515,655)		(11,019,515,655)
기타포괄손익	당기손익공정가치측정금융부채평가손익
소유주와의거래등	전환청구권의 행사
	신주인수권의 행사	427,278,500	1,779,720,566			2,206,999,066
	자기주식의 처분
2020.06.30 (기말자본)		11,758,002,500	76,812,348,937	(33,380,530,515)	(2,105,093,359)	53,084,727,563

현금흐름표

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 반기	제 20 기 반기
영업활동현금흐름	(4,652,659,446)	683,104,253
당기순이익(손실)	(11,019,515,655)	(2,876,738,889)
당기순이익조정을 위한 가감	12,249,107,508	8,825,925,463
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,112,769,592)	(4,694,782,455)
이자수취(영업)	207,701,897	18,173,311
이자지급(영업)	(933,149,324)	(535,681,746)
법인세납부(환급)	(44,034,280)	(53,791,431)
투자활동현금흐름	(21,787,424,546)	(2,185,428,287)
단기금융상품의 처분	8,428,784	3,444,418,730
단기금융상품의 취득		(4,873,348,880)
대여금의 감소	5,430,000,000	4,306,000,000
대여금의 증가	(11,130,000,000)	(3,688,000,000)
장기금융상품의 취득	(194,747,973)	(30,000,000)
보증금의 감소	321,000,000	576,810,098
보증금의 증가	(3,499,200,000)	(2,500,000)
유형자산의 취득	(384,282,719)	(1,885,678,751)
유형자산의 처분		9,636,364
무형자산의 취득	(138,622,638)	(121,696,748)
종속기업 투자자산의 처분		40,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(12,200,000,000)
정부보조금의 수취		38,930,900
재무활동현금흐름	(5,644,908,957)	1,766,581,239
단기차입금의 증가	8,192,324,000	10,438,406,678
단기차입금의 상환	(8,450,000,000)	(13,073,406,678)
유동성차입금의 상환	(174,980,000)	(174,980,000)
리스부채의 지급	(112,253,339)	(165,072,011)
전환사채의 감소	(5,100,000,000)	(560,000,000)
신주인수권 행사로 인한 현금유입	3,866
자기주식의 처분		5,318,438,210
사채발행비 지급
신주발행비 지급		(16,804,960)
단주대금	(3,484)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,716,627)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(32,093,709,576)	264,257,205
기초현금및현금성자산	34,101,233,689	869,022,186
기말현금및현금성자산	2,007,524,113	1,133,279,391

5. 재무제표 주석

주석

제21(당)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제20(전)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 뉴로스

1. 당사의 개요

주식회사 뉴로스(이하 "당사")는 2000년 5월 9일에 설립되었으며, 2012년 2월 15일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장(구:한국증권업협회중개시장)에 상장한 회사입니다. 당사는 공기베어링 방식 터보블로워의 제조 및 관련 제품의 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대전광역시 유성구 테크노 2로(대덕테크노밸리)에 위치하고 있습니다.

수차례의 유상증자 및 무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,758백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김승우(특수관계자 포함)	2,521,286	10.72%
우리사주조합	20,567	0.09%
기타	20,974,152	89.19%
합계	23,516,005	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 부동산 등입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

2020년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은현재로서는 예측할 수 없으며, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 터보블로워부문과 수소차부품부문이며, 부문별 매출액 및 영업이익(손실) 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비	무형자산상각비
터보블로워	14,398,148	(4,018,268)	724,952	178,053
수소차부품	3,691,227	144,159	63,131	45,695
합계	18,089,375	(3,874,109)	788,083	223,748

<전기>

(단위: 천원)

구분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비	무형자산상각비
터보블로워	41,868,403	(4,870,142)	1,592,343	408,166
수소차부품	9,072,885	272,061	155,819	104,751
합계	50,941,288	(4,598,081)	1,748,162	512,917

(2) 당반기와 전반기 중 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	9,658,818	16,462,825	13,600,504	23,851,607
상품매출	604,066	1,141,450	772,475	1,413,856
용역매출	186,107	485,101	1,592,058	3,886,880
합계	10,448,990	18,089,375	15,965,037	29,152,343

(3) 당반기와 전반기 중 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
국내	3,125,103	7,029,022	7,020,820	9,865,699
북미	905,093	2,789,806	5,195,180	8,573,762
중국	4,695,661	5,981,100	3,421,205	5,875,812
기타	1,723,133	2,289,447	327,832	4,837,070
합계	10,448,990	18,089,375	15,965,037	29,152,343

(4) 당반기와 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
주요고객 A사	905,093	2,789,806	5,195,180	8,573,762
주요고객 B사	1,686,794	3,691,227	999,050	3,390,060
기타	7,857,103	11,608,342	9,770,807	17,188,521
합계	10,448,990	18,089,375	15,965,037	29,152,343

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예적금	236,936 (USD 197,331)	236,899 (USD 204,611)	외화지급보증담보
장기금융상품	정기예적금	139,790 (USD 116,424)	-	외화지급보증담보
장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌개설보증금
합계		382,726 (USD 313,755)	242,899 (USD 204,611)

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
<유동자산>
대여금(주1)	6,200,000	7,682,272	7,682,272	-	-	-
<비유동자산>
전환사채	6,000,000	3,819,271	3,819,271	-	-	-
상환전환우선주(주2)	-	-	-	2,000,016	-	-
소계	6,000,000	3,819,271	3,819,271	2,000,016	-	-
합계	12,200,000	11,501,543	11,501,543	2,000,016	-	-

(주1)	스마트투자파트너스(주)에 대여한 155억원 중 62억원을 블루윈밸류업조합의 출자지분 31%를 취득하는데 사용했으며, 대여금 만기나 블루윈밸류업조합이 취득한 주식에 보호예수가 종료되는 시점에 다시 출자지분 31%로 상환하기로 함에 따라 당기손익공정가치측정자산으로 분류하였습니다.(주석 33참조)
(주2)	당반기 중 214,640주 보통주로 전환되어 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석8참조)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
구분	채권액	손실충당금(주1)	장부금액	채권액	손실충당금(주1)	장부금액
<유동자산>
매출채권	40,563,129	(11,753,749)	28,809,380	40,373,697	(9,459,648)	30,914,049
미수금	8,084,166	(152,183)	7,931,983	8,070,472	(92,780)	7,977,692
미수수익	173,684	(75,214)	98,470	32,529	-	32,529
단기대여금	15,982,499	(9,283,503)	6,698,996	10,282,500	(4,566,576)	5,715,924
소계	64,803,478	(21,264,649)	43,538,829	58,759,198	(14,119,004)	44,640,194
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	(74,063)	796,427	1,331,583	(84,343)	1,247,240
장기대여금	3,287,279	(1,284,125)	2,003,154	3,287,279	(1,023,711)	2,263,568
보증금	3,543,970	(1,263)	3,542,707	365,770	(4,025)	361,745
소계	7,701,739	(1,359,451)	6,342,288	4,984,632	(1,112,079)	3,872,553
합계	72,505,217	(22,624,100)	49,881,117	63,743,830	(15,231,083)	48,512,747

(주1)	손실충당금은 충당금 설정금액과 현재가치할인차금을 합하여 표시하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	17,996,217	1,440,757	7,109,546	6,209,851	7,806,758	40,563,129
미수금(주1)	7,962,896	-	-	-	121,270	8,084,166
미수수익	125,134	-	-	-	48,550	173,684
단기대여금	12,372,499	-	-	-	3,610,000	15,982,499
소계	38,456,746	1,440,757	7,109,546	6,209,851	11,586,578	64,803,478
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	-	-	-	-	870,490
장기대여금	2,600,000	-	-	-	687,279	3,287,279
보증금	3,543,970	-	-	-	-	3,543,970
소계	7,014,460	-	-	-	687,279	7,701,739
합계	45,471,206	1,440,757	7,109,546	6,209,851	12,273,857	72,505,217

(주1)	주석34에서 설명하고 있는 소송과 관련한 미수금 7,323,774천원이 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	18,497,744	4,781,117	6,338,964	3,712,751	7,043,121	40,373,697
미수금(주1)	7,977,692	-	-	-	92,780	8,070,472
미수수익	32,529	-	-	-	-	32,529
단기대여금	6,572,500	-	-	-	3,710,000	10,282,500
소계	33,080,465	4,781,117	6,338,964	3,712,751	10,845,901	58,759,198
<비유동자산>
장기매출채권	1,331,583	-	-	-	-	1,331,583
장기대여금	2,600,000	-	-	-	687,279	3,287,279
보증금	365,770	-	-	-	-	365,770
소계	4,297,353	-	-	-	687,279	4,984,632
합계	37,377,818	4,781,117	6,338,964	3,712,751	11,533,180	63,743,830

(주1)	주석34에서 설명하고 있는 소송과 관련한 미수금 7,323,774천원이 포함되어 있습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	17,996,217	1,440,757	7,109,546	6,209,851	7,806,758	40,563,129
기대손실률	0.26%	6.57%	18.19%	40.46%	100.00%	28.98%
손실충당금	46,667	94,653	1,293,092	2,512,579	7,806,758	11,753,749
총장부금액(순액)	17,949,550	1,346,104	5,816,454	3,697,272	-	28,809,380
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	-	-	-	-	870,490
기대손실률	8.51%	-	-	-	-	8.51%
손실충당금	74,063	-	-	-	-	74,063
총장부금액(순액)	796,427	-	-	-	-	796,427

