사 업 보 고 서

                                   (제 06 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(주1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

 당사의 명칭은 '주식회사 엑셈' 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 'EXEM CO., LTD.' 로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

  당사는 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주 소 : 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호(염창동, 우림비즈니스센터)
(2) 전화번호 : 02-6203-6300
(3) 홈페이지 : http://www.ex-em.com

5. 중소기업 및 벤처기업 해당여부

  당사는 본 보고서 작성 기준일 및 제출일 현재  '중소기업 기본법 제2조'에 의거 중소기업 및 벤처기업에 해당합니다.

벤처기업확인서

이노비즈_중소기업확인서_201217

중소기업확인서

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규 사업

(1) 주요 사업의 내용

당사는 데이터베이스 모니터링, 웹서버 성능관리 소프트웨어 및 오픈소스 빅데이터플랫폼 소프트웨어 개발 공급과 인공지능을 주요 사업으로 영위하고 있으며,  당사의 주요종속회사인 (주)신시웨이는 데이터베이스 보안관련 소프트웨어 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 또한 미국, 일본 및 중국의 해외법인은 당사 및 주요종속회사의 소프트웨어 판매 및 컨설팅 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의  『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

[정관상 사업 목적]
1. 소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업
2. 소프트웨어 개발 및 판매업
3. 각호에 관련된 무역업(수출입업)
4. 정보제공 서비스업
5. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
6. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업
7. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
8. 컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업
9. 기업전산 시스템 유지보수 서비스업
10. 부동산 임대업
11. 부가 통신업
12. 전자 상거래업
13. 전자시스템에 대한 진단 및 자문업
14. 출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업
15. 학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육)
16. 지식컨텐츠 공유 서비스업
17. 지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업
18. 교육서비스업
19.정보처리 컨설팅업
20. 교육훈련 및 연구용역 사업
21. 교육위탁사업
22. 교육자문 및 상담사업
23. 교육컨텐츠 개발 및 판매업
24. 빅데이터/AI/블록체인 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수
25. 컴퓨터프로그래밍 서비스업
26. 정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업
27. 부동산 매매업
28. 부동산 투자업
29. 정보통신공사업
30. 근로자 파견업
31. 위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업

(2) 향후 추진 신규 사업

클라우드가 인공지능, 빅데이터 등 4차산업혁명 핵심 기술 실현을 위한 필수 인프라로 각광 받고 있습니다. 이에 따라 전 산업 영역에 걸쳐 기업들의 클라우드에 대한 투자 규모가 나날이 확대되고 있습니다. DBMS를 비롯한 IT 인프라 전반을 클라우드로 이전하는 동시에 기존 온프레미스 기반 IT 인프라도 유지해야 하는 기업들의 필요에 따라 IT 인프라가 멀티/하이브리드 클라우드 환경으로 변화하면서 한층 복잡해지고 있습니다. 이처럼 복잡한 멀티/하이브리드 클라우드 환경 전구간의 장애와 성능을 효과적으로 모니터링 할 수 있는 기술을 모두 자체 개발하여 보유하고 있는 기업은 국내에서 당사가 유일합니다. 당사는 클라우드 기반 빅데이터 분석과 데이터베이스 접근 제어와 같은 보안 기술도 보유하고 있습니다.

당사는 인공지능, 빅데이터, 클라우드 중심의 IT 환경 변화에 대응하기 위한 준비를 일찌감치 시작한 바 있습니다. 빅데이터 솔루션 전문기업 (주)클라우다인을 흡수합병하였고, 빅데이터와 인공지능 기업 (주)아임클라우드에 지분 투자를 했으며 데이터베이스 보안 전문 기업 (주)신시웨이를 인수하였습니다. 이러한 적극적인 투자와 지속적인 연구개발을 바탕으로 당사는 IT 성능관리 전문 기술과 인공지능, 빅데이터, 클라우드 등 4차 산업혁명 핵심 기술을 융복합하는 엑셈 4.0 전략을 실행 중입니다.

복잡한 클라우드 환경의 대규모 관제에 효과적인 클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션‘CloudMOA(클라우드모아)’를 출시하여 최근 급성장 중인 국내외 클라우드 시장에 대응하고 있습니다. 당사는 이미 MaxGauge(맥스게이지)와 InterMax(인터맥스) 등 강력한 온프레미스 IT 성능관리 솔루션을 보유 중이었습니다. 시장을 선도 중인 기존 솔루션들에 더하여 CloudMOA(클라우드모아)까지 성공적으로 상용화 함으로써 당사는 멀티/하이브리드 클라우드 등 복잡한 클라우드 인프라를 효율적이고 안정적으로 운영하고자 하는 고객에게도 빈틈 없는 IT 성능관리 기술과 서비스를 제공하게 되었습니다. 또한 국내 최초 딥러닝 탑재 AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션 'XAIOps(싸이옵스)'를 출시하여 금융ㆍ공공ㆍ제조 분야 주요 업체들을 대상으로 영업을 확대하는 등 국내외 기업 고객 추가 확보에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 쉼없는 연구개발을 통해 순수 국내 기술력과 경험을 바탕으로 IT 성능관리, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 전문 기업으로 거듭날 계획입니다.

 
[엑셈 4.0 전략 혁신 방향]

엑셈 4.0

[빅데이터 플랫폼 투자 현황]

(주1)  당사와 (주)클라우다인은 2016년 8월 17일 소규모합병 및 등기를 완료하여, 보고서 제출일 현재 (주)클라우다인은 소멸하고 당사로 흡수합병 되었습니다.

[엑셈 빅데이터 플랫폼 개요도]

빅데이터 개요도

▶ 빅데이터 통합 관리 솔루션
▶ 실시간부터 분석에 이르기까지 데이터 연동 지원
▶ 오픈소스 소프트웨어 전문가들의 관점에서 풀어낸 성능 관리/분석
▶ Hadoop 플랫폼을 운영하는 다양한 고객사의 요구사항 반영

[CloudMOA(클라우드모아) 개요도]

CloudMOA(클라우드모아)_개요도

▶ 하이브리드 클라우드 All-in-One 통합 모니터링
▶ 복잡한 클라우드 환경에 적합한 아키텍쳐 구성
▶ AI를 활용한 효율적인 클라우드 성능관리/분석
▶ 시간과 비용의 절감으로 IT 운영의 효율성을 극대화.

[XAIOps(싸이옵스) 개요도]

XAIOps(싸이옵스)_개요도

▶ AI 기반 지능형 모니터링 가능
▶ 미래 상황 예측으로 선제적으로 장애 대응 가능
▶ IT 인프라 관리/운영의 부담 최소화.
▶ 시간과 비용의 절감으로 IT 운영의 효율성이 향상.

7. 보고서 작성일 기준 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 보고서 작성일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 해당되지않으므로 해당사항 없습니다. 당사의 종속회사 등의 현황은 동 공시서류의 『IX. 계열회사 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

8. 신용평가에 관한 사항

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도)동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 주요 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간 중 변동 사항은 없습니다.
- 2008년 12월: 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호
                      (염창동, 우림비즈니스센터)

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

(기준일: 2019년 12월 31일)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(주1) 2015년 6월 17일(합병등기일) 합병함에 따라 피합병(소멸)법인 (구)엑셈 주식
3,200,000주는 합병비율(교보위드기업인수목적:엑셈=1:7.3319672)에 따라 합병(존속)법인 (현)엑셈(구.교보위드기업인수목적)의 신주로 교부되어 2015년 6월 26일 합병신주가 추가상장 되었습니다.
(주2) 2015년 12월 28일 전환권 행사에 따라 전환사채 914백만원이 보통주 914,000주로 전환되었습니다. 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 발생되며, 이에 당사의 발행주식 총수는 27,662,285주에서 28,576,285주로 변동되었습니다.
(주3) 2016년 6월 15일 전환권 행사에 따라 전환사채 986백만원이 보통주 986,000주로 전환되었습니다. 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 발생되며, 이에 당사의 발행주식 총수는 28,576,285주에서 29,562,285주로 변동되었습니다.
(주4) 2016년 8월 17일(합병등기일) 소규모합병함에 따라 합병(존속)법인 (현)엑셈(구.클라우다인)의 신주로서 366,167주가 합병비율(엑셈:클라우다인=1:12.2055850)에 따라 교부되어, 2016년 9월 1일 합병신주가 추가상장 되었습니다.  이에 당사의 발행주식 총수는 29,562,285주에서 29,928,452주로 변동되었습니다. 교부된 주식 366,167주는 보호예수 등 관련 규정에 의거 합병신주 입고일(2016년 8월 31일)로부터 1년 의무보유예탁되어 매각이 제한됩니다.
(주5) 2017년 6월 12일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주 248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 29,928,452주에서 30,176,899주로 변동되었습니다.
(주6) 2017년 7월 7일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,242,236주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 30,176,899주에서 31,419,135주로 변동되었습니다.
(주7) 2017년 7월 10일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,333,333주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 31,419,135주에서 32,752,468주로 변동되었습니다
(주8) 2017년 7월 14일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주 248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 32,752,468주에서 33,000,915주로 변동되었습니다
(주9) 2017년 10월 19일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 1,000백만원이 보통주  248,447주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,000,915주에서 33,249,362주로 변동되었습니다
(주10) 2019년 5월 2일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 2,000백만원이 보통주 632,911주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,249,362주에서 33,882,273주로 변동되었습니다.
※ 보고서 작성 기준일 이후의 주된 변동내역

미상환 전환사채 발행현황

(주1) 2016년 2월 5일 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 5,000백만원, 전환가액 4,181원, 전환비율 100%)를 신규발행하였으며, 해당 전환사채는 발행 수 1년간 사채의 권면분할 및 권리행사가 금지됩니다. 또한 시가하락으로 인해 2017년 2월 5일 전환가액 1주당 3,750원으로 조정되었습니다.
* 2017년 7월 10일 제2회차 5,000백만원의 전환청구로 인해 7월 21일 1,333,333주가 신주상장 되었습니다. 보고서 제출일 기준으로 남아 있는 2회차 미상환사채는 없습니다.
(주2) 2016년 4월 27일 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 10,000백만원,전환가액 4,154원, 전환비율 100%)를 신규 발행하였으며, 해당 전환사채는 발행 후 1년간 사채의 권면분할 및 권리행사가 금지됩니다. 한편 시가하락으로 인해 2018년 10월 27일 전환가액 1주당 3,160원으로 조정되었습니다. 따라서 전환가능 주식수는 496,894 에서 632,911주로 변동되었습니다.
*2017년 7월 7일 제3회차 5,000백만원의 전환권청구로 인해 7월 21일 1,242,236주가 신주상장 되었고, 2017년 7월 14일 제3회차 1,000백만원의 전환청구로 인해 7월 28일 248,447주가 신주상장 되었습니다.
*2017년 10월 19일 제3회차 1,000백만원의 전환청구로 인해 11월 3일 248,447주가 신주상장 되었습니다.
*2019년 5월 2일 제3회차 2,000백만원의 전환청구로 인해 5월 17일 632,911주가 신주상장 되었습니다. 보고서 제출일 기준으로 남아 있는 3회차 미상환사채는 없습니다.
(주3) 2018년 6월 7일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 10,000백만원,전환가액 4,000원, 전환비율 100%)를 신규 발행하였으며, 해당 전환사채는 발행 후 1년간 사채의 권면분할 및 권리행사가 금지됩니다.

※보고서 작성 기준일 이후의 주된 변동내역

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

II. 사업의 내용

가. 회사의 현황

1) 사업 개황

(1) 사업부문 현황

당사와 주요 종속회사가 영위하는 데이터솔루션 사업은 데이터베이스산업(이하 "DB산업")에 속합니다. DB산업이란 DB(Database)의 제작ㆍ관리ㆍ활용ㆍ유통 등과 이와 관련된 서비스를 제공하는 산업을 말합니다. DB산업의 주요 시장 영역은 DB를 구축하는 DB구축 시장, DB 전문 컨설팅 시장, DB 솔루션 시장 및 DB 서비스 시장 영역으로 크게 나누어 집니다.

당사와 주요 종속회사가 영위하는 사업은 DB솔루션 사업영역 중 데이터 관리, 보안 및 플랫폼 사업에 속합니다.

당사는 2001년 창립이래 현재까지 데이터베이스 및 웹서버 성능관리 소프트웨어 개발 및 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 독창적인 성능관리 방법론을 제시하며 2008년 이래 데이터베이스 성능관리의 선두기업으로 자리매김하였으며, 데이터베이스 성능관리 솔루션인 MaxGauge(맥스게이지)에 이어, APM(Application Performance Management) 솔루션인 InterMax(인터맥스)를 개발하며 새로운 End-To-End 모니터링시장을 개척하고 있습니다. 또한 빅데이터 전문 기업인 (주)클라우다인을 흡수합병하여 Hadoop 기반 빅데이터 운영·관리·분석 플랫폼(제품명: FLAMINGO)을 개발 및 제품화하고, 국내 최초로 공공분야 빅데이터 프로젝트를 수행하며 연구기관 및 민간기업 등 다양한 산업 분야에 걸쳐 제품을 공급하고 있습니다. 최근에는 복잡한 클라우드 환경의 대규모 관제에 효과적인 클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션‘CloudMOA(클라우드모아)’를 출시하여 최근 급성장 중인 국내외 클라우드 시장에 대응하고 있습니다. 시장을 선도 중인 기존 솔루션들에 더하여 CloudMOA(클라우드모아)까지 성공적으로 상용화 함으로써 당사는 멀티/하이브리드 클라우드 등 복잡한 클라우드 인프라를 효율적이고 안정적으로 운영하고자 하는 고객에게도 빈틈 없는 IT 성능관리 기술과 서비스를 제공하게 되었습니다. 또한 국내 최초 딥러닝 탑재 AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션 'XAIOps(싸이옵스)'를 출시하여 금융·공공·제조 분야 주요 업체들을 대상으로 영업을 확대하는 등 국내외 기업 고객 추가 확보에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 쉼없는 연구개발을 통해 순수 국내 기술력과 경험을 바탕으로 IT 성능관리, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 전문 기업으로 거듭날 계획입니다.

주요종속회사인 (주)신시웨이는 2005년 설립되어 DB접근제어 솔루션(제품명: PETRA), DB암호화 솔루션(제품명: PETRA CIPHER)을 개발 및 제품화하여 공공기관, 금융회사 및 일반기업 등 약 450여개의 거래처에 공급하고 있습니다.

