증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )



금융위원회 귀중 2018년      09월     10일



회       사       명 :

 (주)제주은행
대   표     이   사 :

 서현주
본  점  소  재  지 :

 제주특별자치도 제주시 오현길 90번지

(전  화) 064-720-0200

(홈페이지) http://www.e-jejubank.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 부장                   (성  명) 김현웅

(전  화) 064-720-0245


모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 기명식 보통주 10,000,000주
모집 또는 매출총액 : 50,000,000,000 원
증권신고서 및 투자설명서 열람장소
  가. 증권신고서
                          전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr
  나. 투자설명서
                          전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr
                          서면문서 : (주)제주은행 → 제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
                                          미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26  
                                          신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

이미지: 대표이사확인서

대표이사확인서


요약정보


1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]
아래 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.
구 분 내 용
사업위험 당행은 1969년 3월에 설립된 제주 지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성 상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하고 있습니다. 2018년 반기말 기준 국내 일반은행은 총 14개로 6개의 시중은행, 6개의 지방은행, 2개의 인터넷전문은행으로 구성되어 있으며, 당행은 일반은행 중 지방은행으로 분류되고 있습니다.

가. 경제 환경 변화에 따른 위험

국내 은행은 주로 국내 기업과 가계를 대상으로 영업을 하고 있으며, 전체 이익 중에서 국내 이익이 차지하는 비중이 매우 높은 편입니다. 우리나라 경제 구조 상 국내 경제의 대외 의존도가 높은 관계로, 국내외 경제성장률 등 경기 동향은 기업 및 가계의 자금 수요에 영향을 미치고 이는 은행에 대한 자금 수요로 이어지고 있습니다. 또한, 경기 하락 시에는 기업 및 가계 여신의 부실 가능성이 높아져 은행의 자산건전성을 저하시킬 수도 있기 때문에, 국내외 경제 환경의 변화는 국내 은행들의 주요 사업 위험 요소로 작용하고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 순이자마진(NIM) 변화에 따른 국내 은행의 수익성 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서, 국내 은행들의 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였습니다.하지만, 최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM은 상승하는 추세입니다.  국내 은행들의 NIM은 2017년 1.63%로 전년 대비 0.08%p 상승하였으며, 2018년 상반기 NIM도 1.67%로 전년 동기 대비 0.06%p 상승하였습니다.하지만, 실물 경기 회복이 뒷받침되지 않은 상황에서 시장 금리가 상승할 경우 채무자의 채무 상환 부담 증가로 인해 대손비용이 증가할 가능성도 있습니다. 따라서, 시장 금리 상승이 반드시 국내 은행들의 수익성 향상으로 이어지는 것은 아니며, 국내 경기가 침체될 경우 대손비용 증가로 인해 수익성이 악화될 위험이 있습니다.

다. 자산건전성 저하 위험

국내 은행들은 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익 창출 능력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보였습니다. 하지만, 2016년 이후 국내 은행들의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 전반적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 은행의 부실채권 규모는 2015년말 30조원에서 2018년 3월말 21.1조원으로 감소하였으며, 부실채권 비율도 2015년말 1.80%에서 2016년말 1.42%, 2017년말 1.19%, 2018년 3월말 1.18%로 지속적인 감소세를 나타냈습니다. 하지만, 향후 시장 금리 상승 등 불확실성에 따라 부실 채권이 증가할 수 있으며, 중소기업 등 취약 차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있는 만큼, 국내 은행들의 자산건전성 저하 위험은 상존하고 있습니다.

라. 가계 대출 관련 정부 정책 위험

국내 가계 부채는 2015~2016년간 과거 추세의 2배를 상회하는 수준(연평균 129조원 증가)으로 증가하였으며, 과도한 가계 부채의 증가로 인한 가계 상환 부담 증가 및 소비·성장 제약 요인 작용, 시장 금리 상승 시 취약차주의 원리금 부담 확대 우려 등으로 정부는 2017년 10월 24일 '가계부채 종합대책'을 발표하였습니다. 이후 정부는 '가계부채 종합대책'의 후속 방안으로 2017년 11월 27일 '금융회사 여신심사 선진화 방안'을 발표하였으며, 2018년 1월 금융권의 과도한 가계대출 취급 유인을 억제하기 위해 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하였습니다. 가계 대출이 국내 은행들의 수익에서 차지하는 높은 비중을 고려할 때, 상기와 같은 정부의 가계 부채에 대한 규제 강화와 제도 변화는 국내 은행들의 외형 성장, 수익성, 자산 구성 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 규제 및 정책 영향에 따른 사업 위험

은행업은 국가 경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서, 공공성과 국가 경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부 규제가 존재하며 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 한편, 바젤 III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독 당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 국내 은행에 대한 규제 및 정책들은 당행과 같은 일반은행들의 자본 구조, 자금 조달 및 운영 방향, 신용등급, 수익성 등에 큰 영향을 줄 수 있으며, 향후 규제 및 정책 방향에 따라 당행의 수익성과 성장성 등이 큰 영향을 받을 수 있습니다.

바. IFRS9 등 국제회계기준에 따른 위험

2018년 IFRS9의 시행으로 대손충당금 적립 기준이 더욱 보수화되었습니다. IFRS9은 2018년 1월부터 국내 은행들이 대출채권, 유가증권, 금융자산 분류 시 사용하는 국제회계기준으로, 국내 은행의 경우 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호에 의해 기존 대출채권에 대하여 미래예상손실인 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 추가적으로 인식하여야 하여 대손충당금 추가 설정에 따른 수익성 하락이 우려되었습니다. 새로운 회계기준 도입 이후 일정 기간 국내 은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망이며, 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서는 계속적인 모니터링이 필요합니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업 내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

아. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2018년 2월 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 일반 은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.
회사위험 가. 제주 지역에 편중된 영업 기반으로 인한 실적 변동 위험

당행은 제주 지역에 기반을 둔 신한금융 그룹 계열의 지방은행으로서, 2018년 5월 기준 제주 지역 내 여신 점유율 및 수신 점유율이 각각 25.93%, 34.35%에 달하는 등 제주 지역 내에서 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 하지만, 당행은 지방은행의 특성 상 제한적인 지역 경제를 기반으로 한 영업적 특성으로 인해 국내 시중은행 대비 자산 규모가 다소 열위하며, 금융 업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 상대적으로 미흡한 편입니다. 또한, 2018년 반기말 기준 원화대출금 중 제주도 내 대출금이 약 91.4%의 높은 비중을 차지하고 있어, 자산에 대한 신용 위험이 대부분 제주 지역에 집중되어 있고 지역의 경제 상황에 따라 전반적인 실적이 변동될 위험이 있습니다. 특히, 2018년 반기말 기준 당행의 원화대출금 중 중소기업 및 가계자금 대출이 차지하는 비중은 각각 54.5%, 42.3%로, 제주 지역 내 중소기업들의 경영 환경과 가계 경제 상황이 악화될 경우 당행의 여신 부실화 및 실적 악화 위험이 발생할 수 있습니다. 한편, 제주연구원의 최근 자료에 따르면, 2017년 제주 지역 GRDP(지역내총생산) 성장률은 2016년 대비 2.5%p 하락한 4.8% 내외로 전망되며 2018년 GRDP 성장률은 4.2% 내외로 전망되고 있습니다. 최근 제주 지역 건설 경기 부진 및 관광객 수 감소를 비롯하여 향후 제주 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈가 발생하거나 제주 경제 성장률이 둔화될 경우, 주된 영업 기반이 제주 지역에 집중된 당행의 실적 및 사업 환경이 악화될 수 있습니다.

나. 수익성 변동 위험

당행은 전체 영업수익에서 이자수익이 차지하는 비중이 80% 이상으로 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 이자수익 변동에 따라 영업수익 규모가 큰 영향을 받을 수 있으며 순이자마진(NIM)에 따라 전체 수익성이 변동될 수 있습니다. 2018년 반기 연결 기준 당행의 순이자손익은 601억원으로 전년 동기 대비 6.9% 증가하였으나, 순수수료손익이 75억원으로 전년 동기 대비 9.6% 감소하고 대손상각비가 57억원으로 전년 동기 대비 42.5% 증가함에 따라 영업이익은 190억원으로 전년 동기 대비 5.0% 감소하고 당기순이익은 147억원으로 전년 동기 대비 5.2% 감소하였습니다. 당행은 2018년 반기 기준 순이자마진(NIM) 2.30%, ROA 0.53%, ROE 7.31%를 기록하였으며, 2017년 기준 순이자마진(NIM)은 2.24%로 일반은행 평균(1.99%) 대비 높은 수준이나 ROA 및 ROE는 0.46%, 6.73%로 일반은행 평균 대비 다소 낮은 수준을 나타냈습니다. 향후 시장 금리가 상승할 경우 순이자마진(NIM)은 현재 수준보다 증가할 가능성이 있으나, 금리 상승은 여신 부실화로 이어져 대손상각비를 증가시킬 수 있으며 이는 순이익을 감소시켜 수익성을 저하시킬 수 있습니다.

다. 자산건전성 변동 위험

당행은 총 여신 규모가 2015년말 3조 5,437억원에서 2017년말 4조 5,051억원으로 증가하였으며, 요주의 이하 여신 비율이 2015년말 1.41%에서 2017년말 1.59%로, 고정 이하 여신 비율이 2015년말 0.87%에서 2017년말 1.09%로 증가하였습니다. 하지만, 부실 채권의 상각 및 매각, 회수 등에 힘입어 2018년 반기말 요주의 이하 여신 비율은 1.08%로 2017년말 대비 0.51%p 감소하였으며, 고정 이하 여신 비율은 0.64%로 2017년말 대비 0.45%p 감소하는 등 자산건전성이 개선되었습니다. 한편, 당행은 전체 대출채권 중 대부분이 제주 지역 내 중소기업 및 가계 대출로 구성되어 있기 때문에, 제주 지역 경기 둔화로 인해 중소기업 및 가계의 대출 상환 여력이 저하될 경우 전체적인 자산건전성이 저하될 위험이 상존합니다. 또한, 당행은 국내 일반은행 대비 상대적으로 자기자본 규모(2018년 반기말 연결 기준 4,102억원)가 크지 않아, 거액 부실 여신 발생 시 자산건전성이 급격히 저하되고 대손 비용이 증가할 위험이 존재합니다.

라. 기업 대출의 부실 발생 위험

2018년 반기말 기준 가계 대출을 제외한 당행의 원화대출금을 산업별로 분류할 경우, 도소매업(22.5%), 음식숙박업(19.7%), 부동산업(18.9%), 서비스업(15.3%) 등 대체적으로 경기 변동에 민감한 업종의 비중이 약 76.4%를 차지하고 있습니다. 해당 업종들의 경우 제주 지역의 특성 상 관광 산업의 업황에 의해 실적이 변동될 수 있으며, 이는 당행의 기업 대출 건전성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 제주 지역 관광 산업은 국내 사드 배치 이슈로 인한 중국인 관광객 감소, 업체 간 과당 경쟁 지속으로 인한 경영 여건 악화 등으로 2017년 중 성장률(실질)이 -6.1%를 기록하여 2010년 이후 최초로 마이너스 성장을 나타냈습니다. 향후 제주 지역의 관광 산업 업황 악화가 지속될 경우, 관련 기업들의 사업 환경 및 실적이 악화될 수 있으며 이는 관련 대출의 부실로 이어져 당행의 자산 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 또한, 관련 기업 대출의 부실화로 인해 추가적인 대손 비용이 발생할 경우, 이는 당행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 가계 대출의 부실 발생 위험

당행의 원화대출금 중 가계 대출은 2014년말 8,116억원에서 2018년 반기말 1조 8,723억원으로 크게 증가하였으며, 가계 대출이 원화대출금에서 차지하는 비중은 2014년말 30.7%에서 2018년 반기말 42.3%로 증가하였습니다. 제주 지역의 GRDP 대비 가계 부채 비율은 전국에서 가장 높은 수준이며, 가처분소득 대비 가계 부채 규모도 전국 대비 매우 높은 수준으로 대출 금리 상승에 따른 이자 부담 증가가 가계 대출의 부실화 및 상환 여력 감소로 이어질 위험이 잠재합니다. 또한, 당행의 가계 대출채권의 경우 주거용 부동산 담보대출의 비중이 50% 중반대 수준으로, 제주 지역 주택 가격의 하락은 가계 대출의 담보 가치 하락으로 이어져 가계 여신 건전성을 저하시킬 수 있습니다. 제주 지역 부동산 경기는 2014년부터 주택 수요가 급격하게 증가하며 호황이 지속되었으나, 2017년부터 주택 공급이 수요를 초과하면서 주택 매매 가격이 하락세로 전환되었습니다. 향후 제주 지역 경기 둔화, 금리 상승으로 인한 가계 이자 부담 가중, 주택 가격 하락으로 인한 담보 가치 하락 등의 이슈가 발생할 경우, 당행의 가계 여신 부실화 및 건전성 악화 위험이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 바젤Ⅲ 등 감독 당국의 자본 규제 강화로 인한 자본적정성 기준 미충족 위험

바젤Ⅲ에서 강화된 규제인 자본보전완충자본, D-SIB 추가자본, 경기대응완충자본 등을 적용하였을 때, 2019년 당행의 보통주자본비율은 금융위원회가 결정하는 경기대응완충자본의 적립 수준에 따라 최소 8.0%에서 최대 10.5% 이상 수준을 유지해야 합니다. 당행은 2014년 이후 대출채권의 급격한 증가로 인해 위험가중자산이 증가하면서 2014년말 14.33%였던 총자기자본비율과 11.14%였던 보통주자본비율이 2015년말 각각 12.59%, 9.33%로 하락하였습니다. 당행은 이에 대한 대응책으로 2015년부터 지속적으로 조건부자본증권을 발행하고 있으며, 2017년말 보통주자본비율은 9.64%, 기본자본비율은 11.04%, 총자기자본비율은 14.74%로 전년 대비 자기자본비율이 전체적으로 상승하였습니다. 하지만, 2018년 반기말 기준 당행의 보통주자본비율은 9.60%, 기본자본비율은 10.96%, 총자기자본비율은 14.66%로, 이는 국내 일반은행 평균 대비 다소 열위한 수준입니다. 특히, 당행은 보통주자본비율이 국내 일반은행 중 가장 낮은 수준을 나타내고 있으며, 향후 자본 규제 강화와 대출 자산 증가 등 외형 성장에 대응하기 위해서는 자본적정성 제고 및 추가적인 자본 확충이 필요한 상황입니다. 당행은 금번 유상증자를 통해 500억원 규모의 자기자본을 확충할 경우, 2018년 반기말 기준 수치 대비 총자기자본비율이 16.03%, 기본자본비율이 12.33%, 보통주자본비율이 10.97%로 각각 1.37%p씩 증가할 것으로 예상되나, 향후 이익 창출 기반 약화 및 대손비용 부담 증가로 인한 순이익 및 자기자본 감소로 보통주자본비율 등 자기자본비율은 다시 하락할 위험이 상존합니다.

사. 자금 조달 비용 상승에 따른 위험

당행의 자금 조달 실적 중 예수금 조달 비중은 평균잔액 기준으로 2018년 반기말 82.4%의 높은 비중을 나타내고 있으며, 이와 같은 자금 조달 구성으로 인해 당행은 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달 비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 하지만, 당행은 2015년 12월 200억원 규모의 공모 조건부자본증권(후순위채) 발행을 시작으로 회사채 및 조건부자본증권 등 사채 발행을 통한 자금 조달 규모가 증가하고 있습니다. 향후 공모 회사채 및 조건부자본증권 등의 발행을 통한 자금 조달이 지속될 경우, 당행은 시장 금리 상승 시 조달 비용이 증가하여 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.

아. 소송 및 우발채무 관련 위험

당행은 2018년 반기말 연결 기준 지급보증, 대출약정, 소송사건 등 우발채무와 약정사항이 존재하며, 향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당행의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 2018년 반기말 연결 기준 당행이 계류 중인 소송 사건은 제소 3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 1,959백만원)이 있습니다. 당행은 소송 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

자. 지배 구조 관련 위험

증권신고서 제출 전일 현재 당행의 최대주주는 (주)신한금융지주회사이며, 보유 지분율은 68.88%로 2009년 1월 31일 이후 지분율 변동 없이 안정적인 지배 구조가 유지되고 있습니다. 신한금융지주회사의 과거 당행 인수 이후 유상증자 참여 이력, 금융지주회사법 상 자회사에 대한 지주회사의 경영 지도 의무, 부실금융기관 대주주의 책임 부담 등 금융 감독 규제 등을 감안할 때, 당행에 대한 최대주주의 지원 가능성은 높은 수준으로 판단되며 지배 구조의 안정성도 지속적으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 다만, 향후 사업 및 경영 상황에 따라 당행의 최대주주 지분율 변동 가능성은 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
기타 투자위험 가. 최대주주의 청약 참여 및 지분율 변동 가능성에 관한 사항

증권신고서 제출 전일(2018년 9월 7일) 기준 당행의 최대주주는 신한금융지주회사이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 68.88%(15,241,424주)입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 신한금융지주회사는 약 5,510,083주(신규 발행주식수의 55.10%)를 배정 받게 될 예정이며, 구주주 배정분에 더하여 20%의 초과 청약 참여를 계획하고 있으며, 최종 참여 여부는 회사의 이사회 결의를 통하여 결정할 계획입니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 여부에 따라 당행의 지분율이 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

다. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 당행은 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 22,128,774주의 45.19%에 해당하는 10,000,000주가 추가로 상장될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

라. 상장기업 관리감독기준 강화 관련 위험

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 향후 당행이 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다

마. 공모 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계 기관과의 업무 진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 분석 정보의 한계 및 독자적인 투자 판단

본 건 유상증자를 통해 취득한 당행의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

사. 집단 소송 제기 위험

당행이 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.


2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항


 (단위 : 원, 주)
증권의
종류		 증권수량 액면가액 모집(매출)
가액		 모집(매출)
총액		 모집(매출)
방법
기명식보통주 10,000,000 5,000 5,000 50,000,000,000 주주배정후 실권주 일반공모
인수인 증권의
종류		 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표 미래에셋대우 기명식보통주 - - 인수수수료 : 인수금액의 0.70%
실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%		 잔액인수
- 신한금융투자 기명식보통주 - - 모집주선수수료 : 20,000,000원(정액) 모집주선
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
2018년 11월 05일 ~ 2018년 11월 06일 2018년 11월 13일 2018년 11월 08일 2018년 11월 13일 2018년 10월 01일
자금의 사용목적
구   분 금   액
운영자금 50,000,000,000
발행제비용 649,470,000
신주인수권에 관한 사항
행사대상증권 행사가격 행사기간
- - -
매출인에 관한 사항
보유자 회사와의
관계		 매출전
보유증권수		 매출증권수 매출후
보유증권수
- - - - -
일반청약자 환매청구권
부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격
- - - - -
【주요사항보고서】 주요사항보고서(유상증자결정)-2018.09.10
【기 타】 1) 금번 (주)제주은행의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 미래에셋대우(주)이며 모집주선회사는 신한금융투자(주)입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사인 미래에셋대우(주)는 주주배정 후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 예정가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다.

4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은 2018년 11월 08일 ~ 2018년 11월 09일(2영업일간)입니다.
일반공모 청약 공고는 2018년 11월 08일에 대표주관회사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지를 통해 게시 될 예정입니다

5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 미래에셋대우(주), 모집주선회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 총 5,000주 이하(액면가 5,000원 기준)이거나 배정하여야 할 주식의 공모금액이 1억원 이하일 경우에는 일반공모 청약을 하지 아니하고, 대표주관회사인 미래에셋대우(주)가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 정정 명령 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

8) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.


제1부 모집 또는 매출에 관한 사항


Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항


1. 공모개요


당행은 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 당행과 미래에셋대우㈜ 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을, 신한금융투자㈜와는 모집주선하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 10,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
증권의
종류		 증권수량 액면가액 모집(매출)
가액		 모집(매출)
총액		 모집(매출)
방법
기명식보통주 10,000,000 5,000 5,000 50,000,000,000 주주배정후 실권주 일반공모
주1) 이사회 결의일 : 2018년 09월 10일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.


발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정 절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조에 의거하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거
본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2018년 09월 07일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 11%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집예정가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)
기준주가(5,759원) X 【 1 - 할인율(11%) 】
▶ 모집예정가액 (5,000원) = ----------------------------------------


1 + 【유상증자비율(45.19%) X 할인율(11%)】


[ 모집예정가액 산정표 (2018.08.08 ~ 2018.09.07) ] (단위 : 원, 주)
일수 일  자 종  가 거 래 량 거래대금
1 2018/08/08 5,860 4,915 28,835,410
2 2018/08/09 5,870 4,325 25,320,570
3 2018/08/10 5,880 3,868 22,646,150
4 2018/08/13 5,800 12,611 73,119,870
5 2018/08/14 5,800 6,162 35,579,620
6 2018/08/16 5,790 20,784 119,475,570
7 2018/08/17 5,780 5,822 33,491,760
8 2018/08/20 5,740 14,732 84,534,370
9 2018/08/21 5,780 7,073 40,646,330
10 2018/08/22 5,640 38,663 219,680,330
11 2018/08/23 5,700 39,292 222,276,410
12 2018/08/24 5,680 6,365 36,051,290
13 2018/08/27 5,700 4,882 27,681,070
14 2018/08/28 5,730 6,572 37,503,840
15 2018/08/29 5,760 5,341 30,641,950
16 2018/08/30 5,830 8,326 48,171,980
17 2018/08/31 5,840 5,709 33,228,720
18 2018/09/03 5,800 14,988 86,151,170
19 2018/09/04 5,810 6,118 35,379,270
20 2018/09/05 5,850 6,086 35,275,650
21 2018/09/06 5,810 8,352 48,536,700
22 2018/09/07 5,770 5,706 32,815,320
1개월 가중산술평균(A) 5,733
1주일 가중산술평균(B) 5,774
기산일 종가(C) 5,770
A,B,C의 산술평균(D) 5,759 [(A)+(B)+(C)]/3
기준주가[Min(C,D)] 5,759 (C)와 (D)중 낮은 가액
할인율 11%
예정발행가액(원) 5,000                       기준주가 X (1- 할인율)
  예정발행가 =  ────────────                             (1 + 증자비율 X 할인율)

(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)
주) 기준주가 5,759원에 할인율 11%를 적용하여 산정된 모집예정가액은 4,885원이나, 해당 가액은 액면가 미만으로 액면가액인 5,000원을 모집예정가액으로 산정하였습니다.


■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]
날짜 업  무  내  용 비고
2018년 09월 10일 이사회 결의 -
2018년 09월 10일 증권신고서(예비투자설명서) 제출 -
2018년 09월 11일 신주 발행 및 주주명부 폐쇄공고 회사 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)
2018년 09월 21일 1차 발행가액 확정 신주배정기준일 3거래일전
2018년 09월 28일 권리락 -
2018년 10월 01일 신주배정기준일(주주확정) (명부폐쇄 10.02 ~ 10.04)
2018년 10월 12일 신주배정 통지 -
2018년 10월 19일 신주인수권증서 상장일 5거래일 이상 동안 거래
2018년 10월 26일 신주인수권증서 상장 폐지 구주주 청약초일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야함
2018년 10월 31일 확정 발행가액 산정 구주주 청약초일 3거래일 전
2018년 11월 01일 확정 발행가액 확정 공고 회사 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)
2018년 11월 05일~06일 구주주 청약 -
2018년 11월 08일 일반공모청약 공고 회사 인터넷 홈페이지
(http://www.e-jejubank.com)
미래에셋대우 홈페이지
(http://www.miraeassetdaewoo.com)
신한금융투자 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)
2018년 11월 08일~09일 일반공모청약 -
2018년 11월 13일 주금납입/환불/배정공고 -
2018년 11월 26일 주권교부 -
2018년 11월 27일 신주상장 예정일 -
주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.


2. 공모방법


[공모방법 : 주주배정 후 실권주 일반공모]
모 집 대 상 주 수(%) 비 고
우리사주조합 청약 2,000,000주(20.00%) - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165 조의7 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 따른 배정
- 우리사주조합 청약일 : 2018년 11월 05일
구주주 청약
(신주인수권증서 보유자)		 8,000,000주(80.00%) - 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.3615202541주
- 신주배정 기준일 : 2018년 10월 1일
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)
초과 청약 - - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정 신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능
일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)		 - - 우리사주 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨
합 계 10,000,000주(100.00%) -
주1) 본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.
주2) 총 발행예정주식(10,000,000주)의 20%에 해당하는 2,000,000주는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 의거 우리사주조합에 우선 배정합니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3615202541주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.
주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과청약 한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
③ 초과청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 X 초과청약 비율(20%)

주5) 우리사주조합 청약 및 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조제2항제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 우선 배정하며, 90%에 해당하는 주식은 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산 시에는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 모집주선회사인 신한금융투자㈜에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 통합배정방식으로 합니다

① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
주6) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.
주7) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 개인청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.


※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)

① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.  <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>


1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다.  <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다.  <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]


▶  구주주 1주당 배정비율 산출근거

구    분 상세내역
A. 보통주식수 22,128,774주
B. 우선주식수 -
C. 발행주식총수 (A+B) 22,128,774주
D. 자기주식수 및 자기주식신탁 -
E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) 22,128,774주
F. 유상증자 주식수 10,000,000주
G. 증자비율 (F/C) 45.19%
H. 우리사주조합 배정주식수 (F×20%) 2,000,000주
I. 구주주 배정주식수 (F-H) 8,000,000주
J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E) 0.3615202541주


3. 공모가격 결정방법


'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제 57조에 의거하여 아래와 같이 산정합니다.


(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일(2018년 10월 1일) 전 제3거래일(2018년 9월 21일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 11%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 그 가액이 액면가액(5,000원) 미만인 경우 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)


* 1차 발행가액 = [기준주가 x (1-할인율)] / [1+(증자비율 x 할인율)]


(2) 2차 발행가액 : 구주주 청약일(2018년 11월 5일) 전 제3거래일(2018년 10월 31일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 11%를 적용합니다. 단, 그 가액이 액면가액(5,000원) 미만인 경우 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)


* 2차 발행가액 = 기준주가 x (1-할인율)


(3) 확정 발행가액 : 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 구주주 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 그 가액이 액면가액(5,000원) 미만인 경우 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)


* 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}


※ 일반공모 발행가액은 우리사주조합 및 구주주 청약 시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항


가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)
항 목 내 용
모집 또는 매출주식의 수 10,000,000
주당 모집가액 또는 매출가액 예정가액 5,000
확정가액 -
모집총액 또는 매출총액 예정가액 50,000,000,000
확정가액 -
청 약 단 위

(1) 우리사주조합 / 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주

(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 10주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.

구분

청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

500주 이하

50주 단위

500주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

1,000,000주 단위

주) 단, 일반공모 청약자의 청약한도는"일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다.
청약기일 우리사주조합 개시일 2018년 11월 5일
종료일 2018년 11월 5일
구주주
(신주인수권증서 보유자)		 개시일 2018년 11월 5일
종료일 2018년 11월 6일
일반모집 또는 매출 개시일 2018년 11월 8일
종료일 2018년 11월 9일
청약
증거금		 우리사주조합 청약금액의 100%
구주주(신주인수권증서 보유자) 청약금액의 100%
초 과 청 약 청약금액의 100%
일반모집 또는 매출 청약금액의 100%
납 입 기 일 / 환 불 일 2018년 11월 13일
배당기산일(결산일) 2018년 01월 01일
주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.


나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분 공고일자 공고방법
신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고		 2018년 09월 11일 회사 인터넷 홈페이지
(http://www.e-jejubank.com)
모집가액 확정의 공고 2018년 11월 01일 회사 인터넷 홈페이지
(http://www.e-jejubank.com)
실권주 일반공모 청약공고 2018년 11월 08일 회사 인터넷 홈페이지
(http://www.e-jejubank.com)
미래에셋대우 홈페이지
(http://www.miraeassetdaewoo.com)
신한금융투자 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)
실권주 일반공모 배정공고 2018년 11월 13일 회사 인터넷 홈페이지
(http://www.e-jejubank.com)
미래에셋대우 홈페이지
(http://www.miraeassetdaewoo.com)
신한금융투자 홈페이지
(http://www.shinhaninvest.com)
주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.


(2) 청약방법

① 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 "대표주관회사"인 미래에셋대우 주식회사의 본·지점에서 일괄 청약합니다.
② 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 "대표주관회사"의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.
③ 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.
④ 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표, 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권의 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출합니다.
⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.
⑥ 기타
a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.
⑦ 청약한도
a. 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.

b. "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식 수를 자기주식을 제외한 발행주식총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식 수를 말한다)을 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식 수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다. (단, 1주 미만은 절사한다).

c. 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

(3) 청약취급처

청약대상자 청약취급처 청약일
우리사주조합 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 2018년 11월 5일
구주주
(신주인수권증서 보유자)		 명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)		 미래에셋대우㈜, 신한금융투자㈜의 본·지점 2018년 11월 5일~ 2018년 11월 6일
실질주주 1) 주주확정일 현재 ㈜제주은행의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점
일반공모청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)		 미래에셋대우㈜, 신한금융투자㈜의 본·지점 2018년 11월 8일~ 2018년 11월 9일


(4) 청약결과 배정방법

① 우리사주조합 : "본 주식"의 20%에 해당하는 2,000,000주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합에게 우선 배정합니다.
② 구주주 : 신주배정기준일(2018년 10월 1일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.3615202541주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
③ 초과청약에 대한 배정 : 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과청약 한도 주식수

(ii) 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량

(iii) 초과청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

④ 일반공모 청약 : 상기 우리사주조합, 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약 초과 그룹에 배정합니다.
(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산 시에는 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 "청약물량"("대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사" 및 "모집주선회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"("대표주관회사" 및 "모집주선회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.

(ii) 일반공모에 관한 배정 시 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(iii) "대표주관회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정" 주식수에 미달하는 경우, "대표주관회사"가 인수합니다.

(iv) 단, "대표주관회사" 및 "모집주선회사"는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.


(5) 투자설명서 교부에 관한 사항

- "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 의거,"본 주식"의 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 "발행회사"와 "대표주관회사" 및 "모집주선회사"가 모두 부담합니다.
- "본 주식"에 청약하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시
- 교부 장소 : 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 본·지점

- 교부 방법 및 일시

구분

교부 방법

교부 일시

우리사주조합

청약자

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

해당사항 없음

구주주

청약자

1), 2), 3)을 병행

1) 우편 송부

2) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부

3) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주청약초일인 2018년 11월 5일 전 수취가능

2) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점

: 청약종료일(2018년 11월 6일)까지

3) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 홈페이지 또는 HTS 교부

: 청약종료일(2018년 11월 6일)까지

일반청약자
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)

1), 2)를 병행

1) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 교부

2) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점
: 청약종료일(2018년 11월 9일)까지

2) 미래에셋대우(주), 신한금융투자(주)의 홈페이지 또는 HTS 교부
: 청약종료일(2018년 11월 9일)까지


② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.
b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. "본 주식"의 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명 또는 홈페이지에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령 거부 의사를 표시하여야 합니다.

b. 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

c. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령 거부 의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, "본 주식"의 청약에 참여할 수 없습니다.

d. 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부하는 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.


※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.  <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제  <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자



제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.  <개정 2009.7.1, 2013.6.21>
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.


(6) 주권교부에 관한 사항
a. 주권교부예정일: 2018년 11월 26일 (단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
b. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (한국예탁결제원 증권대행부)
c. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.


(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 : ㈜제주은행 영업부

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일 신주인수권증서의 매매 금융투자업자
회사명 회사고유번호
2018년 10월 1일 미래에셋대우㈜ 00111722


(1) 금번과 같이 주주배정 방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당행은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 미래에셋대우㈜로 합니다.

(3) 청구기간: 신주배정통지일(2018년 10월 12일)로부터 구주주청약 개시일(2018년 11월 05일)의 전영업일(2018년 11월 02일)까지

(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차
① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 미래에셋대우㈜ 및 신한금융투자㈜에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

② 실질주주의 경우 별도 청구 절차 없이 신주인수권증서를 일괄발행하므로 2018년 10월 12일(예정)에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 미래에셋대우㈜ 및 신한금융투자㈜의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 미래에셋대우㈜ 및 신한금융투자㈜의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당행은 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2018년 10월 19일부터 2018년 10월 25일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2018년 10월 26일에 상장폐지될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항
당행은 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장 신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장 시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다.
② 실질주주의 신주인수권증서 거래
i) 상장거래: 2018년 10월 19일부터 2018년 10월 25일까지 거래 가능합니다.

ii) 계좌대체거래: 2018년 10월 12일(예정)부터 2018년 10월 29일까지 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2018년 10월 29일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2018년 10월 30일부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.


③ 명부주주의 신주인수권증서 거래
i) 신주배정통지일(2018년 10월 12일(예정))부터 2018년 11월 2일까지 신주인수권증서 실물의 양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당행 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에서 주주 요청 시 발급합니다.
ii) 신주배정기준일(2018년 10월 01일) 전일까지 한국예탁결제원 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고) 신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장 거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래 가능 기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고 받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)

* 구비 서류

1) 본인청구시
- 신주인수권발행청구서(명의개서대리인 양식)
- 주주신분증(법인: 사업자등록증 사본)
- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본

2) 대리인청구시
- 신주인수권발행청구서(명의개서대리인 양식)
- 주주신분증 사본(팩스, recopy 불가/ 법인: 사업자등록증 사본)
- 인감증명서(3개월 이내 발급분) 원본
- 위임장(인감날인 포함) 원본
- 대리인 신분증
- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본


라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)

①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.


마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항


[인수방법: 잔액인수]
인수인 인수주식 종류 및 수 인수대가
대표주관회사 미래에셋대우㈜ 인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 일반공모 후 최종실권주 		인수수수료 : 인수금액의 0.70%
실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%
모집주선회사 신한금융투자㈜ - 모집주선수수료 : 20,000,000원(정액)
주) 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 인수계약서에 의거 자기계산으로 인수하기로 합니다.


Ⅱ. 증권의 주요 권리내용


1. 액면금액(정관 제6조)
제6조(일주의 금액)

본 은행의 일주금액은 오천원으로 한다.


2. 의결권에 관한 사항
(1) 의결권(정관 제27조)

제27조(의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

(2) 의결권의 대리행사(정관 제29조)
제29조(의결권의 대리행사)  

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

3. 주식의 발행 및 배정
(1) 주식의 종류(정관 제7조, 제8조)
제7조(발행할 주식의 종류)

① 본 은행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

② 본 은행의 주권은 일주권·오주권·일십주권·오십주권·일백주권·오백주권·일천주권·일만주권의 팔종으로 한다.

③ 본 은행은 주주의 청구에 의하여 주권의 분할 또는 병합을 할 수 있다.


제8조(우선주식의 종류)

① 본 은행이 발행할 기명식 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 2분의 1 범위 내로 한다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시에 우선배당률을 정한다. 단, 우선배당률을 조정할 수 있는 우선주식을 발행하는 경우에는 발행시에 이사회가 우선배당률을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 때에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 본 은행이 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.


(2) 회사가 발행할 주식의 총수(정관 제5조)
제5조(발행예정 주식의 총수)

본 은행이 발행할 주식의 총수는 1억주로 한다.


(3) 신주인수권 및 배정에 관한 사항(정관 제9조)
제9조(신주인수권)

① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

  1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

  2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

  3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

  4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

  5. 관계법령에 의하여 임·직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

  6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

  7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

  8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는 자에게 우선 배정하는 경우

  9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.


4. 배당에 관한 사항
(1) 신주의 배당기산일(정관 제12조)
제12조(신주의 배당기산일)

본 은행이 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

(2) 이익배당금(정관 제50조, 제51조)
제50조(이익금의 처분)

본 은행은 영업년도 이익금(이월이익잉여금)을 다음과 같이 처분한다.

  1. 이익준비금

  2. 기타의 법정적립금

  3. 이익잉여금처분에 의한 상각 등

  4. 배당금

  5. 임의적립금


제51조(이익배당)  

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.

④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

Ⅲ. 투자위험요소


투자자들은 투자 결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후, 이러한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당행의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있음을 감안하여 투자판단을 하여야 합니다. 다만, 당행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당행의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하여서는 안되며, 기타 공시된 정보 등을 종합적으로 분석하여 자신의 독자적인 판단에 의하여 투자판단을 하여야 합니다.

1. 사업위험


당행은 1969년 3월에 설립된 제주 지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성 상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하고 있습니다. 2018년 반기말 기준 국내 일반은행은 총 14개로 6개의 시중은행, 6개의 지방은행, 2개의 인터넷전문은행으로 구성되어 있으며, 당행은 일반은행 중 지방은행으로 분류되고 있습니다. 국내 일반은행들의 요약 재무 정보는 아래와 같습니다.