<전기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	18,497,744	4,781,117	6,338,964	3,712,751	7,043,121	40,373,697
기대손실률	-	3.21%	13.89%	36.54%	100.00%	23.37%
손실충당금	-	153,680	880,623	1,356,608	7,043,121	9,434,032
총장부금액(순액)	18,497,744	4,627,437	5,458,341	2,356,143	-	30,939,665
<비유동자산>
장기매출채권	1,331,583	-	-	-	-	1,331,583
기대손실률	-	-	-	-	-	-
손실충당금	-	-	-	-	-	-
총장부금액(순액)	1,331,583	-	-	-	-	1,331,583

(4) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
구분	매출채권	대여금 등	합계	매출채권	대여금 등	합계
기초	9,543,992	5,687,092	15,231,084	7,205,370	2,604,494	9,809,864
전입(환입)	2,273,049	5,448,391	7,721,440	1,879,239	(76,081)	1,803,158
기타	10,771	(339,195)	(328,424)	(33,749)	38,483	4,734
기말	11,827,812	10,796,288	22,624,100	9,050,860	2,566,896	11,617,756

(주1)	당사는 손상채권 및 연체채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 손상채권에 대한 중요한 담보 및 신용보강은 없습니다.
(주2)	당사는 대여금 등에 대해서 기타의대손상각비로 인식하고 있으며, 대여금 등에서 5,448,390천원, 선급금에서 1,137,014천원을 전입하여, 기타의대손상각비를 당기 중 6,585,404천원을 인식하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
구분	채권액	손실충당금	채권액	손실충당금
매출채권	7,806,758	(7,806,758)	7,043,121	(7,043,121)
미수금	121,270	(121,270)	92,780	(92,780)
미수수익	48,550	(48,550)	-	-
장단기대여금	4,297,279	(4,297,279)	4,397,279	(4,397,279)
합계	12,273,857	(12,273,857)	11,533,180	(11,533,180)

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 총액 대비 손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
매출채권및기타채권	72,505,218	63,743,830
손실충당금(주1)	22,624,100	15,231,083
손실충당금설정율	31.20%	23.89%

(주1)	손실충당금은 충당금 설정금액과 현재가치할인차금을 합하여 표시하였습니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당반기말			전기말
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액
<지분상품(주1)>
(주)준인터(주2)	12.34%	4,500,035	-	-	2,500,019	-	-
메타씨엔에스(주)	7.69%	200,000	-	-	200,000	-	-
기계설비건설공제조합	-	44,808	46,613	46,613	44,808	46,613	46,613
대전세종충남기계공업협동조합	-	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000
합계		4,746,843	48,613	48,613	2,746,827	48,613	48,613

(주1)	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(주2)	당반기 중 상환우선주를 보통주 214,640주로 전환되어 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주석6참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	48,613	1,217,564
취득	-	-
평가손익	-	-
반기말금액	48,613	1,217,564

(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정으로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	(2,105,093)	(1,193,312)
평가손익	-	-
법인세효과	-	-
반기말금액	(2,105,093)	(1,193,312)

9. 장ㆍ단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동자산>
단기금융상품	236,936	236,899
<비유동자산>
장기금융상품	559,086	351,795
합계	796,022	588,694

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금(주1)
구분	평가전금액	순실현가능가치	당반기	당반기말누계
제품	1,246,123	1,223,608	20,683	22,515
원재료	6,785,989	6,632,393	67,285	153,596
재공품	13,476,781	9,488,929	613,333	3,987,852
미착품	105,249	105,249	-	-
반환재고회수권	263,967	263,967	-	-
합계	21,878,109	17,714,146	701,301	4,163,963

(주1)	재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금(주1)
구분	평가전금액	순실현가능가치	전기	전기말누계
제품	2,710,699	2,708,867	1,832	1,832
원재료	6,095,946	6,009,635	86,311	86,311
재공품	11,910,176	8,535,658	-	3,374,518
반환재고회수권	233,896	233,896	-	-
합계	20,950,717	17,488,056	88,143	3,462,661

(주1)	재고자산평가충당금의 증감은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
선급금	5,711,742	4,744,050
대손충당금	(1,539,170)	(402,157)
선급비용	115,445	188,235
합계	4,288,017	4,530,128

12. 종속기업및관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	지분율	업종	소재지
종속기업	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	CNY 23,863,948	100.00%	터보블로워 판매	중국
	주식회사 뉴로스정밀	5,330,000	100.00%	기계제작	대한민국
	스마트투자파트너스(주)	5,350,000	93.46%	기타 금융업	대한민국
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날	950,000	40.00%	유통업	대한민국
관계기업	Usha Neuros Turbo LLP(주1)	INR 175,088,516	45.00%	터보블로워 판매	인도

(주1)	손익분배 비율은 50% 입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	지분율	업종	소재지
종속기업	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	CNY 23,863,948	100.00%	터보블로워 판매	중국
	주식회사 뉴로스정밀	5,330,000	100.00%	기계제작	대한민국
	스마트투자파트너스(주)	5,350,000	93.46%	기타 금융업	대한민국
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날	950,000	40.00%	유통업	대한민국
관계기업	Usha Neuros Turbo LLP(주1)	INR 169,988,516	45.00%	터보블로워 판매	인도

(주1)	손익분배 비율은 50% 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	취득원가	장부금액	손상차손누계액
종속기업	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	3,960,863	3,960,863	-
	주식회사 뉴로스정밀	6,080,000	3,068,450	3,011,550
	스마트투자파트너스(주)	3,567,593	146,571	3,421,022
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날	380,000	-	380,000
관계기업	Usha Neuros Turbo LLP	1,166,057	1,166,057	-
합 계		15,154,513	8,341,941	6,812,572

<전기말>

(단위: 천원)

구분	회사명	취득원가	장부금액	손상차손누계액
종속기업	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	3,960,863	3,960,863	-
	주식회사 뉴로스정밀	6,080,000	3,068,450	3,011,550
	스마트투자파트너스(주)	3,567,593	2,728,156	839,437
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날	380,000	-	380,000
관계기업	Usha Neuros Turbo LLP	1,166,057	1,166,057	-
합 계		15,154,513	10,923,526	4,230,987

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	3,960,863	-	-	-	3,960,863
주식회사 뉴로스정밀	3,068,450	-	-	-	3,068,450
스마트투자파트너스(주)	2,728,156	-	-	(2,581,585)	146,571
Usha Neuros Turbo LLP	1,166,057	-	-	-	1,166,057
합계	10,923,526	-	-	(2,581,585)	8,341,941

<전반기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	2,326,943	-	-	-	2,326,943
주식회사 뉴로스정밀	4,306,293	-	-	-	4,306,293
스마트투자파트너스주식회사	1,700,000	-	-	-	1,700,000
Usha Neuros Turbo LLP	1,166,057	-	-	-	1,166,057
합계	9,499,293	-	-	-	9,499,293

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	12,919,386	8,630,004	3,360,581	65,230	65,230
주식회사 뉴로스정밀	19,311,918	17,185,811	3,804,393	(953,921)	(953,921)
스마트투자파트너스(주)	20,199,751	24,154,424	-	(2,930,202)	(2,930,202)
Usha Neuros Turbo LLP	3,573,103	1,047,999	416,343	(147,685)	(147,685)

(주1)	상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	전액 손상된 종속기업 및 관계기업의 경우 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	12,446,530	8,319,326	8,741,792	911,583	911,583
주식회사 뉴로스정밀	19,640,721	16,560,693	7,065,073	(2,986,860)	(2,986,860)
스마트투자파트너스(주)	7,556,005	8,580,476	-	(4,115,135)	(4,115,135)
주식회사 뉴로스인터내셔날	345,577	824,060	-	(620,388)	(620,388)
Usha Neuros Turbo LLP	2,664,298	22,341	1,753,400	130,997	130,997

(주1)	상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	8,944,571	-	-	-	8,944,571
건물	10,300,113	(1,979,958)	-	(15,209)	8,304,946
구축물	1,471,827	(558,504)	-	-	913,323
기계장치	2,275,213	(1,330,513)	-	-	944,700
공구와기구	3,739,079	(3,258,710)	-	(136,191)	344,178
건설중인자산	2,435,889	-	(465,326)	-	1,970,563
기타유형자산	8,431,894	(5,888,628)	-	(11,253)	2,532,013
합계	37,598,586	(13,016,313)	(465,326)	(162,653)	23,954,294

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	8,944,571	-	-	-	8,944,571
건물	10,300,113	(1,851,207)	-	(15,461)	8,433,445
구축물	1,511,172	(528,979)	-	-	982,193
기계장치	2,086,213	(1,258,564)	-	-	827,649
공구와기구	3,649,426	(3,162,420)	-	(158,480)	328,526
건설중인자산	2,452,269	-	(465,326)	-	1,986,943
기타유형자산	8,357,783	(5,409,291)	-	(15,569)	2,932,923
합계	37,301,547	(12,210,461)	(465,326)	(189,510)	24,436,250

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각	손상차손	대체	기말
토지	8,944,571	-	-	-	-	-	8,944,571
건물	8,433,445	-	-	(128,499)	-	-	8,304,946
구축물	982,193	14,370	(78,157)	(38,612)	-	33,530	913,323
기계장치	827,649	174,000	-	(71,948)	-	15,000	944,700
공구와기구	328,526	89,653	-	(74,001)	-	-	344,178
건설중인자산(주1)	1,986,943	32,150	-	-	-	(48,530)	1,970,563
기타유형자산	2,932,923	74,110	-	(475,021)	-	-	2,532,013
합계	24,436,250	384,283	(78,157)	(788,081)	-	-	23,954,294

