분 기 보 고 서

                                   (제 40 기)

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1-1. 연결대상 종속회사 개황

1-2. 연결대상회사의 변동내용

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

1-3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
본 회사는 "주식회사 쎌마테라퓨틱스"라 표기하며, 영문으로는 "THELMA Therapeutics Co., Ltd."라 표기합니다.

1-4. 설립일자 및 존속기간
주식회사 쎌마테라퓨틱스는 1981년 9월 2일 설립되어 1989년 9월 2일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2017년 4월 12일 주식회사 핫텍에서 주식회사 메디플란트로 상호를 변경하였으며, 2019년 1월 10일 메디파트너생명공학으로 상호를 변경하였습니다. 이후, 2020년 1월 31일 쎌마테라퓨틱스로 상호를 변경하였습니다.

1-5. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주      소: 서울특별시 강남구 테헤란로 419 14층 (삼성동, 강남파이낸스플라자)
전화번호: 02) 566-3285
홈페이지: http://www.thelma.co.kr

1-6. 중소기업 해당 여부
공시서류작성기준일 현재 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

1-7. 주요사업의 내용
지배회사인 ㈜쎌마테라퓨틱스는 치재료 유통사업, 영상판독 및 디지털솔루션을 메디파트너 네크워크병원에 독점 공급 하고 있습니다. 향후 추진하려는 신규사업 및 영업계획은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
㈜알트비이십일과 JUNE SKY LLC에서는 건설기계 임대 및 용역사업을 각각 영위하고 있고,  (주)비트스페이스에서는 광고기획 및 대행업을 하고 있습니다.

1-8. 계열회사에 관한 사항
공시서류작성기준일 현재 당사와 3개의 비상장회사가 계열관계입니다.
계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 공시서류의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 중 1. 계열회사에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

2-1. 회사가 영위하는 목적사업

2-2. 본점소재지 등의 변경
(1) 본점소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 419 14층 (삼성동, 강남파이낸스플라자)

(2) 지점
ㅇ 영등포지점 : 서울특별시 영등포구 영중로 5-1, 1층(영등포동4가)

(3) 피흡수합병 법인 현황
ㅇ (주)미덴탈 : 서울 중구 칠패로 27 (순화동151)

2-3. 주요연혁

ㅇ 1981. 09. 02. 내외전기(주) 설립
ㅇ 1989. 09. 02. 한국증권거래소(현 한국거래소) 상장
ㅇ 1997. 03. 14 (주)핵심텔레텍
ㅇ 2002. 06. 21 (주)캔디글로벌미디어
ㅇ 2003. 02. 04  루덴스엔터테인먼트(주) 흡수합병
ㅇ 2003. 10. 30  (주)미디어커널 흡수합병
ㅇ 2005. 03. 25 (주)텔레윈
ㅇ 2007. 11. 02 (주)웰스브릿지
ㅇ 2007. 11. (주)티켓나라 인수(상품권 유통사업 진출)
ㅇ 2012. 10. 10 (주)키스앤컴퍼니
ㅇ 2013. 03. 21 (주)트랜스더멀아시아홀딩스로 상호 변경
ㅇ 2014. 07. 09. (주)핫텍으로 상호변경
ㅇ 2017. 04. 12. (주)메디플란트로 상호변경
ㅇ 2017. 04. 12 조재진, 문정호 대표이사 변경
ㅇ 2017. 10. 23 (주)미덴탈 흡수합병(치과 재료 유통 사업 영역 확대)
ㅇ 2018. 04. 23 서울시 강남구 봉은사로 218 메디파트너빌딩(역삼동)으로 본점이전
ㅇ 2018. 12. 11 김종민, 문정호 대표이사 변경
ㅇ 2019. 01. 10. (주)메디파트너생명공학으로 상호변경
ㅇ 2020. 01. 31. (주)쎌마테라퓨틱스로 상호변경

2-4. 경영진의 중요한 변동

2-5. 최대주주의 변동 현황

㈜비아이티캐피탈코리아는 보유중인 지분을 2013년 4월 16일 장외 매각하여 종전 2대주주 ㈜트랜스더멀아시아가 최대주주로 변경되었고, 2014년 2월 12일 ㈜이노지엔에스는 특수관계인을 포함하여 최대주주 지분을 초과하는 주식을 소유하고 있음을 당사에 통보하였으며, 회사가 2014년 2월 27 및 2015년 7월 20일에 실시한 유상증자에 참여하여 추가로 지분을 취득하였습니다.

㈜이노지엔에스와 특별관계자 스마트위너㈜가 보유한 주식의 담보계약이 채무상환에 기한이익상실로 채권자가 담보권을 행사하였습니다. 이에 종전 2대주주였던 이부영이 최대주주로 변경되었습니다.

그 후 이부영은 해당 주식을 장내 매도하여 종전2대 주주였던 ㈜이노지엔에스가 추가적인 지분취득 없이 다시 최대주주가 되었으며, (주)이노지엔에스는 잔여 지분을 매각하여 최대주주가 김창석으로 변경되었습니다.

2016년 12월 28일 유니온투자조합이 보유한 전환사채를 주식으로 전환함에 따라 최대주주가 유니온투자조합으로 변경되었습니다.

2017년 3월 3일 유니온투자조합외 1인은 보유주식과 전환사채권을 메디파트너 주식회사에 매각하는  [주식 및 경영권 양수도 계약]을 체결하였으며, 2017년 4월 11일 양수도 계약이 완료됨에 따라 메디파트너 주식회사가 최대주주가 되었습니다.

* 상기 지분은 최대주주변경 당시의 해당 소유주식수 및 지분율입니다.