[2018년 반기말 기준 일반은행 요약재무정보(인터넷전문은행 제외 기준)] (단위 : 백만원, %)
은행구분 은행명 등급 자산 부채 자본 영업이익 당기
순이익		 BIS기준
자기자본비율
시중은행 국민은행 AAA 348,691,430 322,813,228 25,878,202 1,712,109 1,353,333 15.92
신한은행 AAA 346,404,017 323,358,632 23,045,385 1,721,256 1,271,907 16.17
하나은행 AAA 331,175,047 307,577,232 23,597,815 1,620,227 1,196,171 16.40
우리은행 AAA 326,561,330 305,564,719 20,996,611 1,807,715 1,316,316 15.26
SC은행 AAA 69,755,209 64,937,674 4,817,535 183,486 146,728 14.94
씨티은행 AAA 50,494,490 43,817,102 6,677,388 157,334 117,406 18.74
지방은행 부산은행 AAA 52,483,736 47,740,909 4,742,827 332,005 248,205 16.45
대구은행 AAA 50,429,928 46,375,598 4,054,330 262,245 198,253 14.84
경남은행 AA+ 37,767,510 34,536,163 3,231,347 142,200 108,650 16.70
광주은행 AA+ 23,403,631 21,758,557 1,645,074 121,108 90,688 16.74
전북은행 AA+ 18,398,944 17,060,121 1,338,823 82,035 64,579 14.14
제주은행 AA+ 5,599,724 5,189,574 410,150 18,994 14,706 14.66
주) 각 수치는 2018년 반기말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음
(출처 : 각사 2018년 반기보고서)



가. 경제 환경 변화에 따른 위험

국내 은행은 주로 국내 기업과 가계를 대상으로 영업을 하고 있으며, 전체 이익 중에서 국내 이익이 차지하는 비중이 매우 높은 편입니다. 우리나라 경제 구조 상 국내 경제의 대외 의존도가 높은 관계로, 국내외 경제성장률 등 경기 동향은 기업 및 가계의 자금 수요에 영향을 미치고 이는 은행에 대한 자금 수요로 이어지고 있습니다. 또한, 경기 하락 시에는 기업 및 가계 여신의 부실 가능성이 높아져 은행의 자산건전성을 저하시킬 수도 있기 때문에, 국내외 경제 환경의 변화는 국내 은행들의 주요 사업 위험 요소로 작용하고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.


국내 은행은 주로 국내 기업과 가계를 대상으로 영업을 하고 있으며, 전체 이익 중에서 국내 이익이 차지하는 비중이 매우 높은 편입니다. 우리나라 경제 구조 상 국내 경제의 대외 의존도가 높은 관계로, 국내외 경제성장률 등 경기 동향은 기업 및 가계의 자금 수요에 영향을 미치고 이는 은행에 대한 자금 수요로 이어지고 있습니다. 또한, 경기 하락 시에는 기업 및 가계 여신의 부실 가능성이 높아져 은행의 자산건전성을 저하시킬 수도 있기 때문에, 국내외 경제 환경의 변화는 국내 은행들의 주요 사업 위험 요소로 작용하고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 경제 현황]

한국은행의 '경제전망보고서(2018.07)'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2018년 2.9%, 2019년 2.8% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 2018년 중 국내 경제는 투자가 둔화되겠으나 수출이 양호한 증가세를 이어가고 소비도 개선 흐름을 보이면서 꾸준한 성장세를 지속할 전망이며, 2019년에도 수출 및 소비의 증가세가 이어지면서 잠재 수준의 성장률을 보일 전망입니다. 다만, 향후 성장 경로에는 보호무역주의 확산에 따른 수출 여건 악화, 주요국 통화 정책 정상화 가속에 따른 금융시장 변동성 확대 등이 하방 리스크 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 고용 여건 개선 지연, 가계 원리금 상환 부담 등은 민간소비 증가세를 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[경제 성장 전망]
(전년 동기 대비, %)
구분 2017 2018(e) 2019(e)
연간 상반 하반 연간 상반 하반 연간
GDP 3.1 2.9 2.8 2.9 2.8 2.8 2.8
민간소비 2.6 3.1 2.2 2.7 2.5 2.8 2.7
설비투자 14.6 1.8 0.6 1.2 0.8 2.7 1.7
지식재산생산물투자 3.0 2.8 2.6 2.7 2.7 2.5 2.6
건설투자 7.6 0.7 -1.5 -0.5 -2.6 -1.8 -2.2
상품수출 3.8 3.0 4.0 3.5 3.9 3.1 3.5
상품수입 7.4 2.5 3.4 3.0 2.1 3.7 2.9
(출처 : 한국은행 '경제전망보고서(2018.07)')


국내 고용 여건의 경우, 취업자 수 증가폭이 전년 동기 대비 10만명 내외에 그치는 등 최근 고용 상황은 부진한 모습을 지속하고 있으며, 이는 주로 자동차, 서비스업 등의 업황 부진과 일부 제조업종 구조조정의 여파 등에 기인하는 것으로 보입니다.

[취업자 수 증감 추이]
이미지: 취업자 수 증감

취업자 수 증감

1) [취업자수(S.A.)의 최근 3개월 평균 - 직전 3개월 평균] / 3
(출처 : 통계청, 한국은행 '경제전망보고서(2018.07)')


가계 부채의 경우 증가율(전년 동기 대비)은 최근 다소 둔화되었으나, 전체 규모는 지속적으로 증가하고 있으며 2018년 1/4분기말 1,468조원으로 전년 동기 대비 8.0% 증가하였습니다. 처분가능소득 대비 가계 부채 비율은 2018년 1/4분기말 160.1%로 전년 동기 대비 5.0%p 상승하였으며, 2014년 이후 비율 증가세는 전반적으로 지속되고 있습니다. 국내 가계 부채가 누증된 현재 상황에서 시장 대출 금리가 빠르게 상승할 경우 취약 계층을 중심으로 채무 상환의 어려움이 커질 가능성이 있습니다.

[가계 부채 추이]
이미지: 가계 부채 추이

가계 부채 추이

주1) 가계부채는 가계신용통계 기준
주2) 가계 부채 증가율은 전년 동기 대비 기준
주3) 2018년 1/4분기 처분가능소득은 직전 3개년의 연간 국민총소득 대비 가계처분가능소득 비율 평균치를 이용하여 추정
(출처 : 한국은행, '금융안정보고서(2018.06)')


[대외 경제 현황]

세계 경제의 경우, 선진국은 유로지역과 일본이 일시적으로 부진하였으나 미국이 견조한 성장세를 보였으며 신흥국 경제도 양호한 성장세를 유지함에 따라 양호한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 향후 주요국의 고용 여건 개선 및 소비 및 투자 증대 등이 글로벌 성장세를 뒷받침할 것으로 예상되나, 보호무역주의 확대, 주요국 통화정책 정상화 등과 관련된 불확실성이 상존하고 있습니다.

[세계경제 성장률 전망]
(%)
구분 전망 시점 2017 2018(e) 2019(e)
IMF 2018.04 3.8 3.9 3.9
 선진국 2.3 2.5 2.2
 신흥국 4.8 4.9 5.1
OECD 2018.05 3.7 3.8 3.9
World Bank 2018.06 3.7 3.8 3.8
(출처 : 한국은행 '경제전망보고서(2018.07)')


한편, 최근 들어 주요국 경기 상황이 장기간의 완만한 확장 국면을 지속하는 가운데 일부 경기 지표는 주춤하는 모습을 보였습니다. 선진국의 경기 상황을 종합한 OECD 경기선행지수는 2017년 11월을 고점으로 하락 전환하였으며, 심리 지수도 가계 부문의 개선 추세가 둔화되고 기업 심리 지수는 하락세가 뚜렷하였습니다. 실제로 주요국의 2018년 1/4분기 성장률은 2017년 4/4분기에 비해 다소 둔화되었으며, 이와 같은 경기 지표 둔화는 일시적 요인에 의한 것일 수도 있지만 경기 국면 전환 리스크가 커졌을 가능성도 존재합니다.

[OECD 경기지수 및 GDP 성장률]
이미지: oecd 경기지수 및 gdp 성장률

oecd 경기지수 및 gdp 성장률

주) GDP 성장률은 전기 대비 기준
(출처 : 한국은행 '경제전망보고서(2018.07)')



나. 순이자마진(NIM) 변화에 따른 국내 은행의 수익성 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서, 국내 은행들의 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였습니다.하지만, 최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM은 상승하는 추세입니다.  국내 은행들의 NIM은 2017년 1.63%로 전년 대비 0.08%p 상승하였으며, 2018년 상반기 NIM도 1.67%로 전년 동기 대비 0.06%p 상승하였습니다.하지만, 실물 경기 회복이 뒷받침되지 않은 상황에서 시장 금리가 상승할 경우 채무자의 채무 상환 부담 증가로 인해 대손비용이 증가할 가능성도 있습니다. 따라서, 시장 금리 상승이 반드시 국내 은행들의 수익성 향상으로 이어지는 것은 아니며, 국내 경기가 침체될 경우 대손비용 증가로 인해 수익성이 악화될 위험이 있습니다.


국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진(NIM)이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서, 국내 은행들의 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보였습니다. 국내 은행들의 예대금리차이는 2010년 2.94%에서 2016년 1.95%로 지속적인 하락세를 보였으며, NIM은 2010년 2.32% 수준에서 지속적으로 하락세를 보이면서 2016년 1.55% 수준까지 하락하였습니다. 또한, 국내 은행들의 ROA 및 ROE는 2011년 9.81%, 0.81%에서 2016년 1.65%, 0.13% 수준까지 하락하였습니다.

[국내 은행 순이자마진(NIM) 추이 및 예대금리차이 추이(2016년까지)]
이미지: 국내 은행 순이자마진(nim) 추이 및 예대금리차이 추이(2016년까지)

국내 은행 순이자마진(nim) 추이 및 예대금리차이 추이(2016년까지)

(출처 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '16년 중 영업실적(잠정)' (2017.03))


[국내 은행 연도별 ROA 및 ROE 추이(2016년까지)]
이미지: 국내 은행 연도별 roa 및 roe 추이(2016년까지)

국내 은행 연도별 roa 및 roe 추이(2016년까지)

주) 대손준비금 전입 전 금액 기준
(출처 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '16년 중 영업실적(잠정)' (2017.03))


하지만, 최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM은 상승하는 추세입니다. 예대금리 차이가 2016년 1.95%, 2017년 2.03%, 2018년 상반기 2.08%로 증가함에 따라, 국내 은행들의 NIM은 2017년 1.63%로 전년 대비 0.08%p 상승하였으며, 2018년 상반기 NIM도 1.67%로 전년 동기 대비 0.06%p 상승하였습니다.

[국내 은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분

'16년

'17년

'17년 상반기(A)

'18년 상반기(B)

증 감(B-A)

이자이익

34.4

37.3

18.0

19.7

+1.7

순이자마진(NIM)

1.55

1.63

1.61

1.67

+0.06

 예대금리 차이

1.95

2.03

2.01

2.08

+0.07

   대출 평균금리

3.26

3.23

3.21

3.39

+0.18

   예수 평균금리

1.31

1.20

1.20

1.31

+0.11
주1) 대출 평균금리는 원화대출채권 기준
주2) 예수 평균금리는 원화 예수금 기준
(출처 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '18년 상반기 중 영업실적(잠정)' (2018.08))


특수은행을 제외한 국내 일반은행들의 ROA 및 ROE는 2016년 0.45%, 5.88%에서 2017년 0.56%, 7.34%로 증가하였으며, 2018년 상반기에도 ROA 및 ROE는 0.73%, 9.68%로 전년 동기 대비 각각 0.02%p, 0.29%p 증가하였습니다.

[국내 은행 ROA 및 ROE 현황]
(단위 : %, %p)

구분

'16년

'17년

'17년 상반기(A)

'18년 상반기(B)

증 감(B-A)

ROA

0.11

0.48

0.71

0.69

△0.02

 일반은행

0.45

0.56

0.71

0.73

+0.02

 특수은행

△0.49

0.33

0.69

0.63

△0.06

ROE

1.37

6.03

9.01

8.91

△0.11

 일반은행

5.88

7.34

9.39

9.68

+0.29

 특수은행

△5.70

3.91

8.41

7.64

△0.77
(출처 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '18년 상반기 중 영업실적(잠정)' (2018.08))


은행의 수익성을 결정하는 주된 요인 중 하나인 대손비용의 경우 2016년 이후 감소세를 나타내고 있습니다. 일부 대기업 구조조정 등으로 인해 특수은행을 중심으로 대손비용이 증가하면서 국내 은행들의 대손비용은 2016년 12.7조원을 기록하여 전년 대비 약 2조원 증가하였습니다. 하지만, 국내 은행들의 대손비용은 2017년 7.2조원으로 전년 대비 약 5.5조원 감소하였으며, 2018년 상반기에는 1.0조원으로 전년 동기 대비 약 1.7조원 감소하였습니다.

[국내 은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원)
구분 '15년 '16년 '17년 '17년 상반기(A) '18년 상반기(B) 증감(B-A)
국내은행 10.7 12.7

7.2

2.7

1.0

△1.7
  일반은행 3.9 2.9

2.5

1.2

0.3

△0.9
  특수은행 6.7 9.9

4.7

1.6

0.8

△0.8
(출처 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '18년 상반기 중 영업실적(잠정)' (2018.08))


2016년 하반기부터 전반적으로 상승세를 보인 국내 시장 금리로 인해, 국내 은행들의 수익성은 2018년 상반기까지 개선세를 나타내고 있는 것으로 보여집니다. 하지만, 2017년 11월 기준금리를 인상했던 한국은행은 이후 금리 동결을 지속하고 있으며, 2018년 8월 금통위에서 신흥국 환율 변동성 확대, 향후 성장 경로 상의 불확실성이 높은 점, 수요측면에서 물가 상승 압력이 높지 않은 점, 금융시장 불안정성이 높아진 점 등을 근거로 기준금리를 동결(1.50%)하였습니다. 이에 따라 금리 상승에 대한 기대감 등으로 2017년 전반적으로 상승세를 기록하였던 국내 시장 금리는 2018년 5월 중순 이후 하락세를 지속하고 있습니다.

[국고채권 최종호가수익률 추이]
(단위 : %)
이미지: 국고채권 최종호가수익률 추이

국고채권 최종호가수익률 추이

(출처 : Kofiabond)


안정적인 수신 기반을 확보한 은행의 경우 일반적으로 금리 상승기에 이자순이익 증가를 통해 수익성 개선 효과가 나타나나, 실물 경기 회복이 뒷받침되지 않은 상황에서 시장 금리가 상승할 경우 채무자의 채무 상환 부담 증가로 인해 대손비용이 증가할 가능성도 있습니다. 따라서, 시장 금리 상승이 반드시 국내 은행들의 수익성 향상으로 이어지는 것은 아니며, 국내 경기가 침체될 경우 대손비용 증가로 인해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


다. 자산건전성 저하 위험

국내 은행들은 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익 창출 능력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보였습니다. 하지만, 2016년 이후 국내 은행들의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 전반적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 은행의 부실채권 규모는 2015년말 30조원에서 2018년 3월말 21.1조원으로 감소하였으며, 부실채권 비율도 2015년말 1.80%에서 2016년말 1.42%, 2017년말 1.19%, 2018년 3월말 1.18%로 지속적인 감소세를 나타냈습니다. 하지만, 향후 시장 금리 상승 등 불확실성에 따라 부실 채권이 증가할 수 있으며, 중소기업 등 취약 차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있는 만큼, 국내 은행들의 자산건전성 저하 위험은 상존하고 있습니다.


국내 은행들은 2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익 창출 능력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보였습니다. 하지만, 2016년 이후 국내 은행들의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 전반적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 은행들의 보수적 여신 운용 등으로 인한 신규 부실채권 규모 감소 및 2016년 중 대규모 부실채권 정리 등에 기인하는 것으로 보입니다.

[국내 은행의 부실채권 신규 발생 및 정리 실적 추이]

(단위 : 조원)
구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2017년
1/4분기		 2018년
1/4분기

신규 부실채권규모

 31.6 23.6 28.1 25.2 17.0 3.9 3.9

부실채권 정리규모

 24.2 25.1 22.3 30.4 20.7 4.9 3.9
(출처 : 금융감독원, '18년 1분기말 국내 은행의 부실채권 현황(잠정) (2018.06) )


국내 은행의 부실채권 규모는 2015년말 30조원에서 2018년 3월말 21.1조원으로 감소하였으며, 이 중 비중이 가장 큰 기업여신의 규모는 2015년말 27.9조원에서 2018년 3월말 19.3조원으로 감소하였습니다. 부실채권의 지속적인 감소와 함께 부실채권 비율도 2015년말 1.80%에서 2016년말 1.42%, 2017년말 1.19%, 2018년 3월말 1.18%로 지속적인 감소세를 나타냈습니다. 이 중 기업여신의 부실채권비율은 2015년말 2.56%에서 2018년 3월말 1.75%로, 가계여신의 부실채권비율은 2015년말 0.35%에서 2018년 3월말 0.25%로 감소하는 등 기업 및 가계 여신의 부실채권비율이 전반적으로 감소하였습니다.

[국내 은행의 부실채권 규모 및 비율 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분

'15년말

'16년말

'17년말

'18년 3월말

부실채권 계

30.0

24.7

21.1

21.1

  기업여신

27.9

22.8

19.4

19.3

  가계여신

1.9

1.7

1.6

1.6

  신용카드

0.1

0.2

0.2

0.2

부실채권 비율(%)

1.80

1.42

1.19

1.18
주1) 기업여신은 공공, 기타부문 포함
주2) 부실채권 비율 = 고정이하여신 / 총여신
(출처 : 금융감독원, '18년 1분기말 국내 은행의 부실채권 현황(잠정) (2018.06) )


[부문별 부실채권비율]
(단위 : %, %p)

구 분

'15년말

'16년말

'17년말

'18년 3월말

부실채권비율

1.80

1.42

1.19

1.18

 기업여신

2.56

2.06

1.76

1.75

    (대기업)

3.76

3.15

2.84

2.85

    (중소기업)

1.64

1.30

1.11

1.13

 가계여신

0.35

0.28

0.24

0.25

    (주담대)

0.28

0.22

0.18

0.19

    (신용대출 등)

0.51

0.42

0.38

0.38

 신용카드

1.14

1.34

1.28

1.39
주1) 기업여신은 공공, 기타부문 포함
주2) 부실채권 비율 = 고정이하여신 / 총여신
(출처 : 금융감독원, '18년 1분기말 국내 은행의 부실채권 현황(잠정) (2018.06) )


일반은행 중 시중은행의 부실채권비율은 2016년말 0.8%, 2017년말 0.66%, 2018년 3월말 0.65%로 감소하였으나, 지방은행의 부실채권비율은 2016년말 0.99%, 2017년말 1.01%, 2018년 3월말 1.04%로 증가하였습니다.

[국내 은행의 부실채권비율]
(단위 : 조원, %, %p)

은행

'16년말

'17년말

'18년 3월말

총여신

고정이하여신

총여신

고정이하여신

총여신

고정이하여신

금액

비율

금액

비율

금액

비율

시중은행

932.0

7.4

0.80

969.4

6.4

0.66

978.7

6.4

0.65

지방은행

136.3

1.4

0.99

142.6

1.4

1.01

143.0

1.5

1.04

인터넷은행

-

-

-

5.5

0.0

0.02

6.9

0.0

0.05

일반은행

1,068.3

8.8

0.82

1,117.5

7.9

0.71

1,128.6

7.9

0.70

특수은행

664.6

15.9

2.39

658.4

13.2

2.01

655.2

13.2

2.02

국내은행

1,732.9

24.6

1.42

1,775.9

21.1

1.19

1,783.7

21.1

1.18

(출처 : 금융감독원, '18년 1분기말 국내 은행의 부실채권 현황(잠정) (2018.06) )


국내 은행의 원화대출 연체율은 2016년 4분기부터 추세적으로는 점차 개선되는 모습을 보이고 있었으나, 2018년 6월말 0.51%로 2017년 12월말(0.36%) 대비 0.15%p 증가하였습니다. 그동안 장기간 지속된 저금리 기조 속에서 보수적으로 여신을 운용하는 방식으로 리스크를 관리해왔으나, 최근 금리 상승기에 접어든 만큼 리스크 관리 필요성이 더욱 높아졌다고 볼 수 있습니다.

[국내 은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %)
이미지: 원화대출 연체율 추이

원화대출 연체율 추이

구 분
(단위 : %)

'14년

'15년

'16년

'17년

'18년

6월말

12월말

6월말

12월말

6월말

12월말

6월말

12월말

6월말

기업대출

0.94

0.77

0.76

0.78

1.04

0.66

0.59

0.47

0.73

 대기업

0.71

0.57

0.68

0.92

2.17

0.77

0.57

0.43

1.78

 중소기업

1.02

0.84

0.78

0.73

0.71

0.63

0.60

0.48

0.48

가계대출

0.65

0.49

0.42

0.33

0.31

0.26

0.25

0.23

0.25

 주택담보대출

0.55

0.41

0.35

0.27

0.24

0.19

0.18

0.17

0.19

 가계신용대출 등

0.87

0.67

0.61

0.48

0.48

0.41

0.41

0.38

0.40

원화대출 계

0.80

0.64

0.61

0.58

0.71

0.47

0.43

0.36

0.51
주1) 국내 은행 원화대출은 은행계정 원화대출금 및 신탁대출금 기준
주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체기준
(출처 : 금융감독원, '18.6월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황[잠정] (2018.08))


향후 시장 금리 상승 등 불확실성에 따라 부실 채권이 증가할 수 있으며, 중소기업 등 취약 차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있는 만큼, 국내 은행들의 자산건전성 저하 위험은 상존하고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
 

라. 가계 대출 관련 정부 정책 위험

국내 가계 부채는 2015~2016년간 과거 추세의 2배를 상회하는 수준(연평균 129조원 증가)으로 증가하였으며, 과도한 가계 부채의 증가로 인한 가계 상환 부담 증가 및 소비·성장 제약 요인 작용, 시장 금리 상승 시 취약차주의 원리금 부담 확대 우려 등으로 정부는 2017년 10월 24일 '가계부채 종합대책'을 발표하였습니다. 이후 정부는 '가계부채 종합대책'의 후속 방안으로 2017년 11월 27일 '금융회사 여신심사 선진화 방안'을 발표하였으며, 2018년 1월 금융권의 과도한 가계대출 취급 유인을 억제하기 위해 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하였습니다. 가계 대출이 국내 은행들의 수익에서 차지하는 높은 비중을 고려할 때, 상기와 같은 정부의 가계 부채에 대한 규제 강화와 제도 변화는 국내 은행들의 외형 성장, 수익성, 자산 구성 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.


국내 가계 부채는 2015~2016년간 과거 추세(2007~2014년 연평균 60조원)의 2배를 상회하는 수준(연평균 129조원 증가)으로 증가하였으며, 가계 부채 증가세가 가처분 소득 증가세를 상회하면서 2014년 이후 가처분 소득 대비 가계 부채 비율도 큰 폭으로 상승하였습니다. 과도한 가계 부채의 증가로 인한 가계 상환 부담 증가 및 소비·성장 제약 요인 작용, 시장 금리 상승 시 취약차주(고위험가구, 자영업자 등)의 원리금 부담 확대 우려 등으로, 정부는 2017년 10월 24일 '가계부채 종합대책'을 발표하였습니다.

[국내 가계 부채 증가액 및 가계부채 증가율 추이(2007~2016년)]
이미지: 국내 가계 부채 증가액 및 가계부채 증가율 추이(2007~2016년)

국내 가계 부채 증가액 및 가계부채 증가율 추이(2007~2016년)

(출처 : 금융감독원 보도자료, '가계부채 종합대책' (2017.10.24))


정부는 '가계부채 종합대책'을 통해, 3대 목표 및 7개 핵심 과제를 설정하고 구체적 실행 방안을 마련하여 단계적으로 추진하기로 하였습니다.

['가계부채 종합대책'의 3대 목표 및 7개 핵심과제]
이미지: 가계부채 종합대책 3대 목표 및 7개 핵심과제

가계부채 종합대책 3대 목표 및 7개 핵심과제

(출처 : 금융감독원 보도자료, '가계부채 종합대책' (2017.10.24))


정부는 '가계부채 종합대책'의 후속 방안으로 2017년 11월 27일 '금융회사 여신심사 선진화 방안'을 발표하였으며, 가계부채의 구조적 취약성을 해소하고 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 여신심사 가이드라인을 도입하였습니다.

정부는 '금융회사 여신심사 선진화 방안'을 통해, 현행 DTI가 차주의 상환 능력을 보다 정확히 반영할 수 있도록 소득 및 부채 산정 방식을 개선하는 新DTI(총부채상환비율)를 2018년 1월 도입하기로 하였으며, 모든 가계대출(주담대, 신용대출 등)의 여신심사 과정에서 차주의 상환 능력을 정확히 반영하여 대출하는 자율적 체계인 총체적상환능력심사제(DSR)를 2018년부터 은행권 및 2금융권의 시범 운영 이후 도입하기로 하였습니다.

● 新DTI 도입 방안
(개 요) 현행 DTI가 차주의 상환능력을 보다 정확히 반영할 수 있도록 소득 및 부채 산정방식을 개선

* 新DTI = (모든 주담대 원리금 + 기타대출 이자) / 연간소득  

※ 적용대상 : 현행 DTI와 동일하게 주택담보대출에 적용

● 총체적상환능력심사제(DSR) 도입 방안

(개 요) 모든 가계대출(주담대, 신용대출 등)의 여신심사 과정에서 차주의 상환능력을 정확히 반영하여 대출하는 자율적 체계  

* DSR = 모든 대출 원리금 상환액 / 연간 소득
※ 적용대상 : 주담대, 신용대출 등 모든 종류의 가계대출에 DSR을 적용하되, 일부 대출 상품에 대해서는 예외 허용


[DTI, 新DTI, DSR 운영 계획(안)]
이미지: dti, 新dti, dsr 운영 계획(안)

dti, 新dti, dsr 운영 계획(안)

(출처 : 금융감독원, '금융회사 여신심사 선진화 방안' (2017.11.27))


2018년 1월 정부는 금융권의 과도한 가계대출 취급 유인을 억제하기 위해 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하였습니다. 해당 개편방안에 따르면 은행권의 경우, ① 예대율 산정 시 가계대출 및 기업대출에 대한 가중치를 차등화하고, ② BIS 자본 비율 산정 시 고위험 주택담보대출의 위험가중치를 상향하며, ③ 가계 신용의 과도한 팽창을 제어하기 위한 거시건전성 규제로 가계 부문 경기대응완충자본을 도입하는 방안이 추진될 예정입니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'의 은행권에 대한 주요 규제 내용]
구분 예대율 산정 방식 개편 고위험 주택담보대출 위험가중치 상향 가계부문 경기대응완충자본 도입
도입 목적 가계 및 부동산 부문 리스크 관리 강화 편중 리스크 제어 및 관리
세부 내용 예대율 산정 시 가계대출 및 기업대출 가중치 차등화
- 가계대출 가중치 상향(+15%p)
- 기업대출 가중치 하향(-15%p)		 BIS 등 자본비율 산정 시 高LTV(60% 초과) 주택담보대출 위험가중치 상향 가계부채 증가속도, 경제 상황 등을 고려하여 금융위가 적립 비율(0~2.5% 범위)을 결정하면 은행별로 가계신용 비중에 따라 보통주자본 추가 적립
추정 일정 감독 규정 개정(2018년 1분기) 감독규정 개정(2018년 1분기) 감독규정 개정(2018년 하반기)
은행별 대출 포트폴리오 조정, 예수금 조달 등 준비기간을 감안하여 유예기간 부여 금융회사별 영향, 준비기간 등을 감안하여 단계적 상향 검토 세부모형 설계 및 시뮬레이션 등을 거쳐 2019년 시행 목표
(출처 : 한국기업평가, '은행 가계대출 규제 3종 세트 영향 점검'(2018.01), 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'(2018.01))


상기 규제 중 가계 부문 경기대응완충자본 도입의 경우, 적립 판단 지표, 경제 상황 등을 고려하여 금융위가 적립 비율(0~2.5% 범위 내)을 결정하면 은행별로 가계 신용 비중에 따라 추가 자본을 적립해야 하므로, 보통주자본비율이 낮은 은행들은 상대적으로 자본 관리 부담이 커질 위험이 있습니다.

※ 가계부문 경기대응완충자본(Sectoral CCyB) 도입안 (예시)
① (적립판단지표) 'GDP 대비 가계신용갭'을 주지표로 사용하고, 가처분소득대비 가계부채갭, GDP 대비 주택가격갭 등을 보완지표로 활용
② (적립비율 결정) 바젤위원회 산출방식에 따라 적립판단지표, 거시경제 상황 등을 종합적으로 감안하여 금융위가 0%~2.5% 범위 내에서 결정
③ (은행별 적립비율) 금융위가 정한 적립비율에 개별은행별 가계부문 신용비중(익스포저)을 곱하여 최종 추가 적립비율(보통주) 산출
④ (적립시기) 매분기별 평가를 통해 적립결정시, 최대 1년 내에서 준비기간 부여
(출처 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'(2018.01))


이후 2018년 5월 금융위의 가계부채관리점검회의에서는 ① 주담대 규제회피목적의 신용대출취급, ② DSR의 형식적 운영, ③ 개인사업자대출로의 우회대출을 3대 위반사례로 선정하여, 금융회사별 위반 여부를 연중 지속적으로 강력하게 단속할 것을 밝혔습니다. 또한, 이에 대한 보완책으로 규제 비율인 예대율 산정 방식을 강화하고 개인사업자대출 관리를 강화하기로 하였습니다.

가계 대출이 국내 은행들의 수익에서 차지하는 높은 비중을 고려할 때, 상기와 같은 정부의 가계 부채에 대한 규제 강화와 제도 변화는 국내 은행들의 외형 성장, 수익성, 자산 구성 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


마. 규제 및 정책 영향에 따른 사업 위험

은행업은 국가 경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서, 공공성과 국가 경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부 규제가 존재하며 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 한편, 바젤 III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독 당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 국내 은행에 대한 규제 및 정책들은 당행과 같은 일반은행들의 자본 구조, 자금 조달 및 운영 방향, 신용등급, 수익성 등에 큰 영향을 줄 수 있으며, 향후 규제 및 정책 방향에 따라 당행의 수익성과 성장성 등이 큰 영향을 받을 수 있습니다.


은행업은 국가 경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환 위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 일반 산업과 달리 공공성과 국가 경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부 규제가 존재합니다. 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부로부터 높은 강도의 감독과 지원을 받아왔으며 이러한 특성으로 인하여 신규 진입 시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 제도적 진입 장벽이 매우 높은 수준입니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐 아니라 공공성도 강조되고 있으며 상법 및 은행법 이외에 외국환거래법, 금융산업의구조개선에 관한 법률, 예금자보호법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법령 규제를 중복적으로 받고 있는 등 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

한편, 바젤 III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독 당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율 규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만 아니라 정부의 주요 정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.


1) 바젤 Ⅲ
① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤 III 최저 규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤 III가 제시하는 "경기대응완충자본"과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2016년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용됩니다.

[바젤 III 자본 규제 국내 도입 일정]

세부항목

산정방식 및

부과수준

2015

2016

2017

2018

2019~

규제

자본

세분화

보통주

자본

BIS 기준보통주자본

/위험가중자산

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

기본

자본

BIS 기준기본자본

/위험가중자산

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

총자본

BIS 기준총자본

/위험가중자산

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

자본보전

완충자본

모든 은행에 상시적으로 2.5%의 완충자본 부과

-

0.625%

1.25%

1.875%

2.5%

D-SIB 추가자본

선정은행에

추가자본 1.0% 부과

-

0.25%

0.50%

0.75%

1.0%

경기대응

완충자본

0%로 결정(`16.3.30)

-

-

-

-

-

총자본비율

D-SIB

-

8.875%

9.75%

10.625%

11.5%

이외 은행

-

8.625%

9.25%

9.875%

10.5%
주) 2019년도 D-SIB 선정 대상 : 신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주, 우리은행, 신한금융지주의 자은행인 신한은행, 제주은행, 하나금융지주의 자은행인 KEB하나은행, KB금융지주의 자은행인 국민은행, 농협금융지주의 자은행인 농협은행
(출처 : 금융위원회, '은행 및 은행지주회사 경기대응완충자본 적립수준 결정'(2016.03))


경기대응완충자본의 경우, 금융위원회가 적립 수준을 0~2.5% 범위 내에서 정할 수 있기 때문에, 향후 경기대응완충자본 적립 수준이 증가할 경우 국내 은행들의 자본 규제 비율이 증가할 수 있습니다. 2019년 기준으로 자본보전완충자본(2.5%), 경기대응완충자본(최대 2.5%) 및 D-SIB 추가자본(1%) 부과 시 보통주자본비율 및 총자본비율의 규제 비율 수준은 아래와 같습니다.

D-SIB 기준 규제비율(%)

2016년

2017년

2018년

2019년

보통주자본비율(%)

6.0

7.5

9.0

10.5

총자본비율(%)

9.5

11.0

12.5

14.0
주) 현재 경기대응완충자본은 부과하고 있지 않으며, 동 비율은 최대 부과(2.5%)를 가정한 수치
(출처 : 금융감독원, '18년 3월말 은행 및 은행지주회사 BIS기준 자본비율 현황(잠정)(2018.06))


② 레버리지비율 규제
레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라, 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행 되었습니다. 레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우, 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해 레버리지를 크게 일으키지 못하기 때문에 수익성이 하락할 수 있습니다.

③ 유동성 규제기준
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량 회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제 시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다.

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용할 예정입니다. 한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입 하였습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입 이후 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되었고 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위 업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제 대상에서 제외됩니다.

2) 채권자 손실분담(Bail-in) 제도 도입
채권자 bail-in 제도는 부실 금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실 부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리 당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산 시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본 전환 실행을 명령하는 권한을 보유하게 됩니다.

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실 부담 순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 (2017.12.07))에 따르면, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 2018년부터 필요 시 후속 조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

이미지: bail-in

bail-in

(출처 : 한국기업평가, '은행 신용등급 하락, 불가피한가?' (2017.02))


상기와 같은 국내 은행에 대한 규제 및 정책들은 당행과 같은 일반은행들의 자본 구조, 자금 조달 및 운영 방향, 신용등급, 수익성 등에 큰 영향을 줄 수 있으며, 향후 규제 및 정책 방향에 따라 당행의 사업 환경이 큰 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


바. IFRS9 등 국제회계기준에 따른 위험

2018년 IFRS9의 시행으로 대손충당금 적립 기준이 더욱 보수화되었습니다. IFRS9은 2018년 1월부터 국내 은행들이 대출채권, 유가증권, 금융자산 분류 시 사용하는 국제회계기준으로, 국내 은행의 경우 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호에 의해 기존 대출채권에 대하여 미래예상손실인 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 추가적으로 인식하여야 하여 대손충당금 추가 설정에 따른 수익성 하락이 우려되었습니다. 새로운 회계기준 도입 이후 일정 기간 국내 은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망이며, 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서는 계속적인 모니터링이 필요합니다.


금융위원회는 바젤 Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원할하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후, 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고, 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면서 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 되었습니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

이미지: 고정이하 충당금 전후

고정이하 충당금 전후


대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충 능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립 의무를 상법 수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정이 개정안 입법 예고가 발표되었습니다.


[이익준비금 적립 기준]

은행법

자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상  법

자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립


상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이 점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.

한편, 2018년 1월 1일부터 시행된 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 2019년 1월 1일 부터 시행 예정


IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상) 문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대시키며, 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출 여력이 위축되며 경기 후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다.

IFRS9 '금융상품의 분류 및 평가'의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다.

① 금융자산 분류 기준 변경
새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정되었습니다.

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류


이미지: 전 후 비교표

전 후 비교표


기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자 전략 등에 있어 그 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신 및 반영해야 합니다. 손상 적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다. 이에 따라, IFRS9 시행으로 인해 대손충당금 적립 기준이 현재 대비 더욱 보수화 될 예정입니다.

[현행 회계 제도와 IFRS9의 손상 인식 및 측정 방법 비교]
구분 현행 IFRS9
손상 모형 발생손실(Incurred Loss) 예상손실(Expected Loss)
손상 인식 방법 객관적 증거가 있는 경우 손실 인식 미래에 발생 예상되는 손실 인식
금융자산 손상 측정 - 정상
- 손상		 - Stage 1 (정상)
- Stage 2 (중대한 신용위험)
- Stage 3 (손상)
(출처 : 한국금융연구원, NICE신용평가 '2018 은행 산업위험 평가'


2018년부터 시행된 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당 수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용 시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 회계변경으로 인한 영향 테스트 결과에 지속적인 관심을 가질 필요가 있습니다.

위와 같은 규제 및 회계 기준의 변화로 인해 국내 은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망이며, 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서는 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[IFRS9 도입으로 인한 당행의 회계정책 변경 내용]
참고적으로, 2018년부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호 금융상품(IFRS9) 및 그로 인한 당행의 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익누계액 이익잉여금
기초 - 기준서 제1039호 (10,591) 244,638
기준서 제1109호 도입으로 인한 조정:

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 - (9,160)
대출약정및 금융보증계약의 손실충당금 증가 - (462)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 159 (159)
기타조정항목(*1) (3,411) 3,411
법인세효과(*2) 715 1,402
기초 - 기준서 제1109호 (13,128) 239,670
(*1) 제1109호 도입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 과거 손상차손인식액을 평가손실로 환원 조정하는 금액입니다.
(*2) 분류,측정 변경효과에 따른 법인세효과는 별도표시 하였습니다.