(주1)	당사는 유형자산 취득 시 사용가능 시점까지 건설중인자산 혹은 선급금으로 처리한 후 원 계정과목으로 대체하고 있습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	8,861,590	-	-	-	-	8,861,590
건물	8,698,693	11,900	-	(132,478)	-	8,578,115
구축물	913,603	135,874	-	(35,446)	-	1,014,031
기계장치	595,698	125,460	-	(52,004)	-	669,154
공구와기구	402,565	11,738	-	(73,460)	-	340,843
건설중인자산	2,303,901	109,289	-	-	(2,250)	2,410,940
기타유형자산	4,080,384	1,452,486	(36,377)	(681,232)	-	4,815,261
합계	25,856,434	1,846,747	(36,377)	(974,620)	(2,250)	26,689,934

(3) 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(4) 당사 보유 일부 부동산은 공장 인허가와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
특허권	129,086	(109,925)	-	-	19,161
개발비	6,732,032	(2,601,406)	(1,648,651)	-	2,481,975
소프트웨어	2,120,727	(1,327,955)	-	(29,964)	762,808
회원권	85,200	-	(32,200)	-	53,000
합계	9,067,045	(4,039,286)	(1,680,851)	(29,964)	3,316,944

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
특허권	129,086	(106,261)	-	-	22,825
개발비	6,709,126	(2,476,111)	(1,648,650)	-	2,584,365
소프트웨어	2,141,864	(1,229,579)	-	(33,551)	878,734
회원권	85,200	-	(32,200)	-	53,000
합계	9,065,276	(3,811,951)	(1,680,850)	(33,551)	3,538,924

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	손상차손	상각액	기말
특허권	22,825	-	-	-	(3,664)	19,161
개발비(주1)	2,584,365	22,905	-	-	(125,295)	2,481,975
소프트웨어	878,734	115,718	(136,855)	-	(94,789)	762,808
회원권	53,000	-	-	-	-	53,000
합계	3,538,924	138,623	(136,855)	-	(223,748)	3,316,944

(주1)	당반기 중 취득한 무형자산에서 내부개발금액은 22,905천원입니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	손상	상각액	기말
특허권	30,484	-	-	-	(3,830)	26,654
개발비(주1)	4,403,764	83,817	-	(37,401)	(172,805)	4,277,375
소프트웨어	997,537	37,880	2,250	-	(91,765)	945,902
회원권	53,000	-	-	-	-	53,000
합계	5,484,785	121,697	2,250	(37,401)	(268,400)	5,302,931

(주1)	전반기 중 취득한 무형자산에서 내부개발금액은 83,817천원입니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기		전반기
과목	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	133,941	223,748	98,441	224,595
매출원가	(23,096)	-	21,902	43,805
합계	110,845	223,748	120,343	268,400

(4) 당반기말 현재 당사의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간
개발비	항공기부품개발	233,152	미상각
	블로워 개발 및 부품개발	2,248,819	약 8.9년
	기타	4	-
합계		2,481,975

15. 정부보조금

당반기와 전반기 중 자산취득관련 정부보조금 및 정부보조금미지급금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
유형자산	189,510	-	(26,857)	162,653
무형자산	33,551	-	(3,587)	29,964
정부보조금미지급금	198,710	-	(1,209)	197,501
합계	421,771	-	(31,653)	390,118

<전반기>

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
유형자산	149,800	38,931	(25,853)	162,877
무형자산	41,399	-	(4,710)	36,689
정부보조금미지급금	155,976	32,101	-	188,078
합계	347,175	71,032	(30,563)	387,644

16. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
건물	31,270	(16,939)	-	14,331
차량운반구	433,570	(203,400)	-	230,170
합계	464,840	(220,339)	-	244,501

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
건물	461,017	(403,056)	-	57,961
차량운반구	426,959	(143,074)	-	283,885
합계	887,976	(546,130)	-	341,846

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
건물	57,961	-	-	(43,630)	14,331
차량운반구	283,885	17,996	-	(71,711)	230,170
합계	341,846	17,996	-	(115,341)	244,501

<전반기>

(단위: 천원)

구분	기초	회계변경 누적효과	취득	처분	감가상각	대체	기말
건물	-	268,880	29,684	-	(120,573)	-	177,991
차량운반구	-	135,052	55,943	-	(65,386)	-	125,609
합계	-	403,932	85,627	-	(185,959)	-	303,600

(3) 리스로 인한 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	115,340	185,959
리스부채 이자비용	6,942	30,013
소액자산리스, 단기리스 관련 비용	28,980	54,899
합계	151,262	270,871

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 148,175천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
리스부채
유동	125,006	174,519
비유동	123,450	168,194
합계	248,456	342,713

(6) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	137,712	125,006
1년 초과 5년 이내	136,702	123,450
합계	274,414	248,456

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 매입채무및기타채무의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동부채>
매입채무	3,457,525	6,809,923
미지급금	694,112	1,578,428
미지급비용	467,090	335,612
소계	4,618,727	8,723,963
<비유동부채>
정부보조금미지급금	197,501	198,710
합계	4,816,228	8,922,673

당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 2개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기이자율(%)	당반기말	전기말
한국수출입은행	수출금융	4.60	-	700,000
한국산업은행	일반자금대출	2.80~3.09	10,936,000	10,936,000
기업은행	일반자금대출	3.29	4,200,000	4,250,000
기업은행	매입외환대출	2.17	492,324	-
합계			15,628,324	15,886,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당기이자율(%)	당반기말	전기말
한국산업은행	원화시설자금대출	2.57~2.98	1,224,860	1,399,840
유동성대체			(349,960)	(349,960)
합계			874,900	1,049,880

한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
1년초과 3년이내	699,920
3년초과 5년이내	174,980
합계	874,900

19. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
당기손익공정가치측정금융부채(주1)
전환사채(주2)	11,206,670	14,628,017
신주인수권부사채	35,328,330	40,526,632
신주인수권	3,308,424	5,332,632
사채	32,019,906	35,194,000
합 계	46,535,000	55,154,649

(주1)

당사는 전기 중 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,500백만원, 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원, 제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 40,000백만원 등 총 53,500백만원을 발행하였으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(주2)

당반기 중 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 잔액 전부가 상환이 완료되었으며, 제9회 전환사채는 전기중 전액 상환되어 당반기말 현재 제10회 전환사채 10,000백만원이 남아있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	55,154,649	44,624,409
전환 및 상환 청구	(7,483,655)	(25,301,464)
평가손익	(1,135,994)	5,410,151
합계	46,535,000	24,733,096

(3) 당기손익인식금융부채로 지정한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2018.05.03	2018.08.28
만기일	2021.05.03	2021.08.28
액면금액	8,500,000천원	8,500,000천원
발행가액	8,500,000천원	8,500,000천원
이자지급조건	표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함	표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함
보장수익률	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 3일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을일시 상환함.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 8월 28일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을일시 상환함.
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,022,987주(액면가액 500원)	기명식 보통주 1,341,964주(액면가액 500원)
전환청구기간	2019년 5월 3일부터 2021년 4월 3일까지	2019년 8월 28일부터 2021년 7월 28일까지
전환가격(주1)	8,309원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	6,334원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 3일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 28일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
발행자에 의한 매도청구권	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 3개월 복리 연 5%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 3개월 복리 연 5%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)
발행일	2019.10.02
만기일	2022.10.02
액면금액	10,000,000천원
발행가액	10,000,000천원
이자지급조건	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 1.0%이며, 발행회사는 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2020년 01월 02일, 2020년 04월 02일, 2020년 07월 02일, 2020년 10월 02일, 2021년 01월 02일, 2021년 04월 02일, 2021년 07월 02일 2021년 10월 02일, 2022년 01월 02일, 2022년 04월 02일, 2022년 07월 02일, 2022년10월 02일)을 이자지급 기일로 하여 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리의 4분의 1에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급한다. 단, 이자 지급기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
보장수익률	연복리 2.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 10월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 103.0838%에 해당하는 금액을일시 상환함.
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,924,557주(액면가액 500원)
전환청구기간	2020년 10월 02일부터 2022년 09월 02일까지
전환가격(주1)	5,196원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 4월 02일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
발행자에 의한 매도청구권	본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날(2020년 10월 02일)부터 18개월(2021년 04월 02일)에 해당하는 날까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 매매일까지 연 복리 3%로 계산한금액으로 본사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음.