2-6. 상호의 변경

당사의 상호는 2020년 1월 31일 임시주주총회를 통해 종전의 주식회사 메디파트너생명공학에서 주식회사 쎌마테라퓨틱스로 변경하였습니다.

◆ 주요종속회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

미상환 전환사채 발행현황

* 제47회 전환사채 2020년 04월 21일 전부 전환 (89,975주, 500,000,000원)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

종류주식(명칭) 발행현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

주요배당지표

II. 사업의 내용

현재 회사의 매출구성(연결기준)은 다음과 같습니다.

                                                                                                     (단위: 천원)

1. 사업의 개요

가. 치과의료기기 부문
 (1) 산업의 특성
    1) 인구 고령화에 따른 성장성

세계적으로 고령화가 진행되면서 자연스럽게 의료기기에 대한 관심이 큽니다. 고령화는 보건의료비용을 상승시키는 가장 큰 원인이기 때문입니다. 실제로 고령화에 인해 의료비용은 꾸준히 상승했습니다. 2016년 우리나라 건강보험 급여비용은 64.4조(11.3% YoY)로 지난 10년간 연평균 8.5% 상승했습니다. 선진국에서도 1인당 의료비 상승률은 연평균 3.2%~5.4%를 기록하고 있습니다. 그러나 세계 의료기기 시장은 2011년부터 2016년까지 연평균 2.2% 증가에 그쳤습니다. 의료 비용의 증가가 의료기기 시장 확대로 이어지지 않은 이유는 의료기기는 기계설비처럼 가동률을 높이는 것으로 단기 수요 증가에 대응할 수 있는 것이 주 원인이었습니다. 그러나 지난 5년간 연평균 2.2% 상승에 그쳤던 의료기기 시장의 성장률은 2021년까지 연평균 5.2%로 상승할 것으로 전망됩니다. 가장 큰 이유는 고령화 지속으로 가동률을 올리는 것만으로는 의료기기 수요에 대응하기 어려워지고 있기 때문입니다.

 2) 의료기기 세부시장의 성장성

세부영역 중 전체 시장 성장률을 상회하는 시장을 살펴보면, 신경학, 내시경, 안과, 심장, 치과, 당뇨, 체외진단, 신장 등 8가지 영역이 꼽힙니다. 의료기기 성장을 주도하는 영역을 살펴보면 크게 두 가지 특징이 확인됩니다. 첫째는 소모품적 특성으로 주기적인 신규수요가 발생 가능하다는 점과, 둘째로 디지털 기술에 의해 예전에 할 수 없었던 새로운 치료가 가능한 영역이라는 것입니다. 참고로 치과부문은 전형적인 소모품 성격을 지닌 영역입니다

 3) 시장규모: 규모의 미국 vs. 성장성의 중국

2017년 세계 의료기기 시장규모는 3,551억달러로 추정됩니다. 세계 제약시장(약 1.2조 달러)의 30% 수준입니다. 세계 의료시장은 의료기기 선진국인 미국, 일본, 그리고 독일이 시장의 약 59.2%를 차지하고 있습니다. 선진국에서는 오래된 업력과 기술력을 바탕으로 고가의 첨단 수술장비, 진단기기 또는 치료설비를 생산하여 전세계로 수출합니다. 우리나라는 1.7%정도의 시장점유율을 차지하고 있습니다.

세계 의료기기 시장은 2011년부터 2016년까지 연평균 2.2% 증가에 그쳤습니다. 그러나 2016년부터 2021년까지는 고령화, IT 및 BT산업과의 융합에 의한 첨단의료기기 등장 등으로 연평균 5.2% 증가할 것으로 기대됩니다. 시장의 성장은 신흥국 지역이 주도할 것으로 보입니다. 아시아/태평양과 중동/아프리카 지역은 각각 6.4%, 8.7%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

  4) 주요분야

의료기기산업은 다품목 산업으로 세부품목이 2,000개가 넘습니다. 분야별로는 진단기기(체내+체외), 의료용품, 정형외과, 환자보조기기, 치과용품등이 전체의 72%를 차지합니다. 세부품목별로는 체외진단, 심혈관, 영상진단(체내진단), 정형외과, 안과, 성형, 내시경, 약품투여, 치과, 상처치료 등이 주요 시장으로 꼽히며, 상위 15개 시장이 전체 시장의 85%를 차지합니다.

[표1] 분야별 의료기기 시장 전망

자료: Evaluategroup.com

[표2] 의료기기 산업의 5가지 특징

 (2) 경기변동의 특성
   1) 경기변동의 특성
   ① 국내 치과 시장 환경

2016년 7월 기준 전국 치과의원수는 약 1만6700여개에 이르며, 전국 치과의사 수는 약 2만3,800여명입니다. 국내에서는 매년 200~250개가 개원하며, 매년 150개 정도가 폐업을 합니다. 대한민국은 2008년부터 제1회 치과의사 전문의를 배출하며, 전문의 제도를 도입했고, 한해 전국 11개 치과대학에서 800여명이 졸업을 하고 치과의사 면허를 받으며 이들 중 약 20%가 치과의사 전문의 과정에 들어갑니다. 치과 병의원이 종합병원보다는 개인병원 혹은 네트워크 치과의원 중심으로 형성되어 있습니다. 이 같은 점을 고려할 때 경기변동에 민감하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

    ② 세계 치과 시장 환경

세계 치과시장은 124억달러 규모로 의료기기 시장에서 세계에서 9번째로 큰 시장입니다. 2022년까지 연평균 5.7% 성장하여 183억달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 치과시장은 크게 임플란트, 인공보철, 치과 기자재, 일반 치과시장으로 구분됩니다.