최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
 분류		 1109호에 따른
분류		 1039호에 따른
총장부금액		 1109호에 따른
총장부금액
예치금 대여금및수취채권 상각후원가 226,289 226,289
대출채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,500,158 4,500,158
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 67,565 67,565
매도가능금융자산
(채무증권)		 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,858 631,858
매도가능금융자산
(지분증권)		 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,428 4,428
만기보유금융자산
(채무증권)		 만기보유금융자산 상각후원가 49,570 49,570
합계 5,479,869 5,479,869
(출처 : 당행 반기보고서)


연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액
예치금



기초장부금액 기준서 제 1039호 226,289 - - 226,289
소계 226,289 - - 226,289
대출채권



기초장부금액 기준서 제 1039호 4,500,158 - - 4,500,158
소계 4,500,158 - - 4,500,158
기타금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 67,565 - - 67,565
소계 67,565 - - 67,565
매도가능금융자산(채무)



기초장부금액 기준서 제 1039호 631,858 - - 631,858
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (631,858) - (631,858)
소계 631,858 (631,858) - -
매도가능(지분)



기초장부금액 기준서 제 1039호 4,429 - - 4,429
당기손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (1) - (1)
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (4,428) - (4,428)
소계 4,429 (4,429) - -
만기보유금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 49,570 - - 49,570
상각후원가측정 항목으로 재분류 - (49,570) - (49,570)
소계 49,570 (49,570) - -
당기손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 1 - 1
소계 - 1 - 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 636,286 - 636,286
소계 - 636,286 - 636,286
상각후원가측정 금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
만기보유금융자산으로부터 전입 - 49,570 - 49,570
소계 - 49,570 - 49,570
금융자산 합계 5,479,869 - - 5,479,869
(출처 : 당행 반기보고서)


2) 파생상품과 위험회피활동
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 연결실체의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 없습니다.

3) 금융자산의 손상
연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
 - 상각후원가로 측정되는 예치금, 대출채권, 기타금융자산, 채무상품
 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
 - 금융보증계약및 미사용약정
연결실체는 자산의 각 등급별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
 분류		 1109호에 따른
분류		 1039호에 따른
대손충당금		 1109호에 따른
대손충당금
대여금 및 수취채권 　 　 　
예치금 상각후원가 측정 금융자산 6 13
대출채권 상각후원가 측정 금융자산 19,779 28,889
기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 113 152
매도가능금융자산 　

채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 159
채무증권 상각후원가 측정 금융자산 - 4
대손충당금 소계 19,898 29,217
금융보증계약 금융보증계약 124 128
미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407
충당부채 소계 2,073 2,535
(출처 : 당행 반기보고서)


최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로인한 손실충당금 등의 재측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서
장부금액		 재분류된
금액		 재측정된
금액		 개정기준서
장부금액		 이익잉여금
변동		 기타포괄손익
변동
손실충당금(대손충당금)





 기대신용손실적립(예치금) 6 - 7 13 (7) -
 기대신용손실적립(대출채권) 19,779 - 9,110 28,889 (9,110) -
 기대신용손실적립(기타포괄손익-공정가치채무증권) - - 159 159 (159) 159
 기대신용손실적립(상각후원가측정채무증권) - - 4 4 (4) -
 기대신용손실적립(기타자산) 113 - 39 152 (39) -
소계 19,898 - 9,319 29,217 (9,319) 159
손실충당금(충당부채)





 기대신용손실적립(금융보증계약) 124 - 4 128 (4) -
 기대신용손실적립(미사용약정및기타신용) 1,949 - 458 2,407 (458) -
소계 2,073 - 462 2,535 (462) -
손실충당금합계 21,971 - 9,781 31,752 (9,781) 159
(출처 : 당행 반기보고서)



사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업 내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.


핀테크(FinTech)란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

구분 세부 과제 내용
핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원  

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회, '국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한 핀테크 산업 활성화 방안'(2015.05)


또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분 핀테크 업무 범위
전자금융거래법 전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등
금융전산업 ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무
신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회, '국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한 핀테크 산업 활성화 방안'(2015.05)


특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다.

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 국내 금융 산업은 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]
구분 해외 은행 사례
영국 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입
독일 피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 '커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입
스페인 대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도
미국 - 금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
- BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 '디지털 펄스(Digital Pulse)'  프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중
(출처 : 삼성경제연구소)


[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]
업종 기업 주요 내용
플랫폼 구글 전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽' 투자
애플 전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시
SNS 페이스북 아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진
텐센트 지급결제서비스 '텐페이’, MMF  '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)
통신서비스 버라이존 AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시
검색 바이두 - 온라인 전용 MMF '바이파’출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)
전자
상거래		 알리바바 지급결제 '알리페이' 소액대출, '알리파이낸스' , MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)
이베이 자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔' 출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)
아마존 '아마존페이먼트' , '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시’
(출처: 금융감독원, 삼성경제연구소)


금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'의 공표를 통해 아래와 같이 정책 추진경과 및 활성화 기본 방향을 제시 하였습니다.

[핀테크 정책 추진 경과]

1. 핀테크시장 활성화

: 진입장벽 완화로 핀테크 기업의 시장참여가 확대되고, 인터넷전문은행이 본격적으로 영업을 개시

: 소규모 전자금융업 자본금 요건 완화(5~10억원→3억원), 등록절차 간소화 ⇒ 전자금융업자 등록(개): (’14) 67 → (’15) 83 → (’16) 97 → (’17) 104


2. 핀테크서비스 확대

: 공인인증서·OTP 사용의무 폐지 등 이후 간편결제·송금서비스 다수 출시, 로보어드
  바이저도 서비스 개시
: 간편결제 서비스 39종, 간편송금 서비스 14종 출시

: 크라우드펀딩(’16.1월)을 통해 274개 기업이 452억원(‘17년말) 조달

: 금융ICT 플랫폼 확산* 등으로 혁신적 핀테크서비스 출현을 유도

: 금융권 공동 핀테크 오픈플랫폼(‘16.8월 구축)을 통해 19개 서비스 상용화

: 금융권 블록체인 컨소시엄을 구성하고, 블록체인 기반의 본인확인서비스 개발 추진

: 은행연합회·은행(16개社), 금투협회·금투회사(25개社), 생보협회·생보사(20개社)

: 금투업권은 블록체인 기반의 공동인증서비스를 개시(17.10월말)


3. 핀테크 생태계 조성

: 핀테크지원센터를 개소(‘15.3월)하여 핀테크기업 상담(법률·자금조달 등)을 지원하
  고, 국내외 데모데이 개최 등을 통해 금융회사 연계 및 해외진출기회 제공

: 혁신 핀테크 기업에 대한 정책금융지원으로 투자자금 마련에 어려움을 겪는 핀테크기
  업들의 사업 활성화

: 산은·기은 등 정책금융기관을 통해 핀테크기업에 1조 3,169억원 여신 지원('17년말')
(출처 : 금융위원회, '핀테크 혁신 활성화 방안' (2018.03))


국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'('14.9), 카카오톡 기반 송금·결제서비스 '뱅크월렛카카오'('14.11) 출시 등 IT 업체가 금융업에 진출하기도 하였으며 국내 은행들도 IT 업체와의 제휴를 본격화하고 있습니다.

한편 금융위원회가 2016년 12월 말 케이뱅크, 2017년 4월 초 카카오뱅크의 은행업 영위 본인가를 승인하였습니다. 케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크 또한 2017년 중 정식 서비스를 시작하였습니다. 케이뱅크의 경우 서비스를 시작한지 이틀 만에 가입자 수가 6만명을 넘어서는 등 흥행에 성공했습니다.

2017년 7월 27일 서비스를 시작한 카카오뱅크의 경우 당일 오후 7시경 이미 계좌 개설고객이 18만명을 넘어섰으며, 공인인증서를 사용하지 않고 뛰어난 송금 편리성, 저금리의 대출이자를 내세우며 영업을 확장해 가고 있습니다. 핀테크를 활용하는 인터넷은행이 출범됨에 따라 국내 은행업의 경쟁 환경은 더욱 치열해 질 전망입니다.

물론 국내 핀테크 산업이 초기 단계이므로 이러한 변화가 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황이나, 금융산업 내 또 다른  경쟁을 심화시킬 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.


아. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2018년 2월 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 일반 은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.


인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 카카오뱅크(주)를 최종 인가하며, 2015년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.

[2017년말 기준 인터넷전문은행 주요 정보] (단위 : 백만원)
구 분 케이뱅크 카카오뱅크
예수부채 1,088,857 5,048,299
대출채권 951,648 4,621,656
자본금 350,000 800,000
당기순손실 (83,787) (104,491)
BIS자기자본비율 18.15% 13.74%
(출처 : 각사 2017년 감사보고서 및 금융통계정보시스템)


2017년 설립된 인터넷전문은행의 업무영역이 점차 확산됨에 따라 개인금융 분야에서의 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 2018년 인터넷전문은행은 온라인 부동산 대출(아파트 담보대출, 전.월세 보증금 대출 등)과 새로운 방식의 간편 결제 서비스를 준비하고 있으며, 향후 업무영역이 신용카드, 자산관리 분야로 확대되면서 금융소비자의 편익 증대와 함께 금리·가격 경쟁보다 금융서비스 경쟁으로 전환되는 계기가 될 것입니다. 따라서 기존은행들도 디지털 전환(Digital Transformation) 관점에서 지속적인 금융혁신을 통해 인터넷전문은행과의 경쟁에 대비할 것으로 예상됩니다.

2017년 4월말 금융위원회 보도 참고 자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입에 따른 금융권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 도입에 따른 금융권 대응 움직임]
○ 은행권 대응 전략

1. (가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향
- 대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시
- 일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정

2. (조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화
- (점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망
- (비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)

3. (핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등
- (고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진
- (음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시

○ 제2금융권의 변화

1. (저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화
- 대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화

2. (증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여
- 인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공

3. (P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대
- 'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사
(출처 : 금융위원회, '인터넷전문은행 최근 동향과 금융권 대응 움직임'(2017.04))


인터넷전문은행이 도입됨으로써 은행들이 직면하는 경쟁의 강도는 더욱 높아질 것으로 예상되는 가운데, 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널대폭 강화, 차별화된 서비스 출시 등 가격경쟁과 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.


2. 회사위험


가. 제주 지역에 편중된 영업 기반으로 인한 실적 변동 위험

당행은 제주 지역에 기반을 둔 신한금융 그룹 계열의 지방은행으로서, 2018년 5월 기준 제주 지역 내 여신 점유율 및 수신 점유율이 각각 25.93%, 34.35%에 달하는 등 제주 지역 내에서 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 하지만, 당행은 지방은행의 특성 상 제한적인 지역 경제를 기반으로 한 영업적 특성으로 인해 국내 시중은행 대비 자산 규모가 다소 열위하며, 금융 업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 상대적으로 미흡한 편입니다. 또한, 2018년 반기말 기준 원화대출금 중 제주도 내 대출금이 약 91.4%의 높은 비중을 차지하고 있어, 자산에 대한 신용 위험이 대부분 제주 지역에 집중되어 있고 지역의 경제 상황에 따라 전반적인 실적이 변동될 위험이 있습니다. 특히, 2018년 반기말 기준 당행의 원화대출금 중 중소기업 및 가계자금 대출이 차지하는 비중은 각각 54.5%, 42.3%로, 제주 지역 내 중소기업들의 경영 환경과 가계 경제 상황이 악화될 경우 당행의 여신 부실화 및 실적 악화 위험이 발생할 수 있습니다. 한편, 제주연구원의 최근 자료에 따르면, 2017년 제주 지역 GRDP(지역내총생산) 성장률은 2016년 대비 2.5%p 하락한 4.8% 내외로 전망되며 2018년 GRDP 성장률은 4.2% 내외로 전망되고 있습니다. 최근 제주 지역 건설 경기 부진 및 관광객 수 감소를 비롯하여 향후 제주 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈가 발생하거나 제주 경제 성장률이 둔화될 경우, 주된 영업 기반이 제주 지역에 집중된 당행의 실적 및 사업 환경이 악화될 수 있습니다.


당행은 제주 지역에 기반을 둔 신한금융 그룹 계열의 지방은행으로서, 2018년 반기말 기준 제주 지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주 지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을 개설하고 있습니다. 당행은 37개의 영업점 중 34개가 제주 지역에 위치하고 있으며, 제주 지역 내 예금은행 중 가장 많은 영업점 수를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당행은 2018년 5월 기준 제주 지역 내 여신(대출금) 점유율 및 수신(예수금) 점유율이 각각 25.93%, 34.35%에 달하는 등 제주 지역 내에서 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다.

[회사 개요]

구분

내용

회사명

주식회사 제주은행

국내 신용등급

AA+ (안정적) (한국기업평가 / 한국신용평가)

계열

신한금융 그룹

상장 여부

유가증권시장 상장

대표이사

서현주

설립일

1969년 3월 20일

주요 사업

은행업

본점소재지

제주특별자치도 제주시 오현길 90번지

영업망 (2018년 6월말)

33개 지점(서울 2, 부산 1, 제주 30), 5개 출장소(제주 5)
주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다.


[제주 지역 은행 점포 현황(2017년말 기준)]
(단위 : 개)

은행명

본점

지점

출장소

합계

예금은행

1

68

16

85

 제주은행

1

28

5

34

 우리은행

-

3

1

4

 SC은행

-

1

1

2

 신한은행

-

3

2

5

 씨티은행

-

1

-

1

 KEB하나은행

-

4

-

4

 국민은행

-

5

2

7

 기업은행

-

3

-

3

 농협

-

17

5

22

 수협

-

2

-

2

 산업은행

-

1

-

1
(출처 : 한국은행 제주본부, '2017년 12월말 제주지역 금융기관 점포현황'(2018.02.20))


[당행 시장점유율(제주 지역)]
(단위 : %)

구분

2018년 5월

2017년 12월

2016년 12월

2015년 12월

2014년 12월

예수금

34.35%

32.69%

33.51%

33.51%

31.91%

대출금

25.93%

26.95%

29.26%

29.69%

27.73%
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서, 한국은행 경제통계시스템)


2014년 이후 제주 지역 내 인구 순유입 증가로 인한 부동산 경기 호조 및 국내외 관광객 증가로 인해 가계 및 부동산업을 중심으로 제주 지역 내 금융 수요가 증가(전체 예금 취급 기관의 여신잔액 : 2014년말 14조 2,668억원 → 2018년 6월말 26조 9,796억원)함에 따라, 당행은 대출채권 잔액이 2014년말 연결 기준 2조 6,839억원에서 2018년 반기말 연결 기준 4조 5,127억원으로 증가하고 자산총계가 2014년말 연결 기준 3조 4,757억원에서 2018년 반기말 연결 기준 5조 5,997억원으로 증가하는 등 급격한 외형 성장이 이루어졌습니다.

[제주 지역 내 금융기관 여신 추이]
(단위 : 억원)

구분

2018년 6월

2017년

2016년

2015년

2014년

여신합계(말잔)

269,796

256,772

217,102

172,842

142,668

여신합계(기간중 증감)

13,024

39,670

44,260

30,176

16,441
주) 전체 예금 취급 기관의 여신잔액 기준 (예금은행 + 비은행금융기관)
(출처 : 한국은행 제주지역본부)


[당행 자산 및 자본총계 현황(연결 기준)]
(단위 : 억원)

구분

2018년 반기말

2017년말

2016년말

2015년말

2014년말

자산총계

55,997

55,629

51,848

44,646

34,757

자본총계

4,102

4,048

3,357

3,180

3,055
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


[당행 대출채권 내역(연결 기준)]
(단위 : 억원)

과 목

2018년 반기말

2017년말

2016년말

2015년말

2014년말

가계대출

일반

     17,669

 17,981

 16,014

 11,844

   7,932

주택

       1,035

   1,069

   1,099

     370

     154

기타

            47

       46

       54

       58

       59

소계

     18,750

 19,096

 17,166

 12,272

   8,145

기업대출

운전자금

      18,685

 17,990

 17,519

 16,569

 14,174

시설자금

        5,991

   5,980

   5,972

   5,038

   3,732

기타

             1

        3

       20

       35

       39

소계

      24,678

 23,972

 23,511

 21,642

 17,945

공공 및 기타자금대출

운전자금

           508

     504

     296

     349

     125

시설자금

          393

     439

     319

     296

     299

소계

           900

     943

     615

     645

     424

은행간 자금대출

           168

       75

   1,000

     700

         -

신용카드

           787

     834

     756

     645

     510

대출채권 총계

     45,283

 44,921

 43,048

 35,903

 27,024

현재가치할인차금

-

         -

         -

         -

-1

이연대출부대비용

             83

       81

       84

       76

       52

대손충당금 차감전
대출채권 총계

45,366

 45,002

 43,132

 35,979

 27,075

대손충당금

-239

-198

-183

-123

-236

대손충당금 차감후
대출채권 총계

     45,127

 44,804

 42,949

 35,856

 26,839

(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


하지만, 당행은 지방은행의 특성 상 제한적인 지역 경제를 기반으로 한 영업적 특성으로 인해 국내 시중은행 대비 자산 규모가 다소 열위하며, 금융 업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 상대적으로 미흡한 편입니다. 또한, 2018년 반기말 기준 원화대출금 4조 4,267억원 중 제주도 내 대출금이 4조 466억원으로 약 91.4%의 높은 비중을 차지하고 있어, 자산에 대한 신용 위험이 대부분 제주 지역에 집중되어 있고 지역의 경제 상황에 따라 전반적인 실적이 변동될 위험이 있습니다. 특히, 2018년 반기말 기준 당행의 원화대출금 중 중소기업 및 가계자금 대출이 차지하는 비중은 각각 54.5%, 42.3%로, 제주 지역 내 중소기업들의 경영 환경과 가계 경제 상황이 악화될 경우 당행의 여신 부실화 및 실적 악화 위험이 발생할 수 있습니다.

[당행 지역별 대출금 구성(원화대출금 기준)]
(단위 : 억원)
구분 2018년 반기말 2017년말 2016년말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
원화대출금 44,267 100.0 43,955 100.0 41,200 100.0
 제주도내 40,466 91.4 39,634 90.2 36,721 89.1
 서울,부산 3,801 8.6 4,322 9.8 4,479 10.9
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018년 6월))


[당행 고객별 대출금 구성(원화대출금 기준)]
(단위 : 억원)
구분 2018년 반기말 2017년말 2016년말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
원화대출금 44,267 100.0 43,955 100.0 41,200 100.0
 기업자금 24,643 55.7 23,943 54.5 23,449 56.9
    중소기업 24,124 54.5 23,378 53.2 22,796 55.3
    대기업 519 1.2 565 1.3 653 1.6
 가계자금 18,723 42.3 19,069 43.4 17,136 41.6
 공공 및 기타 900 2.0 943 2.1 615 1.5
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018년 6월))


[최근 제주 지역 경제 상황]
제주 지역의 GRDP(Gross regional domestic product, 지역내총생산) 성장률은 2015년 및 2016년 각각 5.3%, 7.3% 수준으로 국내 GDP 성장률(2015년 2.6%, 2016년 2.8%) 대비 높은 수준을 나타냈습니다. 해당 기간 동안 제주 지역 경제의 성장에는 2015~2016년 중 연평균 20%대의 높은 성장을 보였던 건설업이 큰 기여를 하였습니다.


[제주 지역 GRDP(지역내총생산) 성장률]
이미지: 제주 지역 grdp 성장률

제주 지역 grdp 성장률

(출처 : 통계청, 한국은행 제주본부, '최근 제주지역 건설업 현황 및 과제'(2018.07))


[업종별 GRDP(지역내총생산) 성장률 (2015~2016년 평균)]
이미지: 업종별 grdp 성장률

업종별 grdp 성장률

(출처 : 통계청, 한국은행 제주본부, '최근 제주지역 건설업 현황 및 과제'(2018.07))


하지만, 2017년 들어 제주 지역 건설 수주액은 2013년 이전 수준으로 큰 폭으로 감소한 가운데 건축 허가 면적, 착공 면적도 감소하였으며 2018년 상반기에도 이러한 감소세가 지속되고 있습니다.(2018년 상반기 중 건설 수주액 3,318억원으로 전년 동기 대비 약 33.6% 감소)

[제주 지역 건설업 동향]
구분 2018년 상반기 2017년 상반기 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년
건축허가면적(천㎡) 1,312 2,253 3,529 4,746 3,872 3,466 2,181
건축착공면적(천㎡) 1,108 1,575 2,795 4,296 3,647 2,517 1,898
건설 수주액 (억원) 3,318 4,995 7,333 12,643 11,251 7,858 7,380
(출처 : 제주특별자치도, 국토교통통계누리, 대한건설협회 제주도회, 제주연구원)


최근 미분양 주택 증가에 따른 주택 공급 과잉, 부동산 가격 고점 인식, 대출 금리 상승 등으로 제주 지역 내 전반적인 건설 투자 심리는 위축된 상황이며, 제주 지역의 건설 경기 성장의 바탕이 되었던 관광객 및 인구 순유입 등 건설 수요 측면의 요소가 2017년 이후 감소하면서 제주 지역 내 건설 수요에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

[제주 지역 관광객 수 추이]
(단위 : 천명)

구분

 2018년 상반기 2017년 상반기

2017년

2016년

2015년

2014년

2013년

제주 관광객

 7,069 7,336

14,753

15,853

13,664

12,274

10,851
  내국인 6,580 6,533 13,523 12,250 11,040 8,946 8,517
  외국인 489 803 1,231 3,603 2,624 3,328 2,334
(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 경제통계(2018.6월호)')


[제주 지역 미분양 주택 수 및 수급동향지수 추이]
이미지: 미분양 주택 수 및 수급동향지수 추이

미분양 주택 수 및 수급동향지수 추이

주) 수급동향지수는 100 초과 시 수요 우위
(출처 : 한국은행 제주본부, '최근 제주지역 건설업 현황 및 과제'(2018.07))


한편, 한국은행 제주본부 자료에 따르면, 제주 지역 기업경기실사지수(BSI)는 2018년 7월 74로 2016년 7월 이후 기준치인 100을 넘지 못하고 있으며, 소비자심리지수(CCSI)는 2018년 8월 중 102.3으로 2018년 1월(110.6) 대비 8.3p 하락하는 등 전반적으로 제주 지역 내 기업 및 가계의 경기에 대한 전망과 인식이 긍정적이지 만은 않은 것으로 보여집니다.

[제주 지역 기업경기실사지수(BSI)]
이미지: 제주 지역 기업경기실사지수

제주 지역 기업경기실사지수

(출처 : 한국은행 제주본부, '2018년 7월 제주지역 기업경기조사 결과'(2018.08))


[제주 지역 소비자심리지수(CCSI)]
이미지: 제주 지역 소비자심리지수

제주 지역 소비자심리지수

주) 2003~2017년 중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기 평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미
(출처 : 한국은행 제주본부, '2018년 8월 제주지역 소비자동향조사 결과'(2018.08))


제주연구원의 '최근 대내외 경제여건 변화에 따른 제주경제의 영향과 시사점(2018.08.30)' 자료에 따르면, 2017년 제주 지역 GRDP 성장률은 2016년 대비 2.5%p 하락한 4.8% 내외로 전망되며 2018년 GRDP 성장률은 4.2% 내외로 전망되고 있습니다. 이는 국내 GDP 성장률 대비 여전히 높은 수준이나, 2011~2015년 매년 5%대의 GRDP 성장률이 유지되었던 점을 감안하면 과거 대비 하락한 수준으로 보여집니다.

[제주 경제 성장률(GRDP) 추이]
이미지: 제주 경제 성장률(grdp) 추이

제주 경제 성장률(grdp) 추이

주) 2017~2018년은 제주연구원 전망치
(출처 : 제주연구원, '최근 대내외 경제여건 변화에 따른 제주경제의 영향과 시사점(2018.08.30)'


향후 제주 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈가 발생하거나 제주 경제 성장률이 둔화될 경우, 주된 영업 기반이 제주 지역에 집중된 당행의 실적 및 사업 환경이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


나. 수익성 변동 위험

당행은 전체 영업수익에서 이자수익이 차지하는 비중이 80% 이상으로 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 이자수익 변동에 따라 영업수익 규모가 큰 영향을 받을 수 있으며 순이자마진(NIM)에 따라 전체 수익성이 변동될 수 있습니다. 2018년 반기 연결 기준 당행의 순이자손익은 601억원으로 전년 동기 대비 6.9% 증가하였으나, 순수수료손익이 75억원으로 전년 동기 대비 9.6% 감소하고 대손상각비가 57억원으로 전년 동기 대비 42.5% 증가함에 따라 영업이익은 190억원으로 전년 동기 대비 5.0% 감소하고 당기순이익은 147억원으로 전년 동기 대비 5.2% 감소하였습니다. 당행은 2018년 반기 기준 순이자마진(NIM) 2.30%, ROA 0.53%, ROE 7.31%를 기록하였으며, 2017년 기준 순이자마진(NIM)은 2.24%로 일반은행 평균(1.99%) 대비 높은 수준이나 ROA 및 ROE는 0.46%, 6.73%로 일반은행 평균 대비 다소 낮은 수준을 나타냈습니다. 향후 시장 금리가 상승할 경우 순이자마진(NIM)은 현재 수준보다 증가할 가능성이 있으나, 금리 상승은 여신 부실화로 이어져 대손상각비를 증가시킬 수 있으며 이는 순이익을 감소시켜 수익성을 저하시킬 수 있습니다.


당행은 2014년 이후 제주 지역 내 여신 수요 증가로 인해 대출채권이 증가하면서 이자수익이 확대(2015년 연결 기준 1,370억원 → 2017년 연결 기준 1,765억원)됨에 따라, 영업수익(연결 기준)이 2015년 1,675억원에서 2017년 2,087억원으로 증가하였습니다. 2018년 반기 연결 기준 영업수익(1,099억원)도 이자수익의 증가(2017년 반기 854억원 → 2018년 반기 932억원)로 인해 전년 동기(1,009억원) 대비 약 9.0% 증가하는 등  당행의 영업수익 증가세가 지속되고 있습니다. 당행은 전체 영업수익에서 이자수익이 차지하는 비중이 80% 이상으로 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 이자수익 변동에 따라 영업수익 규모가 큰 영향을 받을 수 있으며 순이자마진(NIM)에 따라 전체 수익성이 변동될 수 있습니다.

[당행 영업수익 추이(연결 기준)]
(단위: 백만원, %)
구  분 2018년 반기 2017년 반기 2017년 2016년 2015년
금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중
이자수익 93,239 84.8% 85,363 84.6% 176,516 84.6% 159,440 83.8% 137,042 81.8%
수수료수익 13,266 12.1% 12,836 12.7% 26,659 12.8% 23,931 12.6% 22,193 13.3%
배당수익 408 0.4% 66 0.1% 66 0.0% 77 0.0% 115 0.1%
외환거래이익 2,979 2.7% 2,276 2.3% 4,535 2.2% 5,404 2.8% 4,986 3.0%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 처분이익 42 0.0% 333 0.3% 885 0.4% 1,279 0.7% 2,656 1.6%
기타영업수익 13 0.0% 6 0.0% - 0.0% 60 0.0% 487 0.3%
합    계 109,947 100.0% 100,880 100.0% 208,661 100.0% 190,191 100.0% 167,479 100.0%
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


당행은 2016년 순이자손익 증가(2015년 814억원 → 2016년 1,009억원) 및 순수수료손익 증가(2015년 127억원 → 2016년 141억원)로 인해 영업이익(연결 기준)이 312억원, 당기순이익이 252억원으로 전년 대비 각각 22.8%, 29.9% 증가하였습니다. 하지만, 2017년에는 순이자손익이 1,158억원으로 전년 대비 14.8% 증가하고 순수수료손익이 169억원으로 전년 대비 19.9% 증가하였음에도 불구하고, 당기순이익은 251억원으로 전년 대비 약 0.4% 감소하였습니다. 이는 대손상각비(2016년 75억원 → 2017년 122억원)와 기타금융상품손상차손(2016년 1억원 → 2017년 45억원) 증가 등으로 인해 기타영업부문 손실이 268억원으로 전년 대비 74.0% 증가하고, 일반관리비가 722억원으로 전년 대비 5.6% 증가하였기 때문으로 보여집니다. 2018년 반기 연결 기준 당행의 순이자손익은 601억원으로 전년 동기 대비 6.9% 증가하였으나, 순수수료손익이 75억원으로 전년 동기 대비 9.6% 감소하고 대손상각비가 57억원으로 전년 동기 대비 42.5% 증가함에 따라 영업이익은 190억원으로 전년 동기 대비 5.0% 감소하고 당기순이익은 147억원으로 전년 동기 대비 5.2% 감소하였습니다.


[당행 손익 상세 내역(연결 기준)]
(단위 : 억원)

구      분

2018년 반기

2017년 반기

2017년

2016년

2015년

순이자손익

601

562

1,158

1,009

814

 이자수익

932

854

1,765

1,594

1,370

 이자비용(△)

332

292

607

585

556

순수수료손익

75

83

169

141

127

 수수료수익

133

128

267

239

222

 수수료비용(△)

58

45

97

98

95

기타영업부문

-108

-85

-268

-154

-68
 대손상각비(△) 57 40 122 75 15

부문별 이익 합계

568

560

1,059

996

873

일반관리비(△)

378

360

722

684

619

영업이익

190

200

337

312

254

법인세비용차감전 순이익

190

201

334

329

249

연결 당기순이익

147

155

251

252

194
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


당행은 2018년 반기 기준 순이자마진(NIM) 2.30%, ROA 0.53%, ROE 7.31%를 기록하였습니다. 2017년 기준 당행의 순이자마진(NIM)은 2.24%로 일반은행 평균(1.99%) 대비 높은 수준이나 ROA 및 ROE는 0.46%, 6.73%로 일반은행 평균 대비 다소 낮은 수준을 나타냈습니다. 은행의 ROA는 크게 순이자마진(NIM), 대손상각비/총여신, 일반관리비/총자산에 의해 결정되는 편입니다. 당행의 경우, 순이자마진(NIM)은 최근 3년간 2.2~2.3%대를, 일반관리비/총자산은 최근 3년간 1.3%대를 유지하고 있으나, 대손상각비/총여신은 2015년 0.04%에서 2018년 반기 0.25%까지 증가하였습니다. 향후 시장 금리가 상승할 경우 당행의 순이자마진(NIM)은 현재 수준보다 증가할 가능성이 있으나, 금리 상승은 여신 부실화로 이어져 대손상각비를 증가시킬 수 있으며 이는 순이익을 감소시켜 당행의 수익성을 저하시킬 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


[수익성 지표 추이]
(단위 : %)

구분

2018년 반기

2017년

2016년

2015년

순이자마진(NIM)

  당행

2.30

2.24

2.22

2.30

  일반은행 평균

미확인

1.99

1.92

1.96

ROA
  당행

0.53

0.46

0.52

0.23

  일반은행 평균

미확인

0.53

0.48

0.28

ROE
  당행

7.31

6.73

7.66

3.07

  일반은행 평균

미확인

6.82

6.15

3.80
주) 일반은행 : 시중은행 및 지방은행 기준
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018.06), 금융감독원 금융통계정보시스템)


[당행 대손상각비/총여신, 일반관리비/총자산 추이]
(단위 : 억원, %)
구분 2018년 반기 2017년 2016년 2015년
총여신 45,337 45,051 42,251 35,437
대손상각비 57 122 75 15
대손상각비/총여신 0.25% 0.27% 0.18% 0.04%
일반관리비

378

722

684

619
총자산 55,997

55,629

51,848

44,646
일반관리비/총자산 1.35% 1.30% 1.32% 1.39%
주1) 연결 기준
주2) 2018년 반기 대손상각비/총여신, 일반관리비/총자산은 연환산 기준 적용
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018.06))



다. 자산건전성 변동 위험

당행은 총 여신 규모가 2015년말 3조 5,437억원에서 2017년말 4조 5,051억원으로 증가하였으며, 요주의 이하 여신 비율이 2015년말 1.41%에서 2017년말 1.59%로, 고정 이하 여신 비율이 2015년말 0.87%에서 2017년말 1.09%로 증가하였습니다. 하지만, 부실 채권의 상각 및 매각, 회수 등에 힘입어 2018년 반기말 요주의 이하 여신 비율은 1.08%로 2017년말 대비 0.51%p 감소하였으며, 고정 이하 여신 비율은 0.64%로 2017년말 대비 0.45%p 감소하는 등 자산건전성이 개선되었습니다. 한편, 당행은 전체 대출채권 중 대부분이 제주 지역 내 중소기업 및 가계 대출로 구성되어 있기 때문에, 제주 지역 경기 둔화로 인해 중소기업 및 가계의 대출 상환 여력이 저하될 경우 전체적인 자산건전성이 저하될 위험이 상존합니다. 또한, 당행은 국내 일반은행 대비 상대적으로 자기자본 규모(2018년 반기말 연결 기준 4,102억원)가 크지 않아, 거액 부실 여신 발생 시 자산건전성이 급격히 저하되고 대손 비용이 증가할 위험이 존재합니다.


당행은 총 여신 규모가 2015년말 3조 5,437억원에서 2017년말 4조 5,051억원으로 증가하였으며, 요주의 이하 여신 비율이 2015년말 1.41%에서 2017년말 1.59%로, 고정 이하 여신 비율이 2015년말 0.87%에서 2017년말 1.09%로 증가하였습니다. 당행은 고정 이하 여신 금액이 2015년말 309억원에서 2017년말 492억원으로 증가하는 상황에서 대손상각비가 2015년 15억원, 2016년 75억원, 2017년 122억원으로 지속적인 증가세를 보였습니다. 하지만, 부실 채권의 상각 및 매각, 회수 등에 힘입어 2018년 반기말 요주의 이하 여신은 489억원으로 2017년말 대비 228억원 감소하였으며, 요주의 이하 여신 비율도 1.08%로 2017년말 대비 0.51%p 감소하였습니다. 또한, 2018년 반기말 고정 이하 여신은 289억원으로 2017년말 대비 203억원 감소하였으며, 고정 이하 여신 비율도 0.64%로 2017년말 대비 0.45%p 감소하는 등 자산건전성이 개선되었습니다.

[당행 자산건전성 추이]
(단위 : 억원, %)

구분

2018년 반기말

2017년말

2016년말

2015년말

총 여신

45,337

45,051

42,251

35,437

요주의 이하 여신

489

717

715

498

요주의 이하 여신 비율

1.08%

1.59%

1.69%

1.41%

고정 이하 여신

289

492

524

309

고정 이하 여신 비율

0.64%

1.09%

1.24%

0.87%
대손충당금 잔액 242 200 185 435

충당금/고정이하여신

83.5%

40.6%

35.3%

 140.8%
대손상각비 57 122 75 15
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018.06))


당행은 2016년 기업대출 연체율이 1.22%로 전년 대비 0.95%p 증가하면서 전체 연체 대출채권 비율이 0.75%로 전년 대비 0.51%p 증가하였습니다. 하지만, 가계대출 연체율이 2018년 반기말 0.17%로 낮은 수준이 유지되는 가운데 기업대출 연체율이 2018년 반기말 0.74%로 2016년말 대비 0.48%p 감소하면서, 전체 연체 대출채권 비율은 2018년 반기말 0.52%로 2016년말 대비 0.23%p 감소하였습니다.

[당행 대출 연체율]
(단위 : 억원, %)

구분

2018년 반기말

2017년말

2016년말

2015년말
연체 대출채권 비율 0.52 0.68 0.75 0.24
  연체금액 238 307 319 85
  대상채권 45,115 44,846 42,048 35,203
기업대출 연체율 0.74 1.04 1.22 0.27
  연체금액 191 261 296 61
  대상채권 25,578 24,916 24,126 22,287
가계대출 연체율 0.17 0.15 0.08 0.14
  연체금액 34 30 14 18
  대상채권 18,750 19,096 17,166 12,272
신용카드 연체율 1.72 2.01 1.19 0.89
  연체금액 14 17 9 6
  대상채권 787 834 756 645
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018.06))


한편, 당행은 전체 대출채권 중 대부분이 제주 지역 내 중소기업 및 가계 대출로 구성되어 있기 때문에, 제주 지역 경기 둔화로 인해 중소기업 및 가계의 대출 상환 여력이 저하될 경우 전체적인 자산건전성이 저하될 위험이 상존합니다. 또한, 당행은 국내 일반은행 대비 상대적으로 자기자본 규모(2018년 반기말 연결 기준 4,102억원)가 크지 않아, 거액 부실 여신 발생 시 자산건전성이 급격히 저하되고 대손 비용이 증가할 위험이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

참고적으로, 당행은 2018년 반기말 연결 기준 7,352억원 규모의 유가증권을 보유하고 있으며 이는 전체 자산총계 대비 약 13.1%의 비중을 차지하고 있습니다. 2018년 반기말 연결 기준 유가증권 중 국공채, 금융채, 우량 회사채의 합계 금액이 7,302억원으로 99.3%의 비중을 차지하고 있어, 유가증권의 건전성은 우수한 편으로 보여집니다. 다만, 유가증권이 대부분 회계적으로 기타포괄손익-공정가측정금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 있어 시장 금리 상승으로 인한 채권 평가손실이 단기적인 당기순손실 증가로 반영될 가능성은 적으나, 공정가치 측정으로 인해 향후 유가증권 가치 및 자산 감소가 발생할 수 있습니다.