구분	제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
발행일	2019.12.06
만기일	2023.12.06
액면금액	40,000,000천원
발행가액	40,000,000천원
이자지급조건	본 사채의 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%이며, 발행회사는 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2020년 03월 06일, 2020년 06월 06일, 2020년 09월 06일, 2020년 12월 06일, 2021년 03월 06일, 2021년 06월 06일, 2021년 09월 06일 2021년 12월 06일, 2022년 03월 06일, 2022년 06월 06일, 2022년 09월 06일, 2022년 12월 06일, 2023년 03월 06일, 2023년 06월 06일, 2023년, 9월 06일, 2023년 12월 06일)을 이자지급 기일로 하여 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리의 4분의 1에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급한다. 단, 이자 지급기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 이자지급일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
보장수익률	연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 12월 06에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을일시 상환함.
행사 시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 10,518,012주(액면가액 500원)
사채와 인수권의 분리여부	분리
신주대금 납입방법	현금 납입 또는 사채 대용 납입
행사기간	2020년 06월 06일부터 2023년 11월 06일까지
행사가격(주1)	3,803원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)
배당기산일(전환간주일)	신주인수권 행사로 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함.
사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월 되는 2021년 06월 06일 및 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

(주1)	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 하였습니다.
(주2)	당반기 중 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 잔액 전부가 상환이 완료되었으며, 제9회 전환사채는 전기중 전액 상환되어 당반기말 현재 제10회 전환사채 10,000백만원만 남아있습니다.
(주3)	사채발행계약서에 기재된 기한의 이익상실 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여 제도

당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 제도
당사는 임원에 대하여는 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 일년마다 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있으며, 연중 계리적 가정이 일정하다는 전제하에 기말 시점을 제외한 매분기마다 전기말시점의 금액을 안분하여 인식한 뒤 기말시점에 새로운 평가보고서 금액을 통해 차액을 정산하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 백분율)

구분	당반기말	전기말
할인율	1.78	1.78
기대임금상승률	3.23	3.23

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	658,201	638,207
사외적립자산의 공정가치	-	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	658,201	638,207

3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	638,207	-	638,207
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	14,909	-	14,909
이자비용	5,085	-	5,085
소 계	19,994	-	19,994
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소			-
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기말금액	658,201	-	658,201

<전반기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초금액	636,102	-	636,102
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	15,507	-	15,507
이자비용	6,402	-	6,402
소 계	21,909	-	21,909
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-
소 계	-	-	-
기말금액	658,011	-	658,011

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에포함되어 있습니다.

21. 충당부채

(1) 당사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송과 관련한 지출을 대비하기 위하여 소송충당부채를 당기부터 설정하였습니다.

(2) 당사는 스마트저축은행 인수계약이 해지됨에 따라 위약금 분쟁이 발생하여, 양수금 청구의 소를 제기하였습니다. 현재 소송은 초기단계이며, 소송결과를 고려하여 소송충당부채를 설정하였습니다. 또한, 피고는 동 소송과 관련하여 8,744백만원을 공탁하였습니다. (주석34 참조)

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기			전반기
구분	하자보수 충당부채	소송 충당부채	합계	하자보수 충당부채
기초잔액	865,979	3,661,887	4,527,866	747,210
전입(환입)	287,827	-	287,827	243,668
사용	(395,686)	-	(395,686)	(164,295)
기말잔액	758,120	3,661,887	4,420,007	826,583

22. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<유동부채>
예수금	41,462	69,747
선수금	76,521	225,270
선수수익	156,300	-
환불부채	384,013	359,841
합계	658,296	654,858

23. 자본

(1) 자본금

1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	23,516,005주	22,661,448주
보통주자본금	11,758,003천원	11,330,724천원

2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

<전기>	(단위: 주,천원)

구분	일자	주식수(주)	자본금
전기초	2019.01.01	19,401,592	9,700,796
전환청구권의 행사	2019.02.27	149,278	74,639
전환청구권의 행사	2019.02.28	899,155	449,578
전환청구권의 행사	2019.03.04	1,331,634	665,817
전환청구권의 행사	2019.03.05	90,908	45,454
전환청구권의 행사	2019.04.18	392,853	196,427
전환청구권의 행사	2019.04.19	158,476	79,238
전환청구권의 행사	2019.06.19	171,909	85,955
전환청구권의 행사	2019.09.05	21,881	10,940
전환청구권의 행사	2019.09.20	21,881	10,940
전환청구권의 행사	2019.10.02	21,881	10,940
전기말	2019.12.31	22,661,448	11,330,724
당반기초	2020.01.01	22,661,448	11,330,724
신주인수권의 행사	2020.06.09	157,072	78,535
신주인수권의 행사	2020.06.11	282,922	141,461
신주인수권의 행사	2020.06.12	26,155	13,078
신주인수권의 행사	2020.06.15	279,016	139,508
신주인수권의 행사	2020.06.16	109,391	54,696
신주인수권의 행사	2020.06.22	1	1
당반기말	2020.06.30	23,516,005	11,758,003

(2) 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	65,488,046	63,708,325
기타자본잉여금	10,474,767	10,474,767
자기주식처분손익	849,536	849,536
합계	76,812,349	75,032,628

(3) 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
이익준비금(주1)	(1,608)	(1,608)
미처리결손금	33,382,139	22,362,623
처리전결손금	33,499,152	22,479,636
확정급여제도의 재측정요소	(88,926)	(88,926)
신용위험변동 거래손익	(28,087)	(28,087)
합계	33,380,531	22,361,015

(주1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(4) 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(2,105,093)	(2,105,093)

24. 매출액및매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	9,658,818	16,462,825	13,600,504	23,851,607
상품매출액	604,066	1,141,450	772,475	1,413,856
용역매출액	186,107	485,101	1,592,058	3,886,880
합계	10,448,990	18,089,375	15,965,037	29,152,343

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	7,589,317	13,046,239	9,463,072	16,172,328
상품매출원가	242,734	439,483	234,195	435,502
용역매출원가	291,302	600,742	1,431,962	3,515,729
합계	8,123,353	14,086,464	11,129,229	20,123,559

25. 판매비와관리비및대손상각비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	718,305	1,439,596	763,613	1,487,934
퇴직급여	70,465	134,774	66,518	133,554
복리후생비	65,409	130,605	60,582	128,943
여비교통비	29,314	74,384	83,786	152,535
접대비	27,852	58,547	25,403	258,593
통신비	7,427	16,228	8,083	16,457
수도광열비	6,532	15,180	2,967	7,499
세금과공과	31,640	80,242	22,193	72,197
감가상각비	46,507	93,823	42,015	91,173
감가상각비/사용권자산	40,039	115,340	96,758	193,187
임차료	(4,304)	4,034	(5,912)	6,757
수선비	2,963	10,936	3,298	5,964
보험료	31,081	58,745	24,701	51,730
차량유지비	1,121	2,366	640	1,976
운반비	293,278	523,653	373,484	703,538
교육훈련비	854	1,305	44	(58)
도서인쇄비	2,112	5,250	1,565	8,167
소모품비	5,192	18,205	9,625	16,004
지급수수료	552,631	812,846	226,585	408,262
광고선전비	-	-	3,807	3,807
대손상각비	1,136,833	2,273,049	1,317,079	1,879,239
판매수수료	585,119	950,839	489,724	824,057
무형자산상각비	87,839	177,646	98,441	224,595
설치비	-	24,000	70,206	152,106
하자보수비	143,378	287,827	187,961	243,668
경상연구개발비	286,000	567,600	555,392	835,552
합계	4,167,587	7,877,020	4,528,558	7,907,436

26. 경상연구개발비

당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	286,000	567,600	555,392	835,552
제조원가	455,412	796,979	476,837	675,605
합계	741,412	1,364,579	1,032,229	1,511,157

당반기 중 판매비와관리비 등에 배분되었던 경상연구개발비 중 22,905천원(전반기 83,817천원)을 개발비로 분류하였습니다.

27. 기타수익및기타비용 및 기타의대손상각비

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	336,524	416,244	256,425	314,361
외화환산이익	(769,056)	970,362	189,201	651,036
지분법투자주식처분이익	-	-	40,000	40,000
사채상환이익	19,461	176,656	96,919	96,919
수입임대료	-	3,697	52,200	78,300
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,482,272	1,482,272	89,430	177,878
당기손익인식지정금융부채평가이익	(6,054,498)	2,996,134	-	-
잡이익	586	4,490	1,952	3,820
합계	(4,984,711)	6,049,855	726,127	1,362,314

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 및 기타의대손상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	15,506	29,041	39,922	52,027
외화환산손실	(5,517)	66,759	35,575	54,081
유형자산처분손실	78,156	78,156	22,600	26,741
기타의대손상각비	6,550,282	6,585,404	(265,815)	(265,815)
무형자산처분손실	136,855	136,855	-	-
무형자산손상차손	-	-	-	37,401
종속기업투자손상차손	2,581,584	2,581,584	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,180,729	2,180,729	-	-
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	1,521,451	1,860,140	4,491,017	5,410,150
잡손실	-	-	30,882	37,761
합계	13,059,046	13,518,668	4,354,181	5,352,346

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산이자수익	561,363	745,935	72,622	97,994
외환차익	79,482	272,748	62,358	89,955
외화환산이익	(227,114)	13,719	(24,854)	2,508
합계	413,731	1,032,402	110,126	190,457

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정 금융부채이자비용	200,047	305,435	238,992	515,173
당기손익공정가치측정 금융부채이자비용	260,601	619,367	-	-
리스부채상각이자비용	3,301	6,942	22,737	30,013
외환차손	33,730	33,730	28,895	29,258
외화환산손실	8,928	8,928	(22,191)	-
합계	506,607	974,402	268,433	574,444

29. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
원재료 및 상품매입액	9,513,035	13,607,286
재고자산의 변동	(226,090)	(763,119)
종업원급여	3,564,338	3,370,128
감가상각비와 무형자산상각비	1,127,170	1,428,979
복리후생비	321,243	301,657
지급임차료	48,638	61,592
보험료	99,442	102,769
운반비	544,312	732,449
지급수수료	984,658	3,703,838
판매수수료	950,839	824,057
기타	5,035,899	4,661,359
합계	21,963,484	28,030,995