(2) 제품 설명

1) 주요 제품 및 서비스 개요
 
  IT서비스의 질은 여러 구간을 잇는 디지털 신호의 초 단위 흐름에 의해서 결정이 됩니다. 이 중 하나의 구간만 문제가 돼도 전체 서비스가 영향을 받습니다. 따라서 어느 구간에서, 어느 사용자가, 어떤 애플리케이션을 사용하다가, 어느 과정에서 문제가 되고 있는지를 긴급 상황이 발생하기 전에 신속하게 탐지하고, 정확한 근거에 기반해 문제를 해결하는 것이 매우 중요합니다.

실제로 대부분의 서비스 이슈 정황들이 문제 구간을 찾아내는데 90%의 시간이 소요되는 실정입니다. 문제의 핵심을 빨리 찾아낼 수 있다면 신속한 해결이 가능하고, 이는 곧 비즈니스 경쟁력으로 이어질 수 있습니다. IT서비스의 성능관리 모니터링 솔루션이 필요한 이유입니다

당사의 제품은 주로 데이터베이스 모니터링 및 튜닝기능을 제공하고 있습니다. 데이터베이스 모니터링 및 튜닝은 체감 응답시간 증가, CPU 나 Memory 운영체제 사용 증가로 인한 성능 저하 및 기타 장애의 원인을 파악하여 성능을 최적화하고 장애 재발을 방지하는 일련의 활동입니다. 여러 종류의 상용 DB 들은 각 내부 커널에 모든 세션 및 객체들의 정보를 현 시점으로 보유하고 있기에 이러한 기반 데이터를 근간으로 모니터링을 수행하게 되며, 모니터링 결과 성능이 취약한 부분의 문제를 해소하기 위한 일련의 가이드가 바로 튜닝입니다.

당사의 주요 제품으로는 데이터베이스 성능관리 솔루션인 MaxGauge(맥스게이지)가있으며, Total APM(Application Performance Management) 솔루션인 InterMax(인터맥스)를 개발하며 새로운 End-To-End 모니터링(사용자부터 DB까지의 전구간에 거쳐 각 구간별 통합 모니터링) 서비스를 제공하고 있습니다. IntetMax의 개발은 주요 제품군 확대와 더불어, DB모니터링 시장에서의 경쟁력 향상 등 당사의 사업 성장에 핵심동력이 되고 있습니다. 또한 Hadoop 기반 빅데이터 운영·관리·분석  플랫폼  FLAMINGO(플라밍고)가 있습니다

주요종속회사인 (주)신시웨이의 주요 제품으로는 데이터베이스 접근제어 솔루션인 PETRA(페트라)와 데이터베이스 암호화 솔루션인 PETRA CIPHER(페트라 사이퍼)와DB 권한결재 솔루션인 PETRA SIGN이 있습니다. 이런 제품을 바탕으로 시장 확보 및 확대를 꾀하고 있습니다.

① MaxGauge (맥스게이지)

A. MaxGauge 개요

맥스게이지 개요도

B. MaxGuage 특징

▶ 시스템의 부하가 없는 秒단위 실시간 모니터링(감시 → 알람 → 진단)

MaxGauge(맥스게이지)는 Oracle 리소스를 전혀 사용하지 않는 SGA Memory Direct Access (직접 접근) 방식을 사용하여 실시간 모니터링을 수행합니다. 이를 통해 초단위의 세션 수행정보의 취득 및 SQL의 실행내역, 대기이벤트 정보를 실시간으로 모니터링 할 수 있으며, DB가 Hang(프로세싱 장애 또는 지연)에 걸린 상태에서도 독립적인 모니터링 및 정보수집이 가능합니다. 또한 특허 기술인 Multi-Thread방식의 통합모니터링 화면을 통하여, 여러 대의 데이터베이스의 실시간 현황을 직관적으로 감시할 수 있습니다.
                                            [모니터링 Process]

모니터링 Process

▶ 모든 가동이력의 로깅에 의한 강력한 진단/분석(로깅 -> 분석 -> 튜닝)

MaxGauge(맥스게이지)는 시스템에 거의 부하를 주지 않고도, 데이터베이스의 모든 가동이력을 수집 /기록할 수 있습니다. 이렇게 로깅(Logging)된 데이터는 장애 및 성능저하 등의 원인분석에 필요한 모든 정보를 가지고 있습니다. MaxGauge(맥스게이지)의 로그분석기(Performance Analyzer)는, 수집된 로그 데이터를 시계열로 재현하며 장애 및 성능저하 지점, 현상, 트리거를 직관적으로 파악할 수 있게 합니다. 이를 통해, 문제의 파악에 소요되는 시간 및 비용을 획기적으로 줄일 수 있습니다.

                                    [가동이력 수집/기록 Process]

가동이력 수집,기록 절차

▶ 실시간 모니터링 및 관리능력 향상
MaxGauge(맥스게이지)는 서비스 중인 모든 가동 이력에 대한 정보를 실시간과 동일하게 수집하여 장애 발생 시 즉각적인 알람 발생 및 원인 분석 기능을 제공합니다.
사후 분석 전 단계에서 강력한 감시 기능을 제공해 운영 시스템의 서비스 운용 현황을 실시간 확인하고 장애 발생에 즉각 대응할 수 있습니다. 또한 DMA 및 API 호출 방식을 통해 DB Hang 시에도 실시간 모니터링이 가능합니다.

실시간 모니터링 관리능력 향상

▶ 사용자가 직접 만드는 화면 구성

Customizing 화면

▶ 다양한 대쉬 보드 제공
MaxGauge(맥스게이지)는 사용자 Customizing이 가능한 대시보드 기능을 제공함으로써 다양한 관점의 모니터링 및 분석 환경을 제공합니다.

맥스게이지 - 대쉬보드

3D 대쉬보드

② InterMax(인터맥스)

A. InterMax 개요

InterMax(인터맥스)는 다양한 시스템 환경에서 최소의 부하로 전구간에 걸친 거래추적 기능을 제공하며, 개별 트랜잭션 분석에 필요한 Call Tree · SQL실행정보 · JVM 상태 정보 및 시스템 운영 정보를 제공합니다. 최초 사용자 요청부터 DB까지, WEB서비스 전 구간의 성능을 구간별 응답시간 데이터를 통하여 관리할 수 있도록 하는 End-To-End 솔루션입니다.

                                              [InterMax 개요도]

InterMax 개요도

B. InterMax 특징

▶ End-To-End 트랜잭션의 전구간 가시성 제공

WEB(웹 브라우저 또는 웹서버), WAS(웹에서 요청한 작업을 수행하는 미들웨어), TP(전송 프로토콜), 외부연계, DBMS 까지 WEB서비스 전 구간에 걸친 구간별 응답시간을 제공합니다.

End-To-End Process

End-To-End Process

▶Top Down Approach 를 통한 신속하고 정확한 진단 및 분석
한 번의 클릭으로 트랜잭션에서 Call Tree분석, SQL 튜닝 및 JAVA 소스 분석, Root-cause 파악이 가능합니다

예시화면

▶운영 중인 트랜잭션의 부하 없는 성능 분석 ‘상시 프로파일링’

SFP(Super Fast Profiling)기법을 활용하여 최소한의 부하로 상세한 성능 데이터를 수집합니다

기존제품과 InterMax 비교

▶WAS Transaction 과 DB Session 연계분석

트랜잭션 관점에서 WAS의 현황과 DB 수행상황 통합 모니터링 기능을 제공합니다.

WAS와 DB의 연계

③ XAIOps(싸이옵스)
A. XAIOps(싸이옵스) 개요
AIOps란 AI기술을 IT 운영(Operation)에 접목한 것으로, “IT운영을 위한 인공지능(Artificial Intelligence for IT Operations)”이라고 합니다. IT운영에 AI를 도입함으로써 그 운영을 좀 더 지능화, 효율화 하는 것입니다

싸이옵스 개요도

B. XAIOps(싸이옵스) 특징
XAIOps(싸이옵스) 는 기업의 다양한 IT인프라와 애플리케이션 데이터를 실시간으로 수집하여 부하 특성과 패턴을 학습하고, 상태를 예측하여 장애를 조기에 발견합니다. 이상징후와 장애 발생 시 신속하게 조치할 수 있도록 하여 IT 운영자의 선제적 대응을 지원하는 인공지능(AI) 기반 IT 운영 자동화 솔루션 입니다.

싸이옵스 특징

C. XAIOps(싸이옵스) 아키텍처

싸이옵스 아키텍쳐

④ CloudMOA(클라우드모아)

A. CloudMOA 개요
기업의 IT 환경이 복잡하고 다양한 구성의 클라우드로 전환됨에 따라, 연관된 모든 상황을 한 눈에 파악하여 체계적으로 관리할 수 있는 통합 관제의 필요성이 더욱 커지고 있습니다. CloudMOA(클라우드모아)는 하이브리드 클라우드 환경의 대규모 IT 인프라와 서비스를 통합적으로 관제할 수 있는 성능 모니터링 솔루션입니다. 인공지능을 활용한 이상 탐지 및 다차원 서비스 레벨 성능 모니터링 기능이 더해져, 기업의 IT 운영 효율성을 극대화합니다.

CloudMOA_개요

B. CloudMOA 특징
CloudMOA(클라우드모아)는 설치 편의성과 확장성을 고려한 클라우드 네이티브 아키텍처로 설계되었으며, 직관적인 UI/UX를 통하여 대규모 클라우드의 성능관리에 꼭 필요한 기능을 제공합니다.

CloudMOA_특징

C. CloudMOA 아키텍처

CloudMOA_아키텍처

⑤ Petra(페트라)

A. Petra 개요

Petra의 DB접근제어 솔루션은 DB보안 관련, 스니핑, 게이트웨이, 에이전트 등 다양한 기술을 제공하고 있습니다. 또한 메인 메모리 DBMS를 자체 개발하여 레파지토리 DBMS로 사용합니다. Perta의 DB암호화 솔루션은 통합적인 관리를 위해 GUI 기반의 편리한 관리 콘솔을 제공하며, 키의 안전한 관리를 위해 각 구성요소간 암호화 통신을 수행합니다.

                                         [DB접근제어 솔루션 개요]

PETRA 개요도

                                          [DB암호화 솔루션 개요]

PETRA CIPHER 개요도

B. Petra 특징

▶ Memory DB (DB보안 전용 메모리 기반 DBMS 사용[SOHA DB])
자체 개발한 메모리 기반의 DBMS를 사용하기 때문에 초고속으로 규칙 처리가 가능합니다.

메모리DB

▶ SQL 마스킹
SQL 마스킹은 암호화 없이도 주민번호, 카드번호 등의 중요한 정보에 대해 권한이 없는 내부 사용자에게 일부 혹은 전부를 다른 값으로 치환(Masking)하여 불법적인 사용이 불가능하도록 보호하는 기능입니다

SQL 마스킹

▶ DB접근제어 및 DB암호화 솔루션의 완벽 연동
DB 접근 통제 서버(Gateway)를 거치면서 DB 접속 시 접속자의 IP가 DB 접근제어 서버의 IP로 변경되며, 접근통제 서버에게 실제 IP를 요청하여 실제 IP 기반으로 통제가 가능합니다.

PETRA 연동

⑥ Flamingo(플라밍고)

A. Flamingo개요
Flamingo는 Hadoop Eco System과 결합하여 빅데이터의 수집/저장/운영/분석을 효과적으로 관리할 수 있는 환경을 제공하며 MapReduce 분석 알고리즘, Hadoop Job 분석 및 모니터링, Hive Metastore 관리, 워크플로우 관리 기능을 제공합니다.

FLAMINGO

B. Flamingo 특징

▶ Flamingo 도입 및 운영

Flamingo를 활용하는 곳은 다양하며 민간, 공공에서 폭넓게 활용하고 있습니다. 플랫폼 SW 자체로 사용하는 경우와 도메인 특성에 맞게 커스터마이징 하여 적용하는 두 가지 방법이 있습니다.

Flamingo는 다양한 Hadoop 배포판에서 설치 및 운영이 가능하며 현재 MapR, Cloudera CDH, Hortonworks HDP, Pivotal PHD, Apache Hadoop 배포판과 호환하여 동작합니다.

▶ Flamingo와 Hadoop 배포판의 통합 아키텍처

다양한 Hadoop 배포판을 기반으로 동작하며 기계학습 알고리즘, 분석 애플리케이션 모니터링, 워크플로우, 시각화 도구, 배치작업 관리, R, Hive/Pivotal HAWQ 개발도구를 제공합니다.

플라밍고 아키텍쳐

▶ 분석 알고리즘 개발 및 플랫폼 통합

Flamingo는 웹 기반 분석도구로 플랫폼 SW를 구현하고 개발한 MapReduce 분석 알고리즘을 워크플로우 디자이너 자유롭게 분석에 활용할 수 있어서 분석 알고리즘을 자산화할 수 있습니다.

Flamingo 알고리즘

▶ Flamingo에서 제공하는 MapReduce 알고리즘의 확장

Flamingo는 Workflow Designer 내에 MapReduce 기반 알고리즘을 통합하여 제공하지만 이를 확장하여 추가 알고리즘 및 ETL 모듈을 추가하도록 설계되어 있습니다.

Flamingo 알고리즘 확장

▶ 파일 시스템 브라우저

Flamingo는 HDFS 상의 파일 및 디렉토리를 다루는 기능과 이를 Hive와 연동하여 테이블로 변환하는 기능을 제공합니다.

Flamingo 파일시스템 브라우저

▶ 파일 시스템 브라우저의 행위 모니터링

Flamingo의 파일 시스템 브라우저에서 사용자의 모든 행위를 추적할 수 있도록 디렉토리 및 파일에 대한 행위 정보를 기록에 남기고 확인할 수 있도록 합니다.

Flamingo 파일시스템 모니터링

▶ R & RStudio 통합

Flamingo는 RStudio와 통합하여 R 스크립트를 Flamingo 내에서 실행하고 이를 처리할 수 있는 UI를 제공하여 데이터 모델링 및 대용량 분석을 하나의 통합 플랫폼에서 가능케 합니다.