[당행의 종류별 유가증권 기말 잔액(은행 계정 원화 증권)]
(단위 : 억원, %)

구분

2018년 반기말

2017년말

2016년말

2015년말

금융채

2,694

2,287

2,298

1,212

국공채

2,976

2,869

2,437

2,976

사채

1,632

1,659

1,090

1,030

주식

48

42

68

30

기타증권

2

2

2

3

유가증권 합계

7,352

6,859

5,895

5,251
자산총계 대비 유가증권 비중 13.1% 12.3% 11.4% 11.8%
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)



라. 기업 대출의 부실 발생 위험

2018년 반기말 기준 가계 대출을 제외한 당행의 원화대출금을 산업별로 분류할 경우, 도소매업(22.5%), 음식숙박업(19.7%), 부동산업(18.9%), 서비스업(15.3%) 등 대체적으로 경기 변동에 민감한 업종의 비중이 약 76.4%를 차지하고 있습니다. 해당 업종들의 경우 제주 지역의 특성 상 관광 산업의 업황에 의해 실적이 변동될 수 있으며, 이는 당행의 기업 대출 건전성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 제주 지역 관광 산업은 국내 사드 배치 이슈로 인한 중국인 관광객 감소, 업체 간 과당 경쟁 지속으로 인한 경영 여건 악화 등으로 2017년 중 성장률(실질)이 -6.1%를 기록하여 2010년 이후 최초로 마이너스 성장을 나타냈습니다. 향후 제주 지역의 관광 산업 업황 악화가 지속될 경우, 관련 기업들의 사업 환경 및 실적이 악화될 수 있으며 이는 관련 대출의 부실로 이어져 당행의 자산 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 또한, 관련 기업 대출의 부실화로 인해 추가적인 대손 비용이 발생할 경우, 이는 당행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


당행의 원화대출금 중 기업 대출은 2014년 이후 제주 지역 내 금융 수요 증가로 인해 2014년말 1조 7,857억원에서 2018년 반기말 2조 4,643억원으로 증가하였으며, 원화대출금에서 차지하는 비중은 가계 대출 비중 증가로 인해 2014년말 67.6%에서 2018년 반기말 55.7%로 하락하였습니다.

[당행 기업 대출 금액 추이(원화대출금 기준)]
(단위 : 억원)
구분 2018년 반기말 2017년말 2016년말 2015년말 2014년말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
원화대출금 44,267 100.0 43,955 100.0 41,200 100.0 34,453 100.0 26,397 100.0
 기업자금 24,643 55.7 23,943 54.5 23,449 56.9 21,567 62.6 17,857 67.6
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


2018년 반기말 기준 가계 대출을 제외한 당행의 원화대출금을 산업별로 분류할 경우, 도소매업(22.5%), 음식숙박업(19.7%), 부동산업(18.9%), 서비스업(15.3%) 등 대체적으로 경기 변동에 민감한 업종의 비중이 약 76.4%를 차지하고 있습니다. 해당 업종들의 경우 제주 지역의 특성 상 관광 산업의 업황에 의해 실적이 변동될 수 있으며, 이는 당행의 기업 대출 건전성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

[원화대출금의 산업별 분류(가계 제외)]
(단위 : %)
구분 2018년 반기말 2017년말
도소매업 22.5% 23.5%
음식숙박업 19.7% 19.6%
부동산업 18.9% 19.0%
서비스업 15.3% 18.3%
제조업 7.8% 8.5%
건설업 6.8% 6.8%
기타 9.0% 4.3%
합계 100.0% 100.0%
(출처 : 당행 경영실적현황 자료(2018년 6월, 2017년 12월))


한국은행 제주본부의 '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석' 자료(2018.07)에 따르면, 2017년 중 제주 지역 관광 수입은 5.6조원으로 2016년(5.5조원) 대비 약 일천억원 증가한 것으로 나타났으나, 관광 부가가치는 1.6조원으로 2016년(1.7조원) 대비 일천억원 감소하였으며 관광 부가가치를 관광 수입으로 나눈 수치인 관광 부가가치율도 2015년 이후 감소세가 지속되고 있습니다. 또한, 관광객 1인당 부가가치도 2015년 이후 감소 추세를 보이는 등 제주 지역 관광객이 지역 경제 성장에 미치는 영향은 감소하고 있는 상황입니다.

[제주 지역 관광 산업 부가가치율]
이미지: 제주 지역 관광산업 부가가치율

제주 지역 관광산업 부가가치율

주) 2017년은 잠정 수치
(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석'(2018.07)


[제주 지역 관광객 1인당 부가가치]
이미지: 제주 지역 관광객 1인당 부가가치

제주 지역 관광객 1인당 부가가치

주) 2017년은 잠정 수치
(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석'(2018.07)


제주 지역 관광 산업은 국내 사드 배치 이슈로 인한 중국인 관광객 감소, 업체 간 과당 경쟁 지속으로 인한 경영 여건 악화 등으로 2017년 중 성장률(실질)이 -6.1%를 기록하여 2010년 이후 최초로 마이너스 성장을 나타냈습니다. 또한, 2017년 3월 국내 사드 배치 이후 중국인 관광객이 급격히 감소하면서 제주 지역의 외국인 관광객 수는 2016년 360만명에서 2017년 123만명으로 크게 감소하였으며, 외국인 관광 수입은 2016년 약 1.9조원에서 2017년 약 1.6조원으로 감소하였습니다.

[제주 지역 관광 산업 성장률]
이미지: 제주 지역 관광 산업 성장률

제주 지역 관광 산업 성장률

주) 2010년 실질 기준, 2017년은 추정치
(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석'(2018.07)


[제주 지역 관광객 수 및 관광 수입 추이]
이미지: 제주 지역 관광객 수 및 관광 수입 추이

제주 지역 관광객 수 및 관광 수입 추이

(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석'(2018.07)


[2017년 제주 지역 업종별 관광 수입 증감(전년 대비)]
이미지: 2017년 제주 지역 업종별 관광수입 증감

2017년 제주 지역 업종별 관광수입 증감

주) 2017년 중 수치(잠정치)
(출처 : 한국은행 제주본부, '제주지역 관광객의 지역경제 파급효과 분석'(2018.07)


향후 제주 지역의 관광 산업 업황 악화가 지속될 경우, 도소매업, 숙박 및 음식점업, 부동산업, 서비스업 등 관광 산업과 밀접한 연관이 있는 사업을 영위하는 기업들의 사업 환경 및 실적이 악화될 수 있습니다. 해당 기업들의 실적 악화는 관련 대출의 부실로 이어질 수 있으며, 해당 업종에 속한 기업 관련 대출 비중이 높은 당행의 자산 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 또한, 관련 기업 대출의 부실화로 인해 추가적인 대손 비용이 발생할 경우, 이는 당행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


마. 가계 대출의 부실 발생 위험

당행의 원화대출금 중 가계 대출은 2014년말 8,116억원에서 2018년 반기말 1조 8,723억원으로 크게 증가하였으며, 가계 대출이 원화대출금에서 차지하는 비중은 2014년말 30.7%에서 2018년 반기말 42.3%로 증가하였습니다. 제주 지역의 GRDP 대비 가계 부채 비율은 전국에서 가장 높은 수준이며, 가처분소득 대비 가계 부채 규모도 전국 대비 매우 높은 수준으로 대출 금리 상승에 따른 이자 부담 증가가 가계 대출의 부실화 및 상환 여력 감소로 이어질 위험이 잠재합니다. 또한, 당행의 가계 대출채권의 경우 주거용 부동산 담보대출의 비중이 50% 중반대 수준으로, 제주 지역 주택 가격의 하락은 가계 대출의 담보 가치 하락으로 이어져 가계 여신 건전성을 저하시킬 수 있습니다. 제주 지역 부동산 경기는 2014년부터 주택 수요가 급격하게 증가하며 호황이 지속되었으나, 2017년부터 주택 공급이 수요를 초과하면서 주택 매매 가격이 하락세로 전환되었습니다. 향후 제주 지역 경기 둔화, 금리 상승으로 인한 가계 이자 부담 가중, 주택 가격 하락으로 인한 담보 가치 하락 등의 이슈가 발생할 경우, 당행의 가계 여신 부실화 및 건전성 악화 위험이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


당행의 원화대출금 중 가계 대출은 2014년말 8,116억원에서 2018년 반기말 1조 8,723억원으로 크게 증가하였습니다. 가계 대출이 원화대출금에서 차지하는 비중은 2014년말 30.7%에서 2018년 반기말 42.3%로 증가하였으며, 가계 대출채권 중 주거용 부동산 담보대출의 비중은 50% 중반대 수준입니다.

[당행 고객별 대출금 구성(원화대출금 기준)]
(단위 : 억원)
구분 2018년 반기말 2017년말 2016년말 2015년말 2014년말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
원화대출금 44,267 100.0 43,955 100.0 41,200 100.0 34,453 100.0 26,397 100.0
 가계자금 18,723 42.3 19,069 43.4 17,136 41.6 12,241 35.5 8,116 30.7
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


[당행 가계 대출채권의 신용위험에 대한 최대노출액(연결 기준)]
(단위 : 백만원)
구분 2018년 반기말 2017년말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
주거용부동산 담보대출 1,043,753 55.7% 1,103,703 57.8%
기타 829,175 44.3% 806,516 42.2%
가계 대출채권 합계 1,872,928 100.0% 1,910,219 100.0%
주) 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액 기준
(출처 : 당행 반기보고서)


제주 지역의 가계 부채는 지역 내 부동산 시장 활황, 대출 금리 하락 등으로 인해 2013년부터 큰 폭으로 증가하기 시작하였으며, 2018년 4월에는 14.2조원까지 증가하였습니다. 부동산 가격이 급등한 2016년 중 제주 지역 가계 대출 증가율은 최고 40%를 상회하기도 하였으며, 2018년 중 가계 대출 증가율은 10% 중반대로 이전보다 둔화되었으나 여전히 전국 최고 수준을 유지하고 있습니다. 제주 지역의 GRDP 대비 가계 부채 비율은 전국에서 가장 높은 수준이며, 가처분소득 대비 가계 부채 규모도 전국 대비 매우 높은 수준으로 대출 금리 상승에 따른 이자 부담 증가가 가계 대출의 부실화 및 상환 여력 감소로 이어질 위험이 잠재합니다.

[제주 지역 가계 대출 잔액 및 금리 추이]
이미지: 제주 지역 가계 대출 잔액 및 금리 추이

제주 지역 가계 대출 잔액 및 금리 추이

주) 가계대출 잔액은 예금취급기관 기준, 금리는 신규취급액 기준
(출처 : 한국은행 제주본부, '금융완화 축소가 제주지역 가계부채 및 부동산시장에 미치는 효과 분석'(2018.07))


[지역별 가계 대출 증가율 비교]
이미지: 지역별 가계 대출 증가율 비교

지역별 가계 대출 증가율 비교

주) 도지역은 경기도 제외 7개 도지역 합계
(출처 : 한국은행 제주본부, '금융완화 축소가 제주지역 가계부채 및 부동산시장에 미치는 효과 분석'(2018.07))


[GRDP 대비 가계부채 비율 및 가처분소득 대비 가계부채 비율]
이미지: grdp 대비 가계부채 비율 및 가처분소득 대비 가계부채 비율

grdp 대비 가계부채 비율 및 가처분소득 대비 가계부채 비율

주) 가계부채는 2018년 4월, GRDP는 2016년 기준, 가처분소득은 2016년 개인 순처분가능소득 기준
(출처 : 한국은행 제주본부, '금융완화 축소가 제주지역 가계부채 및 부동산시장에 미치는 효과 분석'(2018.07))


당행의 가계 대출채권의 경우 주거용 부동산 담보대출의 비중이 50% 중반대 수준으로, 제주 지역 주택 가격의 하락은 가계 대출의 담보 가치 하락으로 이어져 가계 여신 건전성을 저하시킬 수 있습니다. 제주 지역 부동산 경기는 2014년부터 주택 수요가 급격하게 증가하며 호황이 지속되었으나, 2017년부터 주택 공급이 수요를 초과하면서 주택 매매 가격이 하락세로 전환되었으며, 특히 아파트 매매 가격 지수의 하락 추세가 상대적으로 큰 것으로 나타났습니다.

[지역별 주택가격 상승률 비교]
이미지: 지역별 주택가격 상승률 비교

지역별 주택가격 상승률 비교

주) 전년 대비 기준
(출처 : 한국은행 제주본부, '금융완화 축소가 제주지역 가계부채 및 부동산시장에 미치는 효과 분석'(2018.07))


[제주 지역 주택 매매 가격 지수]
이미지: 주택 매매 가격 지수

주택 매매 가격 지수

(출처 : 제주연구원, '최근 대내외 경제여건 변화에 따른 제주경제의 영향과 시사점(2018.08.30))'


제주 지역 부동산 거래량의 경우 2015년까지 높은 증가세를 보였으나 최근 금리 상승, 외국인 투자 감소, 가격 부담 등의 영향으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 이 중 주택 매매 거래량은 2015년 13,257호에서 2016년 12,392호, 2017년 9,261호로 지속적으로 감소하였습니다. 또한, 제주 지역 미분양 주택의 경우 2018년 5월 1,339건으로 최근까지 가파른 상승세를 기록하고 있습니다. 최근의 가격 상승세 둔화, 거래량 감소, 미분양 주택 수 증가 등에서 나타나듯이, 제주 지역 부동산 시장은 최근 조정 양상을 보이고 있습니다.

[제주 지역 주택매매 거래량 및 미분양 주택 수 추이]
이미지: 제주 지역 주택매매 거래량 및 미분양 주택 수 추이

제주 지역 주택매매 거래량 및 미분양 주택 수 추이

(출처 : 한국은행 제주본부, '금융완화 축소가 제주지역 가계부채 및 부동산시장에 미치는 효과 분석'(2018.07))


향후 제주 지역 경기 둔화, 금리 상승으로 인한 가계 이자 부담 가중, 주택 가격 하락으로 인한 담보 가치 하락 등의 이슈가 발생할 경우, 당행의 가계 여신 부실화 및 건전성 악화 위험이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


바. 바젤Ⅲ 등 감독 당국의 자본 규제 강화로 인한 자본적정성 기준 미충족 위험

바젤Ⅲ에서 강화된 규제인 자본보전완충자본, D-SIB 추가자본, 경기대응완충자본 등을 적용하였을 때, 2019년 당행의 보통주자본비율은 금융위원회가 결정하는 경기대응완충자본의 적립 수준에 따라 최소 8.0%에서 최대 10.5% 이상 수준을 유지해야 합니다. 당행은 2014년 이후 대출채권의 급격한 증가로 인해 위험가중자산이 증가하면서 2014년말 14.33%였던 총자기자본비율과 11.14%였던 보통주자본비율이 2015년말 각각 12.59%, 9.33%로 하락하였습니다. 당행은 이에 대한 대응책으로 2015년부터 지속적으로 조건부자본증권을 발행하고 있으며, 2017년말 보통주자본비율은 9.64%, 기본자본비율은 11.04%, 총자기자본비율은 14.74%로 전년 대비 자기자본비율이 전체적으로 상승하였습니다. 하지만, 2018년 반기말 기준 당행의 보통주자본비율은 9.60%, 기본자본비율은 10.96%, 총자기자본비율은 14.66%로, 이는 국내 일반은행 평균 대비 다소 열위한 수준입니다. 특히, 당행은 보통주자본비율이 국내 일반은행 중 가장 낮은 수준을 나타내고 있으며, 향후 자본 규제 강화와 대출 자산 증가 등 외형 성장에 대응하기 위해서는 자본적정성 제고 및 추가적인 자본 확충이 필요한 상황입니다. 당행은 금번 유상증자를 통해 500억원 규모의 자기자본을 확충할 경우, 2018년 반기말 기준 수치 대비 총자기자본비율이 16.03%, 기본자본비율이 12.33%, 보통주자본비율이 10.97%로 각각 1.37%p씩 증가할 것으로 예상되나, 향후 이익 창출 기반 약화 및 대손비용 부담 증가로 인한 순이익 및 자기자본 감소로 보통주자본비율 등 자기자본비율은 다시 하락할 위험이 상존합니다.


바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융 위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

당행은 적정 수준의 자기자본을 적립하여 리스크에 노출된 자산으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하고 있습니다. 당행은 최소 규제 기준인 BIS 비율 외에 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에  따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실 발생 시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 이와 관련하여 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리하고 있습니다.

[바젤III에 따른 규제자본 분류]

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.


(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.


최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기 관리·회생·정리 절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

바젤위원회는 대형 금융기관이 초래하는 시스템 리스크에 대응하여 대형은행·은행지주에 대한 감독 강화를 추진해 왔으며, 이에 바젤위원회가 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIB)을 선정, 중요도에 따라 1%~2.5%의 추가자본 적립 의무를 부과하는 중입니다. 더불어, 각 국가별로도 자국 내 시스템적 중요 은행(D-SIB)을 선정하고, 해당 은행·지주에 추가자본 적립을 요구할 것을 권고하고 있습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년 부터 D-SIB을 선정하고 추가 자본적립 의무를 부과하는 중이며, 2016~2018년(적용 연도 기준)에는 10개 은행·은행지주회사가 D-SIB로 선정, 추가자본을 적립하였습니다.

[2019년 국내 시스템적 중요 은행 및 은행지주회사(D-SIB)]
시스템적 중요 은행지주 시스템적 중요 은행
신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주 우리은행, 시스템적 중요 은행지주의 자은행인 신한은행, 제주은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행


[시스템적 중요 은행 규제 개요 ]

구분

G-SIB

D-SIB

정의

글로벌 시스템적 중요 은행

(Global Systemically Important Banks)

자국내 시스템적 중요 은행

(Domestic Systemically Important Banks)

평가주체

바젤위원회

각국 감독당국

대상

글로벌 대형은행

국내 대형은행

추가적립자본

1.0∼2.5%

1% (주1)
주1) 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 보통주자본으로 단계적 적립 (매년 0.25%)
(출처 : 금융위원회, '2019년도 시스템적 중요 은행, 은행지주회사(D-SIB) 선정 결과' (2018.06.27))


바젤 Ⅲ에서 강화된 규제인 자본보전완충자본, D-SIB 추가자본, 경기대응완충자본 등을 적용하였을 때, 2019년 당행의 보통주자본비율은 금융위원회가 결정하는 경기대응완충자본의 적립 수준에 따라 최소 8.0%에서 최대 10.5% 이상 수준을 유지해야 합니다. 2018년 반기말 기준 당행의 보통주자본비율은 9.60%로, 경기대응완충자본 적립 수준이 1.6%를 초과할 경우 당행은 규제 수준을 맞추기 위해 보통주자본비율을 증가시켜야 하는 상황이 발생할 수 있습니다.

[당행의 2019년 최저 적립 필요 자본비율]

구분

기본 적립비율

자본보전

완충자본1)

D-SIB
추가자본

경기대응완충자본2)

 경기대응완충자본2)
0%일 경우 적립필요 자본 2.5%일 경우 적립필요 자본

보통주

4.5%

+2.5%

+1.0%

+0.0%

8.0%

 +2.5% 10.5%

총자본

8.0%

+2.5%

+1.0%

+0.0%

11.5%

 +2.5% 14.0%
주1) 자본보전완충자본은 모든 은행에 상시적으로 '19년까지 2.5%의 완충자본 부과
주2) 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)
(출처 : 금융위원회, '2019년도 시스템적 중요 은행, 은행지주회사(D-SIB) 선정 결과' (2018.06.27))


당행은 2014년 이후 대출채권의 급격한 증가로 인해 위험가중자산이 증가하면서 2014년말 14.33%였던 총자기자본비율과 11.14%였던 보통주자본 비율이 2015년말 각각 12.59%, 9.33%로 하락하였습니다. 당행은 이에 대한 대응책으로 2015년부터 지속적으로 조건부자본증권을 발행하고 있습니다. 당행은 2015년 12월 8일 조건부자본증권(후순위채) 200억원을 시작으로 2016년 6월 29일 조건부자본증권(후순위채) 500억원, 2017년 06월 22일 조건부자본증권(후순위채) 300억원, 2017년 09월 27일 조건부자본증권(신종자본증권) 500억원을 발행하면서 자기자본비율 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 이에 따라 2017년말 당행의 보통주자본비율은 9.64%, 기본자본비율은 11.04%, 총자기자본비율은 14.74%로 전년 대비 자기자본비율이 전체적으로 상승하였습니다.

[당행의 자기자본비율 추이]
(단위: 백만원, %)
구     분 2018년 반기말 2017년말 2016년말 2015년말 2014년말
총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 350,291 344,250 326,683 278,433 273,178
Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837 - - -
소 계(기본자본) 400,128 394,087 326,683 278,433 273,178
Tier 2 (보완자본) 134,802 132,206 112,351 97,318 78,250
합   계 534,930 526,293 439,034 375,751 351,428
총 위험가중자산 3,650,066 3,570,255 3,462,179 2,983,857 2,452,314
자기자본비율 보통주자본 비율 9.60% 9.64% 9.44% 9.33% 11.14%
기본자본 비율 10.96% 11.04% 9.44% 9.33% 11.14%
보완자본 비율 3.69% 3.70% 3.24% 3.26% 3.19%
합   계 14.66% 14.74% 12.68% 12.59% 14.33%
주) 2018년 반기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


하지만, 2018년 반기말 기준 당행의 보통주자본비율은 9.60%, 기본자본비율은 10.96%, 총자기자본비율은 14.66%로, 이는 국내 일반은행 평균 대비 다소 열위한 수준입니다. 특히, 당행은 보통주자본비율이 국내 일반은행(시중은행 6개, 지방은행 6개 기준) 중 가장 낮은 수준을 나타내고 있으며, 향후 자본 규제 강화와 대출 자산 증가 등 외형 성장에 대응하기 위해서는 자본적정성 제고 및 추가적인 자본 확충이 필요한 상황입니다.

[국내 일반은행 대비 자기자본비율 비교]
(단위 : %)
구분 2018년 3월말 2017년 12월말
당행 일반은행 평균 당행 일반은행 평균
보통주자본 비율 9.44 12.84 9.64 12.79
기본자본 비율 10.82 13.49 11.04 13.46
자기자본 비율 14.56 15.71 14.74 15.74
주) 일반은행은 시중은행 6개, 지방은행 6개 기준임
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)


[국내 일반은행 보통주자본비율 현황]
(단위 : %)
금융회사명 2018년 03월말 2017년 12월말
한국씨티은행 18.31 18.43
한국스탠다드차타드은행 15.37 15.83
국민은행 14.90 14.86
하나은행 13.88 13.45
신한은행 13.07 12.83
부산은행 12.41 12.41
광주은행 12.13 11.81
경남은행 11.80 11.66
대구은행 11.60 11.49
우리은행 11.07 10.95
전북은행 10.14 10.12
제주은행 9.44 9.64
주) 일반은행은 시중은행 6개, 지방은행 6개 기준임
(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)


당행은 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자(예상 발행 규모 500억원)를 통해 500억원 규모의 자기자본을 확충할 경우, 2018년 반기말 기준 수치 대비하여 총자기자본비율이 16.03%, 기본자본비율이 12.33%, 보통주자본비율이 10.97%로 각각 1.37%p씩 증가할 것으로 예상됩니다.

[금번 유상증자(500억원 규모 기준)로 인한 당행 자기자본비율 예상 변동 효과]
(단위: 억원, %, %p)
구분 유상증자 전(A)
(2018년 반기말)		 유상증자 후(B)
(예상)		 증감(B-A)
비율 총자기자본 비율 14.66% 16.03% 1.37%p
기본자본 비율 10.96% 12.33% 1.37%p
보통주자본 비율 9.60% 10.97% 1.37%p
자본 BIS 총 자기자본   5,349  5,849    500
기본자본   4,001  4,501    500
   Tier 1 (보통주자본)   3,503  4,003    500
   Tier 1 (기타기본자본)     498    498      -
Tier 2 (보완자본)   1,348  1,348      -
위험가중자산(RWA)  36,501 36,501      -
주) 상기 유상증자 후 수치는 예상 수치임
(출처 : 당행 제시)


하지만 금번 유상증자로 인한 자기자본 확충에도 불구하고, 향후 이익 창출 기반 약화 및 대손비용 부담 증가로 인한 순이익 및 자기자본 감소로 보통주자본비율 등 자기자본비율이 다시 하락할 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 당행의 자본적정성 변동 위험에 유의하시기 바랍니다.


사. 자금 조달 비용 상승에 따른 위험

당행의 자금 조달 실적 중 예수금 조달 비중은 평균잔액 기준으로 2018년 반기말 82.4%의 높은 비중을 나타내고 있으며, 이와 같은 자금 조달 구성으로 인해 당행은 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달 비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 하지만, 당행은 2015년 12월 200억원 규모의 공모 조건부자본증권(후순위채) 발행을 시작으로 회사채 및 조건부자본증권 등 사채 발행을 통한 자금 조달 규모가 증가하고 있습니다. 향후 공모 회사채 및 조건부자본증권 등의 발행을 통한 자금 조달이 지속될 경우, 당행은 시장 금리 상승 시 조달 비용이 증가하여 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.


당행의 자금조달은 2008년 이전 CMA 및 펀드 등 금융투자상품으로의 예수금 이탈
이 지속되면서, 양도성예금증서(CD) 및 금융채 발행 등 시장성 자금조달 비중이 증가하였습니다. 그러나 글로벌 금융위기 이후 국내 금융시장의 유동성 경색으로 은행업 전반적으로 시장성 자금 조달에 어려움을 겪으면서, 고금리 예금상품 출시 등 수신 유치 노력이 강화됨에 따라 예수금은 증가세를 나타내었습니다. 당행의 자금 조달 실적 중 예수금 조달 비중은 평균잔액 기준으로 2018년 반기말 82.4%의 높은 비중을 나타내고 있으며, 이와 같은 자금 조달 구성으로 인해 당행은 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달 비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다.

[자금 조달 실적(은행 계정 기준)]
(단위 : 억원, %)

구분

2018년 반기

2017년

2016년

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

예수금

44,995

82.4%

44,951

83.6%

38,052

80.0%

CD

771

1.4%

1,098

2.0%

2,626

5.5%

차입금

775

1.4%

789

1.5%

778

1.6%

콜머니

77

0.1%

43

0.1%

19

0.0%

기타

2,503

4.6%

1,766

3.3%

1,386

2.9%

무원가성 자금

5,476

10.0%

5,127

9.5%

4,683

9.8%

조달 계

54,597

100.0%

53,774

100.0%

47,544

100.0%
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


하지만, 당행은 2015년 12월 200억원 규모의 공모 조건부자본증권(후순위채) 발행을 시작으로 2016년 5월 300억원의 공모 회사채, 2016년 6월 500억원의 공모 조건부자본증권(후순위채), 2017년 6월 300억원의 공모 조건부자본증권(후순위채), 2017년 9월 500억원의 사모 조건부자본증권(신종자본증권), 2017년 12월 500억원의 공모 회사채를 발행하였으며, 2018년 5월에도 500억원 규모의 공모 회사채를 발행하면서 사채 발행을 통한 자금 조달 규모가 증가하고 있습니다. 향후 공모 회사채 및 조건부자본증권 등의 발행을 통한 자금 조달이 지속될 경우, 당행은 시장 금리 상승 시 조달 비용이 증가하여 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.

[당행 사채 종류별 내역(연결 기준)]
과  목

2018년 반기

2017년
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화사채 일반사채 2.57 1.78 130,000 2.47 1.78 80,000
후순위사채 4.14 3.50 150,000 4.14 3.50 150,000
할인발행차금 　 　 (365) 　 　 (339)
소  계 　 　 279,635 　 　 229,661
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


[최근 3년간 당행 조건부자본증권 및 회사채 발행 실적]
(단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면
총액		 이자율(%) 평가등급
(평가기관)		 만기일
제주은행 조건부자본증권 공모 2015.12.08 20,000 3.500 AA-(한신평, 한기평) 2025.12.08
제주은행 회사채 공모 2016.05.12 30,000 1.781 AA+(한신평, 한기평) 2021.05.12
제주은행 조건부자본증권 공모 2016.06.29 50,000 3.800 AA-(한신평, 한기평) 2026.06.29
제주은행 조건부자본증권 공모 2017.06.22 30,000 3.750 AA-(한신평, 한기평) 2027.06.22
제주은행 조건부자본증권 사모 2017.09.27 50,000 4.430 A+(한신평, 한기평) -
제주은행 회사채 공모 2017.12.12 20,000 2.334 AA+(한신평, 한기평) 2019.12.12
제주은행 회사채 공모 2017.12.12 30,000 2.472 AA+(한신평, 한기평) 2020.12.12
제주은행 회사채 공모 2018.05.03 50,000 2.574 AA+(한신평, 한기평) 2021.05.03
합  계 - - - 280,000 - - -
(출처 : 당행 반기보고서 및 사업보고서)


2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되고 물가지수 및 고용지수가 점진적으로 목표수준에 근접함에 따라, 미국 연준은 2016년 12월 FOMC에서 기준금리 인상을 단행하였으며, 이어 2017년 3월, 6월, 12월에 걸쳐 세 차례의 추가 인상을 실시하였습니다. 한국은행도 국내 경기의 회복세, 향후 예상되는 미국의 금리 인상 등을 근거로 국내 기준금리를 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상하였으나, 2018년 3월 FOMC에서 이루어진 미국의 금리 인상에 따라 한미 간 기준금리가 역전되었으며, 6월 FOMC에서 결정된 추가 금리 인상으로 한미 양국 간 기준금리 차이는 상단 기준 0.50%p까지 벌어지게 되었습니다. 한미간 기준금리 역전 상황에도 불구하고, 2018년 7월 금통위에서 한국은행은 기준금리를 동결하였으며, 8월 FOMC 회의에서 미국 연준도 기준금리를 1.75~2.00%로 유지하였습니다.

한편, 2018년 8월 금통위에서 한국은행은 신흥국 환율 변동성 확대, 향후 성장 경로 상의 불확실성이 높은 점, 수요측면에서 물가 상승 압력이 높지 않은 점, 금융시장 불안정성이 높아진 점 등을 근거로 기준금리를 동결(1.50%)하였습니다. 이에 따라 금리 상승에 대한 기대감 등으로 2017년 전반적으로 상승세를 기록하였던 국내 시장 금리는 2018년 5월 중순 이후 하락세를 지속하였으며, 국고채 3년물 금리는 2018년 5월 15일 2.308%에서 2018년 8월 31일 1.910% 수준까지 하락하였습니다. 하지만, 미국 연준의 추가적인 금리 인상 가능성이 높은 점과 이로 인해 한미 양국 간 기준금리 차이가 더 커질 수 있는 점 등을 고려할 때, 향후 한국은행의 기준금리 인상 가능성을 배제할 수는 없으며 국내 시장 금리의 상승으로 인해 조달 비용이 증가할 가능성은 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국고채 금리 및 당행 개별민평 금리 추이]
(단위 : %)
이미지: 국고 3년 및 제주은행 3년 개별민평 금리

국고 3년 및 제주은행 3년 개별민평 금리

구분 국고채 금리 제주은행 개별민평 금리
3년 5년 3년 5년
2018-08-31 1.910 2.102 2.196 2.375
2018-08-30 1.990 2.177 2.268 2.444
2018-08-29 1.960 2.167 2.238 2.434
2018-08-28 1.965 2.175 2.243 2.441
2018-08-27 1.959 2.172 2.238 2.438
2018-08-01 2.117 2.370 2.401 2.638
2018-07-02 2.122 2.340 2.413 2.62
2018-04-02 2.217 2.435 2.523 2.711
2018-01-02 2.115 2.335 2.434 2.631
2017-07-03 1.715 1.917 1.982 2.207
2017-01-02 1.623 1.780 1.908 2.066
주) 민간채권평가회사 4사에서 제공하는 수익률의 산술평균 기준
(출처 : Kofiabond, 본드웹)



아. 소송 및 우발채무 관련 위험

당행은 2018년 반기말 연결 기준 지급보증, 대출약정, 소송사건 등 우발채무와 약정사항이 존재하며, 향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당행의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 2018년 반기말 연결 기준 당행이 계류 중인 소송 사건은 제소 3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 1,959백만원)이 있습니다. 당행은 소송 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.


당행은 2018년 반기말 연결 기준 지급보증, 대출약정, 소송사건 등 우발채무와 약정사항이 존재하며, 향후 예상하지 못한 상황으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당행의 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 지급보증 및 약정의 종류별 금액
2018년 반기말 연결 기준 당행의 지급보증 금액은 233억원, 대출약정 등 약정 금액은 6,274억원이며, 당행이 제공한 사채 발행, 융자 담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(단위: 백만원)
구    분 2018년 반기말 2017년말
지급보증 확정지급보증 22,061 20,426
미확정지급보증 1,259 4,766
소  계 23,320 25,192
약정 원화대출약정 615,075 586,989
외화대출약정 120 114
기  타 12,174 12,174
소  계 627,369 599,277
합  계 650,689 624,469
주) K-IFRS 연결기준임
(출처 : 당행 반기보고서)


(2) 계류 중인 소송 사건
2018년 반기말 연결 기준 당행이 계류 중인 소송 사건은 제소 3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 1,959백만원)이 있습니다. 당행은 소송 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.


(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
한국은행 10 93,500 한은차입담보외
신한은행 2 20,000 신용공여설정
(출처 : 당행 반기보고서)



자. 지배 구조 관련 위험

증권신고서 제출 전일 현재 당행의 최대주주는 (주)신한금융지주회사이며, 보유 지분율은 68.88%로 2009년 1월 31일 이후 지분율 변동 없이 안정적인 지배 구조가 유지되고 있습니다. 신한금융지주회사의 과거 당행 인수 이후 유상증자 참여 이력, 금융지주회사법 상 자회사에 대한 지주회사의 경영 지도 의무, 부실금융기관 대주주의 책임 부담 등 금융 감독 규제 등을 감안할 때, 당행에 대한 최대주주의 지원 가능성은 높은 수준으로 판단되며 지배 구조의 안정성도 지속적으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 다만, 향후 사업 및 경영 상황에 따라 당행의 최대주주 지분율 변동 가능성은 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.


증권신고서 제출 전일 현재 당행의 최대주주는 (주)신한금융지주회사이며, 보유 지분율은 68.88%로 2009년 1월 31일 이후 지분율 변동 없이 안정적인 지배 구조가 유지되고 있습니다.

당행은 경영 정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영 개선 계획 수립
및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영 개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경
영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분 인수 계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911주)를 228억원에 취득하면서 당행은 신한금융 그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주회사가 인수 직후 당행의 약 222억원 규모 유상증자 시 202억원을 출자, 지분을 추가 취득하면서 최대주주 지분율이 62.42%로 상승하였습니다. 이후 신한금융 그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 당행의 경영 효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 당행은 2009년 1월 자본적정성 제고를 위해 330억원의 유상증자를 실시하였으며, 신한금융지주회사가 청약에 참여함에 따라 최대주주 지분율이 68.88%로 상승하였습니다. 이후 2014년 7월 23일 2대 주주였던 예금보험공사는 시간외대량 매매 방식으로 보유 중인 당행 보통주 3,343,089주(15.1%)를 226억원에 전량 매각하였으며, 증권신고서 제출 전일 현재 당행의 5% 이상 주주는 신한금융지주회사(68.88%), 국민연금관리공단(10.71%), 디비자산운용(8.04%)으로 구성되어 있습니다.

[당행 최대주주 변동내역]
(단위 : 천주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2002년 07월 10일 신한금융지주회사 9,692,369 62.42 -
2009년 01월 31일 신한금융지주회사 15,241,424 68.88 -
(출처 : 당행 반기보고서)


[당행 주요 주주 현황]

주주명

주식의 종류

주식 수(주)

지분율(%)

신한금융지주회사

보통주

15,241,424주

68.88%

국민연금관리공단

보통주

2,370,556주

10.71%

디비자산운용

보통주

1,779,925주

8.04%

우리사주조합

보통주

224,737주

1.02%

기타주주

보통주

2,512,132주

11.35%

총 발행 주식 수

보통주

22,128,774주

100.00%
주) 2018년 9월 7일 기준
(출처 : 당행 반기보고서 및 금융감독원 전자공시시스템)


당행의 최대주주인 신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용 주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다.