 2) 글로벌 시장 1.7% 수준의 국내 의료기기 시장

국내 의료기기산업 규모(국내생산+수입-생산)는 2015년 기준 5.3조원(4.9% YoY)으로 글로벌 시장대비 1.7% 수준으로 세계 9위 수준입니다. 국내 시장은 고령화와 건강에 대한 관심 증가 등으로 2010년부터 연평균 6.2% 상승하고 있으며 2017년에는 5.9조원 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. 우리나라의 의료기기 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 우리나라는 OECD국가 중 노령인구 증가 속도가 가장 빠른 4.3%입니다. 이로 인해 고령화에 따른 의료기기사업도 연평균 11.8% 성장하여 2020년에는 3,200억원대로 성장할 것으로 보입니다. 또한, 우리나라는 1인당 의료비 지출증가율이 OECD 평균인 3.0%를 크게 상회하는 5.7%로 나타나고 있습니다.

  3) 국내 생산 및 수출 현황: 특화제품과 이머징시장 위주 성장

국내 의료기기 생산액은 2015년 기준 5조원(8.6% YoY) 수준입니다. 2017년에는 5.7조원으로 커 질 것으로 전망됩니다. 가장 규모가 큰 품목은 치과용 임플란트, 영상진단기기(초음파 영상진단장치, 디지털 엑스선 촬영장치 등) 입니다. 이 중 가장 주목해야 할 것은 치과용 임플란트 관련 시장입니다. 전체의 약 13%를 차지하며 지난 10년간 연평균 성장률도 30%로 높습니다. 2016년부터 임플란트 보험 적용 연령이 65세로 하향되면서 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

   ① 치과 디지털솔루션

지난 2018년 7월 11일 국내 치과전문영상장비(CT)회사인 레이와 영상판독 및 디지털솔루션을 메디파트너 네크워크병원에 독점 공급하는 계약을 체결했습니다. 이번 계약으로 동사는 올해 디지털 치과 플랫폼 전문기업으로서 새로운 전기를 만들 예정이며 독점공급에 따라 발생되는 매출 규모는 100억원 정도 예상합니다. 동사는 앞으로도 레이와 치과 디지털솔루션을 공동개발해 내년 해외 진출도 모색할 계획입니다.

치과 디지털솔루션은 치과에서 CT 영상 확보 후 진단 및 치료계획 수립, 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD(컴퓨터 디자인·제작) 작업, 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로(Workflow)를 통합적으로 수행하는 솔루션입니다. 레이는 치과용 디지털 엑스레이(X-ray) 영상진단 장비와 3D 프린터를 개발해 치과에서 직접 디지털 진단 및 치료를 할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 치과용 영상진단 CT 등을 개발해 전세계로 수출, 2016년 265억원, 2017년 329억원의 매출을 달성했습니다. 수출 비중이 매출의 95%에 달할 정도로 해외 시장에서 더 잘 알려져 있습니다.

   ② 병원 MRO, 의료기기 제조 및 도소매, 치과재료 제조(유통), 치과용장비 판매, CAD/CAM판매
MRO(Maintenance Repairs &Operating)의 지속적인 매출은 당사의 안정적인 성장에 기여를 하고 있습니다. 이 MRO 내에는 A/S 등 지속적인 사후관리로 인한 서비스 매출과 소모성 자재품들이 포함되어 있습니다. 이런 MRO 매출은 당사와 고객간의 유대관계를 더욱 돈독히 만들어 향후 당사의 신제품이 출시될 경우 당사의 제품 구매로 이어지고 있는 After Market이 존재하는 특징이 있습니다.

나.상품권 유통사업
 (1) 산업의 특성
 발행회사의 마케팅 효과를 비롯해 소비를 진작하는 효과에 이르기까지 상품권은 민간에서 발행하는 화폐 대체 수단으로 이용되며, 경기 침체 시 소비 활성화를 유도하고 자영업자의 수요 확대 및 판매 촉진에 기여하여 재래시장 등 특정 업계나 사회적 약자 계층에 대한 정책적 지원에도 상품권이 활용되고 있습니다.

상품권으로 선물을 주고받는 문화가 확산되고 사용처가 광범위한 유통업계를 중심으로 상품권의 대중화가 이루어지며 국내 소비자를 대상으로 하는 여러 선물선호도 조사에서 '받고 싶은 선물'로 늘 상위권에 속합니다.

기업 입장에서는 미래의 시장 잠식이나 사회적 스캔들로 매출이 급감하더라도 수익을 미리 실현했기 때문에, 경영 리스크의 일부를 분산 시킬 수 있다는 장점과 재구매(재방문) 유도로 한번 방문한 고객을 고정 고객화하기 위해 대기업뿐 아니라 자영업자도 다양한 형태의 자체 제작 상품권을 발행하고 있습니다.

 
  (2) 산업의 진화과정
 국내 최초의 백화점에서 1930년 상품권이 발행된 후 자취를 감췄다가 1961년 내수 경기 부양을 위해 상품권법의 제정으로 도입되며 다시 등장하였습니다. 초기의 상품권은 현재의 금액표시 상품권과는 다른 지정된 물품만 살 수 있는 물품표시 상품권이 대부분을 차지했습니다.

그러나, 1970년대 초 국제유류파동에 따른 자원절약·과소비 억제·건전한 소비풍토 조성·인플레이션 우려로 1975년 12월 상품권 발행이 전면 금지되었다가 1990년 10월 독서 활성화에 기여하자는 취지로 도서상품권 발행이 허용되었고, 1993년 엑스포선불카드의 한시적 발행이 허용되었습니다.