Flamingo  R & R Studio 통합

⑦ 컨설팅 및 교육서비스 등

당사는 제품 외에도 '지식기업'을 모토로 소프트웨어 관련 지속적인 컨설팅, 지식 산출물 생산, 고객체험 교육 서비스 등을 '엑셈 아카데미'를 통하여 제공하고 있습니다.

A. 컨설팅 목적
급변하는 서비스 요구사항에 맞춰 시스템의 안정적인 운영을 위해서는 사전 문제인식 및 예방이 필요합니다. 현 시스템의 운영에서의 문제점을 점검하여, 개선책을 제시/적용하는 것으로 최고의 성능을 유지할 수 있습니다.
엑셈은 고가용성 시스템 유지를 위한 수준 높은 진단 및 개선안을 제시함으로써, IT 서비스에 대한 고객 만족도를 증대시키는 것을 목적으로 합니다.

데이터베이스 시스템에 대한 전문적인 이해와 장애 및 성능진단 분석에 있어서의 회사만의 노하우를 바탕으로 회사 고유의 ‘데이터베이스 시스템 방법론’을 체계화하였으며, 이를 기반으로 한 데이터베이스 시스템 전 영역에 대한 전문적이고 효과적인 진단, 분석, 튜닝 컨설팅을 제공하고 있습니다.

컨설팅 목적

B. 컨설팅 영역

컨설팅 영역

C. 컨설팅 프로세스

컨설팅 프로세스

D. Education Service
◆ 엑셈 아카데미 : exem-academy.com

전문적인 DB시스템 성능 컨설팅을 통해, Oracle/DB/SQL Server/My SQL/Tibero/Altibase DB의 시스템 성능 및 운영에서의 문제점을 점검, 개선책을 제시하며, 체계적인 실무위주의 교육세미나(저자의 직강)는 시스템 전반 이해에 도움을 주고 있습니다. OWI(Oracle Wait Interface)방법론을 국내에 본격적으로 소개하면서, SQL Tuning이나 기본적인 사용법에 국한되었던 기존 Oracle교육의 수준을 향상시키는데 기여하였습니다. 또한 빅데이터 실무 교육세미나를 통해 빅데이터 분석 및 당사 제품(Flamingo)에 대한 전반적 이해에 도움을 주고 있고 일반인, 학생들을 위해서도 AI, 빅데이터, 스마트 팩토리 등 4차산업과 관련된 세미나도 많이 개최하고 있습니다.

- SQL 튜닝의 시작 세미나

- Oracle Deep Internal 세미나

- MySQL/MariaDB Deep Internal 세미나

- PostgreSQL Deep Internal 세미나

- JAVA Apllication 성능 분석
- 빅데이터 분석 및 R분석 세미나
- Flamingo Meetup 세미나
- Spark로 빅데이터 입문하기

 ◆ 엑셈 웨비나(Webinar Service)

또한 EXEM 4.0 변화에 맞추어 높은 퀄리티의 교육을 Webinar를 통해 무료로 온라인 지식 공유 서비스를 진행하고 있습니다. (Web과 Seminar의 합성어로 반적으로 인터넷이 연결된 컴퓨터와 마이크나 전화를 이용해 강사와 참석자간에 실시간, 양방향으로 진행가능하며 참가자들은 자기 자리에 있는 컴퓨터를 통해 쉽게 웨비나에 참석할 수 있습니다).
  - 딥러닝을 이용한 미래지표 예측
  - 시계열 데이터 비정상 탐지
  - 실시간 데이터 처리 기술-NiFi
  - 빅데이터 분석 기획
  - 빅데이터 분석 방법론

웨비나 화면

◆ '매치업(Match業)' 프로그램
당사는 교육부의 산업맞춤 단기직무 인증과정인 '매치업(Match業)' 프로그램의 빅데이터 분야 대표기관으로 선정돼 교육부와 공식 업무협약(MOU)을 맺었습니다. 매치업은 4차 산업시대에 필요한 핵심 직무능력을 익힐 수 있도록 산업분야별 온·오프라인 교육을 제공하는 프로그램으로서 당사는 인공지능(AI) 분야 교육기관, 빅데이터 분야의 대표기관으로 선정 되었습니다.
엑셈은 급변하는 4차 산업시대의 변화에 대응하기 위해 교육 세미나와 기술 콘텐츠 생산을 회사의 주요 전략으로 삼아 직원과 기업의 성장을 도모하고 산업계가 요구하는 실무형 인재를 양성해 사회에 기여하는 선순환 구조를 만들기 위해 노력하고 있습니다.

F. Online Service : 엑셈과 만들어가는 오라클 백과사전 www.exemwiki.com

당사는 오라클 데이터 베이스 운영 및 장애분석 그리고 성능 튜닝에 도움이 되는 지식 및 각종 힌트를 제공하고자 DB전문가와 사용자, 학생 모두가 함께 만들어 가는 오라클 백과사전을 제작하여 제공하고 있습니다.
   

G. Publication Service

IT시스템의 성능관리에 대한 끊임없는 연구로 전문지식을 지속적으로 창출해 보급에 앞장서고 있습니다. 이러한 연구결과물은 독자적인 방법론으로써 서비스와 제품의 근간을 이루고 있으며 전문서적으로도 발간되고 있습니다. Oracle Wait Event(OWI)를 중심으로 한 Oracle Database성능관리 방법론을 체계화하여 제품 및 서비스에 적용시켜 Oracle DBA의 기술능력향상에 많은 도움을 주고 있으며, Oracle Wait Event(OWI)를 활용한 오라클 진단/분석 서적의 발간 및 Advanced Oracle Wait Event(OWI)서적의 발행 등, 연구성과의 보급에도 앞장서고 있습니다. 서적뿐만 아니라 온라인 블로그 활동으로 국내 뿐 아니라 국외에서도 인정받는 고급 컨텐츠를 생산하고 있습니다.

- JVM Performance Optimizing 및 성능분석 사례 (2017년 9월 10일)
- Oracle, PostgreSQL, MySQL Core Architecture 2 (2017년 8월 25일)
- 자바를 잡아버려! (2017년 7월 28일)
- Oracle,PostgreSQL, MySQL Core (2016년 12월 20일)
- SQL 튜닝의 시작(SQL 튜닝 방법론) (2016년 9월 2일)
- 만화로 보는 오라클 튜닝(2016년 8월 9일)

- SQL 튜닝의 시작(SQL의 이해와 효율적인 작성법)(2013년 1월 25일)

- 오라클코어: DBA와 개발자를 위한 필수 매커니즘(2012년 11월 16일)

- 오라클 성능 트러블슈팅 기초(2011년 5월 18일)

- 오라클에이스와 함께하는 오라클 성능 Q&A(2010년 11월 18일)

- Java Peroformance Fudamental(2009년 9월 23일)

- Optimizing Oracle Optimizer (2008년 12월23일)

- Transaction Internals in Oracle 10gR2(2008년 2월 29일)

- Advanced OWI, internals& Performance in Oracle 10g RAC(2007년 5월 31일)

- Advanced Oracle Wait Interface in 10g(2006년 5월 8일)

- ORACLE 성능분석 방법론(2006년 1월27일)

- OWI 를 활용한 오라클 진단&튜닝(2005년 3월30일)

- Oracle Wait Event 를 활용한 TFM 설계 (DBMS Internals)

- 오라클 9i 와 오라클 10g의 RAC 대기 이벤트의 변화(DBMS Internals)

- V$LOCK 에 없는 Lock 은 어디서 봐야하나? (DBMS Internals)

2) 경기변동과의 관계

IT서비스 업체들은 경기변동에 민감한 영향을 받습니다. 이는 대부분 IT서비스 업체들이 국내의 한정된 시장에서 경쟁하고 있으며 대부분의 매출이 다른 회사의 투자에 의해서 이루어지고 있기 때문입니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만, 설비투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT서비스 산업은 경기후행적인 성격을 가지게 됩니다.

하지만 데이터 솔루션 및 컨설팅 서비스는 기업의 비즈니스를 위한 필수조건이며 데이터의 증가 및 구동 환경의 변화가 지속적으로 일어나게 되므로 그 중추에 있는 데이터베이스 성능관리 및 APM(Application Performance Management) 영역은 기업의 비즈니스에 직접적인 영향을 주는 필수 요건이라고 할 수 있습니다. 그러므로 타 IT 서비스에 비해 경기변동에 따른 영향은 제한적이라고 할 수 있습니다. 이는 유럽경제위기 등 거시 경제의 악화에도 불구하고 매출은 꾸준하게 성장하는 것으로 알 수 있습니다. 당사는 현재까지 국내 350개의 공공, 금융, 제조, 서비스 기업에 납품한 실적을 보유하고 있으며, 지속적으로 성장하고 있습니다.

3) 계절적 요인

당사 사업의 경우 산업의 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업이 주를 이루기에 타 산업에 의해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 하지만 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

4) 제품의 라이프사이클

신규버전과 이전버전의 100% 대체 소요 시간은 평균 3년 이며 소프트웨어 특성상 주기적인 업그레이드를 진행하며 크게 데이터베이스 신규버전 출시에 따른 업그레이드와 기능 개선 및 신규 기능 추가에 따른 업그레이드로 나누어 볼 수 있습니다.

① 데이터베이스 신규버전 출시에 따른 업그레이드

세계 시장 DBMS 매출의 가장 높은 점유율을 차지하고 있는 Oracle 사의 Oracle 데이터베이스를 기준으로 보았을 때 신규 버전 출시 주기는 평균 3~4년 입니다. 이에 MaxGauge(맥스게이지) 는 기존 제품에 대하여 패치 및 업그레이드를 통해 제품 Release를 진행하고 있습니다.

② 기능 개선 및 신규 기능 추가에 따른 업그레이드

당사 개발팀은 분기별로 고객사 요구사항에 따른 기능 개선 및 신규 기능 업데이트를진행합니다. 당사 QA 팀에서 품질 검증 후 Release를 진행합니다.

품질개선 Process

InterMax(인터맥스)는 현재 ver.3.0 을 거쳐 제품의 플랫폼을 변경한 ver.5.2 웹버전이 출시되었습니다. 신규 버전과 이전 버전의 100% 대체 소요 시간은 평균 3년이며 MaxGauge(맥스게이지)와 마찬가지로 소프트웨어 특성상 기능 개선 및 신규 기능 추가에 따른 주기적인 업그레이드를 진행하고 있습니다.

(3) 사업 구조

1) 제품의 생산

당사의 제품은 소프트웨어이며 당사 기술연구소에서 제품 개발을 진행한 후 QA 팀에서 검증 테스트를 진행하고. 영업본부를 통해 고객사에 납품되는 프로세스로 사업을 진행하고 있습니다.

                                              [제품 생산 개요도]

제품 생산 개요도

2) 판매 방식

당사는 총판 또는 리셀러를 두지 않고 직판으로 제조·판매를 병행하고 있습니다. 판매방식은 ① 직접 판매 ② 조달청 나라장터 등록 ③ SI 업체를 통한 판매 방식이 있습니다.

① 직접 판매

일반적으로 기업으로 납품하는 경우 고객으로부터 RFP(request for proposal)를 받아 제안서를 제출하고 기술 및 가격을 심사받게 됩니다. BMT(Benchmark Test, 성능시험) 및 POC(Proof of Concept, 개념증명)를 통한 기술경쟁과 가격경쟁을 통해 최종으로 납품사가 결정되는 형태입니다.

② 조달청 나라장터 등록

공공기관 납품에 한한 판매 방식으로 조달청과 SW 3자 단가계약 체결 후 나라장터에 등록하여 모든 공공기관의 입찰에 참가할 수 있습니다.

◆ 제3자 단가계약이란? 수요기관에서 공통적으로 필요로 하는 수요물자를 제조·구매 및 가공 등의 계약을 할 때 미리 단가만을 정하여 계약체결하고, 각 수요기관에서 계약상대자에게 직접 납품요구 하여 구매하는 제도

◆ 제3자단가계약 물품 납품요구 및 처리절차

- 제3자를 위한 단가계약 체결(나라장터 종합쇼핑몰에 상품등록)

- 수요기관에서 분할납품요구(나라장터를 통해 전산으로 요구)

- 계약이행(계약업체는 수요기관에 해당 물품 납품)

- 수요기관의 물품 인수 후 나라장터를 통해 수요 기관에 검사/검수를 요청

- 검사 및 검수(수요기관에서 물품납품 및 영수증을 나라장터를 통해 발급)

- 계약업체는 나라장터를 통해 전자적으로 대금청구

- 계약업체에 대금지급(종결)

                                [조달청 나라장터 등록 절차 Flow]

조달청 나라장터 등록 절차 Flow

③ SI 업체를 통한 판매

당사는 삼성SDS, 우리에프아이에스 외 기타 다수 SI 업체와 협력하여 고객사에 제품을 납품하고 있습니다.

◆ SI 업체 사업 내용

- 공공기관, 기업, 금융 등 전산분야의 정보시스템에 관한 기획에서부터 컨설팅, 개발, 구축 및 운영까지 Total IT 서비스 제공

- 사용자의 업무환경에 맞는 솔루션을 구현 → 효율성을 높임으로써 경영성과 창출에 기여 → 최종적으로 업무의 질 향상

서비스 구조

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

1) DB 성능 관리 시장

① DB 성능 관리 시장 개요

당사는 주력 제품으로 데이터베이스 (이하 DB) 성능 관리 소프트웨어를 개발하여 판매하고 있습니다. 특히, DB 성능 관리 솔루션 중에서도 대표적인 Oracle과 Microsoft 사의 SQL Server, IBM 사의 DB2 및 My SQL과 국내에서 판매하는 티맥스 사의 Tibero, 알티베이스 사의 Altibase, 아마존웹서비스(AWS)의 Amazon Aurora를 대상으로 하는 DB 성능 관리 모니터링 툴을 개발하고 있습니다. DB 성능 관리는 DB를 처리함에 있어서 다수의 이용자가 공동으로 사용하는 대량의 DB에서 그 운용 관리를 용이하고 합리적으로 수행하기 위한 프로그램을 지칭하며, 당사에서는 소프트웨어 패키지의 형태로 이용자들에게 제품을 공급하고 있습니다. 여러 종류의 상용 DB들은 각 내부 커널에 모든 세션 및 객체들의 정보를 현시점으로 보유하고 있기에 이러한 기반 데이터를 근간으로 모니터링을 수행하게 되며, 모니터링 결과 성능이 취약한 부분의 문제를 해소하기 위한 일련의 가이드가 바로 튜닝입니다.