신한금융지주회사의 과거 당행 인수 이후 유상증자 참여 이력, 금융지주회사법 상 자회사에 대한 지주회사의 경영 지도 의무, 부실금융기관 대주주의 책임 부담 등 금융 감독 규제 등을 감안할 때, 당행에 대한 최대주주의 지원 가능성은 높은 수준으로 판단되며 지배 구조의 안정성도 지속적으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 다만, 향후 사업 및 경영 상황에 따라 당행의 최대주주 지분율 변동 가능성은 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[신한금융지주회사 개요]

구분

내용

회사명

 ㈜신한금융지주회사

국내 신용등급

 AAA

계열

 신한금융 그룹

상장 여부

 유가증권시장 상장

대표이사

 조용병

설립일

 2001년 9월 1일

주요 사업

 금융지주회사

본점소재지

 서울특별시 중구 세종대로9길 20


[신한금융지주회사 주요 재무 현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원)
과  목 2018년 6월말 2017년 말 2016년 말
자산 총계 453,281,983 426,307,008 395,680,324
부채 총계 418,983,090 392,603,390 363,935,344
자본 총계 34,298,893 33,703,618 31,744,980
매출액 20,692,679 38,432,509 31,989,732
Ⅰ.영업이익 2,509,874 3,828,675 3,108,642
Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분 18,038 20,393 9,995
Ⅲ.기타영업외손익 -25,108 -52,811 51,835
Ⅳ.법인세비용차감전순이익 2,502,804 3,796,257 3,170,472
Ⅴ.법인세비용 685,712 848,133 345,553
Ⅵ.당기순이익 1,817,092 2,948,124 2,824,919
Ⅶ.기타포괄손익 49,429 -429,114 -409,150
Ⅷ.총포괄이익 1,866,521 2,519,010 2,415,769
Ⅸ.당기순이익의 귀속 1,817,092 2,948,124 2,824,919
(1) 지배기업 소유주지분 1,795,566 2,917,735 2,774,778
(2) 비지배지분 21,526 30,389 50,141
주) 매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이
없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.
(출처 : 당행 반기보고서)


[신한금융 그룹 지분 구조도(2018년 6월말 기준)]


이미지: 그룹사 사업라인(신고서)

그룹사 사업라인(신고서)

(주1) SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속
(주2) 신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7%
(주3) 신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6%
(주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%
(주5) 신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8%
(주6) 신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9%
(주7) 지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함시 25.27%
(출처 : 당행 반기보고서)



3. 기타위험


가. 최대주주의 청약 참여 및 지분율 변동 가능성에 관한 사항

증권신고서 제출 전일(2018년 9월 7일) 기준 당행의 최대주주는 신한금융지주회사이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 68.88%(15,241,424주)입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 신한금융지주회사는 약 5,510,083주(신규 발행주식수의 55.10%)를 배정 받게 될 예정이며, 구주주 배정분에 더하여 20%의 초과 청약 참여를 계획하고 있으며, 최종 참여 여부는 회사의 이사회 결의를 통하여 결정할 계획입니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 여부에 따라 당행의 지분율이 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.


증권신고서 제출 전일(2018년 9월 7일) 기준 당행의 최대주주는 주식회사 신한금융지주회사이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 68.88%(15,241,424주)입니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]
(기준일 : 2018년 9월 7일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 증권신고서 제출 전일
주식수 지분율 주식수 지분율
신한금융
지주회사		 본인 보통주 15,241,424 68.88 15,241,424 68.88 -
계 보통주 15,241,424 68.88 15,241,424 68.88 -
우선주 - - - - -
주) 기초는 2018년 1월 1일, 증권신고서 제출 전일은 2018년 9월 7일을 의미합니다.
(출처 : 당행 제공)


금번 유상증자에 있어서 최대주주인 주식회사 신한금융지주회사는 약 5,510,083주(신규 발행주식수의 55.10%)를 배정 받게 될 예정(1주당 구주주 배정비율 0.3615202541주)이며, 최대주주인 주식회사 신한금융지주회사는 구주주 배정분에 더하여 20%의 초과 청약 참여를 계획하고 있으며, 최종 참여 여부는 회사의 이사회 결의를 통하여 결정할 계획입니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 여부에 따라 당행의 지분율이 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최대주주의 유상증자 청약 참여 규모에 따른 예상 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 참여 규모에 따른 예상 지분율 변동 내역]
(단위 : 주, %)
성 명 2018년 9월 7일 기준 전량 실권 시 100% 청약 시 120% 청약 시
주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율
신한금융지주회사 15,241,424 68.88% 15,241,424 47.44% 20,751,507 64.59% 21,853,524 68.02%
총 발행 주식 수 22,128,774 100.00% 32,128,774 100.00% 32,128,774 100.00% 32,128,774 100.00%
주1) 우리사주조합 20% 우선 배정 기준
주2) 신한금융지주회사가 20% 초과 청약 분을 전량 배정받는다고 가정하였을 경우 기준



나. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.


당행은 유가증권시장 상장 법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로, 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입 주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당행의 내적인 환경 변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.


다. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 당행은 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 22,128,774주의 45.19%에 해당하는 10,000,000주가 추가로 상장될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.


금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로, 투자자께서는 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당행은 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 22,128,774주의 45.19%에 해당하는 10,000,000주가 추가로 상장될 예정입니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]
모집예정 주식 종류 기명식 보통주 비 고
모집예정주식수 10,000,000주 -
현재 발행주식총수 22,128,774주 -
예정 발행가액 5,000 증자비율 및 할인율 고려
최근 종가 5,770 2018.09.07 종가 (증권신고서 제출전 영업일 종가)


금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 다만, 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 모집가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상 합니다.

한편, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

당행은 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약 참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자 심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가 하락 가능성도 배제할 수 없습니다.


또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 11월 27일로 예정되어 있으며, 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 10,000,000주가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

한편, 본 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하게 됩니다.


만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 대표주관회사가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사가 당행 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일 내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당행 주가에 악영향을 미칠 것으로 예상할 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 주식을 일정 기간 보유하더라도 동 인수 물량이 잠재 매각 물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높다고 예상됩니다.



라. 상장기업 관리감독기준 강화 관련 위험

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 향후 당행이 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.


최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로, 향후 당행이 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당행이 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융 관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.


마. 공모 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계 기관과의 업무 진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.


「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계 기관과의 업무 진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.


바. 분석 정보의 한계 및 독자적인 투자 판단

본 건 유상증자를 통해 취득한 당행의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.


(1) 금번 유상증자 실시로 당행의 주식 가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당행의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.


(3) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당행의 사업, 재무 상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당행 주식의 시장 가격이 하락하여 투자 금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.


(4) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측 정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.



사. 집단 소송 제기 위험

당행이 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.


'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송 사유에 포함됩니다. 당행은 향후 이와 같은 집단 소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당행에 대하여 집단 소송이 제기될 경우 상당한 소송 비용이 발생할 수 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)


1. 분석기관

구       분 회 사 명 고 유 번 호
대표주관회사 미래에셋대우(주) 00111722


2. 분석의 개요
대표주관회사인 미래에셋대우(주)는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사인 미래에셋대우(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등)
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.
② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.


3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일시 장소 참여자 기업실사내용 및 확인자료
발행사 평가회사
2018.08.27 제주은행(본사) 제주은행 미래에셋대우 가) 초도방문
나) 주요 사항 및 일정 체크
다) 기업실사 관련 절차 안내 및 실사자료 요청
라) 기업실사 세부사항 질의/응답
2018.08.28~2018.09.04 제주은행(본사),
미래에셋대우(본사)		 가) 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사
나) 유상증자 상세 일정 등 업무 협의
다) 유상증자 리스크검토
- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율
라) 잔액인수계약 조건 등 협의
2018.09.05~2018.09.06 제주은행(본사) 가) 현장실사를 통한 Due-Diligence Checklist 세부사항 점검
- 현지실사 참여자 : 발행회사, 대표주관회사
* 인터뷰를 통한 사업부별 영업/손익 현황 등 파악
* 사업위험, 회사위험 및 기타위험 관련 위험요소 체크
* 자금의 사용목적 및 향후 사업추진계획 검토
* 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토
가) 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인
나) 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인
다) 실사보고서 작성
2018.09.07 제주은행(본사),
미래에셋대우(본사)		 가) 이사회의사록 검토
나) 인수계약서 체결 준비
다) 증권신고서 기재사항 검토
라) 증권신고서 첨부서류 등 검토


4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]
소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력
미래에셋대우(주) 기업금융2본부 IB3팀 송혁진 수석매니저 기업실사총괄 2018년 08월 22일 ~ 2018년 09월 07일 기업금융업무 19년
미래에셋대우(주) 기업금융2본부 IB3팀 최승용 수석매니저 기업실사조율 2018년 08월 22일 ~ 2018년 09월 07일 채권영업 13년
기업금융업무 5년
미래에셋대우(주) 기업금융2본부 IB3팀 이승락 선임매니저 기업실사실무 2018년 08월 22일 ~ 2018년 09월 07일 기업금융업무 10년
미래에셋대우(주) 기업금융2본부 IB3팀 김세윤 매니저 기업실사실무 2018년 08월 22일 ~ 2018년 09월 07일 기업금융업무 5년


[발행회사]
소속기관 부서 성명 직책 담당 업무
제주은행

전략기획부

김현웅

부장

 전략기획

전략기획부

고성찬

차장

 경영관리

전략기획부

김종신

차장

 주식업무

전략기획부

김기태

과장

 회계업무


5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과
동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합 의견

(1) 동행은 1969년 3월에 설립된 제주 지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성 상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하고 있습니다. 증권신고서 제출 전일 현재 동행의 최대주주는 (주)신한금융지주회사이며, 보유 지분율은 68.88%로 2009년 1월 31일 이후 지분율 변동 없이 안정적인 지배 구조가 유지되고 있습니다.


(2) 은행업은 국가 경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서, 공공성과 국가 경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부 규제가 존재하며 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 한편, 바젤 III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독 당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 국내 은행에 대한 규제 및 정책들은 동행과 같은 일반은행들의 자본 구조, 자금 조달 및 운영 방향, 신용등급, 수익성 등에 큰 영향을 줄 수 있으며, 향후 규제 및 정책 방향에 따라 수익성과 성장성 등이 큰 영향을 받을 수 있습니다.

(3) 동행은 2018년 5월 기준 제주 지역 내 여신 점유율 및 수신 점유율이 각각 25.93%, 34.35%에 달하는 등 제주 지역 내에서 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 하지만, 동행은 지방은행의 특성 상 제한적인 지역 경제를 기반으로 한 영업적 특성으로 인해 국내 시중은행 대비 자산 규모가 다소 열위하며, 금융 업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 상대적으로 미흡한 편입니다. 또한, 2018년 반기말 기준 원화대출금 중 제주도 내 대출금이 약 91.4%의 높은 비중을 차지하고 있어, 자산에 대한 신용 위험이 대부분 제주 지역에 집중되어 있고 지역의 경제 상황에 따라 전반적인 실적이 변동될 위험이 있습니다. 향후 제주 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈가 발생하거나 제주 경제 성장률이 둔화될 경우, 주된 영업 기반이 제주 지역에 집중된 동행의 실적 및 사업 환경이 악화될 수 있습니다.

(4) 동행은 전체 영업수익에서 이자수익이 차지하는 비중이 80% 이상으로 높은 비중을 차지하고 있기 때문에, 이자수익 변동에 따라 영업수익 규모가 큰 영향을 받을 수 있으며 순이자마진(NIM)에 따라 전체 수익성이 변동될 수 있습니다. 2018년 반기 연결 기준 동행의 순이자손익은 601억원으로 전년 동기 대비 6.9% 증가하였으나, 순수수료손익이 75억원으로 전년 동기 대비 9.6% 감소하고 대손상각비가 57억원으로 전년 동기 대비 42.5% 증가함에 따라 영업이익은 190억원으로 전년 동기 대비 5.0% 감소하고 당기순이익은 147억원으로 전년 동기 대비 5.2% 감소하였습니다. 향후 시장 금리가 상승할 경우 순이자마진(NIM)은 현재 수준보다 증가할 가능성이 있으나, 금리 상승은 여신 부실화로 이어져 대손상각비를 증가시킬 수 있으며 이는 순이익을 감소시켜 수익성을 저하시킬 수 있습니다.

(5) 동행은 총 여신 규모가 2015년말 3조 5,437억원에서 2017년말 4조 5,051억원으로 증가하였으며, 요주의 이하 여신 비율이 2015년말 1.41%에서 2017년말 1.59%로, 고정 이하 여신 비율이 2015년말 0.87%에서 2017년말 1.09%로 증가하였습니다. 하지만, 부실 채권의 상각 및 매각, 회수 등에 힘입어 2018년 반기말 요주의 이하 여신 비율은 1.08%로 2017년말 대비 0.51%p 감소하였으며, 고정 이하 여신 비율은 0.64%로 2017년말 대비 0.45%p 감소하는 등 자산건전성이 개선되었습니다. 한편, 동행은 전체 대출채권 중 대부분이 제주 지역 내 중소기업 및 가계 대출로 구성되어 있기 때문에, 제주 지역 경기 둔화로 인해 중소기업 및 가계의 대출 상환 여력이 저하될 경우 전체적인 자산건전성이 저하될 위험이 상존합니다.

(6) 2018년 반기말 기준 가계 대출을 제외한 동행의 원화대출금을 산업별로 분류할 경우, 도소매업(22.5%), 음식숙박업(19.7%), 부동산업(18.9%), 서비스업(15.3%) 등 대체적으로 경기 변동에 민감한 업종의 비중이 약 76.4%를 차지하고 있습니다. 해당 업종들의 경우 제주 지역의 특성 상 관광 산업의 업황에 의해 실적이 변동될 수 있으며, 이는 동행의 기업 대출 건전성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

(7) 동행의 원화대출금 중 가계 대출은 2014년말 8,116억원에서 2018년 반기말 1조 8,723억원으로 크게 증가하였으며, 가계 대출이 원화대출금에서 차지하는 비중은 2014년말 30.7%에서 2018년 반기말 42.3%로 증가하였습니다. 향후 제주 지역 경기 둔화, 금리 상승으로 인한 가계 이자 부담 가중, 주택 가격 하락으로 인한 담보 가치 하락 등의 이슈가 발생할 경우, 동행의 가계 여신 부실화 및 건전성 악화 위험이 발생할 수 있습니다.

(8) 2018년 반기말 기준 동행의 보통주자본비율은 9.60%, 기본자본비율은 10.96%, 총자기자본비율은 14.66%로, 이는 국내 일반은행 평균 대비 다소 열위한 수준입니다. 특히, 동행은 보통주자본비율이 국내 일반은행 중 가장 낮은 수준을 나타내고 있으며, 향후 자본 규제 강화와 대출 자산 증가 등 외형 성장에 대응하기 위해서는 자본적정성 제고 및 추가적인 자본 확충이 필요한 상황입니다.

(9) 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 기발행주식 총수 22,128,774주의 45.19%에 해당하는 10,000,000주가 추가로 상장될 예정입니다. 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식 중 우리사주조합 청약 물량을 제외한 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 있습니다. 또한, 주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

(10) 대표주관회사는 발행회사가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류 발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

(11) 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2018. 09. 10
미래에셋대우 주식회사
대표이사   조  웅  기


Ⅴ. 자금의 사용목적


1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역


가. 자금조달금액

(단위 : 원)
구 분 금 액
모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000
발행제비용(2) 649,470,000
순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 49,350,530,000
주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당행의 자체자금으로 사용할 예정입니다.


나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)
구 분 금 액 계산 근거
발행분담금 9,000,000 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)
인수수수료 350,000,000 인수수수료 : 인수금액의 0.70%
실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%
모집주선수수료 20,000,000 정액
상장수수료 10,470,000 추가상장 금액 기준 200억원 초과 500억원 이하
 507만원 + 200억원 초과금액의 10억원당 18만원
 (10억원당 수수료율 산정시 10억원 미만의 금액은 올림)
등록면허세 200,000,000 증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조)
지방교육세 40,000,000 등록면허세의 20%
기타비용 20,000,000 투자설명서 인쇄 및 발송비, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등
합 계 649,470,000 -
주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.
주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.


2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당행은 금번 유상증자를 통해 공모하는 자금(500억원)을 대출금 및 유가증권 운용을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다.

(단위 : 원)
운영자금 시설자금 차환자금 기타자금 계
50,000,000,000 - - - 50,000,000,000
주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.
주2) 금번 발행과 관련된 발행제비용은 당행의 자체 자금으로 충당할 예정입니다.
주3) 부족 자금은 당행 자체 자금을 활용할 예정입니다.


[운영자금 세부 사용 계획]

금번 유상증자의 목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준에 부합하는 당행의 BIS자기자본비율의 향상과 자본적정성 제고를 위한 선제적 대응에 있습니다.  경기변동성에 대비하는 거시적 차원에서, 주식 발행을 통한 자본적정성 강화는 은행의 건전 경영 행보입니다. 당행은 모집된 자금을 대출금 및 유가증권 운용을 위한 자체 운영자금으로 사용할 예정입니다.

▣ 금번 유상증자로 인한 BIS자기자본비율 등 자본적정성 지표 변동사항 예측

당행은 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 500억원 규모의 자기자본을 확충할 경우, 2018년 반기말 기준 수치 대비하여 총자기자본비율이 16.03%, 기본자본비율이 12.33%, 보통주자본비율이 10.97%로 각각 1.37%p씩 증가할 것으로 예상됩니다.

[금번 유상증자(500억원 규모 기준)로 인한 당행 자기자본비율 예상 변동 효과]
(단위: 억원, %, %p)
구분 유상증자 전(A)
(2018년 반기말)		 유상증자 후(B)
(예상)		 증감(B-A)
비율 총자기자본 비율 14.66% 16.03% 1.37%p
기본자본 비율 10.96% 12.33% 1.37%p
보통주자본 비율 9.60% 10.97% 1.37%p
자본 BIS 총 자기자본   5,349  5,849    500
기본자본   4,001  4,501    500
   Tier 1 (보통주자본)   3,503  4,003    500
   Tier 1 (기타기본자본)     498    498      -
Tier 2 (보완자본)   1,348  1,348      -
위험가중자산(RWA)  36,501 36,501      -
주) 상기 유상증자 후 수치는 예상 수치임
(출처 : 당행 제시)


Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항


본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항


Ⅰ. 회사의 개요


1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황


 (단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액		 지배관계 근거 주요종속
회사 여부
연금신탁 2001.04.21 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 5,461 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
개인연금신탁 1994.06.20 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 9,704 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
신개인연금신탁 2000.07.07 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 26 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
노후생활연금신탁 1987.01.05 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 10 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
적립식목적신탁 1993.04.20 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 39 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
기업금전신탁 1987.09.01 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 - 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
가계금전신탁 1985.03.25 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 359 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음
불특정금전신탁 1985.04.24 제주특별자치도
제주시 오현길 90번지		 신탁업 13 힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)		 해당없음


※ 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결		 - -
- -
연결
제외		 - -
- -
주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이
있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.


나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부		 주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자		 특례상장 등
여부		 특례상장 등
적용법규
유가증권시장 1972년 12월 28일 - -


다. 회사의 법적 상업적 명칭
   - 주식회사 제주은행

라. 설립일자  및 존속기간
   - 1969년  3월  20일

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
   - 본사의 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90
                        (제주특별자치도 제주시 이도1동 1349번지)
   - 전화번호 : 064-720-0200
   - 홈페이지 주소 : http://www.e-jejubank.com

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
   - 은행법
   - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

사. 주요 사업의 내용
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자
에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카
슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를
주요사업으로하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.


아. 계열회사에 관한 사항
- 기업집단의 명칭 : ㈜신한금융지주회사

- 기업집단에 소속된 회사 :

구   분 회사수 국내/국외 회          사         명 법인번호 또는 사업자번호
상장사 1(지주회사) 1(국내) ㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) 104-81-64625
1(자회사) 1(국내) ㈜제주은행(종목코드: 006220) 616-81-00615
비
상장사		 13
(자회사)
 13
(국내)		 ㈜신한은행 202-81-02637
신한카드㈜ 202-81-48079
신한금융투자㈜ 116-81-36684
신한생명보험㈜ 104-81-28992
신한BNPP자산운용㈜ 116-81-60452
신한캐피탈㈜ 134-81-11323
㈜신한저축은행 120-87-90239
㈜신한디에스 110-81-34825
신한아이타스㈜ 107-81-85143
신한신용정보㈜ 119-81-58580
신한대체투자운용㈜ 101-86-10601
신한리츠운용㈜ 711-88-00923
SHC매니지먼트㈜ 104-81-72014
25
(손자회사)
 6(국내) 신한국민연금 제1호 사모투자전문회사 101-86-17297
신한 제2호 사모투자전문회사 101-86-40537
코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 107-87-44159
신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 101-86-76452
신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사 611-88-00069
지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사 690-87-00895
19
(국외)
 신한아주금융유한공사 해외현지법인
아메리카신한은행 해외현지법인
SBJ은행 해외현지법인
유럽신한은행 해외현지법인
신한캄보디아은행 해외현지법인
신한카자흐스탄은행 해외현지법인
신한은행(중국)유한공사 해외현지법인
캐나다신한은행 해외현지법인
신한베트남은행 해외현지법인
멕시코신한은행 해외현지법인
신한인도네시아은행 해외현지법인
유한회사신한파이낸스 해외현지법인
신한인도파이낸스 해외현지법인
신한마이크로파이낸스 해외현지법인
Shinhan Investment America Inc. 해외현지법인
Shinhan Investment Asia Ltd. 해외현지법인
SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 해외현지법인
PT Shinhan Sekuritas Indonesia 해외현지법인
신한BNP파리바자산운용 홍콩 해외현지법인

(주)

 2018년 6월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.


자. 신용평가에 관한 사항


당행은 국내외 신용평가기관으로 부터 각각 등급을 받고 있으며, 2018년 06월말  
기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관 장기채권 단기채권
국내 한국기업평가(KR)
한국신용평가(KIS)		 AA+ AA+
국외 Moody's A3 Prime-2
(주) 상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.


[회사채 신용등급 정의]
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급 등급의 정의 비고
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
AA 원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될  가능성이 있음
BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음
CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C 채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이
없을 것으로 판단됨
D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음


[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분 장기신용등급 신용등급내용 단기신용등급 신용등급내용
투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태 Prime-1 최상의 신용등급
Aa1 전반적으로 신용상태가 우수하나
Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재
Aa2
Aa3 Prime-2 신용등급 양호
A1 신용상태 양호
A2
A3
Baa1 신용상태 적절(현재 이자지급 및
원금상환에 문제는 없으나 미래에는
위험 존재)
Baa2 Prime-3 신용등급 적절
Baa3
투자요주의 및
부적격 등급		 Ba1 투자시 요주의 대상 Not Prime 신용등급 요주의 또는 나쁨
Ba2
Ba3
B1 바람직한 투자대상이 아님
B2
B3
Caa1 신용상태 나쁨
Caa2
Caa3
Ca 신용상태 매우 나쁨
C 최악의 신용상태


2. 회사의 연혁


본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근  3사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다.


가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
 - 제주특별자치도 제주시 오현길 90
  (제주특별자치도 제주시 이도일동 1349번지)

나. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2014년 6월말 현재 2015년 6월말 현재 2016년 6월말 현재 2017년 6월말 현재 2018년 6월말 현재
은행장 이동대 은행장 이동대 은행장 이동대 은행장 이동대 은행장 서현주
상임감사위원 정희식 상임감사위원 정희식 상임감사위원 장세근 상임감사위원 장세근 상임감사위원 장세근
사외이사 고성효 사외이사 김학주 사외이사 김학주 사외이사 김학주 사외이사 김학주
사외이사 최병옥 사외이사 김동욱 사외이사 김동욱 사외이사 김동욱 사외이사 김동욱
사외이사 장성수 사외이사 장성수 사외이사 장성수 사외이사 장성수 사외이사 이상훈
사외이사 박원순 사외이사 박원순 사외이사 이상훈 사외이사 이상훈 사외이사 변영철
기타비상무이사 이신기 기타비상무이사 이신기 기타비상무이사 김형진 기타비상무이사 임보혁 기타비상무이사 우영웅


다. 최대주주의 변동 (2018.6.30 현재)
  - 2002년 5월 ~ 2018년 6월 말 현재 : 신한금융지주회사
   (소유주식수 : 15,241,424주, 지분율 : 68.88%)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자 내용
2013년 04월 오픈뱅킹서비스 실시
2013년 10월 2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상
2013년 11월 제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시
2014년 03월 소득공제 장기펀드 출시
2014년 04월 제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상
2014년 06월 1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상
2014년 11월 대한적십자회원유공장 명예대장 수상
2014년 11월 저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상
2015년 02월 콜센터 구축
2015년 12월 제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결
2016년 03월 제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결
2016년 06월 「꼬마해녀 몽니」 캐릭터 라이센싱 업무협약 체결
2016년 07월 모바일전문 브랜드 「j BANK」 출시
2016년 08월 제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영
2016년 11월 제주유나이티드FC-제주은행 전략적 업무제휴 협약체결
2016년 11월 모바일 간편결제 핀테크 제휴
2016년 12월 자동화기기 긴급출금 서비스 실시
2017년 01월 제주U&B카드 출시
2017년 02월 국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시
2017년 02월 한국산업인력공단 감사패 수상
2017년 05월 제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최
2017년 10월 모바일뱅크(Jbank Plus) 출시
2018년 01월 창도추진단 발대식 실시
2018년 03월 이도지점 확장 이전


3. 자본금 변동사항


<증자(감자)현황>

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2009년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 6,600,000 5,000 5,000 -


4. 주식의 총수 등


가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 22,128,774 - 22,128,774 주2)
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - -

1. 감자 - - - -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 22,128,774 - 22,128,774 -
Ⅴ. 자기주식수 - - - -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 22,128,774 - 22,128,774 -
주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.
주2) 주주배정 유상증자에 따라 2009년 1월 31일자로 당사의 보통주식 6,600,000주가 증가하였습니다.


나. 자기주식
당행은 당해 사업연도중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 보통주 외의 주식
당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.


5. 의결권 현황


(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 22,128,774 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 22,128,774 -
우선주 - -


6. 배당에 관한 사항


당행의 배당정책은 재무구조의 충실화를 기하여 향후 안정적인 배당을 수행할 수
있도록 하는 것이며 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다.

<주요배당지표>

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제59기 반기 제58기 제57기
주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000
(연결)당기순이익(백만원) 14,706 25,143 25,159
(별도)당기순이익(백만원) 14,706 25,143 25,159
(연결)주당순이익(원) 613 1,110 1,137
현금배당금총액(백만원) - 2,213 2,213
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - 8.8 8.8
현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 2.0
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 100
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -


Ⅱ. 사업의 내용


1. 사업의 개요


가. 업계의 현황


(1) 경제환경변화

(가) 글로벌 경제 전망
2018년 상반기 중 글로벌 경제는 미국이 견조한 성장세를 유지하였으나, 미국 외 지
역은 성장세가 다소 둔화된 모습을 보였습니다. 주요 국별로 보면, 미국 경제는 완전
고용 수준이 유지되고 있는 데다 감세에 따른 경기부양 효과 등에 힘입어 GDP성장률
이 1분기 연율 2.2%에서 2분기 중 4.1%(속보치)로 확대되었습니다. 반면, 유로존 경
제는 역내 정치 불확실성이 상존하는 가운데 대다수 실물지표의 증가세가 둔화되면
서 경기회복세가 다소 약화되었고, 일본 경제는 소비부진 지속 및 기업투자 하락 등
회복세가 여전히 미약한 수준에 머물렀습니다. 한편, 중국 경제는 美中 간 무역갈등
심화에도 불구하고 수출이 증가세를 유지하였으나, 투자 증가율이 지속적으로 하락
하면서 GDP성장률이 1분기 6.8%에서 2분기 중 6.7%로 소폭 둔화되었습니다.

2018년 하반기 중에도 미국 경제의 양호한 성장세가 지속되지만, 중국과 유로존, 일
본 등 나머지 국가들의 성장 모멘텀이 약화되면서 미국과 미국외 지역 간 경제 및 통
화정책의 차별화(divergence)가 이어질 것으로 전망됩니다. 최근 IMF 등 주요 기관들
도 금년 중 글로벌 경제의 성장세가 지속되나, 지역별로는 각 국가가 처한 여건에 따
라 불균등 성장이 심화될 것이라고 전망하고 있습니다. 특히, 향후 미국 연준의 금리
인상 가속화 우려 및 美中 간 무역분쟁 고조, 주요국의 정치적 불확실성 등은 글로벌
경제의 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.


(나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2018년 2분기 중 국내 GDP는 전기대비 0.7%(속보치) 성장하여 지난 1분기(1.0%)에
비해 성장세가 둔화되는 모습을 보였습니다. 특히, 2분기 중에는 설비(전기대비 -6.6
%) 및 건설(-1.3%) 투자가 큰 폭의 마이너스로 전환된 데다, 민간소비와 정부소비 증
가세도 둔화(각각 0.3%)되는 등 내수가 매우 부진하였습니다. 다만, 반도체 등 상대
적으로 양호한 수출경기가 경기하락 폭을 다소 제한하는 요인으로 작용하였습니다.(
2Q 성장률 기여도: 내수 -0.6%p, 순수출 1.3%p)

2018년 하반기 중에는 고용 및 투자 부진 지속으로 내수의 성장 기여도가 여전히 미
약한 가운데 수출 또한 둔화되면서 성장 모멘텀이 점차 약화될 가능성이 있습니다.
내수는 고령화 및 가계부채 문제 등 구조적인 부진 요인이 상존하고 있는 데다 고용
부진에 따른 소비/투자 심리 위축 등으로 부진한 모습을 이어갈 것으로 예상됩니다.
한편, 정부의 추경편성 효과 및 소득주도 성장 정책 등은 소비에 일정부분 긍정적인
영향으로 미치겠으나, 소비회복의 강도와 지속성 여부에 대해서는 의구심이 남아있
는 상황입니다. 또한, 향후 美中 간 무역분쟁 확대 시 수출에도 부정적인 영향이 커지
면서 하반기 중 국내 경기회복 속도는 둔화될 가능성이 높아 보입니다.

한편, 2018년 상반기 중 국내 금융시장은 美 연준의 금리정상화 조치 및 글로벌 무역
갈등 등으로 주가약세와 원화가치 하락 등 다소 불안한 모습을 보였습니다. 특히, 원/
달러 환율은 美中 간 무역분쟁 고조에 따른 안전자산 선호 강화와 미국의 금리인상
가속화 우려 등으로 美 달러화 강세 현상이 나타나면서 상반기말로 갈수록 변동성이
확대되었습니다. 반면, 국내 시장금리는 美 연준의 금리인상과 인플레이션 우려로 인
한 미국 국채금리 상승세에도 불구, 금통위의 금리동결 기조 유지 등으로 보합권에서
등락을 나타냈습니다.

2018년 하반기 중에는 美 금리인상 가속화 및 이에 따른 韓 금통위의 기준금리 동반
인상 등으로 국내 시장금리의 단기 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 다만, 경기
둔화에 대한 우려로 하반기 중 금통위의 금리인상 전망이1회 수준에 그치면서 시장
금리의 상승 폭은 다소 제한될 것으로 예상됩니다. 한편, 하반기 중에도 美中 간 무역
분쟁 및 미국의 경기상승세 지속 등에 따른 달러 강세 기조는 원/달러 환율에 상승압
력으로 작용할 것으로 보입니다. 따라서 올해 하반기 중 국내 시장금리 및 원/달러 환
율 모두 제한적인 상승세를 나타낼 것으로 예상됩니다.


(2) 금융산업 동향 : 은행업

① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성 및 건전성, 수익성
국내은행들은 2018년에도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 국내은행의 자산규모는 08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. 18.5월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,534조원으로 전년말 대비 2.0% 증가하였습니다.국내은행들의 리스크 관리 강화 등으로 가계대출의 증가세는 둔화되었으나, 중소기업대출을 중심으로 큰폭으로 증가하였습니다.

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘
입어 부실채권비율은 18.3월말 기준 1.18%로 전분기 대비 0.01%p 하락하여 15년 이
후 개선 추세를 지속하고 있습니다.
(자료 출처: 금융감독원)


③ 경쟁요소
2018년에는 본격적인 고령사회 진입, 美 금리인상 움직임의 영향, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다.

디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모하기 위한 제주도민들의 바람에 의해 설립되어, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.
 
제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.
2018년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.


제주은행은 전략목표를 『가치 혁신, 한계를 넘어선 도전』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.


4대 전략과제는 아래와 같습니다.


첫째, 안정성장 기반 확보를 위한 <영업 경쟁력 강화>에 전력을 다할 것 입니다치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 특히, 커뮤니티 협업체계 운영으로 영업조직을혁신하고, 영업점간 협업을 통한 영업시너지 창출과 전문적 역량 제고에 집중하겠습니다.


둘째, 신성장동력 발굴을 위한 <사업영역 구축 차별화> 를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적, 지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 차별화된 신사업모델 구축과 효율적 경영자원 관리를 강화하겠습니다. 특히, 경영효율화 관점의 업무위수탁, 지역 內 영업 커버리지 효율화를 위한 채널 재구축, 차세대 IT시스템 구축, 제주에 기반한 특화 디지털 Platform 구축 등 그룹지원 下에 창도(創導)프로젝트 추진을 통해 제주은행 사업모델의 본원적인 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다.


셋째, 급변하는 금융 환경에 대처하고 불확실성에 대비하기 위한 <리스크 관리체계 공고화>에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다.


넷째, 인적혁신과 조직문화 개선을 통한 <조직 역동성 제고>에 힘쓰겠습니다. 최근 Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 일하는 방식의 혁신을 통한 <일과 삶의 균형> 구현에 노력하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다.

(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황


가. 영업개황 (2018년 6월말 기준)

<수신업무>
원화예수금 45,809억원, 양도성예금증서 765억원, 외화예수금 250억원, 기타 1,956억원 등 총 48,780억원의 수신고를 보였습니다.

<여신업무>
원화대출금 44,267억원, 외화대출금 33억원, 신탁대출금 27억원, 지급보증 233억원, 기타 788억원 등 총 45,348억원의 여신을 취급하고 있습니다.

<외국환업무>
은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2018년 2/4분기 수출 8백만불, 수입 21백만불을 시현하였습니다.