1994년 4월 경제행정규제완화 차원에서 상품권 발행을 전면 허용하면서 본격적인 '상품권 시대'의 토대가 마련되었습니다. 상품권 발행을 금지한 1975년에 비해 경제규모의 대폭 확대 및 민간경제의 자율성 신장으로 경기회복 및 경제활성화를 유도하자는 취지가 배경이었습니다.

  (3) 시장점유율 추이
 대한민국 최대의 상품권 전문유통 시스템을 갖춘 ㈜티켓나라는 유통업계 최대 점유율과 유통량을 고수하고 있으며, 국내 오프라인(Off-Line) 상품권 유통시장에서 브랜드 인지도가 높아 규모의 경쟁에서도 우의를 점하고 있습니다. 영세한 동종업계 대비 상품권 유통을 중심으로 다양한 상품권과 티켓을 국내 소비자에게 재테크 및 선물의 유통서비스로 각종 언론 및 매스컴 서비스 지표 조사에서 확고한 선두 지위를 지키고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용과 전망

 당사는 금번 분기말 러시아 회사 LLC BEBIG의 지분을 취득하고 향후 BEBIG의 매출로 인한 수익창출을 도모하고 있으며, 더 나아가 BEBIG의 기술을 기반으로 하여 한국내에 전립선암 및 간암 치료의 독자적인 프로세스 구축을 목표로 추진하고자 합니다.
 또한 의약품 파이브라인 구축과 관련해서는 비알콜성 지방간염(NASH) 치료제와 코로나19 치료를 목적으로 하는 항바이러스제 개발을 주요 의약품 파이프라인으로 추진하고 있으며, 폐암, 삼중음성유방암, 간암 및 백혈병을 타겟하는 항암제 후보물질 등에 대한 기술이전도 고려 중에 있습니다. 특히, 항바이러스제 개발 관련해서는 러시아 대표 바이오제약사인 팜신테즈와 공동개발 계약을 체결한 상태입니다.
 

<사업부문별 업계의 현황 및 회사 진행현황>

(1) 의약품 개발 분야

 1) 비알콜성 지방간염(NASH) 치료제 개발 분야

체내 지방의 과다 축적은 비만, 당뇨, 지방간 및 심혈관계 질환 등을 유발하는 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 특히, 비만 및 당뇨 등의 기저 질환을 가지고 있는 환자 중 다수에게서 지방간염 유발이 관찰되고 있습니다. 지방간은 간세포 내에 중성지방이 축적되는 질환으로 비알콜성과 알콜성 지방간으로 분류되는데, 비만에 따른 지방축적이 원인이 되는 지방간은 비알콜성으로 분류됩니다. 전 세계 지역별 비알콜성 지방간 질환의 유병률은 중동지역이 31.8%로 가장 높았으며, 남미 30.5%, 아시아 27.4%, 북미 24.1% 순으로 대부분의 지역에서 35~30% 정도의 유병률을 나타내고 있습니다. 국내의 경우도 비알콜성 지방간염에 대한 진료인원 추이 데이터에서 2017년 약 4만 7000명에서 2018년 약 8만 600명으로 급증함을 살펴볼 수 있습니다. 글로벌데이터에 따르면 NASH 치료제 시장 규모는 2016년 6억 1800만 달러에서 연평균 45% 성장률로, 2026년에는 253억달러(약28조원)에 달할 것으로 예측하고 있습니다. 인터셉트파마, 길리어드, 엘러간, 제네피트 등 다국적 제약사들 및 휴온스, 한미약품, CJ헬스케어 등 국내 제약사들도 지방간 질환 치료제 개발에 적극적으로 뛰어들고는 있지만 개발에 성공한 기업은 아직까지 없습니다. 따라서, 현재는 주로 식이요법, 운동 등의 기본 처방에만 의존하고 있어서 지방간에 대한 세포 신호전달 체계의 명확한 규명 등으로 신규 치료제 개발이 필요한 상황입니다.

 - 회사의 진행현황
당사가 기술 도입을 통해 보유하고자 하는 비알콜성 지방간염 신약후보물질은 인체 내 선천성 면역 시스템을 개시하는 수용체 중 하나인 TLR-7의 작용제(Agonist)로서, 오토파지(Atophagy)의 기능을 조절해 비알코올성 지방간 질환(NAFLD)을 유도하는 단백질들의 발현을 억제하는 기전을 가지고 있습니다. 현재 세포 및 동물 실험을 통해 해당 후보물질에 대한 비알콜성 지방간염 치료효과는 입증된 상태이며, 유효성 재평가를 앞두고 있는 상황입니다. 이어서, 동물유효성과 안전성 시험을 예정하고 있으며, 해당 시험이 완료되는대로 GLP 등급의 독성시험을 진행하고자 계획하고 있습니다.