31. 주당손실

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주의 기본주당이익 계산에 사용된 손실	(20,043,855,379)	(11,019,515,655)	(3,445,381,796)	(2,876,738,889)
보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	22,834,152	22,747,800	22,341,828	21,209,210
기본 및 희석주당순손실(주1)	(878)	(484)	(154)	(136)

(주1)	당반기 및 전반기 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수
2020.01.01	22,661,448	-	22,661,448	160	3,625,831,680
2020.06.09	22,818,520	-	22,818,520	2	45,637,040
2020.06.11	23,101,442	-	23,101,442	1	23,101,442
2020.06.12	23,127,597	-	23,127,597	3	69,382,791
2020.06.15	23,406,613	-	23,406,613	1	23,406,613
2020.06.16	23,516,004	-	23,516,004	6	141,096,024
2020.06.22	23,516,005	-	23,516,005	9	211,644,045
2020.06.30				182	4,140,099,635
가중평균유통보통주식수				22,747,800

<전반기>

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수
2019.01.01	19,401,592	628,272	18,773,320	22	413,013,040
2019.01.23	19,401,592	-	19,401,592	35	679,055,720
2019.02.27	19,550,870	-	19,550,870	1	19,550,870
2019.02.28	20,450,025	-	20,450,025	4	81,800,100
2019.03.04	21,781,659	-	21,781,659	1	21,781,659
2019.03.05	21,872,567	-	21,872,567	44	962,392,948
2019.04.18	22,265,420	-	22,265,420	1	22,265,420
2019.04.19	22,423,896	-	22,423,896	61	1,367,857,656
2019.06.19	22,595,805	-	22,595,805	12	271,149,660
합계				181	3,838,867,073
가중평균유통보통주식수				21,209,210

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당손실을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외하였습니다.

구분	당반기	전반기
전환권 및 신주인수권	19,713,572	5,290,434

32. 현금흐름표

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
대손상각비(환입액)	2,273,049	1,879,239
기타의대손상각비(환입액)	6,585,404	(265,815)
재고자산평가손실	701,303	586,499
유형자산처분손실	78,157	26,741
감가상각비	788,083	974,618
무형자산처분손실	136,855	-
무형자산상각비	223,748	268,400
감가상각비/사용권자산	115,340	185,959
퇴직급여	19,994	21,909
하자보수비	287,827	243,668
외화환산손익	(903,603)	(596,955)
금융외화환산손익	(4,791)	(2,508)
이자수익	(745,936)	(97,994)
이자비용	931,744	545,186
무형자산손상차손	-	37,401
종속기업투자손상차손	2,581,584	-
법인세비용(수익)	(265,406)	(375,933)
당기손익인식금융자산평가손익	698,458	(177,878)
당기손익인식금융부채평가손익	(1,135,994)	5,410,150
지분법투자주식처분이익	-	(40,000)
사채상환이익	(176,656)	(96,919)
기타	59,948	300,157
합계	12,249,108	8,825,925

(3) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
매출채권및기타채권의 증가(감소)	61,120	(6,933,764)
재고자산의 증가	(927,393)	(1,349,618)
기타유동자산의 감소(증가)	(894,902)	(977,112)
장기매출채권및기타채권의 감소	-	642,855
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,935,175)	1,152,258
충당부채의 사용	(395,686)	(164,294)
기타유동부채의 증가(감소)	(20,734)	2,902,793
장기매입채무및기타채무의 증가	-	32,100
합계	(5,112,770)	(4,694,782)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
장기차입금의 유동성대체	174,980	174,980
전환사채의 보통주전환	-	24,708,103
신주인수권의 보통주 전환	2,206,999	-
건설중인자산의 무형자산 대체	-	2,250
건설중인자산의 유형자산 대체	48,530	-
사용권자산의 최초인식	-	403,932
리스부채의 최초인식	-	422,973
리스부채의 유동성대체	44,744	69,145

(5) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	2,007,524	34,101,234

(6) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동		비현금변동				기타변동	기말금액
구분	기초금액	차입	상환	신주인수권행사	상환권행사	공정가치평가	유동성대체	기타변동	기말금액
단기차입금	15,886,000	8,192,324	(8,450,000)	-	-	-	-	-	15,628,324
유동성장기부채	349,960	-	(174,980)	-	-	-	174,980	-	349,960
장기차입금	1,049,880	-	-	-	-	-	(174,980)	-	874,900
당기손익공정가치측정금융부채	55,154,649	-	(5,100,000)	(2,206,999)	(176,656)	(1,135,994)	-	-	46,535,000
리스부채(유동)	174,519	-	(112,253)	-	-	-	44,744	17,996	125,006
리스부채(비유동)	168,194	-	-	-	-	-	(44,744)	-	123,450
합계	72,783,202	8,192,324	(13,837,233)	(2,206,999)	(176,656)	(1,135,994)	-	17,996	63,636,640

33. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
종속기업	Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.
	주식회사 뉴로스정밀
	주식회사 케이드론
	스마트투자파트너스(주)
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날
	Usha Neuros Turbo LLP
	주식회사 이노드
	블루윈밸류업투자조합

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입 등	기타수익	기타비용
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	종속기업	1,675,600	-	-	784,360
주식회사 뉴로스정밀	종속기업	-	2,985,203	-	15,517
스마트투자파트너스(주)	종속기업	-	-	105,128	-
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	344,160	-	-	-

<전반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입 등	기타수익	기타비용
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	종속기업	-	-	-	744,064
주식회사 뉴로스정밀	종속기업	-	3,713,964	-	5,918
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	276,867	-	-	-

2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
특수관계자	관계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	종속기업	1,663,242	3,199,933	-	-
주식회사 뉴로스정밀	종속기업	-	1,554,338	555,565	1,936
스마트투자파트너스(주)(주1)	종속기업	-	7,422,407	-	-
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	1,011,130	-	-	12,008

(주1)	전전기 이전에 스마트저축은행의 주식 취득을 목적으로 사모투자합자회사인 스마트투자파트너스(주)에 200억원을 대여 후 평가손익누계 538백만원 발생하였습니다. 하지만 전기에 스마트저축은행 인수 계약이 해지되어 12,214백만원을 반환받고 미회수된 금액 8,324백만원은 미수금으로 대체하고 위약금 10억원은 제각하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권		채무
특수관계자	관계	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	종속기업	-	2,833,865	-	-
주식회사 뉴로스정밀	종속기업	-	1,560,087	313,424	1,705
스마트투자파트너스(주)(주1)	종속기업	-	7,339,348	-	-
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	903,567	-	-	353,684

(주1)	전기 이전에 스마트저축은행의 주식 취득을 목적으로 사모투자합자회사인 스마트투자파트너스(주)에 200억원을 대여 후 평가손익누계 538백만원 발생하였습니다. 하지만 전기에 스마트저축은행 인수 계약이 해지되어 12,214백만원을 반환받고 미회수된 금액 8,324백만원은 미수금으로 대체하고 위약금 10억원은 제각하였습니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업및관계기업
주식회사 뉴로스정밀	장단기대여금	2,600,000	1,350,000	1,050,000	2,900,000
주식회사 뉴로스정밀	손실충당금	(336,432)	(665,713)	(336,432)	(665,713)
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	90,000	-	-	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
스마트투자파트너스(주)	단기대여금(주1)	-	9,300,000	-	9,300,000
스마트투자파트너스(주)	손실충당금	-	(4,268,673)	-	(4,268,673)
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	550,000	480,000	380,000	650,000
합계		2,813,568	6,195,614	1,093,568	7,915,614

(주1)	당반기에 스마트투자파트너스(주)에 대여한 155억원 중 62억원을 블루윈밸류업조합의 출자지분 31%를 취득하는데 사용했으며, 대여금 만기나 블루윈밸류업조합이 취득한 주식에 보호예수가 종료되는 시점에 다시 출자지분 31%로 상환하기로 함에 따라 당기손익공정가치측정자산으로 분류하였습니다.(주석6참조)

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
종속기업및관계기업
주식회사 뉴로스정밀	단기대여금	-	3,000,000	400,000	2,600,000
주식회사 뉴로스정밀	손실충당금	-	(336,432)	-	(336,432)
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	1,090,000	-	1,000,000	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
주식회사 뉴로메디	단기대여금	140,000	80,000	-	220,000
주식회사 뉴로메디	손실충당금	(52,121)	(167,879)	-	(220,000)
스마트투자파트너스(주)(주1)	단기대여금	20,000,000	-	20,000,000	-
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	100,000	450,000	-	550,000
합계		21,187,879	3,025,689	21,400,000	2,813,568

(주1)	전기 이전에 스마트저축은행의 주식 취득을 목적으로 사모투자합자회사인 스마트투자파트너스(주)에 200억원을 대여 후 평가손익누계 538백만원 발생하였습니다. 하지만 전기에 스마트저축은행 인수 계약이 해지되어 12,214백만원을 반환받고 미회수된 금액 8,324백만원은 미수금으로 대체하고 위약금 10억원은 제각하였습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	보증구분	보증금액	제공받는기관	내용
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc.	종속기업	지급보증	CNY 18,000,000	한국산업은행 (중국)	지급보증
주식회사 뉴로스정밀	종속기업	연대보증	9,600,000	한국산업은행	연대보증
		연대보증	1,774,800	대구은행	연대보증
		연대보증	1,200,000	기업은행	연대보증
		연대보증	223,419	효성캐피탈	연대보증