<손익부문>
연결실체는 기간 중 순이자이익 601억원, 순수수료이익 75억원, 기타영업손실 72억원, 판매비와관리비 378억원 등으로 영업이익 190억원, 법인세차감전순이익 190억원, 법인세비용 43억원, 당기순이익 147억원을 시현하였습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

구         분 주요 상품 및 서비스
수신업무 입출금자유상품 JJB 보증서 담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J 법인통장, 탐나는 J 임의단체통장, 탐나는 J 직장인 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 탐나는 J 연금 통장, 365고수익예금(가계형),
365고수익예금(기업형), 멤버쉽통장, BIG증권거래예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주공무원연금 평생안심통장, 제은 모아팩 서비스, 뱅크라인통장, 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 국고예금 등
목돈굴리기상품 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 퇴직연금정기예금, ISA(개인종합자산관리계좌)정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD),환매조건부매도(RP), 등
목돈만들기상품 탐나는 J 청춘 더드림 적금, 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 제주Tops허니문통장,
모아모아 월복리적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 제주SOHO적금,  탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금,  매일모아부금, 정기적금, 상호부금,
더드림통장 등
절세상품 탐나는 J  청춘 더드림 적금, ISA(개인종합자산관리계좌)정기예금, 사이버우대 정기예금,
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 제주Tops허니문통장, 모아모아 월복리적금, 만덕사랑
적금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 매일모아부금, 정기적금, 상호부금, 더드림통장,
탐나는 J  사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형),
BIG증권거래예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,  제주공무원연금 평상안심
통장, 제은 모아팩 서비스, 스쿨뱅킹 전용통장, 정기예금, 환매조건부매도(RP) 등
인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금,
제주 Tops허니문통장,  탐나는 J 청춘 더드림 적금 등
기타 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등
여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(당좌대출, 병원/약국우대대출, JJB부동산담보대출, 전문직우대론, JJB토탈론, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 주택사업보증 보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증) 등
가계자금대출 JEJU 모바일 직장인대출(모바일 전용상품), JEJU 모바일 간편대출(모바일 전용상품), 직장인신용대출, 교직원드림론, 엘리트론, 제주 안전망대출, 주택금융공사 유동화 적격대출, 제주 사잇돌 중금리대출, 안심전환 적격대출, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출, 제주장기모기지론-마이홈플랜, 예금담보대출, 제주홈대출 등
서민금융상품 제주 새희망홀씨II, 제주 새희망드림대출, 제주 징검다리론 등
자동차대출상품 전기자동차대출, 제주CAR드림대출, 제주CAR드림대출(카드결제), 제주CAR드림 중고차대출,
제주 개인택시 행복 대출 등
인터넷대출 제주인터넷(CSS)신용대출, 예/적금 담보대출, 엘리트론, 전문직우대론, 카드론 등
외국환/
국제업무		 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입
국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용
유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,
역외외화증권
jBANK PLUS (모바일 서비스) 조회/이체, 예적금/펀드, 제주카드/공과금납부, 대출, 외환, 퇴직연금, 뱅킹/계좌관리 등
골드(실버)바 매매대행 골드(실버)
보험/
신탁/
펀드업무		 신탁상품 개인종합자산관리계좌(ISA), 청년희망펀드 공익신탁
퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형,
해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)
펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드
생명보험상품 연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험
손해보험상품 건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험
신용카드
업무		 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등),
제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
- 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드
그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등
내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,
역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등
지로
대리점 업무		 지로업무 은행지로제도
대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납


라. 시장점유율 (제주지역)

                                                                                                         (단위 : %)

구분 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 18년 4월 18년 5월
예수금 32.69 33.31 32.16 35.37 34.06 34.35
대출금 26.95 26.71 26.54 26.10 25.92 25.93

주) 자료출처 : 한국은행 경제통계시스템

마. 조직도



이미지: 조직도 (2018년 8월 현재)_신고

조직도 (2018년 8월 현재)_신고

바. 영업의 현황

1) 영업실적


연결기준 (단위 : 억원)
구          분 제59기 반기 제58기 제57기
이자
부문		 이자수익 932 1,765 1,594


현금및예치금이자 4 10 10
대출채권이자 844 1,599 1,441
기타이자수익 84 156 143
이자비용(△) 332 607 585


예수부채이자 287 538 527
차입부채및사채이자 44 68 56
기타이자비용 1 1 1
소계 601 1,158 1,009
수수료
부문		 수수료수익 133 267 239
수수료비용(△) 58 97 98
소계 75 169 141
기타영업
부문		 보험손익
- -
배당수익 4 1 1
당기손익-공정가치측정유가증권관련손익 - - -
외환거래손익 19 39 46
기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익 - 9 12
금융상품자산손상차손(△) 59 167 75
기타 (72) (151) (138)
소계 (108) (268) (154)
부문별 이익 합계 568 1,059 996
일반관리비(△) 378 722 684
영업이익 190 337 312
관계기업 이익에 대한 지분 - - -
기타영업외손익 - (3) 17
법인세비용차감전 순이익 190 334 329
법인세비용(수익)(△) 43 83 77
연결분(당)기순이익 147 251 252
   지배기업 소유주지분 귀속 147 251 252
   비지배지분 귀속 - - -
제59기 반기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일
제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
 [()는 부의 수치임]


2) 자금조달 및 운용실적

가) 자금조달실적 [연결기준]

[은행계정] (단위 : 억원, %)
구    분 제59기 반기 제58기 제57기
평균잔액 이자
금액		 이자율 평균잔액 이자
금액		 이자율 평균잔액 이자
금액		 이자율
　 구성비 　 구성비 　 구성비
조달 원화자금 예수금 44,621 81.73 308 1.39 44,719 83.16 572 1.28 37,954 79.83 524 1.38
CD 771 1.41 7 1.80 1,098 2.04  19 1.74 2,626 5.52 48 1.82
차입금 751 1.38 5 1.21 759 1.41   8  1.03 718 1.51 7 1.03
원화콜머니 56 0.10 - 1.47 38 0.07     -  1.21 17 0.04 - 1.47
기타 2,500 4.58 40 3.24 1,763 3.28  61 3.46 1,380 2.90 51 3.68
소    계 48,699 89.20 360 1.49 48,377 89.96 660  1.37 42,695 89.80 630 1.48
외화자금 외화예수금 374 0.69 1 0.29  232 0.43 1 0.30 98 0.21 - 0.24
외화차입금 24 0.04 - 0.08 30 0.06    - 0.11 60 0.13 - 0.73
외화콜머니 21 0.04 - 1.56   5 0.01   - 0.39 2 - - 1.13
사채 - - - -    -     -    -      - - - - -
기타 3 0.01 - -   3 0.01  -      - 6 0.01 - -
소    계 422 0.78 1 0.34 270 0.51     1 0.27 166 0.35 - 0.41
원가성 자금계 49,121 89.98 361 1.48 48,647 90.47 661 1.36 42,861 90.15 630 1.47
기타 자본총계 4,363 7.99 - - 4,021 7.48  -     - 3,667 7.71 - -
충당금 69 0.13 - - 67 0.12  -    - 75 0.16 - -
기    타 1,044 1.91 - - 1,039 1.93  -   - 941 1.98 - -
무원가성 자금계 5,476 10.03 - - 5,127 9.53   -    - 4,683 9.85 - -
조달계 54,597 100.01 361 1.33 53,774 100.00 661 1.23 47,544 100.00 630 1.33
제59기 반기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일
제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
 [()는 부의 수치임]


[신탁계정] (단위 : 억원, %)
구 분 조달항목 제59기 반기 제58기 제57기
평균
잔액		 비중 이자율 평균
잔액		 비중 이자율 평균
잔액		 비중 이자율
비용성 금전신탁 1,901 98.2 1.40 1,638 98.1 1.42 1,291 98.10 1.65
차입금 - - - - - - - - -
무비용성 특별유보금 6 0.31 - 6 0.4 - 5 0.38 -
기타 27 1.45 - 25 1.5 - 20 1.52 -
재산신탁 - - - - - - - - -
합 계 1,934 100.0 1.37 1,669 100.0 1.39 1,316 100.0 1.62


나) 자금운용실적 [연결기준]

[은행계정] (단위 : 억원, %)
구    분 제59기 반기 제58기 제57기
평균잔액 이자
금액		 이자율 평균잔액 이자
금액		 이자율 평균잔액 이자
금액		 이자율
　 구성비 　 구성비 　 구성비
운용 원화자금 예치금 330 0.60 3 1.86 523 0.97  9 1.67 503 1.06 9 1.72
유가증권 7,210 13.21 72 2.01 6,412 11.92 130 2.03 5,502 11.57 125 2.26
대출금 43,749 80.13 789 3.64 43,098 80.15 1,481 3.44 38,465 80.90 1,336 3.47
(가계대출금) 18,719 34.29 325 3.50 18,453 34.32 600 3.25 14,659 30.83 470 3.21
(기업대출금) 24,115 44.17 449 3.76 23,904 44.45 858 3.59 23,166 48.73 846 3.65
지급보증대지급금 - - - -     -    -   - 28.01 - - - -
원화콜론 263 0.48 2 1.48 811 1.51  10 1.25 478 1.01 6 1.32
사모사채 - - - -     -    -    -      - - - - -
신용카드채권 851 1.56 91 21.55 823 1.53 184  22.34 720 1.51 165 22.89
(카드론) 178 0.33 10 11.17  173  0.32    20  11.60 127 0.27 15 11.52
기타 - - 12 - - -  26      - - - 19 -
원화대손충당금(△) 244 0.45 - - 120 0.22     -    - 127 0.27 - -
소    계 52,159 95.53 969 3.75 51,547 95.86 1,840  3.57 45,541 95.78 1,660 3.64
외화자금 외화예치금 257 0.47 - -   154 0.29  -   - 78 0.16 - -
외화증권 - - - -    -     -   -     - - - - -
대출금 63 0.12 1 2.46   59 0.11  1 2.53 45 0.09 1 2.61
외화콜론 82 0.15 1 2.11 30 0.06   -  1.24 - - - -
매입외환 1 - - 5.08   2    -   - 7.81 23 0.05 1 4.00
기타 - - - -    -   -     -      - - - - -
외화대손충당금(△) - - - -     -   -   -     - - - - -
소    계 403 0.74 2 0.83 245 0.46   1   0.84 146 0.30 2 1.44
수익성 자금계 52,562 96.27 971 3.72 51,792 96.32 1,841 3.56 45,687 96.08 1,662 3.64
기타 현    금 322 0.59 - -  300 0.56   -   - 292 0.61 - -
업무용고정자산 475 0.87 - - 491 0.91     -     - 508 1.07 - -
기    타 1,238 2.27 - - 1,191  2.21  -    - 1,057 2.24 - -
무수익성 자금계 2,035 3.73 - - 1,982 3.68    -    - 1,857 3.92 - -
운용계 54,597 100.00 971 3.60 53,774  100.00  1,841    3.42 47,544 100.00 1,662 3.49
제59기 반기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일
제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
 [()는 부의 수치임]


[신탁계정] (단위 : 억원, %)
구 분 운용항목 제59기 반기 제58기 제57기
평균
잔액		 비중 이자율 평균
잔액		 비중 이자율 평균
잔액		 비중 이자율
수익성 대출금 27 1.40 2.75 27 1.6 2.69 30 2.28 2.93
유가증권 79 4.08 - 64 3.8 - 40 3.04 -
예치금 1,788 92.40 1.63 1,535 92.0 1.61 1,211 92.02 1.88
기타 40 2.12 1.68 43 2.6 1.41 35 2.66 1.51
무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - -
재산신탁 - - - - - - - - -
합 계 1,934 100.0 1.58 1,669 100.0 1.56 1.316 100.0 1.84

3. 영업 종류별 현황

가. 예금업무

1) 예금별 잔고

(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액
원화
예수금		 요구불예금 6,340 6,869 6,850 5,465 5,015 5,354
저축성예금 39,123 38,323 38,987 39,463 33,970 37,632
수입부금 501 617 276 419 139 172
C   D 771 765 1,098 1,051 2,626 1,587
소    계 46,735 46,574 47,211 46,398 41,750 44,745
외화예수금 374 250 232 420 98 141
신탁
예수금		 금전신탁 1,901 1,956 1,637 1,870 1,291 1,551
금전이외의 신탁 - - - - - -
소계 1,901 1,956 1,637 1,870 1,291 1,551
합 계 49,010 48,780 49,080 48,688 43,139 46,437


2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
예 수 금 132,459 130,767 123,719
원화예수금 131,449 129,566 123,317


3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
예 수 금 10,428 10,897 10,542
원화예수금 10,348 10,797 10,507

나. 대출업무

1) 종류별 대출금 잔액

                                                                                  (단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화대출금 43,749 44,267 43,098 43,955 38,465 41,200
외화대출금 28 33 41 27 45 48
지급보증대지급금 - - - - - -
소 계 43,777 44,300 43,139 43,982 38,510 41,248
신탁대출금 27 27 27 26
 30 31
합 계 43,804 44,327 43,166 44,008 38,540 41,279


2) 대출금의 잔존기간별 잔액


(단위 : 억원)
구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계
원 화 26,626 8,221 1,763 7,657 44,267
외 화 27 - - - -


3) 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
기업자금대출 운전자금대출 18,652 17,963 17,477
시설자금대출 5,991 5,980 5,972
특별자금대출 - - -
가계자금대출 17,699 18,000 16,037
공공 및 기타
자금대출		 운전자금대출 508 504 296
시설자금대출 393 439 319
재형저축자금대출 - - -
주택자금대출 1,024 1,069 1,099
은행간대여금 - - -
합 계 44,267 43,955 41,200

(주) 은행계정 원화대출금 잔액임

4) 예대율

(단위 : 억원, %)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
기중평잔 월중평잔 기중평잔 월중평잔 기중평잔 월중평잔
원화대출금(A) 43,749 44,043 43,098 44,072 38,465
 40,973
원화예수금(B)
(CD포함)		 45,964
(46,735)
 45,733
(46,338)
 46,116
(47,214)
 45,943
(47,013)
 39,127
(41,753)
 42,226
(44,203)
비율(A/B)
(CD포함)		 95.18
(93.61)
 96.30
(95.05)
 93.46
(91.28)
 95.93
(93.74)
 98.31
(92.13)
 97.03
(92.69)


다. 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
건수 금액 건수 금액 건수 금액
<확정지급보증>
가. 원화지급보증
 1)사채발행지급보증
 2)융자담보지급보증
 3)상업어음보증
 4)기타원화지급보증
나. 외화지급보증
 1)인수
 2)수입화물선취보증
 3)기타외화지급보증		 377
377
-
3
-
374
-
-
-
-		 22,061
22,061
-
465
-
21,596
-
-
-
-		 385
384
-
2
-
382
1
-
1
-		 20,426
19,969
-
415
-
19,554
457
-
457
-		 390
388
-
1
-
387
2
-
1
1		 20,237
20,115
-
55
-
20,060
122
-
1
121
합 계 377 22,061 385 20,426 390 20,237


라. 유가증권 투자업무

1) 종류별 유가증권 잔액


(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
은행
계정
원화
증권		 금융채 2,709 2,694 2,110 2,287 1,623 2,298
국ㆍ공채 2,826 2,976 2,802 2,869 2,849 2,437
사채 1,625 1,632 1,429 1,659 1,006 1,090
주식 42 48 68 42 49 68
기타증권 2 2 2 2 3 2
소 계 7,204 7,352 6,411 6,859 5,530 5,895
신탁
계정
원화
증권		 주식 - - - - - -
국ㆍ공채 - - - - - -
사채 - - - - - -
매입어음 - - - - - -
기타증권 79 82 63 77 40 58
소 계 79 82 63 77 40 58
외화 외화증권 - - - - - -
역외외화증권 - - - - - -
소     계 - - - - - -
합     계 7,283 7,434 6,474 6,936 5,570 5,953


2) 유가증권 시가정보


(2018년 6월 30일 현재) (단위 : 억원)
구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액
원화 상장주식 은행계정 - - - -
신탁계정 - - - -
소 계 - - - -
비상장회사 출자주식 은행계정 26 48 22 -
신탁계정 - - - -
소 계 26 48 22 -
합 계 26 48 22 -


3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율


(단위 : 억원,%)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
유가증권(A) 7,352 6,859 5,895
예금 등(B) 46,825 46,819 44,889
비율(A/B) 15.70 14.65 13.13

(주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임

마. 신탁업무

(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수
약정배당신탁 - - - - - -
실적배당신탁 1,901 4.3 1,638 1,870 1,291 3.3
합 계 1,901 4.3 1,638 1,870 1,291 3.3


바. 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
가맹자수 법 인 14,436 13,061 10,825
개 인 76,578 72,630 68,526
수익상황 매출액 465,204 924,808 837,242
수수료수입액 5,725 12,168 10,389


사. 파생금융상품 및 투자업무 : 해당사항 없습니다.

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2018년 6월 30일 현재)
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울시 2 - - 2
부산시 1 - - 1
제주특별자치도 30 5 - 35
계 33 5 - 38

(주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)
구 분 토지 건물 합계 비고
본 점 13,597 7,625 21,222
지 점 15,119 8,493 23,612
합 계 28,716 16,118 44,834

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)
구 분 제59기 반기 제58기 제56기
C D - - 6
ATM 166 168 169
통장정리기 - - -


5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
자기자본(A) 534,930 526,293 439,034
위험가중자산(B) 3,650,066 3,570,255 3,437,940
BIS기준 총 자기자본비율 14.66 14.74 12.77


나. 유동성 비율

[별도기준] (단위 : %)
구  분 제59기 반기 제58기 제57기
유동성커버리지비율 127.1 117.9 164.3
외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 120.0 114.2 126.9
유동화가중치 적용 후 119.9 114.1 124.7
(주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출


다. 무수익여신 증감 현황


[별도기준] (단위 : 억원, %)
제59기 반기 제58기 제57기
무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율
284 0.63 359 0.80 393 0.93
(주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임


라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]
(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
대손충당금 241 199 184
대손준비금 336 394 373
지급보증충당부채 2 1 1
미사용한도충당부채 26 19 19
기타충당부채 2 3 3
채권평가충당금 - - -
합  계 607 616 580
기중대손상각액 103 198 183


마. 대손충당금  적립률

[별도기준]
(단위 : 억원)
구 분 제59기 반기 제58기 제57기
고정이하여신합계 290 492 524
대손충당금 합계 93 200 185
대손충당금 적립률 32.07 40.63 35.26

주1)  무수익여신산정대상 여신 기준
주2)  대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)
주3)  대손충당금 합계는 대손준비금을 포함한 금액


Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)
구      분 제59기 반기 제58기 제57기
(2018년 6월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일)
현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산		 218,539
735,205
4,512,683
37,398
95,899		 267,877
685,857
4,480,379
38,884
89,927
 208,505
589,514
4,294,871
39,219
52,722
자산총계 5,599,724 5,562,924 5,184,831
예수부채
차입부채
사채
기타부채		 4,696,818
82,695
279,635
130,424		 4,696,362
77,719
229,661
154,381
 4,503,034
82,452
169,750
93,944
부채총계 5,189,574 5,158,123 4,849,180
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소수주주지분		 110,644
49,837
10,311
145
(11,816)
251,029
-		 110,644
49,837
10,311
(38)
(10,591)
244,638
-
 110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
자본총계 410,150 404,801 335,651
부채와 자본총계 5,599,724 5,562,924 5,184,831
※
 당반기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서


 (단위 : 백만원)
구      분 제59기 반기 제58기 반기 제58기 제57기
(2018년 1월 1일 ~
2018년 6월 30일)		 (2017년 1월 1일 ~
2017년 6월 30일)		 (2017년 1월 1일 ~
2017년 12월 31일)		 (2016년 1월 1일 ~
2016년 12월 31일)
매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
 연결당기순이익
지배회사지분순이익
소수수수지분순이익
 주당순이익		 109,945
18,994
18,997
14,706
14,706
-
613원		 100,880
19,980
20,107
15,541
15,541
-
702원		 208,661
33,709
33,444
25,143
25,143
-
1,110원
 190,191
31,200
32,868
25,160
25,160
-
1,137원
연결에 포함된 회사수 8 8 8 8
※ 제59기, 제58기 및 제57기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음
※
 당반기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기말, 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)
구      분 제59기 반기 제58기 제57기
(2018년 6월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일)
현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산		 209,039
735,205
4,509,951
37,398
96,132		 258,377
685,857
4,477,721
38,884
90,080
 199,505
589,514
4,291,779
39,219
52,749
자산총계 5,587,725 5,550,919 5,172,766
예수부채
차입부채
사채
기타부채		 4,682,468
82,695
279,635
132,776		 4,681,918
77,719
229,661
156,820		 4,488,889
82,452
169,750
96,024
부채총계 5,177,575 5,146,118 4,837,115
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금		 110,644
49,837
10,311
145
(11,816)
251,029		 110,644
49,837
10,311
(38)
(10,591)
244,638
 110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
자본총계 410,150 404,801 335,651
부채와 자본총계 5,587,725
 5,550,919 5,172,766
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
※
 당반기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말
및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구      분 제59기 반기 제58기 반기 제58기 제57기
(2018년 1월 1일 ~
2018년 6월 30일)		 (2017년 1월 1일 ~
2017년 6월 30일)		 (2017년 1월 1일 ~
2017년 12월 31일)		 (2016년 1월 1일 ~
2016년 12월 31일)
매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
당기순이익
 주당순이익		 109,833
18,994
18,997
14,706
613원		 100,776
19,980
20,107
15,541
702원		 208,460
33,709
33,444
25,143
1,110원
 189,949
31,200
32,868
25,160
1,137원
※
 당반기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기말, 전기말 및 전전기말
포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


2. 연결재무제표


가. 연결재무상태표

제59기 반기            2018년 06월 30일 현재
제58기 기말           2017년 12월 31일 현재
제57기 기말           2016년 12월 31일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과      목 제59기 반기(주1) 제58기(주1) 제57기(주1)
자                        산





현금 및 예치금
 -
267,877
208,505 　
현금 및 상각후원가측정예치금
 218,539
-
-
당기손익-공정가치측정금융자산
 1
-
-
대출채권
 -
4,480,379
4,294,871 　
  상각후원가측정대출채권
 4,512,683
-
-
매도가능금융자산
 -
636,287
579,518 　
  기타포괄손익-공정가측정금융자산
 655,766
-
-
만기보유금융자산
 -
49,570
9,996 　
  상각후원가측정금융자산
 79,438
-
-
유형자산
 37,398 　 38,884
39,219 　
무형자산
 10,022 　 8,502
6,755 　
이연법인세자산 3,423 　 3,606
5,228 　
투자부동산
 8,627 　 8,681
8,793 　
  기타자산
 73,827 　 69,138
31,946 　
자      산      총      계 　 5,599,724
5,562,924 　 5,184,831
부                        채





예수부채
 4,696,818 　 4,696,362
4,503,034 　
차입부채
 82,695 　 77,719
82,452 　
  사채
 279,635 　 229,661
169,750 　
순확정급여부채
 7,443 　 4,295
5,317 　
충당부채
 2,983 　 2,324
2,352 　
당기법인세부채 2,015 　 4,794
5,600 　
  기타부채
 117,983 　 142,968
80,675 　
부      채      총      계 　 5,189,574
5,158,123 　 4,849,180
자                        본





지배기업 소유주지분
410,150
404,801 　 335,651
  자본금
 110,644
110,644
110,644 　
  신종자본증권
 49,837
49,837
-
자본잉여금
 10,311
10,311
10,311 　
자본조정
 145
(38)
(96) 　
  기타포괄손익누계액
 (11,816)
(10,591)
(7,501) 　
이익잉여금
  (대손준비금 적립액)
  (대손준비금 미적립액)
  (대손준비금 전입 필요액)
  (대손준비금 전입 예정액)
 251,029
(33,090)
(-)
(539)
(539)
244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)
222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)
비지배지분
-
-
-
자       본       총       계
410,150
404,801
335,651
부  채  및  자  본  총  계
5,599,724
5,562,924
5,184,831
(주1) 당반기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는
이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


나. 연결포괄손익계산서

   제59기 반기   2018년 1월 1일부터  2018년  6월 30일까지        
제58기 반기   2017년 1월 1일부터  2017년  6월 30일까지  
    제58기          2017년 1월 1일부터  2017년  12월 31일까지        
   제57기          2016년 1월 1일부터  2016년  12월 31일까지      
주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과   목 제59기 반기(주1) 제58기 반기(주1) 제58기(주1) 제57기(주1)
I. 영업손익 　 18,994
19,980
33,709
31,200
(1) 순이자손익 　 60,059
56,175
115,837
100,924
   이자수익 93,239 　 85,363
176,516
159,440
   이자비용 33,180 　 29,188
60,679
58,516
(2) 순수수료손익 　 7,509
8,300
16,937
14,143
   수수료수익 13,266 　 12,836
26,659
23,931
   수수료비용 5,757 　 4,536
9,722
9,788
(3) 배당수익 　 408
66
66
77
(4) 단기매매금융자산관련손익
-
-
-
5
(5) 외환거래손익 　 1,877
1,949
3,887
4,589
(6) 매도가능금융자산처분손익
-
333
885
1,274
(7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 　 42
-
-
-
(8) 금융상품자산손상차손


(3,992)
(16,669)
(7,590)
   대손상각비(환입)

3,992
12,175
7,494
   기타금융자산손상차손

-
4,494
96
(9) 신용손실충당금전입 　 (5,871)
-
-
-
(10) 일반관리비 　 (37,801)
(35,955)
(72,159)
(68,438)
   종업원급여 24,104 　 23,707
45,641
45,188
   감가상각비 1,983 　 1,981
3,915
3,997
   무형자산상각비 1,493 　 1,007
2,196
1,751
   기타일반관리비 10,221 　 9,260
20,407
17,502
(11) 기타영업손익 　 (7,229)
(6,896)
(15,075)
(13,784)
II. 영업외손익 　 3
127
(265)
1,668
(1) 영업외수익 237 　 273
542
2,236
(2) 영업외비용 234 　 146
807
568
III. 법인세비용차감전순이익 　 18,997
20,107
33,444
32,868
IV. 법인세비용 　 4,291
4,566
8,301
7,708
V.  반기순이익
 　 14,706
15,541
25,143
25,160
(1) 지배기업의 소유주지분
      (대손준비금 반영후 조정이익
     제59기 반기:  14,167백만원
       제58기 반기:    8,936백만원
      제58기 누적:   22,999백만원
       제57기 누적:   20,023백만원)
 14,706
15,541
25,143
25,160
(2) 비지배지분 -
-
-
-
VI. 기타포괄손익 　 1,313
(2,432)
(3,090)
(5,191)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　





 (1) 확정급여제도 재측정요소 (1,034) 　 (2,268)
709
(1,567)
 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 421
-




 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1
-




후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목







 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,925
-




 (2) 매도가능금융자산평가손익 -
(164)
(3,799)
(3,624)
VII. 총포괄이익 　 16,019
13,109
22,053
19,969
(1) 지배기업의 소유주지분
 16,019
13,109
22,053
19,969
(2) 비지배지분 -
-
-
-
VIII. 주당이익 　 　





  (1) 기본주당순이익 　 613원
702원
1,110원
1,137원
  (2) 희석주당순이익 　 613원
702원
1,110원
1,137원
(주1) 당반기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는
이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


다. 연결자본변동표

제59기 반기       2018년 1월 1일부터  2018년  6월 30일까지
제58기 반기       2017년 1월 1일부터  2017년  6월 30일까지
제58기 기말      2017년 1월 1일부터  2017년  12월 31일까지
제57기 기말      2016년 1월 1일부터  2016년  12월 31일까지
주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과      목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총   계
I. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 - 318,021
총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 - 19,969
 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,160 - 25,160
(2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - - (5,191)
     매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - - (3,624)
     확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - - (1,567)
소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) - (2,339)
(1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213)
 (2) 주식보상비용 - - - (126) - - - (126)
II. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651
III. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651
총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 - 22,053
 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 - 25,143
(2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - - (3,090)
     매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - - (3,798)
     확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - - 708
소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) - 47,097
(1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213)
 (2) 주식보상비용 - - - 58 - - - 58
 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - - 49,837
 (4) 신종자본증권 배당 - - - - -
 (585) - (585)
IV. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 - 404,801
V. 2017년 1월 1일 (전기초) 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293
335,651
총포괄이익: - - - - (2,432) 15,541
13,109
   (1) 분기순이익 - - - - - 15,541
15,541
   (2) 기타포괄손익 - - - - (2,432) -
(2,432)
  매도가능금융자산평가손익 - - - - (164) -
(164)
      확정급여제도 재측정요소



(2,268) -
(2,268)
소유주와의 거래 등: - - - 7 - (2,213)
(2,206)
  (1) 연차배당
 - - - - - (2,213)
(2,213)
  (2) 주식보상비용 - - - 7 - -
7
VI. 2017년 6월 30일 (전반기말) 110,644 - 10,311 (89) (9,934) 235,621
346,554
VII. 2018년 1월 1일 (당기초) 110,644 49,837 10,311 (38) (10,590) 244,638
404,801
회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968)
(7,505)
조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,127) 239,670
397,296
총포괄이익: - - - - 1,311 14,708
16,019
   (1) 분기순이익 - - - - - 14,706
14,706
(2) 기타포괄손익 - - - - 1,311 1
1,313
      기타포괄손익-공정가치측정
       금융자산평가손익		 - - - - 2,345 -
2,345
      기타포괄손익-공정가치측정
       금융자산처분손익
 - - - - - 1
1
    확정급여제도 재측정요소



(1,034) -
(1,034)
소유주와의 거래 등: - - - 184 - (3,349)
(3,165)
  (1) 연차배당 - - - - - (2,213)
(2,213)
  (2) 주식보상비용 - - - 184 - -
184
  (3) 신종자본증권배당 - - - - - (1,136)
(1,136)
VIII. 2018년 6월 30일 (당반기말) 110,644 49,837 10,311 145 (11,816) 251,029
410,150
(주1) 당반기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결자본변동표는
이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


라. 연결현금흐름표

제59기 반기    2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제58기 반기    2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
 제58기 기말     2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
 제57기 기말     2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과목 제59기 반기(주1) 제58기 반기(주1) 제58기 제57기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (12,137) 　 34,215
22,977
(96,833)
 (1) 법인세비용차감전순이익 18,997 　 20,107 　 33,444
32,868
 (2) 손익조정사항 (60,467) 　 (56,241) 　 (115,903)
(101,001)
     이자수익 (93,239) 　 (85,363) 　 (176,516)
(159,440)
     이자비용 33,180 　 29,188 　 60,679
58,516
     배당수익 (408) 　 (66) 　 (66)
(77)
 (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 11,702 　 6,905
27,819
15,250
     외환거래손익 47
(2,349)
891
(233)
     매도가능금융자산처분손익

(333)
(885)
(1,274)
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (42)
-
-
-
     대손상각비(환입) 5,699
3,992
12,175
7,494
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익



4,494
96
     상각후원가측정유가증권손상차손 8






     종업원관련비용 2,288
2,403
4,721
4,409
     감가상각비 1,983
1,981
3,915
3,997
     무형자산상각비 1,493
1,007
2,196
1,751
     기타영업손익 164
148
189
211
     영업외손익 62
56
123
(1,201)
 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (37,077)
15,520
(31,076)
(143,704)
     예치금 36,990
28,853
(48,641)
(57,317)
     상각후원가측정예치금



-
-
     대출채권

(199,571)
(198,821)
(721,264)
     상각후원가측정대출채권 (48,679)


-
-
     기타자산 958
(25,446)
(33,870)
35,666
     예수부채 231
139,836
192,977
666,137
     확정급여부채 (95)
(2,000)
(4,122)
(7,567)
     충당부채 34
9
(217)
(36)
     기타부채 (26,517)
73,839
61,618
(59,323)
 (5) 법인세의 납부 (5,193)
(4,179)
(6,582)
(2,512)
 (6) 이자의 수취 91,020
84,782
175,283
158,496
 (7) 이자의 지급 (31,526)
(32,745)
(60,074)
(56,307)
 (8) 배당금의 수취 408
66
66
77
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(51,735) 　 (58,147)
(113,304)
(73,003)
     매도가능금융자산의 처분

133,579 　 284,048
156,818
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 53,341

　 -
-
     매도가능금융자산의 취득

(178,713)
(349,875)
(221,207)
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (69,770)


-
-
     만기보유금융자산의 취득

(9,879)
(39,542)
-
     상각후원가측정유가증권의 취득 (29,827)






     유형자산의 처분



-
1,786
     유형자산의 취득 (2,155)
(1,163)
(3,591)
(6,592)
     무형자산의 취득 (1,363)
(971)
(3,943)
(3,282)
     투자부동산의 처분



-
344
     기타자산의 증감 (1,961)
(1,000)
(401)
(870)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 51,571 　 4,874
101,970
87,512
     차입부채의 증가 387,664 　 327,891 　 678,901
642,498
     차입부채의 상환 (382,690) 　 (330,602) 　 (683,614)
(629,515)
     사채의 발행 49,938 　 29,932 　 79,870
79,845
     사채의 상환 - 　 (20,000) 　 (20,000)
-
     배당금의 지급 (3,354) 　 (2,213) 　 (2,767)
(2,213)
     기타부채의 증감 13 　 (134) 　 (211)
(3,103)
     신종자본증권의 발행



49,791
-
Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과
(45) 　 (455)
(910)
248
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
(12,346) 　 (19,513)
10,733
(82,076)
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산
70,278 　 59,545
59,545
141,621
Ⅶ. 반기말의 현금 및 현금성자산(주석36)
57,932 　 40,032
70,278
59,545
(주1) 당반기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여
소급재작성되지 아니하였습니다.


3. 연결재무제표 주석


제59(당)기 2분기  2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제59(당)기  반기  2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제58(전)기 2분기  2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제58(전)기  반기  2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 제주은행과 그 종속기업


1. 연결대상회사의 개요
지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요
당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*) 제59(당) 반기 제58(전)기
연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정
적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정
기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정
가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정
불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정
(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.



2. 재무제표 작성기준

(1) 반기연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
-공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상


(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.


추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.


- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익누계액 이익잉여금
기초 - 기준서 제1039호 (10,591) 244,638
기준서 제1109호 도입으로 인한 조정:

 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 - (9,160)
 대출약정및 금융보증계약의 손실충당금 증가 - (462)
 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 159 (159)
 기타조정항목(*1) (3,411) 3,411
 법인세효과(*2) 715 1,402
기초 - 기준서 제1109호 (13,128) 239,670
(*1) 제1109호 도입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 과거 손상차손인식액을 평가손실로 환원 조정하는 금액입니다.
(*2) 분류,측정 변경효과에 따른 법인세효과는 별도표시 하였습니다.


최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
  분류
1109호에 따른
 분류		 1039호에 따른
 총장부금액		 1109호에 따른
 총장부금액
예치금 대여금및수취채권 상각후원가 226,289 226,289
대출채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,500,158 4,500,158
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 67,565 67,565
매도가능금융자산
 (채무증권)		 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,858 631,858
매도가능금융자산
 (지분증권)		 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,428 4,428
만기보유금융자산
 (채무증권)		 만기보유금융자산 상각후원가 49,570 49,570
합계 5,479,869 5,479,869


연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액
예치금



기초장부금액 기준서 제 1039호 226,289 - - 226,289
소계 226,289 - - 226,289
대출채권



기초장부금액 기준서 제 1039호 4,500,158 - - 4,500,158
소계 4,500,158 - - 4,500,158
기타금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 67,565 - - 67,565
소계 67,565 - - 67,565
매도가능금융자산(채무)



기초장부금액 기준서 제 1039호 631,858 - - 631,858
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (631,858) - (631,858)
소계 631,858 (631,858) - -
매도가능(지분)



기초장부금액 기준서 제 1039호 4,429 - - 4,429
당기손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (1) - (1)
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (4,428) - (4,428)
소계 4,429 (4,429) - -
만기보유금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 49,570 - - 49,570
상각후원가측정 항목으로 재분류 - (49,570) - (49,570)
소계 49,570 (49,570) - -
당기손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 1 - 1
소계 - 1 - 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 636,286 - 636,286
소계 - 636,286 - 636,286
상각후원가측정 금융자산



기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - -
만기보유금융자산으로부터 전입 - 49,570 - 49,570
소계 - 49,570 - 49,570
금융자산 합계 5,479,869 - - 5,479,869


2) 파생상품과 위험회피활동
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 연결실체의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 없습니다.

3) 금융자산의 손상
연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
  - 상각후원가로 측정되는 예치금, 대출채권, 기타금융자산, 채무상품
  - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
  - 금융보증계약및 미사용약정
연결실체는 자산의 각 등급별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
  분류		 1109호에 따른
 분류		 1039호에 따른
 대손충당금		 1109호에 따른
 대손충당금
대여금 및 수취채권 　 　 　
 예치금 상각후원가 측정 금융자산 6 13
 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 19,779 28,889
 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 113 152
매도가능금융자산 　

 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 159
 채무증권 상각후원가 측정 금융자산 - 4
대손충당금 소계 19,898 29,217
금융보증계약 금융보증계약 124 128
미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407
충당부채 소계 2,073 2,535

최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로인한 손실충당금 등의 재측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액 이익잉여금 변동 기타포괄손익 변동
손실충당금(대손충당금)





  기대신용손실적립(예치금) 6 - 7 13 (7) -
  기대신용손실적립(대출채권) 19,779 - 9,110 28,889 (9,110) -
  기대신용손실적립(기타포괄손익-공정가치채무증권) - - 159 159 (159) 159
  기대신용손실적립(상각후원가측정채무증권) - - 4 4 (4) -
  기대신용손실적립(기타자산) 113 - 39 152 (39) -
소계 19,898 - 9,319 29,217 (9,319) 159
손실충당금(충당부채)





  기대신용손실적립(금융보증계약) 124 - 4 128 (4) -
  기대신용손실적립(미사용약정및기타신용) 1,949 - 458 2,407 (458) -
소계 2,073 - 462 2,535 (462) -
손실충당금합계 21,971 - 9,781 31,752 (9,781) 159


- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.


(2) 연결

1) 종속기업
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을
보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.


2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 반기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.


화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.


(5) 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산의 분류 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가
치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로
포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로
금융자산을 분류합니다.

사업모형 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

 당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가),기타포괄손익으로 기인식된 관련손익은 해당 금융자산의 처분시 즉시 이익잉여금으로 대체됨.


2) 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중
해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로
표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만,
금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계
불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니
다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산
연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채
권, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss imp
airment model)에 따라 손실충당금을 인식하며, 금융자산의 최초 인식 후 신용위험
의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전
체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실
의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계
기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계
의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해
외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제
1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인
방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높
은 위험회피효과가 있는 지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125
%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구  분 내용연수
건  물 20 ~ 40년
기타의 유형자산 5년


연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.


당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구  분 내용연수
소프트웨어 5년
개발비 5년


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.


연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.


(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.


(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.


자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.


(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.


회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.


자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(11) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.


2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.


(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.


(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.


금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호의 손상규정에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(17) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.


1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.


이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.


(19)신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.


(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.


(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.


(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.


연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.


기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.


(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.


- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.


1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.