2) 코로나19 대상의 항바이러스제 개발 분야

코로나19(COVID-19)는 SARS-CoV-2(Coronaviridae에 속하는 RNA 바이러스) 감염에 의한 호흡기 증후군으로서, 다른 바이러스 감염병 대비 상대적으로 치사율은 낮은 편이지만 전파력이 매우 높은 것이 특징입니다. 계속해서 코로나19 바이러스 감염병 환자 수는 기하급수적으로 증가하고 있는데 비해 특이적 치료효과를 나타내는 항바이러스제는 없는 상황입니다. 이에 전 세계적으로 코로나19 치료제 개발이 활성화되고 있으며, 국내의 다수 제약사에서도 기존약물 및 신약후보물질 중 코로나19 치료효과를 보이는 물질에 대하여 임상시험을 계획하고 진행하고 있습니다. 최근 한국제약바이오협회 조사 자료에 따르면, 국내 코로나19 백신 개발업체는 SK바이오사이언스, GC녹십자, 보령바이오파마, 스마젠, 지플러스생명과학, 제넥신 6곳, 치료제 개발업체는 셀트리온, 유틸렉스, 지노믹트리, 카이노스메드, 젬백스, 파스퇴르-대웅 6곳, 기존 약물재창출에는 한국유나이티드제약, 셀리버리, 노바셀테크놀로지, 이뮨메드, 코미팜, 일양약품, 부광약품 7곳에 달하는 것으로 밝혀졌습니다. 실제로 젬백스와 파미셀에서는 각각의 치료제 후보물질을 통해 치료목적사용 임상시험 승인을 받아 진행 중이며, 부광약품의 경우는 시판제품인 B형 간염 치료제로 코로나19 화자 대상의 임상 2상 시험계획에 대하여 승인 받은 상태입니다. 이 외에, 정부 및 공공기관에서도 자체적으로 백신과 치료제 개발에 돌입한 것으로 파악되고 있습니다.

 - 회사의 진행현황  
 당사는 러시아 제약사 *팜신테즈(Pharmsynthez)와 공동개발을 통해, 현재 러시아 시판 의약품인 네오비르(Neovir)를 코로나19 치료제로 개발하고자 계획하고 있습니다. 네오비르는 러시아 과학자들이 개발한 독창적인 약물로서, 러시아 내에서 코로나 바이러스를 포함하여 DNA 및 RNA 게놈 바이러스에 의해 유발되는 바이러스성 감염 질환에 대한 보편적인 치료 및 예방 제제로 사용되고 있습니다. 이 약물은 항바이러스 효과가 비임상 및 임상 시험을 통해 입증된 약물이며, 인플루엔자 치료 및 예방을 위해 러시아 연방 보건부에서 권장하는 약물 목록에도 포함되어 있습니다. 당사는 현재 국내 비임상 CRO 기관을 통해 네오비르 약물의 코로나19에 대한 항바이러스 효과 검증을 위한 in vitro(시험관내 실험) 시험을 시작한 상태이며, 본 시험 결과서가 준비되는 대로 이에 대한 특허 출원 및 연구자임상시험 신청을 진행하고자 합니다. 이를 위해, 연구자임상시험 신청에 필요한 자료 검토, 임상시험실시기관에 대한 검토가 진행 중입니다.

*팜신테즈(Pharmsynthez)

: 러시아의 주요 제약사 중 하나인 팜신테즈(Pharmsynthez)는 1996년 설립되었으며 현재 러시아 상트페테르부르크에 소재지를 두고 있습니다. 팜신테즈는 크게 연구 및 생산 시설로 구성되어 있으며, 과학 집약적 물질, 화학 물질 및 의약품의 제조를 전문으로 하는 중소 규모의 현대 제약사입니다. 완벽한 설비를 갖춘 두 개의 생산 라인에서 다양한 활성 제약 성분(API), 화학 원료 및 미세 유기 합성 제품의 제조 및 정제 등을 수행할 수 있으며, 현신적인 생산 방법을 성공적으로 구현하고 새로운 화학물질 개발이 가능한 상황입니다.

팜신테즈의 주된 사업분야는 바이오의약품 개발, 계약 연구 및 제약 활성물질 생산이며, 현재 암, 부인과 질환, 면역결핍 및 결핵 치료에 사용되는 여러 가지 의약품 (Neovir®, Segidrin®, Fenasid® 및 Penkrofton®)을 러시아 연방(Russian Federation) 및 인근 국가(CIS) 대상으로 공급하고 있습니다. 팜신테즈는 연 매출 3억 9100만 루블(한화 약 63억원)을 기록하고 있으며(연매출 2015년 기준), 지속되는 연구개발 성과에 따라 향후 매출은 더욱 빠르게 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 의료기기 개발 분야

1) 방사선 의료기기 개발 분야

암을 치료함에 있어서 대표적으로 사용되고 있는 방법으로는 호르몬 치료, 수술적 치료, 방사선 치료 및 항암화학 치료 등이 존재합니다. 특히, 수술적 치료가 어려운 경우 비수술적 치료로 방사선 치료를 주로 시행하게 되는데, 전립선암에 사용되는 근접방사선치료(브라키테라피)와 간암에 사용되는 방사선 색전술이 이에 해당됩니다.

방사선치료기기는 방사선치료를 시술하는 기기로서 의료용 가속장치(고에너지 X선이나 가속된 입자빔을 치료목적으로 사용하는 기기)와 의료용 방사성동위원소 치료장치(방사성 물질을 사용하여 종양을 치료하는 장치)로 구분됩니다. 미국 암환자의 약 50%가 방사선 치료를 받고 있으며 국내의 경우 전체 암환자의 약 25%가 방사선 치료를 받고 있습니다. 국내·외적으로 방사선 치료를 이용하는 환자의 수는 매년 증가하는 추세이며, 이에 따라 늘어나는 수요를 반영하여 방사선치료기기 시장도 늘어날 것으로 예상하고 있습니다. 이와 함께, 방사성동위원소 치료장치에 사용되는 방사성 의약품의 시장 규모도 함께 증가하고 있는 상황입니다. 전 세계 방사성 의약품 시장은 2016년 64.8억 달러에서 연평균 성장률 12.4%로 증가하여 2021년에는 116.1억 달러에 이를 것으로 전망하고 있으며, 국내 방사성의약품 시장 규모는 북미와 유럽 시장(28.3+11.2억 달러)의 약 1.3%(5,100만 달러)에 달하는 것으로 보고되어 있습니다.