DB 산업은 설비투자 등 유형자산에 대한 투자비중이 높은 제조업에 비해 무형자산의 비중이 높습니다. 과거에는 유용한 정보를 얻기 위해 자료를 수작업으로 분석하였지만 근래에는 자료의 양이 커지고 복잡해짐에 따라 자동화된 분석이 필요하게 되었습니다. 최근 정보 산업의 발전으로 대용량 자료(large data set)의 수집, 저장, 분석에 대한 연구와 기술이 발달함에 따라 다양한 분석 방법들을 적용한 데이터 분석이 활발해 지고 있습니다.

국내 고유의 기술 및 제품 개발을 통해 비롯된 국내 데이터베이스 산업이 발전 하면서 DBMS, TP 모니터, 데이터베이스 설계 도구, 모니터링 및 튜닝 도구, 데이터베이스 보안 도구 등이 산업계에서 필수 소프트웨어로서 자리매김하고 있습니다. 당사는 데이터베이스 모니터링 및 튜닝 시장에 진입하여 국내 1위의 위치를 선점하고 있으며, 데이터베이스 산업의 기술발전에 기여하고 있다고 판단합니다.

② DB 성능 관리 시장 동향

IT 기술의 발전과 모바일 환경의 일상화로 막대한 규모의 데이터가 형성되고 있습니다. 기존의 관리 및 분석 체계로는 한계가 있으므로, 데이터의 분석과 활용은 그 중요성이 점차 높아지고 있습니다. 이에, 전 산업 활동의 근간을 이루고 있는 데이터베이스(이하 "DB")의 활용과 분석, 유통 등 DB산업 활동에 국가적인 관심이 주목되고 있습니다. 또한 OECD에서는 DB를 무형자산으로 포함하여 국가 자산으로서의 DB가치 측정을 위한 노력도 기울여 왔습니다. 이렇듯 무형자산으로서의 DB는 전 세계적으로 산업 경쟁력 제고를 위한 핵심 인프라로 자리 잡아가고 있으며, DB산업은 국가 산업 경쟁력 전반에 지대한 영향력을 미치는 핵심 산업으로 인정받고 있습니다.

2018년 국내 데이터산업 시장 규모는 15조 5,684억 원으로 집계되어 전년 대비 8.5% 성장세를 기록했습니다. 2019년은 16조 8,693억 원으로 추정되고 있습니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업현황조사'>

2018년 기준 전체 데이터산업 시장 중 데이터서비스 분야가 47.5%, 데이터구축/컨설팅 분야가 40.9%로 높은 비중을 차지하고 있으며,  데이터 솔루션 부문은 11.6%의 비중을 보였으나 비중은 매년 소폭 증가세를 보이기도 했습니다. 당사는 데이터 구축/컨설팅 분야 및 데이터 솔루션 부문 시장에 속해 있습니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업백서'>

데이터 컨설팅 시장은 데이터 설계 컨설팅, 데이터 품질 컨설팅, 데이터 관리 성능 개선 컨설팅, 데이터 거버넌스 컨설팅, 데이터 활용 컨설팅 등의 영역을 포함하고 있습니다. 2018년 데이터 컨설팅 시장은 전년 대비15.7%가 성장한1,951억 원 시장을 형성했으며 최근4년간 연평균 성장률(CAGR)은19.7%로 매우 높은 성장세를 보이는 시장으로 조사되었습니다.

데이터 컨설팅 시장은 클라우드 업체와 빅데이터 플랫폼 업체 수요 확대가 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 클라우드 서비스 업체들의 국내 데이터 설계, 품질, 성능 개선 등의 컨설팅 수요 증가로 데이터 컨설팅 관련 파트너십이 빈번하게 이뤄진 한 해로 분석되고 있습니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업현황조사'>

데이터솔루션 시장의 2018년 성장률은 6.7%로 2017년 성장률 4.7%보다 높은 성장세를 보였습니다. 2015년부터 2018년까지 4개년 평균 성장률은 7.5% 데이터산업 전체 성장세보다 다소 높은 성장세를 보이는 분야입니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업백서'>

데이터 솔루션 시장은 크게 데이터 수집, DBMS, 데이터 분석, 데이터 관리, 데이터 보안, 데이터 플랫폼이라는 6개 중분류로 구분하고 있습니다. 이중 DBMS 분야가 36.5%로 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업백서'>

DB 모니터링 및 튜닝을 포함한 DB 성능 관리 시장은 2014년 202억 원 규모, 2015년 212억 원 규모로 성장해왔습니다. 현재 DB 성능 관리 분야가 어느 정도 시장 성숙단계에 이르렀지만, DB관리 시스템(DBMS)과 모니터링 대상이 늘어나면서 통합 모니터링 수요가 증가하고 있으며 튜닝의 영역도 다양화되고 있습니다.

초기SQL 스크립트를 이용하여 DB 관리자(Datebase Administor)가 직접 모니터링하던 방식은 운영DB에 부하를 가중시키는 문제가 있었고 DB 관리자 한 명이 담당하는DB의 수도 많아졌습니다. 이에 따라 직접 메모리 제어(DMA(Direct Memory Access)) 방식을 사용하는 상용 제품을 도입하는 것이 일반화되고 있으며 튜닝 부분은 업무 로직이 복잡해지고 처리 데이터양이 많아지면서 기존SQL 단위의 튜닝에서 업무 로직과 운영 체계(Operating System)를 함께 고려한 튜닝으로전환되었습니다. UI(User Interface, 사용자 환경)는 기존 클라이언트-서버 환경에서 설치와 관리가 번거로웠던 점, 타 웹 버전 솔루션과의 연동이 불편했던 점 등을 개선하기 위해 웹 버전으로 빠르게 전환되었습니다.
 
기존 웹(WEB), 웹 애플리케이션 서버(WAS), DB 등 각 층(Tier) 별로 개별적으로 모니터링, 튜닝하는 것에서 각 층간에 연결고리를 만들어 통합 모니터링함으로써 IT 시스템을 구성한 층 중 어느 구간에 문제점이 있는지 쉽게 파악할 수 있는 End-To-End 기술이 각광을 받고 있으며, 당사는 국내 최초로 End-To-End 기술을 구현해 내는 제품을 개발하여 기술을 향상시켰으며 시장 확대에도 기여하고 있습니다.

또한 빅데이터가 현실화되면서 데이터들이 컬럼 단위로 늘어나는 새로운 양상이 발생하고 있으며, 다양한 DB 관리 시스템(DBMS)에 맞는 튜닝 기술이 필요한 시점입니다. 이에 다양한 DBMS를 지원하는 통합 모니터링 기술이 필요하며 DB에 부하 없이 진행될 수 있도록 구현하는 것이 중요한 기술입니다.

③ DB 성능 관리 시장 전망

빅데이터, 사물인터넷(IoT), 인공지능(Artificial Intelligence, AI) 등 ICT 환경 변화에 따른 지능정보사회의 도래는 데이터 산업 시장 성장을 이끄는 주요 동력이 될 것입니다. 이에 향후 데이터 산업 시장은 2024년에는 23조 원을 넘어설 것으로 전망됩니다. 2018년부터 2024년까지 연평균 7.3%의 성장세가 예상되며 2017년 대비 2018년 성장률 5.6%를 넘어서는 성장세를 보임으로써 향후 성장세가 더 기대되는 시장으로 평가됩니다.

<출처 : 과학기술정보통신부, 한국데이터산업진흥원 '2019 데이터산업백서'>

DB 성능 관리 분야가 어느 정도 시장 성숙단계에 이르렀지만, 기존에 구축되어 있는 시스템의 업그레이드 및 유지보수 수요로 인해 2016년까지 연평균 성장률 6.3%의 완만한 성장세를 보이며 300억 원대에 육박하는 시장 규모로 성장해왔습니다. 기존의 원포인트 솔루션에 주목한 것에 비해, 빅데이터와 클라우드로 점점 더 크고 복잡한 작업을 수행해야 하는 환경에서 End-to-End(DB시스템 전반과 애플리케이션, 업무 프로세스까지 아우르는 통합 모니터링) 시장으로 범위가 확대되며, 새로운 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다.

시장 조사기관 Gartner는 2023년까지 모든 DB의 75%가 클라우드에 위치할 것으로 전망했습니다. 이처럼 클라우드 환경으로 DB 시스템을 전환하는 기업들이 늘어남에 따라 클라우드 환경에서 가능한 모니터링 수요도 증가할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 기업들의 비즈니스 혁신에 AI 기술이 떼어놓을 수 없는 흐름이 됨과 더불어, 복잡해진 DB 및 IT 운영에 있어서 사전에 장애를 감지하고 조치 가능한 AI 기술 기반의 제품 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

④ DB 성능 관리 시장의 수요 변동 요인

DB 성능 관리 시장은 기업의 신규 프로젝트가 수요 증가의 대표적인 요인입니다. 또한 장비 노후로 인한 서버 교체작업 및 라이선스 재 설치로 인해 기존 고객을 통한 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다.

2) APM/E2E 시장

① APM/E2E 시장 개요

90년대 후반 인터넷의 급속한 보급과 더불어, 기업환경은 기존의 클라이언트/서버(C/S) 시스템으로부터 더욱 유연하고 사용자의 접근성을 향상하기 위해 웹 기반 시스템으로 급격히 전환됐습니다. 웹 기반 운영 환경의 핵심적인 미들웨어로 자리 잡은 웹 애플리케이션 서버(WAS) 시장은 1998년도부터 2003년까지 매년 초고속 성장을 하여 국내 500억 원대의 시장을 형성하였고, 이에 따라 JavaTM(자바) 언어가 기존의 4세대(4GL) 언어를 급격하게 대체하였습니다. 이런 급속한 변화 속에서 기술적 단절이 일어났으며, 시스템 관점에서의 자원 사용량은 충분한데도 불구하고 사용자가 증가함에 따라 서비스 응답 시간이 지연될 경우, 애플리케이션 내부에서 일어나는 일련의 서비스 과정을 세밀하게 모니터링하지 않으면 근본적인 해결책을 찾을 수 없는 상황이 발생하곤 하였습니다. 이런 과정은 애플리케이션 성능관리(APM, Application Performance Management)라는 솔루션이 탄생한 배경이 되었습니다.
 

웹 애플리케이션 서버(Web Application Server, WAS)는 대부분이 Java EE 표준을 수용하기 때문에 Java 기반 애플리케이션 성능 관리 모니터링 도구가 가장 먼저 나왔으며, 최근에는 다양한 언어를 지원하는 시장으로 변하고 있습니다.

② APM/E2E 시장 동향

IT 인프라 환경이 더는 기반시설의 역할이 아닌 회사의 생존 및 매출과 직결되는 현재 상황에서, IT 환경을 얼마나 효율화하고 최적화시킬 것인가의 문제는 오늘날 IT 기업의 최대 화두로 알려졌습니다. 기업 내부의 IT 프로세스 혁신을 통해 비즈니스 현황을 실시간 모니터링함으로써 보다 빠른 의사결정을 내리는 실시간 기업 환경의 조성이 매우 중요합니다.

이에 현재 대부분 기업의 IT 시스템이 인터넷 기반으로 구동되고 있고 IT 서비스의 안정적인 가동 및 지속적인 성능 유지가 IT 운영에 중요 항목으로 정착하였습니다. 따라서 이를 위한 실시간 모니터링, 장애 및 성능 저하에 대한 조기인지, 문제의 재발방지를 위한 근본 원인의 분석, 규명에 이르는 부분에서 많은 기술적인 발전이 이루어지고 있습니다. 특히, 웹 애플리케이션 시스템에서 더욱 강조되고 있는 중단 없는 서비스의 유지를 위한 실시간 감시 및 분석에 많은 무게가 쏠리고 있습니다.

2018년 WAS 모니터링 제품에 대한 신규 라이선스 총매출액은 엔드유저(최종 구매고객) 기준으로 204.6억 원을 2017년 매출 200.6억 원 대비 소폭(1.99%) 성장하였습니다. WAS 모니터링, EUM 매출을 모두 포함한 2018년 전체 APM 시장 라이선스 매출은 295.8억 원으로, 2017년 전체 APM 시장 총매출 296.3억 원 대비 1.7% 줄었습니다. 2015년 256억 원, 2016년엔 6.2% 증가한 272억 원, 2017년 296.3억 원으로 2016년 대비 9% 성장했습니다.

<출처 : DailyGrid, DailyGrid APM Market Analysis Report (2018-2020)>

③ APM/E2E 시장 전망

과거에는 국내 APM 시장은 대부분은 웹 애플리케이션 서버(WAS) 모니터링에 집중되어 있지만, 최근 기업 IT 시스템의 규모가 커짐과 복잡해짐에 따라 클라이언트(Client) - 웹 서버(Web Server) - 웹 애플리케이션 서버(WAS) - 데이터베이스(DB) 등 시스템을 구성하고 있는 각 구간을 End-To-End로 통합 모니터링하여 신속하게 문제 구간을 찾고 해결하는 솔루션에 대한 수요가 늘어나고 있어 새로운 관점의 APM 시장이 형성될 전망입니다. 또한, 이벤트 관리, 네트워크 관리, 자동화된 소프트웨어 품질 관리의 통합 모니터링으로의 확장 필요성이 증가하며, 모바일 애플리케이션 프로그램 및 클라우드 환경 애플리케이션 APM 솔루션에 대한 수요 증가도 예상됩니다. 특히 트랜잭션 흐름이 많고 복잡한 금융권 기업들의 수요가 많을 것으로 예측됩니다.

④ APM/E2E 시장의 수요 변동 요인

APM 시장은 기업의 신규 프로젝트가 수요 증가의 대표적인 요인입니다. 또한, 장비 노후로 인한 서버 교체 작업 및 라이선스 재설치로 인해 기존 고객을 통한 수요가 지속해서 발생하고 있습니다.

3) DB 보안 관리 시장

① DB 보안 관리 시장 개요

데이터베이스 보안은 외부자나 내부자가 DB 내에 저장된 조직의 주요기밀 정보에 불법적으로 접근하여 DB와 DB 내에 저장된 데이터를 비인가된 변경, 파괴, 노출 및 비일관성 등을 발생시키는 사건이나 위협들로부터 보호하는 것입니다. 즉, DB 보안은 정보보안의 범주에서도 DB와 DB 내에 저장된 데이터의 보호에 초점을 맞춘 것입니다.