대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액
당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
(상각후원가측정)
예치금 및 대출채권
(*1)(*3)		 은행 43,828 41,468
개인 주거용부동산 담보대출 1,043,753 1,103,703
기타 829,175 806,516
소 계 1,872,928 1,910,219
정부/공공기관/중앙은행 203,126 240,200
기업 대기업 - -
중소기업 790,275 908,873
특수금융 59,771 80,557
기타 1,649,728 1,444,420
소 계 2,499,774 2,433,850
카드채권 74,758 80,925
합 계 4,694,414 4,706,662
당기손익-공정가치측정채무상품 1 -
매도가능채무상품 - 631,858
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 650,798 -
만기보유채무상품 - 49,570
상각후원가측정채무상품 79,438 -
기타금융자산(*1)(*2)
 70,064 67,452
난외계정 지급보증 23,320 25,192
대출약정 627,369 599,277
합 계 650,689 624,469
총  계 6,145,404 6,080,011
(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.
(*2) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.
(*3) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1) 당반기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 총액(A) 차감 :
대손충당금(B)		 순액
(C=A+B)		 담보에 의한
신용위험
경감효과
우량 보통 우량 보통 손상
<상각후원가 측정 예치금 및 대출채권>









은행 43,844 - - - - - 43,844 (16) 43,828 140
개인 1,102,590 762,814 79 7,338 5,212 - 1,878,033 (5,105) 1,872,928 1,547,437
   -주거용부동산 담보대출 614,401 425,929 - 2,753 1,532 - 1,044,615 (862) 1,043,753 939,830
   -기타 488,189 336,885 79 4,585 3,680 - 833,418 (4,243) 829,175 607,607
정부/공공기관/중앙은행 167,018 - 36,201 - - - 203,219 (93) 203,126 -
기업 2,031,466 217,079 108,253 132,320 25,497 - 2,514,615 (14,841) 2,499,774 2,002,047
   -대기업 - - - - - - - - - -
   -중소기업 672,341 57,491 14,930 30,506 21,100 - 796,368 (6,093) 790,275 576,612
   -특수금융 47,412 167 5,909 8,515 - - 62,003 (2,232) 59,771 32,085
   -기타 1,311,713 159,421 87,414 93,299 4,397 - 1,656,244 (6,516) 1,649,728 1,393,350
카드채권 15,646 48,032 10 13,277 1,691 - 78,656 (3,898) 74,758 15
소  계
 3,360,564 1,027,925 144,543 152,935 32,400 - 4,718,367 (23,953) 4,694,414 3,549,639
당기손익-공정가치측정채무상품 1 - - - - - 1 - 1 -
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 650,798 - - - - - 650,798 - 650,798 -
상각후원가측정유가증권 79,450 - - - - - 79,450 (12) 79,438 -
기타금융자산 28,520 41,664 - - - - 70,184 (120) 70,064 -
합  계 4,119,332 1,069,590 144,543 152,935 32,400 - 5,518,800 (24,085) 5,494,715 3,549,639


2)당반기말 현재 난외계정의  각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합계
12개월
기대신용손실		 전체기간
기대신용손실		 신용이 손상된 금융자산 소계 12개월
기대신용손실		 전체기간
기대신용손실		 신용이 손상된 금융자산 소계
우량 17,425 2,021 - 19,446 396,400 11,992 - 408,392 427,838
보통 3,777 97 - 3,874 199,264 19,281 4 218,549 222,423
손상 - - - - - - 428 428 428
합 계 21,202 2,118 - 23,320 595,664 31,273 432 627,369 650,689


(5) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(6) 지역별 구성내역
당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
 은행 43,797 - - - - - 31 43,828
 개인 1,872,928 - - - - - - 1,872,928
   -주거용부동산담보대출 1,043,753 - - - - - - 1,043,753
   -기타 829,175 - - - - - - 829,175
 정부/공공기관/중앙은행 203,126 - - - - - - 203,126
 기업 2,495,837 3,600 136 1 - 17 183 2,499,774
   -대기업 - - - - - - - -
   -중소기업 790,275 - - - - - - 790,275
   -특수금융 59,771 - - - - - - 59,771
   -기타 1,645,791 3,600 136 1 - 17 183 1,649,728
 카드채권 74,758 - - - - - - 74,758
소  계 4,690,446 3,600 136 1 - 17 214 4,694,414
<당기손익-공정가치 측정 유가증권>
 채무증권 1 - - - - - - 1
<기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권>
 채무증권 650,798 - - - - - - 650,798
<상각후원가 측정 유가증권>
 채무증권
 79,438 - - - - - - 79,438
합  계 5,420,683 3,600 136 1 - 17 214 5,424,651


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<예치금 및 대출채권>
 은행 41,397 - - - - - 71 41,468
 개인 1,910,219 - - - - - - 1,910,219
   -주거용부동산담보대출 1,103,703 - - - - - - 1,103,703
   -기타 806,516 - - - - - - 806,516
 정부/공공기관/중앙은행 240,200 - - - - - - 240,200
 기업 2,429,062 3,447 413 712 - - 216 2,433,850
   -대기업 - - - - - - - -
   -중소기업 908,873 - - - - - - 908,873
   -특수금융 80,557 - - - - - - 80,557
   -기타 1,439,632 3,447 413 712 - - 216 1,444,420
 카드채권 80,925 - - - - - - 80,925
소  계 4,701,803 3,447 413 712 - - 287 4,706,662
<매도가능금융자산>
 채무증권 631,858 - - - - - - 631,858
<만기보유금융자산>
 채무증권 49,570 - - - - - - 49,570
합  계 5,383,231 3,447 413 712 - - 287 5,388,090
(*) 지역별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.


(7) 산업별 구성내역
당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 금융 및
보험업		 제조업 도매 및
소매업		 부동산임대 및 사업
서비스업		 건설업 숙박 및
음식점업		 기 타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
 은행 43,828 - - - - - - - 43,828
 개인 - - - - - - - 1,872,928 1,872,928
    -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,043,753 1,043,753
    -기타 - - - - - - - 829,175 829,175
 정부/공공기관/중앙은행 151,115 - - - - - 52,011 - 203,126
 기업 31,986 191,521 570,341 535,564 163,300 489,823 517,239 - 2,499,774
    -대기업 - - - - - - - - -
    -중소기업 335 50,373 252,744 135,353 30,268 184,569 136,633 - 790,275
    -특수금융 22,864 - - 25,019 6,153 - 5,735 - 59,771
    -기타 8,787 141,148 317,597 375,192 126,879 305,254 374,871 - 1,649,728
 카드채권 158 2,289 10,867 3,452 5,169 11,453 41,370 - 74,758
소  계 227,087 193,810 581,208 539,016 168,469 501,276 610,620 1,872,928 4,694,414
<당기손익-공정가치 측정 유가증권>
 채무증권 1 - - - - - - - 1
<기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권>
 채무증권 371,393 - - - - - 279,405 - 650,798
<상각후원가 측정 유가증권>
 채무증권
 30,029 - - - - - 49,409 - 79,438
합  계 628,510 193,810 581,208 539,016 168,469 501,276 939,434 1,872,928 5,424,651

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 금융 및
보험업		 제조업 도매 및
소매업		 부동산임대 및 사업
서비스업		 건설업 숙박 및
음식점업		 기 타 개인고객 합계
<예치금 및 대출채권>
 은행 41,468 - - - - - - - 41,468
 개인 - - - - - - - 1,910,219 1,910,219
    -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,103,703 1,103,703
    -기타 - - - - - - - 806,516 806,516
 정부/공공기관/중앙은행 188,105 - - - - - 52,095 - 240,200
 기업 39,808 181,509 564,704 498,020 157,255 471,776 520,778 - 2,433,850
    -대기업 - - - - - - - - -
    -중소기업 442 56,867 280,766 181,453 32,856 208,010 148,479 - 908,873
    -특수금융 28,013 - - 32,965 12,379 - 7,200 - 80,557
    -기타 11,353 124,642 283,938 283,602 112,020 263,766 365,099 - 1,444,420
 카드채권 42 1,224 4,656 1,934 3,781 5,476 5,910 57,902 80,925
소  계 269,423 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 578,783 1,968,121 4,706,662
<매도가능금융자산>
 채무증권 343,138 - - - - - 288,720 - 631,858
<만기보유금융자산>
 채무증권 19,989 - - - - - 29,581 - 49,570
합  계 632,550 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 897,084 1,968,121 5,388,090
(*) 산업별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.


4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과
비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.


시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 위험관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.


연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.


각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 위험관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 평균 최고 최저 기말
금리 VaR - - - -
환율 VaR 184 290 124 184


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 평균 최고 최저 기말
금리 VaR - - - -
환율 VaR 170 311 99 311

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.


연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.


당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기 제58(전)기
금리 VaR 19,856 4,977
금리 EaR 7,821 4,417


(3) 외환위험
연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 위험관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 USD JPY EUR CNY Other 합계
<자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 22,094 3,029 213 1,286 1,059 27,681
상각후원가측정대출채권 17,445 2,730 - - 105 20,280
기타금융자산 - 407 259 - - 666
자산총계 39,539 6,166 472 1,286 1,164 48,627
<부채>
예수부채 19,108 4,519 58 1,011 326 25,022
차입부채 11,252 1,624 166 - - 13,042
기타금융부채 12,134 3 140 - - 12,277
부채총계 42,494 6,146 364 1,011 326 50,341
순난내계정 (2,955) 20 108 275 838 (1,714)
외화 순 노출액 (2,955) 20 108 275 838 (1,714)


<제58(전)기>

(단위:백만원)
구   분 USD JPY EUR CNY Other 합계
<자산>
현금 및 예치금 28,336 5,992 932 1,170 948 37,378
대출채권 7,796 2,553 - - 101 10,450
기타금융자산 1,071 - - - - 1,071
자산총계 37,203 8,545 932 1,170 1,049 48,899
<부채>
예수부채 35,379 5,993 44 365 247 42,028
차입부채 178 2,657 - - - 2,835
기타금융부채 30 - 139 - - 169
부채총계 35,587 8,650 183 365 247 45,032
순난내계정 1,616 (105) 749 805 802 3,867
외화 순 노출액 1,616 (105) 749 805 802 3,867

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.


연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영


연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간
당반기말과 전기말 현재 금융상품과 난외항목의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구    분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<비파생금융상품자산>
   현금 및 상각후원가측정예치금 198,548 20,000 - - - - 218,548
   상각후원가측정대출채권 360,348 533,504 626,280 1,615,817 1,228,490 878,719 5,243,158
   당기손익-공정가치 측정유가증권 1 - - - - - 1
   기타포괄손익-공정가치측정유가증권 561,419 - - - 95,222 5,509 662,150
   상각후원가측정유가증권 - 83 83 10,166 65,764 12,375 88,471
   기타금융자산 46,265 - - - 25,293 - 71,558
자 산 합 계 1,166,581 553,587 626,363 1,625,983 1,414,769 896,603 6,283,886
<비파생금융상품부채>
 예수부채 1,815,009 752,648 623,660 1,014,517 490,299 49,320 4,745,453
 차입부채 40,820 1,843 299 1,700 35,299 5,276 85,237
 사채 - - - 30,694 160,722 130,514 321,930
 기타금융부채 84,035 - - - 31,651 - 115,686
부 채 합 계 1,939,864 754,491 623,959 1,046,911 717,971 185,110 5,268,306


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구    분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<비파생금융상품자산>
 현금 및 예치금 267,883 - - - - - 267,883
 대출채권 295,294 533,015 818,789 1,432,330 1,251,245 835,610 5,166,283
 매도가능금융자산 542,207 - 20,108 - 71,167 4,428 637,910
 만기보유금융자산 - 83 83 166 53,539 - 53,871
 기타금융자산 55,087 - - - 13,412 - 68,499
자 산 합 계 1,160,471 533,098 838,980 1,432,496 1,389,363 840,038 6,194,446
<비파생금융상품부채>
 예수부채 1,818,174 762,909 712,887 1,099,864 298,133 44,998 4,736,965
 차입부채 39,447 3,071 1,178 917 31,180 3,748 79,541
 사채 - - - - 139,596 132,361 271,957
 기타금융부채 107,116 - - - 33,579 - 140,695
부 채 합 계 1,964,737 765,980 714,065 1,100,781 502,488 181,107 5,229,158
(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 23,320 25,192
대출약정 627,369 599,277
합    계 650,689 624,469


4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.


(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에  따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당반기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기(*) 제58(전)기
총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 350,291 344,250
Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837
소 계(기본자본) 400,128 394,087
Tier 2 (보완자본) 134,802 132,206
합   계 534,930 526,293
총 위험가중자산 3,650,066 3,570,255
자기자본비율 보통주자본 비율 9.60% 9.64%
기본자본 비율 10.96% 11.04%
보완자본 비율 3.69% 3.70%
합   계 14.66% 14.74%
(*) 당반기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.


연결실체는 상기의 표와 같이 바젤 III에 따른 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0%
이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상) 및 자본보전완충자본비율 0.625%을 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1 1
지분증권 - - - -
소  계 - - 1 1
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 338,211 312,587 - 650,798
지분증권 - - 4,968 4,968
소  계 338,211 312,587 4,968 655,766


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
매도가능
금융자산		 채무증권 296,951 334,907 - 631,858
지분증권 - - 4,429 4,429
합  계 296,951 334,907 4,429 636,287


2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구   분 제59(당) 반기 제58(전)기
기초금액 4,429 6,944
총 손익금액 539 (2,515)
 기타포괄손익인식금액 539 1,979
 당기손익인식금액 - (4,494)
매입 - -
결제 - -
수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동 - -
기말금액 4,968 4,429


4) 시장에서 관측불가능한 투입변수
당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 할인된 현금흐름(*) 지분증권 4,968 할인율 16.34% ~ 18.73%
성장율 0.00%


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 3,185 할인율 6.72%~19.26%
성장율 0.00%
(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라
결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 12 (6)


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산 - - 43 (32)


(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.
예수부채 및
차입부채		 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금및
상각후원가측정예치금		 현금 36,808 - - 36,808 36,808
예치금 181,740 - (9) 181,731 181,740
소 계 218,548 - (9) 218,539 218,548
상각후원가측정대출채권 가 계 1,875,049 5,715 (5,105) 1,875,659 1,874,661
기 업 2,467,769 2,545 (14,746) 2,455,568 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 90,025 41 (186) 89,880 90,029
은행간대여금 16,826 - (9) 16,817 16,826
신용카드 78,678 (21) (3,898) 74,759 78,670
소 계 4,528,347 8,280 (23,944) 4,512,683 4,526,642
상각후원가측정유가증권 79,450 - (12) 79,438 80,523
기타금융자산 71,558 (1,383) (111) 70,064 70,275
자산총계 4,897,903 6,897 (24,076) 4,880,724 4,895,988
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874 1,537,874
기한부예수부채 3,020,717 - - 3,020,717 3,024,054
양도성예금증서 76,505 - - 76,505 76,510
기 타 61,722 - - 61,722 61,446
소 계 4,696,818 - - 4,696,818 4,699,884
차입부채 차입금 82,695 - - 82,695 82,779
사채 원화사채 280,000 (365) - 279,635 275,993
기타금융부채 115,686 (7) - 115,679 115,679
부채총계 5,175,199 (372) - 5,174,827 5,174,335

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 41,594
예치금 226,289 - (6) 226,283 226,289
소 계 267,883 - (6) 267,877 267,883
대출채권 가 계 1,909,585 5,778 (2,488) 1,912,875 1,907,940
기 업 2,397,240 2,303 (14,789) 2,384,754 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 94,324 43 (38) 94,329 94,331
은행간자금대출 7,500 - (2) 7,498 7,500
신용카드 83,407 (22) (2,462) 80,923 83,376
소 계 4,492,056 8,102 (19,779) 4,480,379 4,487,225
만기보유금융자산 49,570 - - 49,570 50,026
기타금융자산 68,499 (934) (113) 67,452 67,551
자산총계 4,878,008 7,168 (19,898) 4,865,278 4,872,685
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 1,399,305
기한부예수부채 3,149,899 - - 3,149,899 3,151,340
양도성예금증서 105,087 - - 105,087 105,019
기 타 42,071 - - 42,071 41,768
소 계 4,696,362 - - 4,696,362 4,697,432
차입부채 차입금 77,719 - - 77,719 77,518
사채 원화사채 230,000 (339) - 229,661 226,353
기타금융부채 140,695 (3) - 140,692 140,692
부채총계 5,144,776 (342) - 5,144,434 5,141,995
(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금및상각후원가측정예치금 현금 36,808 - - 36,808
예치금 181,740 - - 181,740
소 계 218,548 - - 218,548
상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,874,661 1,874,661
기 업 - - 2,466,456 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 - - 90,029 90,029
은행간대여금 - - 16,826 16,826
신용카드 - - 78,670 78,670
소 계 - - 4,526,642 4,526,642
상각후원가측정유가증권 40,122 40,401 - 80,523
기타금융자산 - - 70,275 70,275
자산총계 258,670 40,401 4,596,917 4,895,988
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874
기한부예수부채 - - 3,024,054 3,024,054
양도성예금증서 - - 76,510 76,510
기 타 - - 61,446 61,446
소 계 1,537,874 - 3,162,010 4,699,884
차입부채 차입금 - - 82,779 82,779
사채 원화사채 - 275,993 - 275,993
기타금융부채 - - 115,679 115,679
부채총계 1,537,874 275,993 3,360,468 5,174,335

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594
예치금 226,289 - - 226,289
소 계 267,883 - - 267,883
대출채권 가 계 - - 1,907,940 1,907,940
기 업 - - 2,394,078 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 - - 94,331 94,331
은행간자금대출 - - 7,500 7,500
신용카드 - - 83,376 83,376
소 계 - - 4,487,225 4,487,225
만기보유금융자산 - 50,026 - 50,026
기타금융자산 - - 67,551 67,551
자산총계 267,883 50,026 4,554,776 4,872,685
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305
기한부예수부채 - - 3,151,340 3,151,340
양도성예금증서 - - 105,019 105,019
기 타 - - 41,768 41,768
소 계 1,399,305 - 3,298,127 4,697,432
차입부채 차입금 - - 77,518 77,518
사채 원화사채 - 226,353 - 226,353
기타금융부채 - - 140,692 140,692
부채총계 1,399,305 226,353 3,516,337 5,141,995

4) 금융상품의 범주별 분류
금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당기손익-공정가치
측정금융자산		 기타포괄손익-공정가치
측정금융자산		 상각후원가측정
금융자산		 상각후원가
측정금융부채		 합  계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 218,539 - 218,539
당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1
상각후원가측정대출채권 - - 4,512,683 - 4,512,683
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 655,766 - - 655,766
상각후원가측정유가증권 - - 79,438 - 79,438
기타금융자산 - - 70,064 - 70,064
금융자산 총계 1 655,766 4,880,724 - 5,536,491
예수부채 - - - 4,696,818 4,696,818
차입부채 - - - 82,695 82,695
사채 - - - 279,635 279,635
기타금융부채 - - - 115,679 115,679
금융부채 총계 - - - 5,174,827 5,174,827


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 매도가능
금융자산		 만기보유
금융자산		 대여금 및
수취채권		 상각후원가
측정금융부채		 합  계
현금 및 예치금 - - 267,877 - 267,877
대출채권 - - 4,480,379 - 4,480,379
매도가능금융자산 636,287 - - - 636,287
만기보유금융자산 - 49,570 - - 49,570
기타금융자산 - - 67,452 - 67,452
금융자산 총계 636,287 49,570 4,815,708 - 5,501,565
예수부채 - - - 4,696,362 4,696,362
차입부채 - - - 77,719 77,719
사채 - - - 229,661 229,661
기타금융부채 - - - 140,692 140,692
금융부채 총계 - - - 5,144,434 5,144,434

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구분 인식된
금융자산 총액		 상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보 등
미회수내국환채권(*) 142,582 114,071 28,511 - - 28,511


(단위: 백만원)
구분 인식된
금융부채 총액		 상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 제공한 현금담보등
미지급내국환채무(*) 158,250 114,071 44,179 - - 44,179


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구분 인식된
금융자산 총액		 상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액
금융상품 수취한 현금담보 등
미회수내국환채권(*) 206,922 167,481 39,441 - - 39,441


(단위: 백만원)
구분 인식된
금융부채 총액		 상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액
금융상품 제공한 현금담보등
미지급내국환채무(*) 235,347 167,481 67,866 43,061 - 24,805
(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.


4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품
당반기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.


(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서거래되지 않는 다양한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.


(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.


(2) 사업부문별 정보
당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 은행 신탁 연결조정 합  계
순이자손익 60,022 37 - 60,059
순수수료손익 7,527 (18) - 7,509
기타손익 (48,555) (19) - (48,574)
영업이익 18,994 - - 18,994
영업외손익 3 - - 3
법인세비용 4,291 - - 4,291
반기순이익 14,706 - - 14,706
지배기업 소유주지분순이익 14,706 - - 14,706
비지배지분순이익 - - - -
자산총계(*) 5,587,725 15,558 (3,559) 5,599,724
부채총계(*) 5,177,575 15,558 (3,559) 5,189,574
(*) 당반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.


<제58(전) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 은행 신탁 연결조정 합  계
순이자손익 56,143 32 - 56,175
순수수료손익 8,314 - (14) 8,300
기타손익 (44,477) (32) 14 (44,495)
영업이익 19,980 - - 19,980
영업외손익 127 - - 127
법인세비용 4,566 - - 4,566
반기순이익 15,541 - - 15,541
지배기업 소유주지분순이익 15,541 - - 15,541
비지배지분순이익 - - - -
자산총계(*) 5,550,919 15,612 (3,607) 5,562,924
부채총계(*) 5,146,118 15,612 (3,607) 5,158,123
(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.


(3) 상품별 및 지역별 부문
당반기와 전반기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.


7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
현금 현금 36,808 41,594
원화예치금 지준예치금 149,521 185,547
기타금융기관예치금 10,313 10,044
소계 159,834 195,591
외화예치금 외화타점예치금 21,906 30,698
대손충당금 (9) (6)
합  계 218,539 267,877


(2) 사용제한 예치금
당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기 근거 법령 등
원화예치금 지준예치금 149,521 185,547 한국은행법 제55조
외화예치금 외화타점예치금 1,594 2,558 한국은행법 제55조
합  계 151,115 188,105


8. 대출채권

(1) 대출채권의 고객별 구성 내역
당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과               목 제59(당) 반기 제58(전)기
가계대출 일반 1,766,863 1,798,136
주택 103,468 106,864
기타 4,718 4,585
소계 1,875,049 1,909,585
기업대출 운전자금 1,868,523 1,799,007
시설자금 599,123 597,954
기타 123 279
소계 2,467,769 2,397,240
공공 및 기타자금대출 운전자금 50,762 50,423
시설자금 39,263 43,901
소계 90,025 94,324
은행간 자금대출 16,826 7,500
신용카드 78,678 83,407
대출채권 총계 4,528,347 4,492,056
이연대출부대비용 8,280 8,102
대손충당금 차감전 대출채권 총계 4,536,627 4,500,158
대손충당금 (23,944) (19,779)
대손충당금 차감후 대출채권 총계 4,512,683 4,480,379

(2) 대출채권 총 장부금액 변동내역
당반기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
 증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산
기초 총 장부금액 1,898,295 12,893 4,168 2,228,823 227,456 45,115 67,161 14,279 1,968 292,960 753 142 4,794,013
12개월 기대신용손실로 대체 4,342 (4,320) (22) 40,034 (40,034) - 2,724 (2,721) (3) - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (1,327) 1,448 (121) (97,952) 97,989 (37) (3,631) 3,643 (12) - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,354) (823) 3,177 (653) (2,367) 3,020 (207) (695) 902 - - - -
실행 277,699 1,867 141 490,713 26,440 288 22,324 4,783 201 16,792 274 139 841,661
회수 (308,254) (3,667) (1,065) (395,611) (32,980) (15,124) (25,410) (5,281) (34) (59,916) - (115) (847,457)
상각
 - - (1,073) - - (7,767) - - (1,327) - - (92) (10,259)
기타(*2) (206) - - 9,739 59 - 14 - - 978 - - 10,584
기말 총 장부금액 1,868,195 7,398 5,205 2,275,093 276,563 25,495 62,975 14,008 1,695 250,814 1,027 74 4,788,542
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.


(3) 대손충당금 증감내역
당반기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산
기초 대손충당금 2,323 376 2,242 5,368 4,426 10,064 827 1,819 1,444 38 39 88 29,054
12개월 기대신용손실로 대체 21 (21) - 222 (222) - 86 (86) - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (21) 25 (4) (274) 275 (1) (100) 101 (1) - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (68) (135) 203 (11) (173) 184 (16) (173) 189 - - - -
전입(환입)액 (67) 113 1,036 (30) 68 3,518 43 168 824 1 (8) 33 5,699
상각액 - - (1,073) - - (7,767) - - (1,327) - - (92) (10,259)
할인차금 상각(*2) (1) (1) (50) - (25) (779) - (1) (17) - - - (874)
상각채권 회수 - - 214 - - 97 - - 128 - - - 439
기타(*3)
 - - (7) 5 (8) 4 - - (10) (2) 5 18 5
기말 대손충당금 2,187 357 2,561 5,280 4,341 5,320 840 1,828 1,230 37 36 47 24,064

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 대출채권 예치금 및 기타자산 합  계
기초 18,304 76 18,380
전입액 12,116 59 12,175
상각액 (9,898) (16) (9,914)
할인차금 상각(*2) (1,896) - (1,896)
상각채권 회수 1,180 - 1,180
기타(*3) (27) - (27)
기말   19,779 119 19,898
(*1) 상각후원가 측정 예치금 및 기타자산에 설정된 대손충당금을 포함하고 있습니다.
(*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.


(4) 이연대출부대비용(수익)
당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기초잔액 8,102 8,424
신규발생 3,519 6,847
상각액 (3,341) (7,169)
기말잔액 8,280 8,102


9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
채무증권(*1) 국공채 258,189 257,286
금융채 249,406 218,663
회사채 및 기타 143,203 155,909
소  계 650,798 631,858
지분증권 주식 4,788 4,248
수익증권 - 1
출자금 180 180
소  계 4,968 4,429
합  계 655,766 636,287
(*1) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.


(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 관련손익
당반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전반기 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 처분이익 38 42 49 322
지분증권 처분이익 - - - 11
합 계 38 42 49 333

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 변동 내역
당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계
기초 총 장부금액 631,858 - - 631,858
취득 69,770 - - 69,770
상환 (53,062) - - (53,062)
기타(*) 2,232 - - 2,232
기말 총 장부금액 650,798 - - 650,798
(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다.


(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금 변동 내역
당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계
기초 대손충당금 159 - - 159
채무증권 매각 (11) - - (11)
기말 대손충당금 148 - - 148


10. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산

당반기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
채무증권 국채 39,422 29,581
금융채 20,036 9,997
공사채 19,993 9,992
대손충당금 (13) -
합  계 79,438 49,570


11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 21,655 - 21,655
건 물 13,447 (5,274) 8,173
기타의 유형자산 27,114 (19,544) 7,570
합  계 62,216 (24,818) 37,398


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 21,655 - 21,655
건 물 13,368 (4,971) 8,397
기타의 유형자산 26,754 (17,922) 8,832
합  계 61,777 (22,893) 38,884


(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합  계
기 초 21,655 8,397 8,832 38,884
취 득 - 79 2,076 2,155
처 분 - - (8) (8)
대 체(*1) - - (1,650) (1,650)
감가상각비(*2) - (303) (1,680) (1,983)
기 말 21,655 8,173 7,570 37,398


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합  계
기 초 21,655 8,792 8,772 39,219
취 득 - 207 3,384 3,591
처분 및 폐기 - - (11) (11)
감가상각비(*2) - (602) (3,313) (3,915)
기 말 21,655 8,397 8,832 38,884
(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.


(3) 보험가입 내역
당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 부보자산 부보액 부보처
금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 3,000 삼성화재
재산종합보험 업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)		 43,208
화재보험 500
합  계 46,708

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합  계
기 초 3,870 3,849 781 2 8,502
취 득 111 1,248 - 4 1,363
대 체 1,650 - - - 1,650
상각(*) (688) (805) - - (1,493)
기 말 4,943 4,292 781 6 10,022


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합  계
기 초 2,072 3,902 781 - 6,755
취 득 2,579 1,362 - 2 3,943
상각(*) (781) (1,415) - - (2,196)
기 말 3,870 3,849 781 2 8,502
(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.



13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 7,061 - 7,061
건 물 2,670 (1,104) 1,566
합  계 9,731 (1,104) 8,627


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 7,061 - 7,061
건 물 2,670 (1,050) 1,620
합  계 9,731 (1,050) 8,681


(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 합  계
기 초 7,061 1,620 8,681
상각(*) - (54) (54)
기 말 7,061 1,566 8,627

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 합  계
기 초 7,061 1,732 8,793
상각(*) - (112) (112)
기 말 7,061 1,620 8,681
(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.


(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) 87 169 87 160
임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)		 26 54 28 56
(*1) 투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.


14. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타금융자산 보증금 12,128 11,118
미수금 13,092 2,122
미수수익 17,754 15,646
미회수내국환채권 28,511 39,441
여신성가지급금 73 172
현재가치할인차금 (1,383) (934)
대손충당금 (111) (113)
소  계 70,064 67,452
기타자산 선급비용 3,523 1,516
잡자산 240 170
소  계 3,763 1,686
합  계 73,827 69,138


15. 담보제공자산

당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 담보제공처 제59(당) 반기 제58(전)기 비고
채무증권 한국은행 49,884 49,772 한은차입금담보
43,188 43,061 결제리스크
신한은행 19,510 20,000 크레딧라인설정용담보
합  계 112,582 112,833


당반기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
요구불예수부채 원화예수금 1,517,861 1,362,312
외화예수금 20,013 36,993
소 계 1,537,874 1,399,305
기한부예수부채 원화예수금 3,015,708 3,144,863
외화예수금 5,009 5,036
소 계 3,020,717 3,149,899
양도성예금증서 76,505 105,087
기  타 61,722 42,071
합  계 4,696,818 4,696,362



17. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화
차입금		 한은차입금 0.75 0.50 29,219 0.75 0.50 39,339
기타차입금 2.50 0.00 40,452 2.50 0.00 35,544
소 계 　 　 69,671 　 　 74,883
외화
차입금		 외화타점차 0.00 0.00 166 - - -
은행차입금 0.10 0.10 1,624 0.10 0.10 2,658
콜머니 2.30 2.30 11,217 - - -
기타차입금 2.78 2.78 17 1.90 1.90 178
소 계 　 　 13,024
 　 　 2,836
합  계 　 　 82,695
 　 　 77,719


18. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화사채 일반사채 2.57 1.78 130,000 2.47 1.78 80,000
후순위사채 4.14 3.50 150,000 4.14 3.50 150,000
할인발행차금 　 　 (365) 　 　 (339)
소  계 　 　 279,635 　 　 229,661


(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액
발 행 일반사채 3년 2.57 50,000 2년 2.33 20,000
일반사채 - - - 3년 2.47 30,000
후순위사채 - - - 5년 초과 3.75 30,000
상 환 후순위사채 - - - 5년 초과 4.69 20,000


19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
확정급여채무의 현재가치 51,341 49,464
사외적립자산의 공정가치 (43,898) (45,169)
확정급여제도의 부채 인식액 7,443 4,295


(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기  초 49,464 48,013
당기근무원가 1,906 3,848
이자비용 904 1,480
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 601 (1,714)
급여지급액 (1,534) (2,163)
기  말 51,341 49,464

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기  초 45,169 42,696
이자수익 892 1,321
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (724) (807)
급여지급액 (1,439) (2,041)
추가납입액 - 4,000
기말 43,898 45,169


(4) 확정급여제도 관련 손익
당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 955 1,906 963 1,929
이자비용 453 904 370 740
이자수익 (445) (892) (330) (660)
합  계 963 1,918 1,003 2,009


(5) 보험수리적 가정
당반기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구  분 제59(당) 반기 제58(전)기 비   고
할인율 정규직 3.60 3.86 AA0 회사채 수익률
정규직7급 3.60 3.91
계약직 3.60 3.57
미래임금상승률 정규직 2.50 + 승급률 2.50 + 승급률 과거 5개년의 평균과 승급률
정규직7급 및 계약직 3.02 3.02 과거 5개년의 평균
퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 3.25~5.61 2.64~100.00 과거 3개년의 경험퇴직률
계약직 7.00~31.35 7.00~31.35 보험개발원 제공 표준율
사망률(%) 남 0.014~0.073 0.014~0.073 보험개발원 제공 표준율
여 0.005~0.030 0.005~0.030

(6) 민감도 분석
당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 51,341 47,544 55,669


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 49,464 45,794 53,644


2) 임금인상율

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 51,341 55,504 47,619


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 49,464 53,567 45,791


(7)확정기여제도 관련 비용
확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기 54백만원입니다.


20. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 185 124
미사용한도 2,571 1,949
기  타 227 251
합  계 2,983 2,324


(2) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증의 충당부채의 손상측정유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 미사용한도 금융지급보증 합계
12개월
기대신용손실		 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된
 금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된
금융자산
기초 1,109 1,138 160 106 22 - 2,535
12개월 기대신용손실로 대체 70 (70) - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (52) 52 - (1) 1 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
전입액 125 35 4 (1) - - 163
사용액 - - - - - - -
기타 - - - 53 5 - 58
기말 1,252 1,155 164 157 28 - 2,756


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 지급보증 미사용한도 기  타 합  계
기초 133 1,896 323 2,352
전입 123 52 14 189
기타(*1) (132) 1 (86) (217)
기말 124 1,949 251 2,324
(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.


(3) 지급보증충당부채

1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
확정
지급보증		 원화 보증서 21,596 19,554
융자담보 465 415
외화 보증서 - -
수입화물선취보증 - 457
소 계 22,061 20,426
미확정지급보증 신용장개설관계 1,259 4,766
합  계 23,320 25,192


2) 지급보증충당부채 설정비율
당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
설정대상지급보증총액 23,320 25,192
지급보증충당부채 185 124
충당부채 설정비율 0.79% 0.49%


21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타금융부채 미지급금 17,380 11,555
미지급비용 40,468 39,847
수입보증금 424 411
미지급내국환채무 44,179 67,866
미지급외국환채무 31 30
신탁계정미지급금 1,579 5,041
대행업무수입금 4,941 6,897
잡부채 6,684 9,048
현재가치할인차금 (7) (3)
소  계 115,679 140,692
기타부채 선수수익 1,164 1,168
가수금 187 243
제세예수금 955 865
소  계 2,306 2,276
합  계 117,985 142,968


22. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
자본금 보통주자본금 110,644 110,644
신종자본증권 49,837 49,837
자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311
자본조정 주식선택권 217 22
기타자본조정 (72) (60)
소  계 145 (38)
기타포괄
손익누계액		 매도가능금융자산평가손익 - (2,708)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,899) -
재측정요소 (8,917) (7,883)
소  계 (11,816) (10,591)
이익잉여금 법정적립금 27,720 25,200
임의적립금(*1) 214,706 194,880
미처분이익잉여금(*2) 8,603 24,558
소  계 251,029 244,638
합  계 410,150 404,801
(*1) 당반기말 33,090백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기말 539백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.


(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 금액(원) 5,000 5,000
발행한 주식의 수 22,128,774 22,128,774
보통주자본금 110,644 110,644

(3) 신종자본증권

당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 발행일 만기일 이자율(%) 제59(당) 반기 제58(전)기
원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.70 50,000 50,000
발행비용 (163) (163)
합  계 49,837 49,837


상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액
당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합  계
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도 재측정요소
기초금액 (3,857) (1,388) (7,883) (13,128)
공정가액평가로 인한 증감 2,497 540 - 3,037
처분으로 인한 증감 (29) - - (29)
확정급여제도의 재측정 - - (1,326) (1,326)
법인세효과 (543) (119) 292 (370)
반기말금액 (1,932) (967) (8,917) (11,816)

<제58(전) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 매도가능금융
자산평가손익		 재측정요소(*) 합  계
기초금액 1,090 (8,591) (7,501)
공정가액평가로 인한 증감 231 (2,908) (2,677)
처분으로 인한 증감 (441) - (441)
법인세효과 46 640 686
반기말금액 926 (10,859) (9,933)
(*) 퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.


(5) 배당금
주주총회결의에 의하여 전기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구  분 제58(전)기
배당받을 주식수 22,128,774주
주당 액면금액 5,000
액면배당률 2%
주당배당금액 100


23. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
대손준비금 적립액 39,432 37,288
회계정책 변경 효과 (6,342) -
대손준비금 전입 예정액 539 2,144
대손준비금 잔액 33,629 39,432


(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 9,258 14,706 7,199 15,541
대손준비금 전입 필요액(*) 1,935 (539) (542) (6,605)
대손준비금 조정후 반기순이익(손실) 11,193 14,167 6,657 8,936
대손준비금 조정후 기본주당순이익(손실)(원) 506 640 301 404
대손준비금 조정후 희석주당순이익(손실)(원) 506 640 301 404
(*) 대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.


24. 순이자손익

당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금 및 예치금 이자 328 397 339 793
기타포괄손익공정가치측정 및 매도가능금융자산 이자 3,239 6,479 3,092 6,080
상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 이자 409 710 84 167
대출채권 원화대출금이자 42,507 82,796 38,556 75,376
외화대출금이자 29 76 33 63
콜론이자 128 278 200 427
현금서비스이자 140 274 127 254
매입외환이자 1 2 - 17
신용카드채권이자 454 986 494 942
소  계 43,259 84,412 39,410 77,079
기타이자 594 1,241 650 1,244
합  계 47,829 93,239 43,575 85,363
이자비용 예수부채 원화예수금이자 14,321 27,934 12,525 24,979
외화예수금이자 31 54 18 35
양도성예금증서이자 259 688 456 966
소  계 14,611 28,676 12,999 25,980
차입부채 원화차입금이자 239 452 195 379
외화차입금이자 - 1 1 2
콜머니이자 51 57 18 23
소  계 290 510 214 404
사채 원화사채이자 2,065 3,938 1,305 2,762
기타이자 28 56 20 42
합  계 16,994 33,180 14,538 29,188
순이자손익 30,835 60,059 29,037 56,175


25. 순수수료손익

당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 전자금융수수료 210 414 209 415
업무대행수수료 725 1,358 669 1,307
투자금융수수료 3 20 3 23
외환수입수수료 150 286 166 393
신탁보수수수료 119 239 102 206
신용카드수입수수료 4,359 8,385 4,264 8,410
기타 1,122 2,564 974 2,082
소   계 6,688 13,266 6,387 12,836
수수료비용 신용카드지급수수료 2,058 3,926 1,706 3,326
기타 1,139 1,831 692 1,210
소   계 3,197 5,757 2,398 4,536
순수수료손익 3,491 7,509 3,989 8,300


26. 배당수익

당반기와 전반기중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치측정
및 매도가능금융자산		 297 408 18 66



27. 신용손실충당금전입 및 금융상품자산 손상차손

당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입) 및 금융상품자산 손상차손(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금
전입(환입)
및
금융상품
손상차손(환입)		 예치금 (23) (3) (30) (2)
대출채권 1,435 5,724 2,744 3,994
유가증권 8 8 - -
기타자산 (21) (21) 2 -
금융지급보증 (3) (1) - -
미사용한도 18 164 - -
합  계 1,414 5,871 2,716 3,992


28. 일반관리비

당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 7,757 15,433 7,870 15,354
복리후생비 2,881 5,842 3,649 5,391
퇴직급여 990 1,972 1,030 2,063
해고급여 - 857 - 899
소 계 11,628 24,104 12,549 23,707
감가상각비 992 1,983 978 1,981
무형자산상각비 750 1,493 509 1,007
기타일반관리비 통신비 378 852 490 1,046
용역비 1,220 2,419 965 2,043
광고선전비 200 336 222 377
임차료 835 1,628 761 1,507
제세공과금 278 646 286 609
기타 2,135 4,340 1,223 3,678
소 계 5,046 10,221 3,947 9,260
합  계 18,416 37,801 17,983 35,955


29. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구  분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분
유형 주식결제형 주식결제형
부여기간
(약정용역기간)		 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)		 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)
성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)


2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구  분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2)
2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 -
2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 -
2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 -
2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 -
2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 -
2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 -
2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 -
2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 -
2015-01-01 9,500 - 9,500 44,500원
 9,500
2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,182
2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,507
2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 1,977
2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,137
2017-07-01 800 - 800 49,550원 367
2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 6,554
2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 1,145
(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.
(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 43,300원입니다.