특히, 의료용 방사선 치료시술 중 ‘방사선 색전술’은 간암에 효율적인 치료 효과를 보이면서 본 시술에 사용되는 방사선 색전물질 개발이 중요시 되고 있습니다. 방사선색전술 관련하여 현재 미국 FDA에 의해 승인되어 쓰이고 있는 방사선 색전물질인 Y-90 마이크로스피어로는, 보스턴사이언티픽(Boston Scientific)사의 유리로 된 테라스피어(TheraSphere)와 썰텍스(SIRTeX)사의 레진으로 된 써스피어스(SIR-Spheres) 두 종류가 존재합니다. 이들 각각의 연매출은 1.5~2.0억 달러 정도(2018년 기준)에 이르며, 2020년 기준으로 TheraSphere의 연매출이 SIR-Spheres의 연매출을 추월할 것으로 예상하고 있습니다. TheraSphere의 연매출 추월현상은 색전후 증후군 감소 및 치료 효율성 개선과 같은 TheraSphere가 가지는 장점에서 기인된 것으로 생각됩니다. 국내에서도 테라스피어와 써스피어스 두 제품이 사용되고 있으며,테라스피어의 점유율이 70%를 차지하고 있습니다. 현재 국내외적으로 방사선 색전술의 필요성이 증대되고는 있으나, 치료비가 고가이다 보니 대중적 사용에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이에 치료효과 및 가격부분에 있어서 경쟁력 있는 제품의 개발이 시급한 상황입니다.

- 회사의 진행현황
 현재 당사는 러시아 의료기기 회사인 *베빅(Bebing)의 지분 인수를 통해 방사선 의료기기 분야로 개발 영역을 넓혀가고 있습니다. 베빅의 방사선 치료 기술을 기반으로 하여 한국 내에 전립선암 및 간암 치료의 독자적인 프로세스를 구축하는 것이 목표이며, 이를 위해 현재는 베빅의 방사선 의료기기 및 방사선 의약품의 국내 도입 또는 활용 방안에 대한 구체적인 논의를 진행 중에 있습니다.

*베빅(Bebing)

: 베빅은 2004년 7월에 의료기기 수입회사로 설립되었으며, 2009년 러시아 국부펀드에서 조성된 바이오펀드에서 러시아 최초로 투자를 받은 회사로서 현재 러시아 모스크바를 소재지로 두고 있습니다. 베빅은 마이크로소스 및 마이크로스피어의 제조 기술을 개발하여 왔으며, 브라키테라피에 의한 암 치료용 방사성 마이크로소스의 제조 노하우, 생산 및 품질 관리 프로세스 등과 관련하여 데이터 및 정보를 보유하고 있습니다. Eckert & Ziegler Bebig, CIVOO, DK technologies GrrbH를 파트너사로 두고 있으며, 멘델레예프 화학연구소, 톰스코 방사선 연구소 및 두브나 공장을 통해 제조공정을 진행하고 있습니다. 이와 같이 베벡은 다양한 파트너사 및 연구소와의 적절한 협업을 통해, 단순 수입 유통뿐만 아니라 자체 개발 및 생산을 통해 러시아 내 의료기기 시장에서 그 입지를 굳혀가고 있는 회사입니다.

또한, 베빅은 자본금이 557,537천루블(한화 10,364백만원)에 이르며, 매출액이 2017년도 약 58억원에서 2019년도에는 169억원으로 약 3배 정도 증가할 만큼 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 최근에는 개발한 방사선 색전물질(Y-90 마이크로스피어)에 대한 실제 매출이 발생하고 있기에, 2021년에는 약 300억원 이상 매출이 예상되고 있습니다.

2. 회사의 현황

2-1. 영업개황 및 사업부문의 구분

가. 치과의료기기 부문
(1) 사업조직별 소개
1) 의료사업부

멸균기와 수술용침대 및 LED무영등을 제조 생산하고 있습니다. 멸균기등은 의료부문 전체의 시장규모를 형성하고 있으며, 병/의원 운영시 필수품목이므로 안정화된 매출이 기대 하고 있습니다.

① 제조 제품

의료사업부의 주력 품목인 선진공방식의 고압증기멸균기(제조)는 국내 의료시장의 3위에 해당하는 출하실적(2016년기준)을 기록중이며, 안정된 성능과 기능으로, 타사 대비 우수한 품질로 시장內에서 인정 받고 있습니다. 또한 의료사업부는 2년여의 연구와 노력의 결과로 신개념 멸균기인 플라즈마방식의 멸균기를 연구개발하여, 제품을 출시하였습니다. 플라즈마멸균기(제조)는 기존 고압증기방식이 아닌 상온멸균방식으로, 멸균 즉시 기구사용이 가능하며, 수술가위등 날카로움을 유지하여야 하는 기구류의 열변형 손상을 없애, “고압멸균”으로 인한 사회적 손실을 대폭 줄여줌. 멸균촉매제인 H2O2를 1회성 카트리지가 아닌 장기간 사용이 가능한 보틀(bottle)카트리지를 적용하므로써, 잦은 촉매제교환으로 인한 번거로움을 대폭 줄여 사용자들의 편의성을 극대화 시킵니다. 무영등(제조)은 LED를 적용한 모델로써, 기존 할로겐(전구)타입의 무영등보다 최대 10배이상 높은 밝기를 자랑하며, 자연광에 가까운 4500K의 색온도를 발현하므로써, 술자(수술을 집도하는 사람)의 오진률을 줄여 줍니다. 6관절 360도 회전이 가능한 너클암(Arm)을 적용하여, 라이트의 포지셔닝이 자유로워, 모든 수술이나 진료에 활용이 가능합니다.

② 판매방향
- 각 지역(시/도)별 총판 및 대리점을 운영하며, 기존인력 및 신규인원 추가 채용으로 매출활성화 도모.