이 중 ㈜신시웨이는 다양한 형태의 DBMS를 사용하는 기업환경에서 기업 기밀문서, 핵심 정보 유출 등 다양한 형태의 DB 유출 사고 위협을 막기 위해, 불법 사용자의 DB 접근을 통제하는DB 접근제어 솔루션을 보유하고 있으며, 기업에서 취급하는 개인정보를 안전하게 관리하기 위한 DB 암호화 솔루션을 제공하고 있습니다

② DB 보안 관리 시장 동향

한국정보보호산업협회의 ‘2018 국내정보보호산업 실태조사’에 따르면, 정보보안 산업은2017년 2,744,940백만원에서 2018년 3,003,044백만원으로 9.4% 증가하였으며, 이중 정보보안시스템 개발 및 공급 시장이 8.37% 증가한 2,206,014백만원의 시장 규모를 보입니다. ㈜신시웨이의 솔루션이 속해 있는 ‘정보유출방지 시스템 개발’ 분야의 2018년 매출은 504,629백만원으로 매출 비중이 높은 편입니다.

<출처 : 한국정보보호산업협회(KISIA), 2018 국내 정보보호산업 실태조사>

2018년 데이터 관리 및 보안 시장은 전년 대비 5.6% 성장한 6,167억 원 시장을 형성하면서 꾸준한 성장세를 보이는 시장으로 평가받고 있습니다. 최근 4년간 연평균 성장률(CAGR)은 9.5%를 기록하면서 높은 성장세를 보였습니다.

데이터베이스의 보안 위협들은 사용자의 실수, 오용, 내부자의 권한 남용, 비정상적인 접근행위 및 DB에 대한 알려진 취약점들로부터 기인합니다. 오늘날 기업의 정보자산은 무형의 자산으로서 뿐만 아니라 실질적인 재화로서의 의미까지도 수반하기 때문에, 이러한 가치의 증대로 인하여 주요 기업정보가 집중되는 DB에 대한 위협들은 날로 증가하는 추세에 있습니다.

방화벽이나 네트워크, 시스템 레벨의 침입탐지 시스템이 잘 운용되고 있는 상황이라 하더라도 이미 내부망으로 접근해 온 사용자에게 DB는 열려있는 상태나 마찬가지이며, 데이터가 외부로 유출되거나 시스템 장애가 발생하게 되면 해당 시점에서의 사용자 접근 이력 및 DB 작업 이력을 조회할 필요가 있습니다. 누가, 언제, 어디서, 어떤 SQL(Structured Query Language)을 DB로 요청하였는지에 대한 기록은 DB 보안 문제가 발생하였을 때 이를 추적하고 재발하지 않도록 예방책을 마련하는 등 문제 해결을 위해 절대적으로 필요한 기록입니다. 초당 수백·수천의 SQL이 처리되고 웹(Web) 서버나 애플리케이션(Application) 서버들이 운용되고 있을 상황에서도 시스템에 치명적인 영향을 줄 수 있는 DB 변경을 추적할 수 있어야 합니다.

정상적인 인증 및 승인 절차를 거쳐서 DB를 조회하고 변경하며 이러한 모든 승인 내용까지 조회가 가능하여야만 체계적인 접근 통제가 가능합니다. 이 외에도 혹시 모를 데이터 유출에 대비하여 데이터를 암호화하거나 DB 상의 취약점을 수집하여 테스트하고 보완하는 활동 등이 DB를 안전하게 보호하기 위해 필요한 사항들로써, 중요한 자산인 데이터를 보호하기 위해 DB 보안은 이미 필수적으로 준비해야 할 항목들로 그 필요성이 증대되며, 2010년 이후부터  시장 수요가 지속해서 증가해왔습니다

특히 2011년 9월 30일부터 시행된 개인정보보호법이라는 컴플라이언스 요소와 다양한 보안사고 발생, 2016년 제1금융권 계정계 데이터 암호화 이슈 등으로 기업들의 보안 인식 수준이 향상되면서 다시 한 번 금융권을 중심으로 시장이 성장해왔습니다. 그 뿐만 아니라 2014년 8월부터 개인정보보호법 개정안이 시행되면서 개인정보에 대한 기업들의 자체 보안 강화 움직임이 활발하게 진행되고 있으며, 이에 기업들의 보안 강화 방안으로 DB 암호화에 대한 시장 수요가 증가하며 DB 보안 시장도 꾸준하게 성장하고 있습니다.

DB 보안 관리 시장 중 접근제어 시장은 한국정보보호산업협회(KISIA)의 2015년에서 2017년 ‘국내정보보호산업 실태조사 보고서’에 따르면, 2017년 853억 원 규모의 매출로 예상되었습니다. 이는2016년812억 원 대비 5.1% 증가한 수치이며, 지속적인 증가세를 보여왔습니다. 2017년 시장별 매출 비중은 일반기업이 54.9%로 가장 높았고, 공공기관 34.8%, 금융기관 10.3% 순이었습니다

<출처 : 한국정보보호산업협회(KISIA), 2015년~2017년 국내 정보보호산업 실태조사>

DB 암호 시장도 매년 10%대 이상의 성장률을 보이며 성장해왔습니다. ‘정보보호산업 실태조사’에 따르면, 2017년 이 시장의 매출 규모는714억 원으로 2016년 628억 원보다 13.6% 성장했습니다. DB 암호 주요 시장은 공공 및 교육기관이 46.7%로 가장 높으며, 금융기관은 29.8%, 일반 기업은 23.5%로 조사되었습니다.

<출처 : 한국정보보호산업협회(KISIA), 2015년~2017년 국내 정보보호산업 실태조사>

③ DB 보안 관리 시장 전망

IBM의 ‘2019 글로벌 기업 데이터 유출 현황’ 보고서에 따르면, 데이터 유출로 인한 기업의 평균 피해액은 392만 달러(약 46억 원, 전 세계 16개국 500여 개 기업 기준)이며 지난 5년간 약 12% 상승한 것으로 나타났습니다. 국내 26개 기업을 대상으로 진행된 조사 결과에서는 데이터 유출로 인한 기업 평균 피해액이 전년 대비 약 13% 증가한 35억 원으로 조사되었습니다.

또한, 유럽연합의 GDPR(General Data Protection Regulation, 개인정보보호규정) 시행(2018.05.25)으로 인해 광범위한 개인정보보호가 요구되거나 비정형 데이터까지 암호화 요구사항이 증가해 암호화 솔루션 시장이 크게 성장할 것으로 보입니다.

그동안 기업들은 데이터의 처리 및 분석 성능에 주로 관심을 가졌으나 앞으로는 데이터의 보안 관리에도 높은 관심이 집중될 것으로 예측됩니다. 빅데이터, 인공지능, IoT 등 4차 산업혁명 관련 기술은 양(Volume), 다양성(Variety), 속도(Velocity) 등 모든 측면에서 막대한 데이터를 다룹니다. 따라서 개인정보와 DB에 대한 위협이 이전과는 비교할 수 없을 만큼 커지고 있습니다. 예측과 방어 모두가 어려워지고 있기에, 나름의 보안 시스템을 갖췄음에도 불구하고 개인정보 등 민감한 데이터가 유출돼 큰 피해를 본 기업들도 많습니다. 정보 및 데이터 유출의 피해 가능성을 사전에 대비하기 위해 현재 암호화되어 있지 않은 데이터를 암호화하거나 비정형 데이터에 대한 보안 수요 증가, 클라우드 데이터 보안 수요 증가, 영상 데이터 보안 수요가 증가할 것으로 기대되고 있어 데이터 보안 시장은 향후 지속적 확대가 이어질 것으로 전망됩니다.
 
④ DB 보안 관리 시장의 수요 변동 요인

(주)신시웨이는 DB보안 시장에서 대용량 로그관리, 오남용 탐지와 같은 빅데이터를 결합하는 전략이 필요할 것으로 예상하고, 대용량 로그 관리 상품화 및 지능화를 통한 오남용 탐지를 상품화하여 빅데이터 및 클라우드 시장에 대응할 계획입니다.

4) 빅데이터 시장

① 빅데이터 시장 개요

빅데이터는 대량의 정형 또는 비정형 데이터로부터 가치를 추출하고 결과를 분석하는 기술입니다. 다양한 빅데이터 영역 중 엑셈은 Hadoop Ecosystem을 통합하여 운영·관리하는 빅데이터 성능 관리 솔루션 플라밍고(flamingo)를 보유하고 있으며, 산업 전반의 빅데이터 구축 및 컨설팅을 통해 고객에게 차별화된 경험을 제공하고 있습니다.

빅데이터 시장은 크게 공공과 민간으로 구분하였을 때 상호 보완적으로 작용하고 있습니다. 민간기업의 경우 빅데이터 도입 관련 투자가 경기변동에 따라 크게 바뀌는 경향이 있지만, 공공부문에서는 빅데이터 관련 투자에 대해 경기변동과 상관없이 적극적인 투자를 하고 있습니다.

또한 빅데이터 영역은 주로 오픈소스인 Apache Hadoop을 중심으로 생태계가 구축되어 있습니다. Hadoop은 전 세계 빅데이터 처리에서 대부분의 기업이 사용하고 있는 오픈소스 프로젝트이며 국내 민간, 공공 또한 Apache Hadoop을 이용하고 있습니다. Hadoop 생태계는 Hadoop의 기능을 보완하는 다양한 오픈소스 프로젝트를 통해서 하나의 생태계를 구축하고, 기능적으로 상호 보완하는 형태로 구성되어 있습니다. 다만 이 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링 등의 어려운 점이 있습니다. 따라서 빅데이터용 데이터 플랫폼 기술은 규모, 다양성, 속도, 가치(value) 측면에서 전통적인 기술과 방법으로는 다루기 어려운 데이터를 효과적으로 처리합니다. 비용 대비 효율적으로 데이터를 처리, 분석, 표현하므로 사용자들에게는 새로운 통찰력(insight)이 제공되고 이로 인해 비즈니스 가치를 높일 수 있습니다.

2018년 하반기 기준 국내 기업의 빅데이터 관련 인프라/솔루션/서비스(이하'빅데이터'로 축약함) 도입률은 빅데이터에 대한 인식 개선, 금융권의 빅데이터 플랫폼 도입 본격화로 인해 2017년 대비 2.0%p 상승한 약9.5%로 조사되었습니다. AI, 클라우드 등 4차 산업을 대표하는 기술이 확대됨에 따라 빅데이터 활용이 증가하고 있습니다.

※ 참고 출처 : 위세아이텍(빅데이터, AI 기업) 분기보고서

출처 : 국내 기업의 빅데이터 도입률 (2018 데이터산업 현황조사)

출처 : 국내 기업의 업종별 기업규모별 빅데이터 도입률 (2018 데이터산업 현황조사)

② 빅데이터 시장 동향

국내 빅데이터 시장규모

2018년 국내 빅데이터 시장규모는 5,843억 원으로 집계되어 2017년 4,547억 원 대비 28.5% 성장한 것으로 조사됐습니다. 2014년부터 2018년까지 연평균 성장률 30.5%를 기록하며 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다.

최근 빅데이터는 관심 있게 다뤄지며 시장 규모가 커지는 분야입니다. 기업들은 고객과 상호 작용하는 방식을 개선하고자 하며 더 나은 의사 결정을 도출하기 위해 방대한 데이터를 분석해 정보를 얻으려 합니다. 기업의 전략적 목표나 추구하는 제품 혹은 서비스를 제공하고, 운영을 최적화하기 위해 빅데이터를 분석하고 이를 통해 목표를 도출하려는 기업들이 늘고 있습니다. 그러나 대부분 기업들은 기업 전반에 걸쳐 존재하는 비정형 데이터 보다는 여전히 구조화된 정형 데이터 분석을 위해 과잉 투자하는 경향이 있습니다.

※ 참고 출처 : 한국정보화진흥원, 2018 빅데이터 시장현황 보고서

빅데이터 투자 방면에서는, 2017년과 2018년 모두 빅데이터 서비스에 대한 투자가 가장 많은 비중을 차지했습니다. 서비스와 소프트웨어의 투자 비중은 증가했지만, 하드웨어(서버+스토리지+네트워크) 비중은 감소하는 것으로 빅데이터 관련 투자가 빅데이터를 활용한 서비스와 이를 가동하기 위한 소프트웨어에 대한 투자로 변화하고 있다는 것을 보여줍니다.

③ 빅데이터 시장 전망

※ 참고 출처 : 한국정보화진흥원, 2018 빅데이터 시장현황 보고서

2018년은 정부의 데이터 관련 투자가 50% 이상 확대되면서 공공부문에서의 투자가 대폭 늘었습니다. 2019년 정부의 데이터 경제 활성화 정책이 효과를 낼 것으로 예상하며 20% 이상의 높은 성장세가 전망됩니다. 공공투자와 민간투자 분야별로 모두 지속해서 증가하는 경향이 나타나고 있어 빅데이터 시장 확대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다.

<자료 : Wikibon, SilconANGLE, Statista estimates and reported by Sstatista

또한, 전 세계적 관점에서도 빅데이터 시장은 빠른 속도로 증가하고 있습니다. Wikibon에서 발표한 자료에 따르면, 세계 빅데이터 시장의 매출은 2018년 420억 달러에서 2027년 1,030억 달러로 증가할 것으로 예상합니다. 특히 빅데이터를 이용한 비즈니스가 활성화될수록 하드웨어보다는 소프트웨어, 서비스 분야의 성장세가 높게 나타날 것으로 예상됩니다. 소프트웨어 부문은 모든 범주 중에서 가장 빠른 속도로 증가하여 2018년 140억 달러, 2027년 460억 달러로 연평균 12.6%의 성장률을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.

또한, IDC에 의하면 2020년 전 세계 데이터가 44 제타바이트(Zettabyte, 1ZB=1000EB)에 이를 것으로 예측하였는데, 그중 비정형 데이터가 90%에 달할 것으로 전망했습니다. 비정형 데이터 분석의 중요성과 활용 가치가 증가함에 따라 이에 대한 분석 수요도 늘어날 것으로 전망됩니다.