(4) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금, 금융기관과 체결한 대출한도 약정 및 기타 금융거래약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	288,190	578,590	176,800	360,546
퇴직급여	82,781	138,830	21,857	34,120
합계	370,971	717,420	198,657	394,666

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	일반대출	10,936,000	10,936,000
산업은행	시설자금	2,100,000	1,224,860
기업은행	일반대출	4,200,000	4,200,000
기업은행	매입외환대출	492,324	492,324
하나은행	외상매출채권담보대출	500,000	-
농협은행	일반대출	240,000	-
수협은행	무역금융대출	500,000	-
합계		18,968,324	16,853,184

<전기말>

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액
산업은행	일반대출	10,936,000	10,936,000
산업은행	시설자금	2,100,000	1,399,840
기업은행	일반대출	4,250,000	4,250,000
하나은행	무역금융대출	1,553,445	-
하나은행	외상매출채권담보대출	500,000	-
농협은행	일반대출	240,000	-
수협은행	무역금융대출	500,000	-
수출입은행	수출지원	700,000	700,000
합계		20,779,445	17,285,840

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<당반기말>

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
매입채무	수입신용장	산업은행	USD 1,000,000	EUR 439,184
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 24,800	USD 24,800
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 40,000	USD 40,000
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 115,800	USD 115,800
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 16,731.4	USD 16,731.4
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 116,424	USD 116,424

<전기말>

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
매입채무	수입신용장	농협은행	USD 800,000	EUR 203,673.47
매입채무	수입신용장	산업은행	USD 1,000,000	EUR 244,404
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 24,800	USD 24,800
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 40,000	USD 40,000
기타거래	외화지급보증	기업은행	USD 7,280	USD 7,280
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 115,800	USD 115,800
기타거래	외화지급보증	하나은행	USD 16,731.4	USD 16,731.4

(3) 당반기말 현재 당사는 단기차입금 및 대출약정한도에 대하여 기술보증기금으로부터 228,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 실행액은 5,370,719천원(전기말 2,250,550천원)입니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 건설기계설비조합으로 부터 출자좌수 48좌에 비례하여 아래의 약정금액을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 실행금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액
입찰	318,871
계약, 공사이행 및 하자	546,636
지급 및 기타	120,715
소액약정	182,212

(6) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융상품	정기예금	29,777 (USD 24,800)	32,755 (USD 27,280)	기업은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	48,028 (USD 40,000)	52,831 (USD 44,000)	기업은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	20,089 (USD 16,731.4)	22,098 (USD 18,404.54)	하나은행	외화지급보증 담보제공
단기금융상품	정기예금	139,041 (USD 115,800)	152,945 (USD 127,380)	하나은행	외화지급보증 담보제공
장기금융상품	정기예금	139,790 (USD 116,424)	153,769 (USD 128,066.4)	하나은행	외화지급보증 담보제공
유형자산	토지, 건물, 기계장치 등	17,381,042	24,000,000	산업은행	차입관련 담보제공

(7) 당반기말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.

수혜자	보증금액	보증처	보증기간	내용
HSL Constructor Pte Ltd	USD16,731.4	KEB하나은행	2020.09.15	계약이행보증
VA TECH WABAG LTD	USD24,800	기업은행	2021.04.29	하자이행보증
Shapoorji Pallonji	USD40,000	기업은행	2024.03.07	계약이행보증
Tubitak Sage	USD115,800	KEB하나은행	2020.08.22	계약이행보증
Suez India pvt ltd	USD116,424	KEB하나은행	2023.04.15	계약이행보증

(8) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업에 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석33 참조)

(9) 당반기말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	질권설정금액	질권자
화재보험	건물, 재고자산, 기계장치, 집기비품	14,564,565	회사	11,482,565	한국산업은행
배상책임보험	회사 및 임원	5,000,000	회사	-	-
수출보험	수출재화	USD 50,000	회사	-	-

당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(10) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 원고인 사건>

(단위: 천원)

피고	계류법원	소송금액	소송 내용
주식회사 대유에이텍 외 1명	서울지방법원	8,656,072	양수금 청구의 소

35. 금융상품 및 금융상품의 공정가치

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 신용위험관리
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 유동성위험
전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

3) 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

4) 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	공정가치	공정가치 서열체계 수준
구분	장부가액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당기손익공정가치측정금융자산	11,501,543	11,501,543	-	7,682,272	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	48,613	-	-	48,613
당기손익공정가치측정금융부채	46,535,000	46,535,000	35,328,330	-	11,206,670

3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	행사	평가	기말
(금융자산)
당기손익공정가치측정금융자산	-	6,000,000	-	(2,180,729)	3,819,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	48,613	-	-	-	48,613
합계	48,613	6,000,000	-	(2,180,729)	3,867,884
(금융부채)
당기손익공정가치측정금융부채	15,491,852	-	(6,145,322)	1,860,140	11,206,670

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5) 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

내용	가치평가기법	유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산은 증가(감소)함
기타포괄손익공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장률, 가중평균자본비용	영구성장률이 상승(하락)하고, 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비시장주식의 공정가치는 증가(감소)함
당기손익인식지정금융부채	이항모형	변동성	변동성이 상승(하락)하면, 풋, 콜옵션의 가치가 상승(하락)함

36. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 영업손실과 당기순손실이 각각 3,874백만원과 11,019백만원 발생하였고, 회사가 발행한 전환사채 10,000백만원과 신주인수권부사채 37,670백만원이 당반기말 존재하고 있습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 자동차사업과 연료전지사업의 매출성장을 바탕으로 안정적인 현금유입이 실현될 것으로 예상하고, 기존 블로워사업의 채권 회수율을 높여 영업현금흐름의 개선을 계획하고 있습니다. 또한, 회사가 보유한 자산의 처분, 자금조달, 대여금의 회수 등을 통하여 사채 상환을 계획하고 있습니다.

따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 주된 영업을 통하여 안정적인 현금유입과 자금조달, 보유자산의 처분 및 회수에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 경영계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산 및 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

37. 보고기간후사건

재무제표일 이후 발생한 주요 사건으로 신주인수권 2,184백만원이 행사되어 보통주801,104주가 발행되었으며. 현재 신주인수권부사채의 잔액은 35,487백만원입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항
※해당사항 없음

1) 최근 3개 년도 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제21기 상반기	매출채권	44,555,867	11,720,203	26.30%
	단기대여금	8,475,968	7,029,464	82.93%
	선급금	1,094,920	402,157	36.73%
	미수금	8,139,953	283,758	3.49%
	미수수익	365,491	62,605	17.13%
	장기매출채권	870,490	-	-
	장기대여금	12,144,386	4,964,621	40.88%
	합 계	75,647,075	24,462,808	32.34%
제20기	매출채권	45,329,966	9,447,156	20.84%
	단기대여금	13,043,264	6,455,076	49.49%
	선급금	541,990	402,157	74.20%
	장기매출채권	1,331,583	-	-
	장기대여금	687,279	687,279	100.00%
	합 계	60,934,082	16,991,668	27.89%
제19기	매출채권	39,510,860	7,144,460	18.08%
	단기대여금	7,065,099	2,462,855	34.86%
	선급금	2,724,506	1,357,366	49.82%
	장기매출채권	1,630,882	-	-
	장기대여금	687,279	141,639	20.61%
	합 계	51,618,626	11,106,320	21.52%

2) 최근 3개년도 대손충당금 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	제21기 상반기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,991,668	11,106,320	9,483,456
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,296,837	2,225,604
① 대손처리액(상각채권액)	-	1,296,837	2,225,604
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	7,471,140	7,182,185	3,848,468
4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,462,808	16,991,668	11,106,320

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
대손충당금은 거래처의 신용위험 등을 고려하여 채권의 손상가능성을 별도로 검토하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진것으로 판단되는 채권집단별로 대손경험율을 적용하는 집단평가에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 유의적인 차이를 가져올 수 있습니다.

당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 지배기업은 과거 경험상 회수기일이 18개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 18개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능가액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권			손상채권	합계
구분	정상채권	4~6개월	7~12개월	12개월초과	손상채권	합계
<유동자산>
매출채권	21,975,833	1,440,757	7,109,546	6,209,851	7,819,880	44,555,867
미수금(주1)	7,856,195	-	-	-	283,758	8,139,953
미수수익	316,941	-	-	-	48,550	365,491
단기대여금	4,082,468	-	-	-	4,393,500	8,475,968
소계	34,231,437	1,440,757	7,109,546	6,209,851	12,545,688	61,537,279
<비유동자산>
장기매출채권	870,490	-	-	-	-	870,490
장기대여금	11,457,107	-	-	-	687,279	12,144,386
보증금	3,896,649	-	-	-	-	3,896,649
소계	16,224,246	-	-	-	687,279	16,911,525
합계	50,455,683	1,440,757	7,109,546	6,209,851	13,232,967	78,448,804

(주1)	주석35에서 설명하고 있는 소송과 관련하여 전기에 설정한 미수금 7,343,415천원이 포함되어 있습니다.