- 점진적 직영영업소 개설

2) 치과재료사업부

전국치과의 연간 신규개원 수는 약 400여곳으로 추정 되며, 재료사업부는 이중 33%정도인 120여개의 개원매출을 일으키고 있습니다. 치과재료사업부는 개원에 필요한 재료 및 소장비등의 종합솔루션을 제공하고 있습니다.

① 판매제품

치과에서 사용되는 모든 재료 및 기구류, 수술도구, 소장비를 판매하고 있으며, 그 중에서도 품질과 성능이 우수한 제품군을 건증하여, 패키지 또는 공동구매형태로 판매를 진행하고 있습니다. 2017년 상반기에는 자체브랜드인 MEDI-Serise(치과용인상·충전재)를 출시하므로써, "MEDI"브랜드의 초석을 마련했으며, 진행중인 감염관리관련 품목등의 자체브랜드화를 앞두고 있습니다. 치과에서 사용되는 기구나 장비등은 저가의 재료부터 수억을 호가하는 대장비까지 여러품종이 존재하며, 당사는 솔루션공급 전문회사로써, 관련 상품의 제조업체들과 MOU 또는 공급계약등을 체결하여, 안정적으로 시장공급을 진행하고 있으며, 향후 수익률 향상이 예상 됩니다.

② 판매방향
- 네트워크를 통한 신속한 개원예정 정보 취득.

- 논현동 본사內 개원지원센터를 통해, 소재료부터 대장비까지 한번에 상담을 진행.

- 기존 고객의 지속적 관리

3) 치과장비 및 디지털사업부

진료 필수장비인 진료의자등 그에 관련한 각종 치과용 장비와 X-RAY, CT등 영상장비를 전문적으로 유통, 판매하고 있으며, 신규개원의사 및 기존고객을 대상으로 공격적인 마케팅을 실시하고 있습니다.

① 판매제품
치과의 기본 진료장치인 유니트체어 및 각종 핸드피스와 같은 진료장비와, Dental CT, Panorama, Cephallo를 유통하며, 특히, 유니트체어와 디지털장비의 경우, 국내 30%이상의 점유율을 기록중인 제조전문기업과 공급계약을 체결함.

② 판매방향
- 기존 전국대리점을 통한 매출

- 신규시장 적극 공략 진행

- 패키지상품 개발을 통해 고객 유치.

4) CAD/CAM 사업부

구성원 전원이 다경력의 기공사 출신이며, 보철물제작에 사용되는 밀링장비인 CAD/CAM과, 3D Printer, IntraOral Scanner사업을 추진 중입니다.

① 판매제품

CAD/CAM, 구강스캐너, 모델스캐너, 지르코니아블럭, 세라믹블럭등을 판매.

② 판매방향

- 할부, 렌탈등 금융을 활용한 기공소의 캐드캠홍보.

- 할부, 렌탈등 금융을 활용한 치과의 구강스캐너, 캐드캠홍보
- 지르코니아, 세라믹블럭의 런칭 및 자체브랜드화.

- 기공용재료의 패키지상품 개발

나. 상품권 유통사업
최근에는 백화점·대형마트·주유·도서·외식·문화상품권 등의 가맹점 범위와 종류가 확대되고 있습니다. 국민관광상품권은 고객들의 사용편의를 높이기 위해 호텔, 식당, 면세점 등 기존의 사용처 이외에도 점차 백화점들과 가맹점 제휴를 맺고 있으며 주유상품권도 발행 주유소 체인 이외에 백화점, 리조트, 호텔, 식당 등에서도 사용이 가능합니다.

경기변동 흐름에 맞춰 단기매출이 따라 오르는 반면, 현재 대내외 경제여건이 좋지 않는 상황에 소비를 주축으로 한 내수경기가 소비심리 위축으로 침체되어 경기부진이 계속되고 있는 가운데 상품권 시장은 할인된 상품권을 구매하여 가격 대비 가치 효율성 증대효과를 누릴 수 있어 수요면에서는 크게 감소하지 않습니다.

상품권은 소비자에게 구입물품 및 시기의 선택가능성을 넓혀주는 편리함으로 선호도가 높아지는 추세입니다. 기념일이나 명절 등 특별한 날을 위한 선물용으로도 활동도가 높고 최근에는 사용처가 다양해지는 등 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편입니다.

상품권 시장은 진입 장벽이 없는 완전경쟁시장으로 여기에 새로운 결제 수단으로 부상하고 있는 모바일 상품권과 인터넷 상품권(사이버 머니) 및 선불카드 발행은 갈수록 늘어나고 있습니다. 최근에는 종이형을 넘어 IT형(선불카드), 서버형(소셜커머스 쿠폰)으로 진화하여 몇 년 새 급성장하며 새로운 트랜드의 시장으로 자리 잡으면서 발행 영역도 확대되어 시장규모가 폭발적인 성장세로 증가하였습니다.

국내 최고의 전국 유통망을 토대로 네트워크시스템을 갖추어 움직이는 상품권 유통서비스를 통해 발권기업과 소비자 모두에게 이득을 전하고 무엇보다 고객들에게 신뢰와 최상의 서비스를 제공하는데 가장 큰 중점을 두고 있으며 끊임없는 투자와 개선을 통해 보다 나은 서비스가 제공될 것으로 예상됩니다.

◇ 사업부문별 재무제표(개별기준)

[광고기획 및 대행업]

[건설 기계 임대 및 용역사업]
㈜알트비이십일은 JUNE SKY지분 100%를 보유하고 있습니다.