이제 빅데이터는 곧 닥칠 궁극적인 인공지능 기술에 의한 삶의 변화나 디지털화에 의한 산업구조 재편의 기반으로서 중요한 역할을 할 것입니다. 미래가치를 선점하기 위한 데이터 기반을 누가 더 빨리 체계적으로 정비하고 활용할 수 있는지가 기업이나 조직 경쟁력의 핵심 요소가 될 것입니다

5) AIOps 시장

① AIOps 시장 개요

‘AIOps’(Artificial Intelligence for IT Operations)란 2014년 Gartner 보고서에 등장한 용어로, IT 운영에 AI 기술을 도입함으로써 그 운영을 좀 더 지능화, 효율화하는 것을 뜻합니다. 과거에는 ICT 인프라가 모놀리틱 아키텍처로 단순했습니다. 따라서 WAS나 데이터베이스를 잘 모니터링하는 것만으로도 ICT 운영팀 임무를 충분히 달성할 수 있었습니다. 기술이 발전하면서 SOA(Service Oriented Architecture)가 도입되었고, 근래에는 MSA(Micro Services Architecture)가 유행하고 있습니다. 이는 운영/관제 대상 시스템이 다양하게 많아진 것을 의미하며, 메트릭, 로그 등 운영 데이터의 양도 급격하게 증가하였다는 것을 의미합니다, 즉, ICT 운영이 보다 복잡해지고 어려워졌습니다. 따라서 여러가지 관제 도구를 도입하고, 운영 요원을 늘리는 것이 안정적인 서비스 제공을 보장하지 않게 되었습니다. ICT 운영에 AI를 도입함으로써 안정적인 서비스 보장과 운영 요원의 피로도 감소, 운영 비용 절감 등을 달성하고자 AIOps라는 개념이 등장하였습니다.

② AIOps 시장 동향

AI 기술이 기업 비즈니스 혁신의 필수 요소로 자리잡기 시작하면서 AI 기술을 활용하여 실제 제품과 서비스로서 형태를 본격적으로 갖추기 시작하고 있습니다. Gartner의 2019년 CIO 서베이에 의하면, AI를 도입한 기업 수가 4년간 270% 증가하였으며, 2018년 한 해 동안에는 무려 3 배가 증가하였습니다. IT 인프라에서는 AI 적용이 다른 분야보다 다소 느린 편이지만, 글로벌 시장에서는 미국을 비롯한 30여 개 이상의 벤더사들이 AIops를 제공하고 있고, 글로벌 IT 운영 관리 시장은 AIOps를 중심으로 재편되고 있습니다. 2018년 기준 글로벌 AIOps 시장 규모는 25억 5,000만 달러입니다.

현재 국내 시장에서 AIOps는 아직 초입 단계에 머물러 있습니다.  당사 외에 정통 AIOps를 표방하는 벤더가 부재합니다. 현재는 대형 기업들을 중심으로 PoC를 진행하는 등 도입을 검토하고 있는 단계입니다. 복잡해지는 IT 운영 현황에서 비용 절감과 성능 향상을 위해 AIOps 도입이 빠른 속도로 늘어날 것으로 예상됩니다.

③ AIOps 시장 전망

2018년 Gartner는 향후 5~10년 내에 AIOps가 하나의 기술 또는 제품으로서 시장에 자리 잡을 것이라고 예견하였으며, 2019년까지 세계 기업의 25%가 2~3가지의 중요 IT 업무를 지원하는 AIOps 플랫폼을 구현할 것이라고 예측 하였습니다

<그래프 : Hype Cycle of ICT in India 2018, Gartner>

세계 AIOps 시장 크기는 세계 기준 2018년 25억 5,000만 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 34.0%로 성장하여 2023년에는 110억 2,000만 달러로 증가할 전망입니다.

<Global AIOps Platform Market Outlook, 2018&2023, MarketsandMarkets)>

국내 시장의 경우, 한국 IDC가 2019년 국내 ICT 시장에서 AIOps를 10대 전망 중 하나로 꼽으며, AIOps가 유력한 기술 혹은 트렌드가 될 것이라고 전망하였습니다. IT 지출을 축소하고, 기업의 민첩성을 개선하며, 혁신을 가속화할 수 밖에 되면서, 60%의 CIO가 2021년까지 IT 운영, 툴, 프로세스에 있어 데이터 및 AI를 공격적으로 적용하게 될 것으로 예측하였습니다.

4차 산업혁명 시대 기존의 IT 인프라 지원 방식이 감당할 수 없는 복잡해진 환경으로 인해 글로벌 및 국내 시장에서의 수요가 급격히 늘어날 것으로 예상되며, 당사는 국내 최초 AIOps 벤더로 시장에서 긍정적인 흐름을 이어가고 있습니다.

5) 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 시장

① 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 시장 개요

클라우드 기술이 4차 산업혁명 시대의 기업 환경에서 필수적인 요소로 자리 잡으면서, 이미 대부분의 기업 환경에서 클라우드가 도입 및 활용되고 있습니다. 한국IDC의 ‘2019 클라우드 현황 및 과제’자료에 따르면, 어떤 형태로든 클라우드를 도입 및 활용하고 있는 기업은 전체 응답자의 81.2%였고, 클라우드 형태 또한 다양하게 고른 분포를 보였으며, 특히 여러 클라우드를 함께 사용하는 비율이 30%를 넘었습니다.

<그림 한국 IDC, 클라우드 도입 형태, 2019 클라우드 현황 및 과제, 2019.04.19>

멀티 클라우드 혹은 하이브리드 클라우드로 빠르게 변화하는 클라우드 컴퓨팅 환경과 맞물려 클라우드 네이티브 서비스가 강화되고 있습니다. CNCF(Cloud Native Computing Foundation, 클라우드 네이티브 컴퓨팅 재단)에 의하면 ‘클라우드 네이티브’를 ‘조직들이 확장 가능한 애플리케이션을 퍼블릭 클라우드, 프라이빗 클라우드, 하이브리드 클라우드 등 역동적인 최신 환경에서 구축하고 실행하게 해 주는 기술’로 정의합니다.

당사는 복잡한 클라우드 환경의 대규모 관제에 효과적인 클라우드 네이티브 아키텍처 기반 IT 운영 관리 솔루션인 ‘CloudMOA(클라우드 모아)’를 출시하여 최근 급성장 중인 국내 클라우드 시장에 대응하고 있습니다.

② 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 시장 동향

기업의 업무 환경은 클라우드로 전환되었으나, 기존의 운영 및 관제 방식으로는 확장성과 가용성이 확보되지 않으며, 여러 가지 클라우드 환경에 걸쳐 있는 IT 자원을 통합적으로 관리하는 일의 중요성이 증가하고 있습니다. 이에 따라 클라우드 네이티브 서비스에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다.

<그림 한국 IDC, 멀티클라우드 관리의 해결 과제, 2019 클라우드 현황 및 과제, 2019.04.19>

최근 클라우드 분야에서 컨테이너 기술이 가장 주목받고 있습니다. 컨테이너란 격리된 공간에서 프로세스가 작동하는 기술을 말합니다. 즉, 애플리케이션 외에 Linux 등의 환경적인 요소들을 하나의 컨테이너에 묶음으로써 다양한 사용자 환경에서도 애플리케이션이 안정적으로 실행될 수 있도록 해주는 기술입니다.  이와 더불어 컨테이너화 된 애플리케이션의 배포, 확장, 관리하는 것을 자동화할 수 있는 오케스트레이션 플랫폼인 쿠버네티스가 클라우드 네이티브 환경과 시스템 구현에 적합하다는 평가를 받으며 클라우드 업계의 실질적인 표준 기술로 자리 잡았고, 글로벌 클라우드 기업들이 앞다투어 쿠버네티스를 지원하고 있습니다.

하지만, 쿠버네티스 환경은 클러스터를 구성하는 노드들이 분산되어 실행되어 상태를 서버 운영자가 실시간으로 확인하기 힘듭니다. 또한, 여러 개의 작고, 독립적인 서비스를 조합하여 애플리케이션을 구성하는 복잡한 아키텍처로 구성되어 있으므로 장애 발생 시 문제 발생 서비스를 확인하기 어려운 점이 있으며, 쿠버네티스 상에서 실행되는 서비스의 원활한 운영을 위해서는 장애 예측, 분석을 위한 도구가 필요합니다.

이에 따라 기업들이 클라우드 환경에서 IT 운영 관리를 보다 민첩하고 유연한 비즈니스 환경으로 전환하기 위해서, 쿠버네티스 및 컨테이너 환경 모니터링 연동 기능이 클라우드 기반 IT 운영 관리 솔루션의 중요한 고려 요소가 되고 있습니다.

③ 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 시장 전망

Gartner에 따르면 국내 공용 클라우드 시장은 2021년까지 연평균 20.5%씩 증가하여 3.44조 원에 달할 전망으로 예측했으며, 2019년 시장 규모는 전년 대비 22% 증가한 2.44조 원으로 예상하였습니다. 세계 공용 시장의 경우 2017년부터 2021년까지 17.6%씩 성장하여 2,783억 달러로 예상하며, 2019년은 전년 대비 17.3% 증가한 2,062억 달러로 예상되었습니다.

<그래프 Gartner, 한국 클라우드 서비스 시장 규모, 2018.09>

<그래프 Gartner, 세계 클라우드 서비스 시장 규모, 2018.09>

IDC의 2018년 발표한 자료에 따르면, 93%에 가까운 고객이 2개 이상의 클라우드 환경에서 애플리케이션을 운영할 계획이라고 밝혔으며 한국 IDC의 ‘2019 클라우드 현황 및 과제’ 자료에서는 앞으로 1~2년 이내에 멀티 클라우드를 이용하는 기업의 비율이 70%를 넘을 것으로 전망하고 있습니다. 또한 IDC가 발표한 2019년 인포브리프나 라이트스케일의 2019 State of the Cloud Report에서 멀티 클라우드 전략을 채택한 기업의 비율이 각각 85%, 84%를 기록했으며, 이런 추세가 더욱 가속화될 것으로 조사되었습니다.

클라우드로의 IT 환경 변화, 멀티·하이브리드 클라우드로의 클라우드 환경 변화, 컨테이너 기술 기반의 환경이 급격하게 늘어나고 있는 만큼, 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 솔루션에 대한 수요 또한 지속해서 늘어날 것으로 전망됩니다.

(2) 경쟁 현황

전 세계적으로 IT 서비스 기업들은 높은 시장 성장성과 부가가치 서비스의 이익 창출력 제고를 위한 솔루션과 서비스에 집중하고 있습니다. Gartner는 2019년 국내 IT 지출 규모는 2018년 대비 4% 증가한 87조 5000억 원, 글로벌 시장은 1.1% 증가한 3조 8000억 달러에 달할 것이라고 전망했습니다. 이중 기업용 SW와 IT 서비스가 전체 IT 투자의 증가를 견인할 것으로 예상했습니다.

국내 IT 성능 관리 솔루션·서비스 시장은 독점 및 과점의 형태는 아니나, 제품 도입 후 효율적인 사후 관리 및 가격에 대한 이슈로 외산 제품보다는 기술력이 있는 국산 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있는 형태입니다. 경쟁구도에 포함된 업체의 수는 약 5~10개 정도이며 100명 이하의 중소기업으로 파악하고 있습니다.

당사가 주로 경쟁하고 있는 국내 모니터링 및 튜닝 시장은 당사가 시장의 65% 이상을 차지하고 있어 과점 형태를 보이고 있습니다. 다만, 많은 데이터를 운영하고 있는 대기업 및 공공기관이 목표시장이지만 제한된 시장에서 국내 업체끼리 경쟁하므로 제품의 기술력 및 서비스, 가격 경쟁이 지속적으로 심화되는 상황입니다. 또한 전문 기술의 영역이긴 하지만 업종 특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽이 크진 않다고 볼 수 있습니다. 다만, IT 성능 관리 솔루션·서비스 시장은 대기업 및 공공기관의 수요가 크기 때문에 소프트웨어의 기능, 효율성, 편리성 및 안정성 등의 기술력뿐만 아니라 영업적 네트워크가 매출에 중요한 영향을 끼칩니다. 당사는 국내시장 1위 업체로서 산업 전반에 거쳐 대기업과 공공기관 등에 제품을 납품하고 버전 업데이트 등 지속적으로 유지 보수를 제공하는 구조로, MicroSoft와 같이 한번 소프트웨어를 설치하면 다른 소프트웨어로 교체하기 위해서는 상당한 비용과 에러 발생 위험에 노출되기 때문에 유저의 제품 충성도가 높다는 것은 하나의 진입장벽이라고 볼 수 있습니다.

Gartner의 2019년 전망에 따르면, 기업들의 IT 지출이 클라우드 전환으로 기업용 소프트웨어 시장 성장을 계속해서 견인할 전망이며, AI가 모든 산업에서 진행되는 새로운 개발 시도의 중심이 되고 있다고 보았습니다.

제한적인 국내 시장을 극복하기 위해서는 국내IT 서비스 기업은 급변하는ICT 산업 환경을 맞아 빅데이터, 클라우드, AI, 스마트팩토리 등 유망분야 비즈니스 아이템을 적극 발굴해 사업화를 추진함으로써 미래 성장 기반을 마련할 뿐 아니라, 중국, 동남아부터 중남미 등 세계 시장 개척에 적극 나서서 보다 넓은 시장에서 글로벌 기업과 경쟁하여 시장점유율을 확대해 나가는 것이 필요하다고 판단됩니다.

1) DB 성능 관리 시장 경쟁 현황

DB 성능 관리 시장은 국산 제품이 시장의 대부분을 이루고 있습니다. 당사의 ‘맥스게이지’가 국내 DBPM 시장을 개척하였으며, 현재 대형 기업 대부분을 고객사로 확보하고 있습니다. 금융권 시장 점유율은 약 95%이며, 금융권을 포함한 전체 시장에서는 65% 정도의 점유율을 보이고 있습니다. 국내 기업으로는 셀파소프트의 'Sherpa’, 에스앤비의  'SFO' 등이 경쟁하고 있습니다. 국산 제품은 주로 DBMS 내의 정보를 보여주는 참고 기능이 많으며 외산 제품은 성능 정보를 응용한 문제점 분석, 해결 방법 제시 등 다양한 기능을 제공하고 있습니다.