2. 재고자산의 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19기	비고
터보블로워	제품	3,309,775	3,589,572	3,459,721	-
	상품	3,889,903	3,011,716	867,999	-
	원재료	7,537,923	6,993,403	6,924,812	-
	재공품	15,714,275	14,410,594	14,551,649	-
	미착품	105,249	-	1,127,160	-
	소 계	30,557,125	28,005,285	26,931,341	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		20.53%	16.67%	17.28%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		20.53%	16.67%	17.28%	-
재고자산회전율(회수)		1.10회	1.65회	1.47회
[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)/2}]		1.10회	1.65회	1.47회

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 및 내역
당사는 2020년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사의 반기 재고실사시에는 외부감사인이 동반입회하지 않고 자체 재고실사를
하였습니다.

(3) 장기체화재고 등은 해당사항 없음

채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
주)뉴로스정밀	회사채	사모	2019년 06월 28일	1,000	표면이자율 1.5%	-	2022년 06월 28일	-	중소기업은행
(주)뉴로스	회사채	사모	2019년 10월 02일	10,000	표면이자율1%	-	2022년 10월 02일	-	한양증권(주)
(주)뉴로스	회사채	공모	2019년 12월 06일	40,000	표면이자율 2%	B- (나이스신용평가, 한국신용평가)	2023년 12월 06일	-	신한금융투자(주)
합 계	-	-	-	51,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	37,670	-	-	-	-
	사모	-	1,000	10,000	-	-	-	-	-
	합계	-	1,000	10,000	37,670	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제21기상반기 (당기)	회계법인 리안	적정	- 계속기업 관련 중요한 불확실성- 특수관계자와의 자금거래	-
제20기(전기)	회계법인 리안	적정	- 스마트저축은행 인수계약 해지 - 신주인수권부사채의 발행	전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치
제19기(전전기)	회계법인 리안	적정	-	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제21기(당기)	리안회계법인	반기검토, 중간, 연결, 개별재무제표 감사	150,000,000	1,026시간	-	-
제20기(전기)	리안회계법인	반기검토, 중간, 연결, 개별재무제표 감사	89,000,000	1,026시간	89,000,000	1,026시간
제19기(전전기)	리안회계법인	반기검토, 중간, 연결, 개별재무제표 감사	80,000,000	822시간	80,000,000	822시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제21기(당기)	2020월 03월	세무조정	2020년	8,000,000	-
제20기(전기)	2019년 03월	세무조정	2019년	8,000,000	-
제19기(전전기)	2018년 11월	건설업 신고 관련	2018년	1,000,000	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2020년 07월 27일	김태완감사	대면회의	- 주요 이슈사항 협의 - 자회사대여금 거래의 내부통제절차 적정성 협의 - 자회사 운영의 적정성 협의
2	2020년 08월 11일	김태완감사	이메일	- 주요 이슈사항 보고 - 투자전환사채와 대여금액에 대한 손상평가

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	개인사정으로 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	출생년월	임기	결격요건 여부	상근여부	주요경력(현직포함)	사외이사여부
김태완	1966-09	3년	결격요건 없음	상근	제25회 공인회계사 자격취득 前 안건회계법인 (회계감사) 前 삼성증권, 교보증권 (기업공개)	해당사항 없음

다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2020-01-02	경영 컨설팅 용역의뢰의 건	가결	-
2	2020-01-13	신규 차입의 건	가결	-
3	2020-01-22	㈜뉴로스정밀 대여금 지급의 건	가결
4	2020-02-06	하나은행 여신거래 약정의 건	가결	-
5	2020-02-19	임원 대여금 지급의 건	가결
6	2020-02-24	지점폐지의 건	가결
7	2020-03-02	자회사 금전대차계약 체결의 건	가결	-
8	2020-03-04	(주)창대익투스 투자의 건	가결	-
9	2020-03-06	제 20기 정기주주총회 소집 통지의 건	가결	-
10	2020-03-06	제 20기 정기주주총회 전자추표 및 전자위임장 제도 채택의 건	가결	-
11	2020-03-13	2019년도 결산 재무제표 승인의 건	가결	-
12	2020-03-13	제20기 내부회계 운영실태 평가보고	가결	-
13	2020-03-17	자회사 ㈜뉴로스정밀 대여금 지급 건	가결	-
14	2020-03-18	스마트투자파트너스㈜ 대여금 지급 건	가결	-
15	2020-03-19	자회사 ㈜뉴로스정밀 대여금 지급 건	가결	-
16	2020-03-30	제 20기 정기주주총회 의사록 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
17	2020-05-13	자회사 금전대차계약 체결의 건	가결	-
18	2020-05-27	자회사 금전대차계약 체결의 건	가결	-
19	2020-06-25	자회사 금전대차계약 체결의 건	가결	-

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	개인사정으로 교육 미실시

바. 감사 지원조직 현황

보고서 작성일 현재 감사 지원조직이 없습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황

보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 제 20기 주주총회

전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

[전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항] : 전자투표 이용 시

우리회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

(그외 주요 내용)

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소: https://v.miraeassetdaewoo.com

나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수

여 기간 : 2020년 3월 18일 ~ 2020년 3월 29일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서, 전자거래 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

마. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.

바. 경영권 경쟁 여부
- 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김승우	본인	보통주	2,521,286	11.13	2,521,286	10.72	대표이사
계		우선주	-	-	-	-	-
계		보통주	2,521,286	11.13	2,521,286	10.72	-

최대주주의 주요경력 및 개요

-주요경력

성 명	학력 및 경력	비고
김승우	KAIST 항공우주공학 박사(91.02) ㈜삼성테크윈 수석부장(82.03~00.04) ㈜뉴로스 대표이사(00.05~현재)	-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동현황
해당사항 없습니다

주식 소유현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	김승우	2,521,286	10.72%	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		20,567	0.09%	-

소액주주현황

(기준일 :

2019년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	12,941	12,946	99.96	19,176,141	22,661,448	84.61	-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다.

4. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 상실하거나 또는 신주배정에서 단주가 발생 하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에 게 우선 배정하는 경우 5. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술 투자조합, 중소 기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우 6. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본.제휴, 기타 사업의 효용증대를 위한 제휴 등을 위하여 그 상대방에게 총 발행 주식의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정 하는 경우 7. 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 발행결의 당시의 적정시가에 의하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 총 발행주식의 50%를 초과 하 지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 총 발행주식의 50%를 초과하지 않는 범위에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 또한 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 <상법 제416조제1호, 재2호, 재2호의2, 제3호, 및 제4호 에서 정하는 사항>을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	영업년도 말일의 다음날부터 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주 및10,000주 (8종류)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재방법	회사의 홈페이지(www.neuros.com) 또는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문

5. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장
[증권거래소명:코스닥증권시장] (단위 : 원,주)

종 류		'20년 6월	'20년 5월	'20년 4월	'20년 3월	'20년 2월	'20년 1월
보통주	최 고	2,865	2,755	2,780	3,460	4,060	4,060
	최 저	2,440	2,380	2,065	1,470	3,160	3,695
	평 균	2,757	2,589	2,518	2,222	3,750	3,943
월간거래량		11,174,342	5,361,796	8,063,461	11,828,328	7,886,196	7,202,265
일거래량	최 고	2,401,210	707,030	2,121,688	1,354,902	1,097,290	1,671,986
일거래량	최 저	124,574	148,278	154,085	157,418	150,669	89,493

나. 해외증권시장
당사는 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김승우	남	1957.07	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	카이스트 항공우주공학 박사 (주)삼성테크윈	2,521,286	-	동일인	20년 1개월	2021.03.30
신승주	남	1964.12	이사	등기임원	상근	연구소장	카이스트 기계공학과 항공우주전공 박사 삼성전자 삼성전기(수석연구원)	-	-	특수관계인 (발행회사 임원)	2년 10개월	2022.03.28
김진선	남	1957.03	이사	등기임원	비상근	사외이사	University of Texas at Austin 회계학 박사 동국대학교 경영대학 학장 / 경영전문대학 원장	-	-	특수관계인 (발행회사 임원)	8년 3개월	2021.03.29
김태완	남	1966.09	감사	등기임원	상근	감사	제25회 공인회계사 자격취득 前 안건회계법인 (회계감사) 前 삼성증권, 교보증권 (기업공개) 現 진일세무법인 재직	-	-	특수관계인 (발행회사 임원)	1년 3개월	2022.03.28

직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
본사	남	132	-	-	-	132	5년 1개월	2,674,764,940	20,263,371	-	-	-	-
본사	여	16	-	-	-	16	3년 7개월	228,438,490	14,277,406				-
합 계		148	-	-	-	148	-	2,903,203,430	19,616,239				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	161,663,390	53,887,797	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
사내이사	2	1,500,000	-
사외이사	1	1,500,000	-
감사	1	200,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	305,740,110	76,435,028	-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	258,740,070	129,370,035	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	12,000,000	12,000,000	-
감사위원회 위원	0	-	-	-
감사	1	35,000,040	35,000,040	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사(종속회사)의 현황

회사명	자본금	지배기업 지분율	업종	소재지	보고기간 종료일	지배력 판단근거
Neuros Turbo Machinery Corporation(Shanghai) Inc	CNY23,863,948	100%	터보블로워 판매	중국	12월 31일	의결권 과반수보유
주식회사 뉴로스정밀	5,330,000	100%	기계제작	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유
주식회사 케이드론	700,000	70%	드론 및 로봇 개발업	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유
스마트투자파트너스㈜	5,350,000	93.46%	기타금융업	대한민국	12월 31일	의결권 과반수보유