2-2. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

(2) 주요 사업부문의 매출

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이

1) 산출기준
  - 금액 산출방법 : 대표 품목 총매출액 / 매출수량 (단순평균가격)
   - 대상 선정방법 : 대표 모델

2) 주요 가격변동요인
   - 수요자 시장 가격 변동

(4) 주요 원재료 등의 현황
상품권(백화점 상품권, 제화 상품권 등)을 액면가보다 할인된 가격으로 매입하여 마진을 붙여 액면가 이하 가격으로 도매업자 등에게 판매하고 있습니다.

2-3. 생산설비의 현황 등

2-4. 매출의 현황

(1) 매출실적

(2) 판매경로 및 판매방법 등

가. 판매조직

<상품권>
지배회사 ㈜쎌마테라퓨틱스의 상품권 유통업은 서울시 영등포구 영중로 소재 영등포지점에서 운영하고 있습니다. 2014년 9월 ㈜티켓나라 영등포지점을 인수하여 티켓나라와 영등포지역 및 구로지역의 총판계약을 체결하였으며, 기존 강남지점을 영등포로 이전하였습니다.

<의료기기 제조 및 도소매,>
주요생산 의료기기로는 고압증기멸균기, EO가스멸균기, 플라즈마멸균기, 수술용무영등, 수술대가 있으며, 각 제품들의 주요 판매처는 지역별 총판대리점을 운영하고 있습니다.

<치과재료 제조(유통)>
기존 거래선 및 신규거래처에 치과재료를 유통하고 있으며, 당사의 영업담당자가 직접 제품컨설팅을 실시하고, 토탈솔루션을 제공하므로써, 치과의사들의 필요한 재료와 기구들의 소모시기에 맞춰 적절히 공급을 진행하고 있습니다.

<치과용장비 판매>

주요 장비로는 디지털CT, 미세현미경등이 있으며, 최종구매고객인 치과의사와의 상담을 통해 최적의 제품을 판매하고 있습니다.

<CAD/CAM 판매>

구강스캐너와, 밀링장비, ZIRCONIA블럭을 판매하고 있으며, 로컬치과에는 구강스캐너와 밀링장비, 지르코니아블럭 일체를 판매하고, 치과기공소에 밀링장비와, 지르코니아 블럭을 판매중에 있습니다.

나. 판매경로

다. 판매방법 및 조건
상품권 판매는 전액 현금결제 지급조건입니다.
치과재료는 현금 및 카드결제, 유이자할부 등의 방식으로 대금을 결제받고 있으며, 월별 혹은 익월말 결제합니다.

라. 조직도

조직도.pdf_page_1

* 비트스페이스는 당기 중 지분 100%를 취득하였습니다.
* JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

3.수주현황

4.시장위험과 위험관리

(1) 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험
① 환율변동위험
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당기말 현재 연결실체의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 135,176천원입니다.

당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

③ 이자율 위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(3) 유동성위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 금융 자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

5.파생상품현황

당사가 발행한 전환사채에 대해서 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는일로부터 본 사채 권면금액을 한도로 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 당사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.

① 당분기말

② 전기말

(*) 당기말과 전기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

6. 경영상의 주요계약
 해당사항 없음

7. 연구개발활동

당기 및 전기 중 발생한 연구개발활동의 비용은 다음과 같습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

* 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 주된 재무제표로 하고, 별도재무제표는 보충적 재무정보로 제시할 수 있도록 합니다.

* 매년 적용한 종속기업ㆍ관계기업에 대한 투자주식의 회계처리에 원가법을  선택하여 적용합니다. 한편, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 원가법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

1. 요약재무정보

1-1. 요약연결재무정보

                                                                                                         (단위 : 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.  

1-2. 요약별도재무정보
                                                                                                         (단위 : 원)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.  

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 쎌마테라퓨틱스(구, 주식회사 메디파트너생명공학, 이하 "당사")은 전자제품 제조 및 판매를 목적으로 1981년 9월 2일 설립되었으며, 당분기말 현재 서울 강남구테헤란로 419에 본사를 두고 상품권 유통사업 및 치과재료 판매 등을 영위하고있습니다. 한편, 당사는 1989년에 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2020년 1월 31일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 메디파트너생명공학에서 주식회사 쎌마테라퓨틱스로 변경하였습니다.

당분기말 자본금은 5,043백만원으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

(*1) 비트스페이스는 당기 중 지분 100%를 취득하였습니다.
(*2) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 취득
지배기업은 2019년 4월 2일에 (주)비트스페이스의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 이전대가는 전환사채 500,000천원이며, 이외에 지급한이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다.

취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

취득일 현재 지분 취득에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

② 전기말

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

①  경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

②  공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

-   수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지     않은 공시가격

-  수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접        적으로 관측가능한 투입변수

-   수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품'등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

한편, 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

(가) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(나) 리스이용자
연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약은 각 계약별로 기간을 정하여 체결됩니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.

① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결실체는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 연결실체는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 연결실체는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

② 경과 규정
연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(다) 리스제공자
연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(라) 재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6,11% ~ 6.66%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 46,068백만원을 인식하였고, 리스부채로 45,770백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당분기 중 감가상각비 2,864백만원, 이자비용 1,639백만원을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 123백만원 및 22백만원입니다.

한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

② 전기말

(3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

8. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

9. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전기

12. 관계기업투자
당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 보유한 지분 중 일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 당기말 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액  손상 인식하였습니다.

(*2) 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.

(*3) 스마트카드를 제작하는 (주)스마트이노베이션의 최대주주(지분율 52.5%)인 회사로 신주인수권부사채로 투자되어 있으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 계정분류하였으며, 지분증권이 아니므로 순자산의 변동에 따른 지분법적용은 하지 아니하였습니다.  전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

② 전분기

14. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.