<표 DB 성능 관리 시장의 주요 기업 및 제품, 엑셈 내부 조사자료 2019>

2) APM, E2E 시장 경쟁 현황

APM 시장은 국내의 경우 제니퍼소프트의 ‘Jennifer’, 티맥스소프트의 ‘SysMaster’, 다봄소프트의 ‘ENPHAROS’ 등과 경쟁하고 있고, 글로벌 기업으로는 Dynatrace, AppDynamics(Cisco), SteelCentral(Riverbed) 등이 선두를 달리고 있습니다.

<표 APM, E2E 시장의 주요 기업 및 제품, 엑셈 내부 조사자료 2019>

APM 신규 사업의 경우 경쟁이 심화되고 있습니다.  당사는 국내 APM 솔루션 중 다수가 WAS(Web Application Server) 모니터링에 국한된 원 포인트 솔루션인 상황에서 최종 사용자 환경부터 DBMS 성능 관리에 이르기까지 전 구간의 거래를 추적하는 E2E(End To End) 솔루션을 지원하고, DB 성능 관리 제품인 MaxGauge(맥스게이지)와의 연계로 시장에서 차별성을 가지고 입지를 강화하고 있습니다. 특히 당사는 2018년 주요 금융권 12개 사의 핵심 업무 사업 및 차세대 프로젝트를 수주한 바 있습니다.

기업들의 클라우드로의 운영 환경 변화의 속도가 빨라짐에 따라 APM 시장에도 클라우드에서 운용 가능 지원하는 모니터링 서비스가 증가하고 있습니다. 또한 AI 기술을APM 솔루션에 적용하여 APM 미래 시장을 주도하려는 움직임도 시도되고 있습니다. 외산 성능 관리 솔루션들이 통계 기반의AI 기술을 기존 제품에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 국내 최초로 딥러닝 기술 기반의 인공지능을 탑재한 XAIOps(싸이옵스)를 함께 제공하고 있습니다.

3) DB 보안 관리 경쟁 현황

DB 보안 관리 시장은 DB 산업에서 국내 기업이 90% 이상의 높은 점유율을 유지하고 있는 시장입니다. DB 접근제어 시장의 경쟁 제품으로는 주로 피앤피시큐어의 ‘DBSAFER’, 웨어밸리의 ‘Chakra Max’ 등이 경쟁하고 있으며, 글로벌 DB 접근 제어 시장에는 Imperva와 IBM, Oracle 등이 높은 시장점유율을 보입니다. DB 암호화 시장은 케이사인, 펜타시큐리티, 이글로벌시스템 등이 경쟁하고 있으며, 글로벌 DB 암호화 시장에서는 THALES Vormetric이 강세를 보입니다.  

<표 : DB 접근 제어 시장의 주요 기업 및 제품, 신시웨이 내부 조사자료 2019>

<표 : DB 암호화 시장의 주요 기업 및 제품, 신시웨이 내부 조사자료 2019>

DB 접근제어 기업들은 DB 접근 제어의 한계를 보완하기 위해 DB 암호화 시장으로 진출하거나 시스템 접근 제어 영역으로 제품을 통합하는 등 사업 영역을 확장하는 전략을 펼치고 있습니다. 당사의 주요종속회사인 신시웨이는 DB 접근 제어 솔루션 ‘PETRA’와 DB 암호화 솔루션 ‘PETRA CIPHER’를 함께 공급 가능하여 차별성을 보유하고 있으며, ‘PETRA SIGN’이라는 DB 권한 결재 시스템까지 공급함으로써 종합적인 DB 보안을 가능하게 합니다.

개인정보 보안 위협이 커지고, 유럽 연합의 GDPR이 시행됨에 따라 개인정보 보안 시장이 지속적해서 성장할 것이라는 전망에 따라 기존 DB 암호화 기업들이 수요를 기대하고 있으며, 새로이 진출한 업체까지 시장 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다.

4) 빅데이터 시장 경쟁 현황

국내 대형 SI·통신 기업들은 인프라의 플랫폼화를 통한 수직 통합과 AI 기술을 활용하여 데이터를 수집·분석하는 플랫폼을 구축하는 시장 선점을 위해 경쟁하고 있으며, 국내 중소 데이터 마이닝 업체 중심으로 (소셜) 분석 솔루션에 집중하고 있는 모습입니다. 당사는 자체 보유하고 있는 Hadoop Ecosystem 기반의 빅데이터 성능 관리 플랫폼을 활용한 데이터 분석, 컨설팅 사업으로 차별화하고 있습니다.

<표 : 빅데이터 시장의 주요 기업 및 제품, 엑셈 내부 조사자료 2019>

5) AIOps 시장 경쟁 현황

글로벌 시장에는 미국을 비롯한 30여 개의 크고 작은 AIOps 벤더가 존재하고, 이 중 일부는 국내에 진출해 있습니다. 글로벌 시장에서 BMC Software, Splunk 등이 키 벤더로서 입지를 강화하고 있으며, 소규모 기업들은 경쟁력 있는 가격과 커스터마이징 된 제품 공급을 통해 경쟁하고 있습니다. 하지만, 국내 일부 기업은 통계 기반의 이상 탐지 기능만을 제공하고 있으며, 명시적으로 정통 AIOps를 표방하는 벤더는 당사 외에는 부재합니다.

<표 : AIOps 시장의 주요 기업 및 제품>

국내 대형 기업들을 중심으로 PoC를 진행하는 등 AIOps 도입을 검토하고 있습니다. 당사는 외산 솔루션과 달리 국내 IT 운영 관리 시장에서 쌓은 사업 경력과 전문지식을 토대로 국내 고객에게 맞춤형 기능을 제공하여 차별성을 제공하여, 국내 대형 금융사의 AIOps PoC를 성공적으로 마치고 고객들의 긍정적인 반응을 끌어내고 있습니다.

※ 참고 출처 : 시장보고서, Infoholic Research LLP, AIOps Market, 2019.04

6) 클라우드 환경 통합 IT 운영 관리 시장 경쟁 현황

클라우드 기술과 관련된 표준을 제정하는 글로벌 비영리 단체인 CNCF(Cloud Native Computing Foundation, 클라우드 네이티브 컴퓨팅 재단)의 Cloud Native Interactive Landscape 중 Observability and Analysis - Monitoring 분야에 클라우드 네이티브 환경의 모니터링 솔루션을 제공하는 글로벌 기업이 50 여개 등재되어 있습니다. 주로 클라우드에서의 DevOps 기능을 강조하는 솔루션들이 많으며, 컨테이너 기술 기반 환경이 클라우드 영역의 주요 화두로 떠오른 만큼 Kubernetes, OpenShift 기반의 모니터링 기능이 추가되고 있습니다만, 시장의 진정한 강자는 아직 없는 것으로 보입니다.

<그림 CNCF, CNCF Cloud Native Interactive Landscape 중 Observability and Analysis - Monitoring, 2019.07.29 업데이트 기준, https://bit.ly/2YaW2eV>

국내 시장은 주로 클라우드 전용 솔루션들의 적극 대응으로 경쟁이 예상됩니다. 국내 시장에서도 Kubernetes, OpenShift 기반 환경에서 Docker/Container에 대한 상세 모니터링 지원 기능을 주로 내세우고 있습니다.

<표 : 클라우드 환경 IT 운영관리 시장의 주요 기업 및 제품, 엑셈 조사자료 2019>

(3) 규제 환경

시장에서 특별한 규제 환경이 없으나 공공기관 납품의 경우 조달청과 3자 단가 계약을 맺는 과정에서 SW 품질에 관한 규제 사항이 있습니다. 3자 단가 계약을 맺기 위해서는 GS 인증, NET, NEP 중 하나의 인증이 필요하며, DB 접근제어 등 정보보호 제품군에 대해서는 해당 인증을 받아야 국가 및 공공기관에 납품 가능합니다.

당사의 DB 성능 관리 솔루션 MaxGauge(맥스게이지), End-to-End(APM) 성능 관리 솔루션 InterMax(인터맥스), 오픈소스 빅데이터 플랫폼 Flamingo(플라밍고)는 GS 인증을 획득하였습니다. 주요종속회사의 DB 접근제어 솔루션 ‘Petra’와 DB 암호화 솔루션 ‘Petra Cipher’는 GS 인증과 CC 인증을 모두 보유하고 있습니다.

GS 인증과 CC 인증은 아래 내용과 같습니다.

◆ GS 인증 이란

국산 소프트웨어의 품질을 증명하는 국가 인증 제도. ISO 국제표준을 기준으로 SW의 기능성, 신뢰성, 효율성, 사용성, 유지 보수성, 이식성, 성능, 상호운용성, 연동성 및 적합성을 시험/테스트하여 인증을 부여합니다.

◆ CC 인증이란

보안 기능이 있는IT 제품의 보안성을 평가?인증하는 제도. 우리나라는 국가정보원이 필요성을 인정하는 정보보호제품(2017년 10월 기준 24종)의 경우 CC 인증 제품을 도입하도록 하는 등 보안 적합성 검증 제도에서 CC 인증 제품을 활용하고 있습니다.

다. 주요 제품 등에 관한 사항

(1) 주요 제품 등의 현황

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

(2) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

해당 사항 없습니다.

(3) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

당사는 설립일 부터 현재까지 제공한 제품에 대해서 고객들로부터 클레임이 제기된 사례가 없었으며, 이와 관련된 당사 부담의 비용 발생이나 소송 등은 제기된 사례가 없습니다.

당사는 제품 납품 후에도 사후 지원으로서 지속적으로 고객과의 소통을 유지하며 제품 사용 교육 및 장애 분석, 튜닝 및 트러블 슈팅 등 전문적인 서비스와 프리미엄 서비스를 진행해 오고 있습니다. 또한 정기적인 세미나와 프리미엄 세미나를 통해 제품의 업데이트에 대해 고객과 정기적으로 공유할 뿐 아니라 기술지원 및 영업팀은 고객과의 접점에서 신속하고 안정적인 서비스를 진행하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 제품은 온라인으로도 언제든지 문의가 가능하며, 담당 엔지니어와 바로 연결되어 신속하고 정확한 문제 해결에 최적화된 시스템을 갖추고 있습니다. 각 고객사마다 전담 엔지니어를 배치하고, 고객사의 장애 발생 시 언제든지 지원할 수 있는 24시간 대처 체제를 갖추고 있습니다.

(4) 매입에 관한 사항

1) 매입 현황

해당 사항 없습니다.

2) 원재료의 제품별 비중

해당 사항 없습니다.

3) 원재료 가격변동추이

해당 사항 없습니다.

4) 주요 매입처에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

마. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

해당 사항 없습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

당사는 생산 활동을 진행하고 있지 않기에 별도의 생산설비를 갖고 있지 않으므로, 해당 사항 없습니다.

(3) 설비의 신설·매입계획

해당 사항 없습니다.

(4) 제품별 생산공정도

당사의 제품은 발주-> 납품-> 검수-> 완료 의 프로세스로 고객사에 제공되며 설치 및 사후 관리의 세부 내용은 아래와 같습니다.

1) 제품 설치

제품 설치 과정

2) 사후 관리

◆ 월 1회 정기 방문

- 툴 사용 상태 점검

◆ 비 정기적인 성능 진단

- 시급한 성능 문제 발생시 로그파일에 대한 원격 분석 지원  

◆ 설치 지원  

- H/W, DBMS의 구성 환경 변경 시에 재설치 및 툴 환경 조정 시 지원

(동일 업무 데이터베이스의 H/W 변경에 라이센스 제공 전제)

◆ Version Upgrade

- 제품의 기능 향상 등에 의한 업그레이드 시에 향상된 버전 제공

(도입된 제품의 메이저 버전 업그레이드 시에도 제공)

◆ 오류 수정

- 공급된 제품의 오류가 확인된 경우 수리 보수

◆ 지원담당자 지정

- 오라클 전문 컨설턴트 2명 지정

유지보수전략

3) 교육

당사의 컨설팅본부는 정기적으로 수행하고 있는 기본교육 및 특별 교육 과정에 따라 고객사의 성능관리 툴 도입 후 시스템 안정 및 성능향상에 도움이 될 수 있도록 교육을 실시하고 있습니다.

라. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였으며,
(주2) 제4기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 판매경로 및 방법 등

1) 판매조직

당사의 영업활동은 신규 고객 발굴 및 고객의 다양한 요구에 적극 대응하여 고객 가치를 창출하는 통합적인 업무를 하며, 이는 국내 영업 조직과 해외 영업 조직으로 구분됩니다. 엑셈 영업본부로 구성된 12명의 인력과 해외 법인 판매조직으로 5명의 인력을 갖추고 있습니다.

2) 판매경로

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 판매전략

당사는 B2B(Business to Business) 영업이 주를 이루고 있어 직접 영업 및 기업 이미지 고취 및 브랜딩을 통한 마케팅 전략을 판매 전략으로 들 수 있습니다.

1) 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 위한 연구를 통해 제품품질 안정화

현재 IT 성능관리 시장의 요구사항인 통합 모니터링, 사용자 관점의 GUI 및 설치와 사용에 대한 편의성을 제공하는 제품을 생산하기 위해 부하 없이 초단위로 데이터를 수집하는 기존의 기술력을 보완, 발전시키고 사용자 편의성을 고려한 Web Version 제품을 출시하여 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 지속적으로 제공할 것입니다.

2) 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 지속적인 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속

DB 성능관리 시장의 70% 의 시장점유율을 보유하고 있는 당사는 제품 납품 후 사후컨설팅 서비스 및 제품의 고객맞춤화을 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성할 것입니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객맞춤화을 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공할 것입니다.

3) 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토

당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어나가는데 큰역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다.

4) 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유

당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 이 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는기회를 갖고 있습니다.

5) 해외 법인의 본격적인 시장 진출 (미국, 중국, 일본), 현지 파트너 발굴

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미국, 중국, 일본에 현지 법인을 두고 전략적인 해외 마케팅을 진행하고 있습니다. 본사에서는 해외 사업 전담 부서를 두어 제품 로컬라이징 및 마케팅을 지원하고 현지 법인이 전략적인 영업활동을 전개할 수 있도록 지원하고 있습니다. 올해 싱가폴 및 동남아시아권 영업 파트너 발굴을 목표로 하고 있으며, 본격적인 해외 시장 진출을 위해 내부 프로세스 및 정책, 마케팅 자료 제작, 제품 플랫폼 보완 등을 지속적으로 진행하고 있습니다.