나. 타법인출자 현황

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
				수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
				수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
Nueros turbo machinery (비상장)	2011.06.09	종속회사	3,961	-	100%	3,961	-	-	-	-	100%	3,961	12,919	65
주식회사 뉴로스정밀 (비상장)	2016.01.01	종속회사	6,080	-	100%	3,068	-	-	-	-	100%	3,068	19,311	-953
주식회사 뉴로스인터내셔날 (비상장)	2017.12.13	관계기업	380	-	40%	-	-	-	-	-	40%	0	-	-
케이드론 (비상장)	2018.04.25	종속회사	490	-	70%	490	-	-	-	-	70%	490	1,559	-88
주식회사 이노드 (비상장)	2018.05.03	관계기업	50	-	20%	-	-	-	-	-	20%	0	-	-
Usha Neuros Turbo LLP (비상장)	2018.07.31	관계기업	1,166	-	45%	1,166	-	-	-	-	45%	1,166	3,573	-147
스마트투자파트너스 (비상장)	2018.09.14	종속기업	3,568	-	93.46%	2,728	-	-	-2,581	-	93.46%	147	20,199	-2,930
블루윈밸류업투자조합 (비상장)	2020.05.14	관계기업	6,200	-		-	-	6,200	1,482	-	31%	7,682	24,781	4,781
합 계				-	-	11,414	-	6,200	-1,099	-	-	16,515	82,342	728

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 대주주 등에 대한 신용공여 등이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 대주주와의 자산양수도 등이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 대주주와의 영업거래가 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.

(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
관계기업	주식회사 뉴로스인터내셔날
	주식회사 이노드
	Usha Neuros Turbo LLP
	블루윈밸류업투자조합

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용과 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타비용	매출채권	기타채무
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	344,160	-	1,011,130	12,008

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	기타비용	매출채권	기타채무
Usha Neuros Turbo LLP	관계기업	1,219,514	353,684	903,567	353,684

2) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	90,000	-	-	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	550,000	3,000,000	2,340,000	1,210,000
합계		550,000	3,000,000	2,340,000	1,210,000

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업
주식회사 뉴로스인터내셔날	단기대여금	1,090,000	-	1,000,000	90,000
주식회사 뉴로스인터내셔날	손실충당금	(90,000)	-	-	(90,000)
스마트투자파트너스 주식회사(주1)	단기대여금	20,000,000	-	20,000,000	-
기타의특수관계자
주요경영진	단기대여금	100,000	450,000	-	550,000
합계		21,100,000	450,000	21,000,000	550,000

(주1)	전기 이전에 스마트저축은행의 주식 취득을 목적으로 사모투자합자회사인 스마트투자파트너스(주)에 200억원을 대여 후 평가손익누계 538백만원 발생하였습니다. 하지만 전기에 스마트저축은행 인수 계약이 해지되어 12,214백만원을 반환받고 미회수된 금액 8,324백만원은 미수금으로 대체하고위약금 10억원은 제각하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 보증은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	374,328	804,457	213,466	419,482
퇴직급여	82,781	164,750	21,857	34,120
합계	457,109	969,207	235,323	453,602

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

최초신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행상황
2018.05.08	금전대여결정	당사는 스마트투자파트너스(주)가 관련 법령에 따른 인허가를 얻어 설립하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립하는 (가칭)스마트투자파트너스 사모투자합자회사(이하"PEF")에 200억원을 출자하여 유한책임사원으로 참여할 예정. 이와 관련하여 현재까지 PEF가 설립되어 있지 않고, 차주가 본건 주식매매거래의 매수인 지위를 유지하고 있으며, 본건 주식매매거래와 관련하여 차주가 1차 추가계약금 100억 원을 지급할 의무를 부담하고 있음을 고려하여 해당 1차 추가계약금 상당액 100억 원을 대여할 예정임.	- 스마트저축은행의 대주주인 ㈜대유에이텍, ㈜대유플러스가 대주주자격심사의 지연을 이유로 스마트투자파트너스(주)에 스마트저축은행 주식매매 해제통보를 함에 따라, 스마트투자파트너스(주)는 스마트저축은행인수를 위해 설립된 합자회사의 해산예정 공문(2019.9.30.자)을 당사에 보내왔습니다. 스마트투자파트너스(주)는 당사의 대여금 100억 반환권리를 공문으로 확인하였고, 현재 100억 원의 반환은 협의 중에 있으므로 2019년 12월 31일 내로 결정하여 돌려받을 예정입니다. 차후 변경사항 발생 시 정정 공시할 예정입니다. - ㈜대유에이텍, ㈜대유플러스와 스마트투자파트너스(주) 간 주식매매계약이 해제됨에 따라 발생한 원금과 그에대한 발생이자에 대하여 채권양수도 계약을 뉴로스와 스마트투자파트너스(주)가 19년10월18일 체결하였습니다. 이에 따른 채권과 수반되는 모든 권리가 뉴로스로 이행되었습니다. - 위의 사항과 관련하여 스마트저축은행 지분인수로 당사가 지급한 금액은 총 200억원(우리스마트금융산업 제1호 사모투자 합자회사에 대한 출자 예정금액 200억원이며, 이중 100억원은 스마트투자파트너스에게 대여금 형식으로 지급)이며 이중 122억원을 ㈜대유에이텍, ㈜대유플러스로부터 반환받았으며 이는 당사가 받아야 할 총 200억과는 차이가 나는 금액으로 차액(78억원)에 대해서는 ㈜대유에이텍, ㈜대유플러스와 스마트 투자파트너스(주)에 변제 요청을 위한 절차를 진행중에 있습니다.
2018.05.08	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	스마트투자파트너스(주)와의 협의에 따라, 향후 보건 거래를 위하여 스마트투자파트너스(주)가 관련 법령에 따른 인허가를 얻어 설립하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립하는 (가칭)스마트투자파트너스 사모투자합자회사(이하"PEF")에 200억원을 출자하여 유한책임사원으로 참여할 예정.	- 스마트저축은행의 대주주인 ㈜대유에이텍, ㈜대유플러스가 대주주자격심사의 지연을 이유로 스마트투자파트너스(주)에 스마트저축은행 주식매매 해제통보를 함에 따라, 스마트투자파트너스(주)는 스마트저축은행인수를 위해 설립된 합자회사의 해산예정 공문(2019.9.30.자)을 당사에 보내왔습니다.이에따라 타법인 출자 증권 취득결정은 철회하고자 합니다. - 타법인 주식 및 출자 증권 취득 철회로 인하여 스마트 저축은행 대주주에게 100억, 대여금 100억 총 200억원을 돌려받아야 하는 권리를 공문을 통해서 확인하였습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2017. 03. 30	정기	제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사선임의 건 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	가결
2018. 03. 30	정기	제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관의 변경 제 3호 의안 : 이사의 선임 제 4호 의안 : 감사위원회 위원의 선임 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	가결
2019. 03. 29	정기	제 1호 의안 : 재무제표 보고의 건 제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사선임의건 제 3-1호 의안: 사내이사 신승주 선임의 건 제 3-2호 의안: 사내이사 권동수 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 4-1호 의안: 상근감사 김태완 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결
2020. 03. 30	정기	제 1호 의안 : 재무제표 보고의 건 제 2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제 3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결

2. 우발부채 등
가. 중요한 소송사건
※ 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일)

(단위 :-)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

라. 채무인수약정 현황

마. 기타의 우발부채 등
※ 연결재무제표 주석 35번 내용 참조.

3. 제재현황 등 그밖의 사항

가. 공시위반 제재금 납부
「코스닥시장공시규정 제 27조, 제28조, 제32조 및 제34조」에 의거하여 타법인주식 및 출자증권 취득결정 철회 및 동 사실의 지연 공시를 한 바 있어, 2018.06.08 불성실공시법인으로 지정되었고, 이로인한 부과된 벌점 7점 중 2점에 대한 대체부과 제재금 800만원을 납부 완료하였습니다.

나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항
※ 해당사항 없음.

4. 중소기업기준검토표

중소기업 기준 검토표 1

중소기업 기준 검토표 2

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	제11회	2019년 12월 06일	시설자금	11,682,000	시설자금	149,075	자금 사용계획에 맞춰 사용예정
제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	제11회	2019년 12월 06일	운영자금	28,318,000	운영자금	25,502,600	자금 사용계획에 맞춰 사용예정

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2020년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2017년 02월 16일	운영자금	13,000	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	13,000	-
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2018년 02월 27일	운영자금	10,000	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	10,000	-
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6	2018년 02월 27일	운영자금	10,000	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	10,000	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2018년 05월 02일	운영자금	8,500	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	8,500	-
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8	2019년 08월 28일	운영자금	8,500	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	8,500	-
주식회사 뉴로스정밀 제 1회 사모전환사채	1	2019년 06월 28일	운영자금	1,000	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	1,000	-
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9	2019년 06월 28일	운영자금	3,500	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	3,500	-
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	10	2019년 10월 02일	운영자금	10,000	사채납입액은 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용	10,000	-

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2020년 06월 30일 )

(단위 :- )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( -)	-
내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( -)	-
자산총액	-	-	-	-	-	( -)	-
부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-
자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-
자본금	-	-	-	-	-	( -)	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

반 기 보 고 서

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

II. 사업의 내용

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 감사인의 감사의견 등

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 이해관계자와의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계