마. 연구개발 현황

(1) 연구개발 조직 (2019년 12월 31일 현재)

1) 연구개발 조직 개요
 [기업부설 연구소 개요]

2) 연구개발인력 구성 현황

[연구인원 구성]                                                                                (단위 : 명)

3) 연구개발비용

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

(2) 연구개발 실적

(3) 보유 기술의 경쟁력

① 대체기술 명세 및 관련 제품의 출시 현황

해당사항 없습니다.

② 유사·경쟁기술 존재여부 및 보유기술과의 비교

- SGA Direct Access (SGA 직접 접근 방식)
현재 SGA Direct 기술을 사용하여 오라클 DB 의 모니터링 정보를 수집하는 다양한 툴들이 출시되어 있지 않습니다.
국내 경쟁사에서도 같은 기술로 모니터링 정보를 수집하고 있지만, 상대적으로 적은 정보를 수집하고 있는 것으로 확인되고 있습니다.
MaxGauge(맥스게이지)는 SGA에 직접적으로 접근 할 뿐 아니라 SGA 로부터 최대한 많은 정보 및 적절한 정보를 찾아낼 수 있습니다.

- End To End Monitoring
당사와 비슷한 기술로 IT 시스템 전구간을 모니터링 할 수 있는 제품은 글로벌 제품으로‘Dynatrace’가 있습니다.
당사의 InterMax(인터맥스)가 글로벌 제품과 비교하여 우위에 있는 기술은 전 구간을 모니터링할 뿐 아니라 DB와 WAS를 연계하여 연계지점의 문제에 대해서 추적 및 원인 분석이가능하다는 점입니다.
본 기술은 국내외를 통틀어 당사가 유일하게 보유하고 있는 기술입니다.
　
(*) WAS 와 DB 연계분석이란　
WAS의 트랜잭션과 DB의 세션을 1:1 매칭하여 WAS와 DB 간의 연결 부분을 시각적으로 모니터링, 분석할 수 있습니다.

바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 지적재산권 현황

(2). 법규, 정부 규제에 관한 사항

보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다

아. 해외진출

(1) 해외진출의 동기 및 기대효과

2001년 국내DB 성능 관리 시장을 개척한 당사는 MaxGauge(맥스게이지)를 통해 국내 시장점유율 80% 이상 차지하고 있던 외산 제품을 모두 대체했을 정도로 기술경쟁력이 있습니다. 당사는 창립 이래 전문 인재 양성에 큰 힘을 쏟으며, IT 성능 관리 분야의 국내 최고 전문가 집단으로 자리매김 하였습니다. 더불어 해외에 진출해 있는 국내 대기업의 현지법인에 제품을 납품하면서 해외 시장에 관심을 갖기 시작하였고, 2004년부터 일본과 중국 시장에 본격적으로 진출하기 위한 시장조사와 준비를 진행하였습니다. 이후 현지 파트너와 비즈니스 협약을 맺고 제품의 현지화와 마케팅 전개를 위하여 2008년 중국 법인과 일본 법인을 세우게 되었습니다. 이어 2014년 4월 미주시장 진출을 위하여 미국법인도 설립하였습니다. 당사는 글로벌 경쟁력을 가진 기술과 제품을 기반으로 주요 해외 거점 법인(미국, 중국, 일본) 과의 협력을 통해 해외 시장을 공략하여, 현재 29개국 약 60여 개의 글로벌 기업을 중심으로 해외 고객사를 보유하고 있습니다.

1) 중국

중국 경제의 급부상으로 모든 산업 분야에서 기업의 IT 시스템에 대한 중요성과 관심이 증가함에 따라 IT시스템의 중추인 데이터베이스 성능 관리 솔루션의 필요성이 커졌으며, 탁월한 IT 성능 관리 솔루션을 통해 기업 IT 시스템의 효율성을 향상시키고 비용 절감을 추구할 수 있다는 인식 또한 증가했습니다. 중국 기업은 IT 솔루션을 선택할 때 신중하게 판단하고, 총 소유비용(TCO, Total Cost of Ownership)에 주목하고 있으며, 부가가치를 더욱 중요시하고 있습니다. 따라서 IT시스템의 경쟁력을 높이고 확실한 ROI(투자수익률)을 가져다줄 수 있는 솔루션에 대한 기대가 높아지고 있습니다. DB 성능 관리 시장 수요에 비해 전문 인력이 부족한 중국은 시스템 튜닝 서비스와 같이 제품에 따르는 부가적인 서비스에 대한 니즈와 기대도 높아지고 있습니다. 당사는 지속적인 DB 및 IT 모니터링 제품 판매 및 유지보수, 튜닝 서비스를 통해 화동(華東) 지역을 중심으로 하여 중국의 대표적인 가전 제조업체 TCL, 주요 은행인 중신은행, 정부 연구기관 14연구소, 중국 3대 이동통신업체 China Unicom(광동, 북경) 등 다수 고객사를 확보하였습니다. 중국 내 검증된 제품 경쟁력과 영업력을 기반으로 2018년 중국 10대 증권사인 광대증권, 2019년 상하이/홍콩 거래소 상장회사인 구오타이쥔안증권 및 산서증권을 고객사로 확보하는 등 지속적으로 레퍼런스를 확장하고 있습니다.

2) 일본

일본의 많은 기업들이 자사의 IT 장애 대책에 불안을 느끼고 있으며, 장애 발생 시 원인 규명이 곤란한 점에 있어 기업 IT 운영 담당자가 상당히 어려움을 느끼고 있는 실정입니다. 이와 관련하여, 생산성 강화와 엔지니어 부족 문제 해결을 위해 일본 내 IT 성능 관리 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 제품의 품질에 높은 가치를 부여하고, 제품 기술에 대한 요구가 매우 높은 일본 시장의 특성 가운데, DB 및 IT 성능 관리 기술력을 인정받아 2005년 일본 IT 성능 관리 시장에 진출한 이래로 일본전기(NEC), 노무라종합연구소(NRI), 샤프(SHARP), 오키전기공업(OKI), 후지쯔비에스씨(FBSC) 등 다양한 금융, 제조, 공공 기업에 납품해오고 있습니다.

3) 미국

당사는 미국 오스틴에 위치한 삼성전자 반도체(SAS)에 제품을 납품하면서 처음 미국 시장에 진출하였고, 미국 최대 통신 기업인 AT&T에 납품하는 성과를 이루었습니다. 그 이후 Oracle 사에서 개최하는 Oracle Open World 행사에 참여하는 등 제품 홍보 활동을 진행하였으며, 인건비가 높은 미국 시장에서 전문 컨설팅 서비스가 큰 가치를 가져다 줄 것이라는 기대와 함께 우수한 제품과 기술력을 내세워 2014년 4월, 미국 시장 진출 본격화를 위한 MaxGauge, Inc.(구. EXEM USA) 미국 법인을 설립하였습니다. 이후 미국 LA 주정부에 MaxGauge(맥스게이지)를 공급하며, 30개 부서, 24대의 데이터베이스시스템의 DB 성능 관리를 담당하게 되었습니다. 또한 현재까지 지속적으로 미국 삼성 반도체(SAS), 파나마의 메이저 슈퍼마켓 체인 Agencias Feduro에 지속적으로 제품을 공급하며, 미주 지역에서의 성과를 이어나가고 있습니다.

(2) 해외진출의 연혁 및 그 내용

(3) 진출형태 및 합작파트너

(4) 향후 해외진출계획

당사는 국내 DB 성능 모니터링 및 컨설팅 시장에서 60% 이상의 점유율을 차지할 만큼 우수한 IT 성능 관리 기술력을 바탕으로 주요 해외 거점 법인(미국, 중국, 일본) 과의 협력을 통해 해외 진출을 추진하고 있습니다. 당사의 기존 성능 관리 제품의 핵심 기능에 대해서 해외 고객으로부터 글로벌 경쟁 제품 대비 매우 우수하다는 평가를 받고 있지만, 보다 높은 경쟁력을 갖추기 위해서 사용 편의성 및 지능적 인터페이스를 끊임없이 강화해 왔습니다. 또한 기존 미국 AT&T 및 LA 주정부, 일본 다수 제조 및 공공기업, 중국 대형 이통사 및 증권사 등에서 인정받은 독보적인 기술경쟁력을 보유한 DB 성능 관리 제품인 MaxGauge(맥스게이지)는 클라우드 환경으로의 변화에 대응 가능한 서비스 모델을 이미 연구개발 완료하여 보유하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 MaxGauge(맥스게이지)는 오라클(Oracle) 뿐 아니라 다수의 오픈소스 DBMS, 이기종 DBMS를 대상으로 극강의 모니터링 및 지능형 관리 서비스를 제공하는 특장점을 활용하여 해외 시장을 지속 공략할 계획입니다.  

또한 당사는 클라우드 네이티브 아키텍처 통합관제 솔루션인 CloudMOA(클라우드모아)와 AI기반 IT운영 지능화 솔루션인 XAIOps(싸이옵스)를 출시하며, AI기반의 지능·예측 능력 적용이 필수적인 요소로 인식되고 IT 패러다임이 클라우드 중심으로 전환되고 있는 글로벌 소프트웨어 서비스 환경과 시장 요구에 발 빠르게 대응하고 있습니다.

미국의 경우 전 세계 제품 Supplier들이 미국 시장에서 특유의 사업 모델을 가지고 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 특히 기업 멀티/하이브리드 클라우드 시장에서 핵심 기술로 떠오르는 쿠버네티스 환경과 클라우드에 관심이 있는 고객에게 CloudMOA(클라우드모아) 제품이 보유한 클라우드 네이티브 기반 IT 성능 관리 노하우와, 당사의 전략 투자 기업인 ‘인스랩’ 사의 쿠버네티스 파이프라인을 위한 통합 서비스 운영 관리 플랫폼인 Gantry 제품과의 연동 가능한 사업모델로 미국 시장에 진출할 계획입니다. 또한 여기에 핑거프린트 보안 기술 전문 기업과의 클라우드 사업을 공동 추진하여 ‘원스톱 클라우드 인프라 혁신 서비스’ 모델을 통해 글로벌 시장 고객의 다양한 요구를 충족할 수 있을 것으로 예상됩니다. 당사의 AIOps 솔루션인 XAIOps(싸이옵스)는 ‘오류 없는 IT 시스템’을 지향하는 의식을 가진 일본 시장에서 이슈 발생 전 이상 징후 탐지가 가능한 지능형 기능으로 높은 관심을 받고 있습니다. 당사는 일본 최대 IT 전시회인 ‘Japan IT Week’에 지속 참가하여 일본 시장 내 공공 및 기업 IT 담당자들에게 솔루션의 우수성을 각인시키고 다수 사업 기회를 확보하는데 집중하고 있습니다.

기업 소프트웨어 영역은 제품 자체의 완성도 뿐만 아니라 영업 및 기술 지원 능력이 필수로 수반되어야 합니다. 해외 소프트웨어 시장으로의 진출을 위해서 당사는 국내에서 검증된 제품의 완성도를 바탕으로 영업 및 기술 지원이 가능한 협력업체들과의 견고한 파트너십을 추진 중에 있습니다. 파트너를 통한 영업 및 기술 지원이 가능하도록 엑셈은 글로벌 수준으로 제품 역량을 강화할 뿐 아니라, 글로벌 수준의 제품 홈페이지를 구축하여 제품 소개, 동영상, 기술 보고서, 고객 사례, 제품 체험 등을 제공하고 있으며 지속적으로 콘텐츠를 강화하고 있습니다. 지속적인 업데이트를 통해 충실한 제품 콘텐츠와 고객 사례 등을 반영한 세일즈툴킷이 큰 호평을 받고 있으며, 이를 통해 미국, 유럽, 중미, 동남아 등 다양한 국가의 기술업체들로부터 협력 제의를 받아 글로벌 파트너사들을 확대하고 있습니다. 또한 잠재적 고객을 포함한 해외 고객을 대상으로 한 영문 보도자료 배포 및 유튜브 영문 채널(EXEM TV) 운영, 글로벌 전시회 참여 등을 통해 글로벌 고객들이 당사의 최신 소식과 기술 경쟁력 및 제품 동향을 파악할 수 있도록 다양한 채널을 통한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러, 당사는 탄탄한 파트너 기술 지원 체계를 보유하고 있습니다.

고객에 대한 1차 기술 지원은 파트너사에서 담당하게 되며, 이를 위해 본사에서는 기본적으로 제품의 트라이얼 버전, 매뉴얼, 기술 보고서, 사례 보고서, 교육자료를 지속적으로 현행화하여 파트너사에 제공하고 있습니다. 당사의 성능 관리 제품은 기본적으로 모니터링 대상 시스템의 정보를 초 단위로 저장하여 사후 분석이 가능하므로, 기존에 확보되어 있는 제품의 다양한 활용 사례들을 통해 파트너 교육이 가능하며, 파트너사에서 확보된 데이터를 통해 원격 지원이 수월하게 진행 가능합니다. 또한 당사의 본사 엔지니어가 해외로 파견되어 현지 파트너사 및 협력사의 기술 인력 양성 과정을 직접 진행하고 있습니다. 그리고 2017년과 2018년 해외 법인 및 파트너사를 대상으로 ‘엑셈 글로벌 파트너 트레이닝 데이(ETD : EXEM Global Partner Training Day)’를 진행하여 최신 IT 기술 소개 및 컨설팅 노하우를 전하는 등 해외 기술 담당자들이 높은 이해도와 기술 기반을 바탕으로 전략적으로 글로벌 시장을 공략할 수 있도록 다양한 지원 활동을 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑셈과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엑셈(이하 "지배기업")은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.

또한, 지배기업은 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당기 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

당기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당기

(나) 전기

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
 
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 당기 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

② 당기 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.64%~3.27%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한, 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다)  기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라)  기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개

정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마)  기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.  

3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니 다.

(3) 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여  자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산

연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

1) 외화거래

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
 
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 해외사업장의 환산

서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.  

해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분

해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.  

(9) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
 
또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와  시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.  

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호  '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.  

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가  보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

6) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(13) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.

상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채 요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래

연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 현금결제형 주식기준보상거래

연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(19) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 소프트웨어의 판매, 설치, 유지, 보수 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

소프트웨어 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 라이선싱: 사용권

연결실체는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 현행 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에서 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리하고있습니다.

9) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.

(20) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이  매년  회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여,  과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.  

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우  및  종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다..

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 영업권 손상

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

3) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기