3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
당기 인식한 총보상원가 369 707
미지급비용 1,668 1,861


30. 기타영업손익

당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 기타충당부채환입액 4 10 - 6
기타 3 3 - -
소  계 7 13 - 6
기타영업비용 기금출연금 1,945 3,873 1,980 3,882
미사용한도충당부채전입액 - - 36 133
기타충당부채전입액 - - 8 21
예금보험료 1,501 2,979 1,356 2,668
기타 327 390 106 198
소  계 3,773 7,242 3,486 6,902
기타영업손익 (3,766) (7,229) (3,486) (6,896)


31. 영업외손익

당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
영업외수익 투자부동산임대수익 87 169 87 160
특수채권회수 10 28 48 57
기타 25 40 22 56
소  계 122 237 157 273
영업외비용 특수채권추심비용 9 30 34 46
투자부동산감가상각비 26 54 28 56
기부금 6 27 1 2
기타 90 123 18 42
소  계 131 234 81 146
영업외손익 (9) 3 76 127



32. 법인세

(1) 법인세비용 구성내역
당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세 부담액(*1) 2,371 2,414 2,241 1,967
일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)		 557 2,299 (184) 1,915
자본에 직접 반영된 법인세 (200) (422) 566 684
법인세비용(수익) 2,728 4,291 2,623 4,566
(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.


(2) 법인세비용 차이내역
당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 11,986 18,997 9,822 20,107
적용세율에 따른 법인세 2,637 4,179 2,394 4,635
비과세수익 (127) (251) (1) (2)
비공제비용 38 80 34 65
미환류소득에 대한 법인세 165 288 - -
과거기간 법인세의 당기 조정액 - (23) 365 (151)
기타 15 18 (169) 19
법인세비용(수익) 2,728 4,291 2,623 4,566
유효세율 22.76% 22.59% 26.71% 22.71%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산
(부채)
매도가능금융자산(유효이자상각) 598 598 958 958 211
매도가능금융자산손상차손 9,379 9,379 5,968 5,968 1,313
이연대출부대수익비용 (8,102) (8,102) (8,280) (8,280) (1,822)
퇴직급여채무 46,238 1,439 3,411 48,210 10,606
지급보증충당부채 124 124 185 185 41
미사용한도충당부채 1,949 1,949 2,571 2,571 565
기타충당부채 64 64 43 43 9
미지급비용 1,880 1,880 1,668 1,668 367
대손충당금 및 대손금 1,303 - - 1,303 287
유형자산평가 및 상각 8,593 194 240 8,639 1,900
기타 1,834 1,760 1,530 1,604 353
매도가능증권평가손익 3,470 3,470 3,863 3,863 850
미수이자 (2,740) (2,740) (3,676) (3,676) (809)
퇴직연금운용자산 (44,834) (1,440) (476) (43,870) (9,651)
압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000)
선급비용 (12) (1) - (11) (2)
선수수익 928 928 932 932 205
합  계 16,127 9,502 8,937 15,562 3,423
(*) 일시적차이의 기초잔액은 당반기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 262백만원을 포함하고 있습니다.

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산
(부채)
매도가능금융자산(유효이자상각) 2,293 2,293 598 598 131
매도가능금융자산손상차손 6,260 6,260 10,754 10,754 2,366
이연대출부대수익비용 (8,424) (8,424) (8,102) (8,102) (1,782)
퇴직급여채무 44,665 2,041 3,614 46,238 10,172
지급보증충당부채 133 133 124 124 27
미사용한도충당부채 1,897 1,897 1,949 1,949 429
기타충당부채 323 323 251 251 55
미지급비용 1,953 1,953 1,880 1,880 414
대손충당금 및 대손금 1,261 1,261 1,007 1,007 221
유형자산평가 및 상각 8,555 295 333 8,593 1,891
기타 1,570 1,496 756 830 183
매도가능증권평가손익 (1,399) (1,399) 3,470 3,470 763
미수이자 (2,850) (2,850) (2,740) (2,740) (603)
퇴직연금운용자산 (40,620) (2,041) (6,255) (44,834) (9,863)
압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000)
선급비용 (13) (1) - (12) (3)
선수수익 959 959 928 928 204
합  계 12,018 4,196 8,567 16,389 3,605
(*) 일시적차이의 기초잔액은 전기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 11,748백만원을 포함하고 있습니다.


(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 반기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익		 (3,716) 817 (6,722) 1,479 (662)
주식보상비용 187 (42) (50) 10 (52)
재측정요소 (11,434) 2,517 (10,108) 2,225 292
신종자본증권 (209) 46 (209) 46 -
합  계 (15,172) 3,338 (17,089) 3,760 (422)


<제58(전) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 반기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감
매도가능금융자산평가손익 1,189 (263) 1,397 (307) 44
주식보상비용 (114) 25 (123) 26 (1)
재측정요소 (13,924) 3,065 (11,015) 2,424 641
합  계 (12,849) 2,827 (9,741) 2,143 684


(6) 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
이연법인세자산 16,707 16,857
이연법인세부채 13,284 13,251
당기법인세자산 1,042 3,499
당기법인세부채 3,057 8,293


33. 주당순이익

당반기 및 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 9,258 14,706 7,199 15,541
신종자본증권 배당 (583) (1,136) - -
보통주에 귀속되는 이익 8,675 13,570 7,199 15,541
가중평균유통보통주식수(주) 22,128,774 22,128,774 22,128,774 22,128,774
기본 및 희석주당순이익(원) 392 613 325 702

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.


34. 영업수익

당반기 및 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 47,829 93,239 43,575 85,363
수수료수익 6,688 13,266 6,387 12,836
배당수익 297 408 18 66
외환거래이익 1,701 2,979 995 2,276
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 처분이익 38 42 49 333
기타영업수익 7 13 - 6
합    계 56,560 109,947 51,024 100,880


35. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 확정지급보증 22,061 20,426
미확정지급보증 1,259 4,766
소  계 23,320 25,192
약정 원화대출약정 615,075 586,989
외화대출약정 120 114
기  타 12,174 12,174
소  계 627,369 599,277
합  계 650,689 624,469


(2) 계류중인 소송사건
당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 제소3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 4건(총 소송금액 1,959백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
현금 및 예치금 218,539 267,877
조정내역 사용제한예치금 (151,115) (188,105)
정기예금 등 (9,500) (9,500)
기타 8 6
소  계 (160,607) (197,599)
합  계 57,932 70,278


(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 및 매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동 3,007 (3,798)
건설중인자산의 본계정으로의 대체
 1,650 116
유형자산 폐기 취득가액 (20) 1,784
신종자본증권 미지급배당금 26 31

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 기초 재무활동
현금흐름에서
발생한 변동		 비현금변동 기타변동
(*2)		 기말
차입부채(주석17) 77,719 4,974 - 2 82,695
사채(주석18) 229,661 49,938 - 36 279,635
기타부채(*1) 411 13 - - 424
재무활동으로부터의 총부채 307,791 54,925 - 38 362,754
(*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다.



37. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 현황
당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 특수관계자의 범위
연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래
당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 12,841
 2,658 -


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 2,658 2,903 -


(4) 특수관계자 채권ㆍ채무
당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 제59(당) 반기 제58(전)기
지배기업 신한금융지주회사 기타부채 1,668 1,861
그 밖의
특수관계자		 신한은행 현금 및 예치금 15,374 22,376
기타자산 2,475 2,471
차입부채 12,841 2,658
기타부채 3 168
예수부채 - 55,000
신한카드 기타자산 7 8
예수부채 61 86
신한생명 예수부채 50 55
신한금융투자 예수부채 245,508 225,347
기타부채 3,673 1,789
신한데이타시스템 예수부채 103 531
기타부채 1 72

(5) 특수관계자 수익ㆍ비용
당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 신한금융지주회사 수수료비용 153 288 119 238
그 밖의
특수관계자		 신한은행 이자비용 16 17 1 2
이자수익 12 31 - -
일반관리비 1 1 - -
신한카드 수수료수익 2 4 2 4
수수료비용 4 8 2 7
신한생명 수수료수익 28 51 26 52
영업외수익 3 6 3 6
일반관리비 - 30 - 24
신한금융투자 수수료수익 5 9 5 10
이자비용 1,214 2,394 883 1,756
신한데이타시스템 일반관리비 678 2,390 976 1,507


(6) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
장ㆍ단기종업원급여 333 1,084 422 827
퇴직급여 18 37 7 18
주식기준보상 및 기타종업원급여 188 369 215 401
 합  계 539 1,490 644 1,246


(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

38. 종속기업 재무제표의 요약

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 제59(당) 반기 제58(전)기
자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계
제주은행(별도) 5,587,725 5,177,575 410,150 5,550,919 5,146,118 404,801
연금신탁 5,519 5,519 - 5,461 5,461 -
개인연금신탁 9,614 9,614 - 9,704 9,704 -
신개인연금신탁 23 23 - 26 26 -
노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 -
적립식목적신탁 38 38 - 39 39 -
기업금전신탁 - - - - - -
가계금전신탁 340 340 - 359 359 -
불특정금전신탁 13 13 - 13 13 -


(2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명 제59(당) 반기 제58(전) 반기
영업수익 반기순손익 총포괄손익 영업수익 반기순손익 총포괄손익
제주은행(별도) 109,835 14,706 16,019 100,776 15,541 13,109
연금신탁 273 - - 42 - -
개인연금신탁 159 - - 94 - -
신개인연금신탁 6 - - - - -
노후생활연금신탁 - - - - - -
적립식목적신탁 1 - - - - -
기업금전신탁 - - - - - -
가계금전신탁 5 - - 3 - -
불특정금전신탁 1 - - - - -


39. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분 주요 특성
자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.
구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다.
수익증권 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직/간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다.


1) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합  계
상각후원가측정대출채권 6,777,608 362,047 89,355 7,229,010
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,027,513 - 2,027,513
기타자산 316,946 359,160 3,970 680,076
합  계 7,094,554 2,748,720 93,325 9,936,599

2) 당반기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합  계
이자수익 528 1,114 - 1,642
수수료수익 - 26 - 26
배당수익 - - 23 23
합  계 528 1,140 23 1,691


3) 당반기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은 없습니다.

4) 당반기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다.


(2) 관련 위험의 성격

1) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합  계
<재무상태표상 자산>
상각후원가측정대출채권 - 56,767 - 56,767
기타포괄손익공정가치측정금융자산 52,439 453 - 52,892
합  계 52,439 57,220 - 109,659
<재무상태표상 부채>
차입부채 - - - -
사채 - - - -
기타부채 - - - -
합  계 - - - -

2) 당반기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합  계
자산매입 52,439 57,220 - 109,659
매입약정 - - - -
신용공여 - 879 - 879
지급보증 - - - -
합  계 52,439 58,099 - 110,538



40. 신탁부문 경영성과


(1) 당반기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
신탁계정미지급금 1,579 5,041


(2) 당반기 및 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
보수수수료 119 239 102 206
신탁계정이자비용 5 10 4 8


4. 재무제표


가. 재무상태표(은행)

제59기 반기            2018년 06월 30일 현재
제58기 기말           2017년 12월 31일 현재
제57기 기말           2016년 12월 31일 현재
주식회사 제주은행 (단위 : 백만원)
과      목 제59기 반기(주1) 제58기(주1) 제57기(주1)
자                        산





현금 및 예치금
 -
258,377
199,505 　
현금 및 상각후원가측정예치금
 209,039
-
-
당기손익-공정가치측정금융자산
 1
-
-
대출채권
 -
4,477,721
4,291,779 　
  상각후원가측정대출채권
 4,509,951
-
-
매도가능금융자산
 -
636,287
579,518 　
  기타포괄손익-공정가측정금융자산
 655,766
-
-
만기보유금융자산
 -
49,570
9,996 　
  상각후원가측정금융자산
 79,438
-
-
유형자산
 37,398
38,884
39,219 　
무형자산
 10,022
8,502
6,755 　
이연법인세자산 3,423
3,606
5,228 　
투자부동산
 8,627
8,681
8,793 　
  기타자산
 74,060
69,291
31,973 　
자      산      총      계
5,587,725
5,550,919 　 5,172,766
부                        채





예수부채
 4,682,468 　 4,681,918
4,488,889 　
차입부채
 82,695 　 77,719
82,452 　
  사채
 279,635 　 229,661
169,750 　
순확정급여부채
 7,443 　 4,295
5,317 　
충당부채
 2,983 　 2,324
2,352 　
당기법인세부채 2,015 　 4,794
5,600 　
  기타부채
 120,335 　 145,407
82,755 　
부      채      총      계 　 5,177,575
5,146,118 　 4,837,115
자                        본





  자본금
 110,644
110,644
110,644 　
  신종자본증권
 49,837
49,837
-
자본잉여금
 10,311
10,311
10,311 　
자본조정
 145
(38)
(96) 　
  기타포괄손익누계액
 (11,816)
(10,591)
(7,501) 　
이익잉여금
  (대손준비금 적립액)
  (대손준비금 미적립액)
  (대손준비금 전입 필요액)
  (대손준비금 전입 예정액)
 251,029
(33,090)
(-)
(539)
(539)
244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)
222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)
자       본       총       계
410,150
404,801
335,651
부  채  및  자  본  총  계
5,587,725
5,550,919
5,172,766
(주1) 당반기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는
        이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


나. 재무상태표 (신탁)

 제59기 반기      2018년  6월 30일 현재
 제58기 기말       2017년 12월 31일 현재
 제57기 기말       2016년 12월 31일 현재
[신탁계정] (단위 : 백만원)
과목 제59기 반기 제58기 제57기
자산 　 　 　
현금 및 예치금 183,852 171,456         142,119
　원화예치금 183,852 171,456         142,119
유가증권 8,166 7,665            5,771
　기타유가증권 8,166 7,665            5,771
대출금 2,732 2,658 3,092
　수익권담보대출 2,732 2,658 3,092
기타자산 2,397 2,435            2,179
　미수수익 2,397 2,435            2,179
　기타잡자산 - - -
고유계정대 4,548 8,084            6,433
자산총계 201,695 192,297         159,594
부채


금전신탁 195,590 186,977         155,106
　불특정금전신탁합동운용 6 6 6
　적립식목적신탁합동운용(실적) 35 36 36
　가계금전신탁합동운용 309 329               361
　노후생활연금신탁합동운용 8 8
 8
　개인연금신탁합동운용 9,188 9,287            9,345
　가계장기신탁합동운용 10 10 11
　근로자우대신탁합동운용 3 4 4
　신종적립신탁합동운용 63 62
 62
　퇴직연금신탁 173,970 165,835         136,386
  ISA신탁 7,193 6,623            4,497
　신개인연금신탁합동운용 18 21 26
　연금신탁합동운용 4,786 4,756            4,364
공익신탁 42 42
 42
기타부채 5,491 4,712            3,889
 미지급금 18 7 6
 미지급신탁이익 5,149 4,307            3,580
 미지급비용 325 398               303
특별유보금 572 566               557
부채총계 201,695 192,297         159,594


다. 포괄손익계산서 (은행)

   제59기 반기   2018년 1월 1일부터  2018년  6월 30일까지        
제58기 반기   2017년 1월 1일부터  2017년  6월 30일까지  
    제58기          2017년 1월 1일부터  2017년  12월 31일까지        
   제57기          2016년 1월 1일부터  2016년  12월 31일까지      
주식회사 제주은행 (단위 : 백만원)
과   목 제59기 반기(주1) 제58기 반기(주1) 제58기(주1) 제57기(주1)
I. 영업손익 　 18,994
19,980
33,709
31,200
(1) 순이자손익 　 60,022 　 56,143
115,771 　 100,858
   이자수익 93,109 　 85,245 　 176,284
159,167
   이자비용 33,087 　 29,102 　 60,513
58,309
(2) 순수수료손익 　 7,527 　 8,314
16,968 　 14,174
   수수료수익 13,284 　 12,850 　 26,690
23,962
   수수료비용 5,757 　 4,536 　 9,722
9,788
(3) 배당수익 　 408
66
66
77
(4) 단기매매금융자산관련손익
-
-
-
5
(5) 외환거래손익 　 1,877
1,949
3,887
4,589
(6) 매도가능금융자산처분손익
-
333
885
1,274
(7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 　 42
-
-
-
(8) 금융상품자산손상차손


(3,992)
(16,669)
(7,590)
   대손상각비(환입)

3,992
12,175
7,494
   기타금융자산손상차손

-
4,494
96
(9) 신용손실충당금전입 　 (5,871)
-
-
-
(10) 일반관리비 　 (37,801)
(35,955)
(72,159)
(68,438)
   종업원급여 24,104 　 23,707
45,641
45,188
   감가상각비 1,983 　 1,981
3,915
3,997
   무형자산상각비 1,493 　 1,007
2,196
1,751
   기타일반관리비 10,221 　 9,260
20,407
17,502
(11) 기타영업손익 　 (7,210)
(6,878)
(15,040)
(13,749)
II. 영업외손익 　 3
127
(265)
1,668
(1) 영업외수익 237 　 273
542
2,236
(2) 영업외비용 234 　 146
807
568
III. 법인세비용차감전순이익 　 18,997
20,107
33,444
32,868
IV. 법인세비용 　 4,291
4,566
8,301
7,708
V.  반기순이익
   (대손준비금 반영후 조정이익
     제59기 반기:  14,167백만원
       제58기 반기:    8,936백만원
      제58기 누적:   22,999백만원
       제57기 누적:   20,023백만원)
 　 14,706
15,541
25,143
25,160
VI. 기타포괄손익 　 1,313
(2,432)
(3,090)
(5,191)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　





 (1) 확정급여제도 재측정요소 (1,034) 　 (2,268)
709
(1,567)
 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 421
-




 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1
-




후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목







 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,925
-




 (2) 매도가능금융자산평가손익 -
(164)
(3,799)
(3,624)
VII. 총포괄이익 　 16,019
13,109
22,053
19,969
VIII. 주당이익 　 　





  (1) 기본주당순이익 　 613원
702원
1,110원
1,137원
  (2) 희석주당순이익 　 613원
702원
1,110원
1,137원
(주1) 당반기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는
        이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


라. 포괄손익계산서 (신탁)

    제59기 반기   2018년 1월 1일부터  2018년  6월 30일까지        
제58기 반기   2017년 1월 1일부터  2017년  6월 30일까지  
     제58기        2017년 1월 1일부터  2017년  12월 31일까지        
      제57기        2016년 1월 1일부터  2016년  12월 31일까지        
[신탁계정] (단위 : 백만원)
과목 제59기 반기 제58기 반기 제58기 제57기
수익



　예치금이자 1,445 1,208 2,466    2,274
　　원화예치금이자 1,445 1,208 2,466    2,274
　대출금이자 37 39 73        89
　　수익권담보대출이자 37 39 73        89
　유가증권관련수익 40 125  172        77
　　유가증권매매익 8 4 22 2
　　유가증권상환익 (32) 75 53        10
     유가증권이자 64 46 97        65
　기타수익 108 96 156      109
    신탁이익조정계정
1

　  기타잡수익 108 95 156      109
　은행계정대이자 33 30 61        53
수익계 1,663 1,498 2,928    2,602
비용



　신탁이익 1,316 1,199    2,321    2,134
　　 적립식목적실적신탁이익 - - 1         1
      가계금전신탁이익 2 2 3         4
　　 개인연금신탁이익 80 80 155      178
　　 신종적립신탁이익 - - 1         1
　　 퇴직연금신탁이익 1,154 1,046 2,019    1,857
      신개인연금신탁이익 - - -         -
      연금신탁이익 34 27 53        61
      ISA신탁이익 44 44 89        32
  지급수수료 76 65 150      106
  유가증권관련비용 - 1

     유가증권매매손 - 1

　기금출연료 13 13 26        25
　　신탁보험료 13 13 26        25
　신탁보수 252 216 422      328
　특별유보금전입 5 4 9         9
비용계 1,663 1,498 2,928    2,602


마. 자본변동표

제59기 반기       2018년 1월 1일부터  2018년  6월 30일까지
제58기 반기       2017년 1월 1일부터  2017년  6월 30일까지
제58기 기말      2017년 1월 1일부터  2017년  12월 31일까지
제57기 기말      2016년 1월 1일부터  2016년  12월 31일까지
주식회사 제주은행 (단위 : 백만원)
과      목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총   계
I. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 318,021
총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 19,969
 (1) 당기순이익 - - - - - 25,160 25,160
(2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - (5,191)
     매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - (3,624)
     확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - (1,567)
소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) (2,339)
(1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213)
 (2) 주식보상비용 - - - (126) - - (126)
II. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651
III. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651
총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 22,053
 (1) 당기순이익 - - - - - 25,143 25,143
(2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - (3,090)
     매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - (3,798)
     확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - 708
소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) 47,097
(1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213)
 (2) 주식보상비용 - - - 58 - - 58
 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - 49,837
 (4) 신종자본증권 배당 - - - - -
 (585) (585)
IV. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801
V. 2017년 1월 1일 (전기초) 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651
총포괄이익: - - - - (2,432) 15,541 13,109
   (1) 반기순이익 - - - - - 15,541
 15,541
   (2) 기타포괄손익 - - - - (2,432) - (2,432)
  매도가능금융자산평가손익 - - - - (164) - (164)
      확정급여제도 재측정요소



(2,268) - (2,268)
소유주와의 거래 등: - - - 8 - (2,213) (2,206)
  (1) 연차배당
 - - - - - (2,213) (2,213)
  (2) 주식보상비용 - - - 8 - - 7
VI. 2017년 6월 30일 (전반기말) 110,644 - 10,311 (89) (9,934) 235,621 346,554
VII. 2018년 1월 1일 (당기초) 110,644 49,837 10,311 (38) (10,590) 244,638 404,801
회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505)
조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,127) 239,670 397,296
총포괄이익: - - - - 1,311 14,708 16,019
   (1) 분기순이익 - - - - - 14,706 14,706
(2) 기타포괄손익 - - - - 1,311 1 1,313
      기타포괄손익-공정가치측정
       금융자산평가손익		 - - - - 2,347 - 2,345
      기타포괄손익-공정가치측정
       금융자산처분손익
 - - - - (1) 1 -
    확정급여제도 재측정요소



(1,034) - (1,034)
소유주와의 거래 등: - - - 184 - (3,349) (3,165)
  (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213)
  (2) 주식보상비용 - - - 184 - - 184
  (3) 신종자본증권배당 - - - - - (1,136) (1,136)
VIII. 2018년 6월 30일 (당반기말) 110,644 49,837 10,311 145 (11,816) 251,029 410,150
(주1) 당반기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말
         자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


바. 현금흐름표

제59기 반기    2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제58기 반기    2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
 제58기 기말     2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
 제57기 기말     2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 제주은행 (단위 : 백만원)
과목 제59기 반기(주1) 제58기 반기(주1) 제58기 제57기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (12,137) 　 34,215
22,977
(96,833)
 (1) 법인세비용차감전순이익 18,997 　 20,107 　 33,444
32,868
 (2) 손익조정사항 (60,430) 　 (56,209) 　 (115,837)
(100,935)
     이자수익 (93,109) 　 (85,245) 　 (176,284)
(159,167)
     이자비용 33,087 　 29,102 　 60,513
58,309
     배당수익 (408) 　 (66) 　 (66)
(77)
 (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 11,702 　 6,905
27,819
15,250
     외환거래손익 47
(2,349)
891
(233)
     매도가능금융자산처분손익

(333)
(885)
(1,274)
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (42)
3,992
-
-
     대손상각비(환입) 5,699
-
12,175
7,494
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익



4,494
96
     상각후원가측정유가증권손상차손 8






     종업원관련비용 2,288
2,403
4,721
4,409
     감가상각비 1,983
1,981
3,915
3,997
     무형자산상각비 1,493
1,007
2,196
1,751
     기타영업손익 164
148
189
211
     영업외손익 63
56
123
(1,201)
 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (36,962)
15,628
(30,865)
(143,704)
     예치금 36,990
28,853
(48,141)
(57,317)
     상각후원가측정예치금



-
-
     대출채권

(199,893)
(199,255)
(721,334)
     상각후원가측정대출채권 (48,604)


-
-
     기타자산 878
(25,609)
(33,998)
35,724
     예수부채 441
139,794
192,892
665,942
     확정급여부채 (95)
(2,000)
(4,122)
(7,567)
     충당부채 34
9
(217)
(36)
     기타부채 (26,608)
74,474
61,976
(59,116)
 (5) 법인세의 납부 (5,193)
(4,179)
(6,582)
(2,512)
 (6) 이자의 수취 90,891
84,664
175,051
158,223
 (7) 이자의 지급 (31,550)
(32,767)
(60,119)
(56,100)
 (8) 배당금의 수취 408
66
66
77
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(51,735) 　 (58,147)
(113,304)
(73,003)
     매도가능금융자산의 처분

133,579 　 284,048
156,818
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 53,341

　 -
-
     매도가능금융자산의 취득

(178,713)
(349,875)
(221,207)
     기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (69,770)


-
-
     만기보유금융자산의 취득

(9,879)
(39,542)
-
     상각후원가측정유가증권의 취득 (29,827)






     유형자산의 처분



-
1,786
     유형자산의 취득 (2,155)
(1,163)
(3,591)
(6,592)
     무형자산의 취득 (1,363)
(971)
(3,943)
(3,282)
     투자부동산의 처분



-
344
     기타자산의 증감 (1,961)
(1,000)
(401)
(870)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 51,571 　 4,874
101,970
87,512
     차입부채의 증가 387,664 　 327,891 　 678,901
642,498
     차입부채의 상환 (382,690) 　 (330,602) 　 (683,614)
(629,515)
     사채의 발행 49,938 　 29,932 　 79,870
79,845
     사채의 상환 - 　 (20,000) 　 (20,000)
-
     배당금의 지급 (3,354) 　 (2,213) 　 (2,767)
(2,213)
     기타부채의 증감 13 　 (134) 　 (211)
(3,103)
     신종자본증권의 발행



49,791
-
Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과
(45) 　 (455)
(910)
248
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
(12,346) 　 (19,513)
10,733
(82,076)
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산
70,278 　 59,545
59,545
141,621
Ⅶ. 반기말의 현금 및 현금성자산(주석36)
57,932 　 40,032
70,278
59,545
(주1) 당반기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된
        전반기, 전기말 및 전전기말 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.


5. 재무제표 주석


제59(당)기 2분기  2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제59(당)기  반기  2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제58(전)기 2분기  2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제58(전)기  반기  2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 제주은행


1. 은행의 개요
주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.


2. 재무제표 작성기준

(1) 반기재무제표 작성기준
당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

-공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상


(3) 기능통화와 표시통화

당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.


추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로
종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.


- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당행은 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당행의 자본변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익누계액 이익잉여금
기초 - 기준서 제1039호 (10,591) 244,638
기준서 제1109호 도입으로 인한 조정:

 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 - (9,160)
 대출약정 및 금융보증계약의 손실충당금 증가 - (462)
 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 159 (159)
 기타조정항목(*1) (3,411) 3,411
 법인세효과(*2) 715 1,402
기초 - 기준서 제1109호 (13,128) 239,670
(*1) 제1109호 도입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 과거 손상차손인식액을 평가손실로 환원 조정하는 금액입니다.
(*2) 분류, 측정 변경효과에 따른 법인세효과는 별도표시 하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일에 당행의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
  분류		 1109호에 따른
 분류		 1039호에 따른
 총장부금액		 1109호에 따른
 총장부금액
예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 216,789 216,789
대출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,497,500 4,497,500
기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 67,718 67,718
매도가능금융자산
 (채무증권)		 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,858 631,858
매도가능금융자산
 (지분증권)		 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1
매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,428 4,428
만기보유금융자산
 (채무증권)		 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 49,570 49,570
합계 5,467,864 5,467,864


당행의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액
예치금



기초장부금액 기준서 제1039호 216,789 - - 216,789
소계 216,789 - - 216,789
대출채권



기초장부금액 기준서 제1039호 4,497,500 - - 4,497,500
소계 4,497,500 - - 4,497,500
기타금융자산



기초장부금액 기준서 제1039호 67,718 - - 67,718
소계 67,718 - - 67,718
매도가능금융자산(채무)



기초장부금액 기준서 제1039호 631,858 - - 631,858
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (631,858) - (631,858)
소계 631,858 (631,858) - -
매도가능(지분)



기초장부금액 기준서 제1039호 4,429 - - 4,429
당기손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (1) - (1)
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (4,428) - (4,428)
소계 4,429 (4,429) - -
만기보유금융자산



기초장부금액 기준서 제1039호 49,570 - - 49,570
상각후원가측정 항목으로 재분류 - (49,570) - (49,570)
소계 49,570 (49,570) - -
당기손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 1 - 1
소계 - 1 - 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산



기초장부금액 기준서 제1039호 - - - -
매도가능금융자산으로부터 전입 - 636,286 - 636,286
소계 - 636,286 - 636,286
상각후원가측정 금융자산



기초장부금액 기준서 제1039호 - - - -
만기보유금융자산으로부터 전입 - 49,570 - 49,570
소계 - 49,570 - 49,570
금융자산 합계 5,467,864 - - 5,467,864


2) 파생상품과 위험회피활동
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당행은 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 당행의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 없습니다.

3) 금융자산의 손상
당행은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
  - 상각후원가로 측정되는 예치금, 대출채권, 기타금융자산, 채무상품
  - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
  - 금융보증계약 및 미사용약정
당행은 자산의 각 등급별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다.

당행의 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당행이 보유하고 있는 금융자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
1039호에 따른
  분류		 1109호에 따른
 분류		 1039호에 따른
 대손충당금		 1109호에 따른
 대손충당금
대여금 및 수취채권


 예치금 상각후원가측정금융자산 6 13
 대출채권 상각후원가측정금융자산 19,779 28,889
 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 113 152
매도가능금융자산


 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159
 채무증권 상각후원가측정금융자산 - 4
대손충당금 소계 19,898 29,217
금융보증계약 금융보증계약 124 128
미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407
충당부채 소계 2,073 2,535

최초적용일인 2018년 1월 1일에 당행의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 손실충당금 등의 재측정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 현행기준서
장부금액		 재분류된
금액		 재측정된
금액		 개정기준서
장부금액		 이익잉여금
변동		 기타포괄손익
변동
손실충당금(대손충당금)





 기대신용손실 적립(예치금) 6 - 7 13 (7) -
 기대신용손실 적립(대출채권) 19,779 - 9,110 28,889 (9,110) -
 기대신용손실 적립(기타포괄손익-공정가치채무증권) - - 159 159 (159) 159
 기대신용손실 적립(상각후원가측정채무증권) - - 4 4 (4) -
 기대신용손실 적립(기타자산) 113 - 39 152 (39) -
소계 19,898 - 9,319 29,217 (9,319) 159
손실충당금(충당부채)





 기대신용손실 적립(금융보증계약) 124 - 4 128 (4) -
 기대신용손실 적립(미사용약정및기타신용) 1,949 - 458 2,407 (458) -
소계 2,073 - 462 2,535 (462) -
손실충당금 합계 21,971 - 9,781 31,752 (9,781) 159


- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당행은 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당행은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당행의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.


- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당행은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당행은 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.


(2) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산의 분류 및 측정
당행은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가
치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로
포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로
금융자산을 분류합니다.

사업모형 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

 당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가), 기타포괄손익으로 기인식된 관련손익은 해당 금융자산의 처분시 즉시 이익잉여금으로 대체됨.


2) 금융부채의 분류 및 측정
당행은 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산
당행은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손실충당금을 인식하며, 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우


한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실
의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계
기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계
의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해
외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제
1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인
방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높
은 위험회피효과가 있는 지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125
%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구  분 내용연수
건  물 20 ~ 40년
기타의 유형자산 5년


당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구  분 내용연수
소프트웨어 5년
개발비 5년


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.


당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.


(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.


(8) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.


자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.


회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.


자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(12) 주식기준보상

당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.


(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.


(14) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호의 손상규정에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(15) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(16) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 인식하고, 포인트가 회수되고 당행이 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.


1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.


(18) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.


(19) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당행은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당행은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.


4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출약정 등의 재무제표 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.


당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다.특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.


기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.


- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.


1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.


대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액

당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
(상각후원가측정)
예치금 및 대출채권
(*1)(*3)		 은행 34,328 31,968
개인 주거용부동산 담보대출 1,043,753 1,103,703
기타 826,442 803,858
소 계 1,870,195 1,907,561
정부/공공기관/중앙은행 203,126 240,200
기업 대기업 - -
중소기업 790,275 908,873
특수금융 59,771 80,557
기타 1,649,728 1,444,420
소 계 2,499,774 2,433,850
카드채권 74,758 80,925
합 계 4,682,181 4,694,504
당기손익-공정가치측정채무상품 1 -
매도가능채무상품 - 631,858
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 650,798 -
만기보유채무상품 - 49,570
상각후원가측정채무상품 79,438 -
기타금융자산(*1)(*2)
 70,297 67,605
난외계정 지급보증 23,320 25,192
대출약정 627,369 599,277
합 계 650,689 624,469
총  계 6,133,404 6,068,006
(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.
(*2) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.
(*3) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1) 당반기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 총액(A) 차감:
대손충당금(B)		 순액
(C=A+B)		 담보에 의한
신용위험
경감효과
우량 보통 우량 보통 손상
<상각후원가측정예치금 및 대출채권>









은행 34,344 - - - - - 34,344 (16) 34,328 140
개인 1,102,590 760,081 79 7,338 5,212 - 1,875,300 (5,105) 1,870,195 1,547,437
   -주거용부동산담보대출 614,401 425,929 - 2,753 1,532 - 1,044,615 (862) 1,043,753 939,830
   -기타 488,189 334,152 79 4,585 3,680 - 830,685 (4,243) 826,442 607,607
정부/공공기관/중앙은행 167,018 - 36,201 - - - 203,219 (93) 203,126 -
기업 2,031,466 217,079 108,253 132,320 25,497 - 2,514,615 (14,841) 2,499,774 2,002,047
   -대기업 - - - - - - - - - -
   -중소기업 672,341 57,491 14,930 30,506 21,100 - 796,368 (6,093) 790,275 576,612
   -특수금융 47,412 167 5,909 8,515 - - 62,003 (2,232) 59,771 32,085
   -기타 1,311,713 159,421 87,414 93,299 4,397 - 1,656,244 (6,516) 1,649,728 1,393,350
카드채권 15,646 48,032 10 13,277 1,691 - 78,656 (3,898) 74,758 15
소  계 3,351,064 1,025,192 144,543 152,935 32,400 - 4,706,134 (23,953) 4,682,181 3,549,639
당기손익-공정가치측정채무상품 1 - - - - - 1 - 1 -
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 650,798 - - - - - 650,798 - 650,798 -
상각후원가측정채무상품 79,450 - - - - - 79,450 (12) 79,438 -
기타금융자산 28,520 41,897 - - - - 70,417 (120) 70,297 -
합  계 4,109,833 1,067,089 144,543 152,935 32,400 - 5,506,800 (24,085) 5,482,715 3,549,639


2)당반기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합계
12개월
기대신용손실		 전체기간
기대신용손실		 신용이 손상된 금융자산 소계 12개월
기대신용손실		 전체기간
기대신용손실		 신용이 손상된 금융자산 소계
우량 17,425 2,021 - 19,446 396,400 11,992 - 408,392 427,838
보통 3,777 97 - 3,874 199,264 19,281 4 218,549 222,423
손상 - - - - - - 428 428 428
합 계 21,202 2,118 - 23,320 595,664 31,273 432 627,369 650,689


(5) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(6) 지역별 구성 내역

당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
 은행 34,297 - - - - - 31 34,328
 개인 1,870,195 - - - - - - 1,870,195
   -주거용부동산담보대출 1,043,753 - - - - - - 1,043,753
   -기타 826,442 - - - - - - 826,442
 정부/공공기관/중앙은행 203,126 - - - - - - 203,126
 기업 2,495,837 3,600 136 1 - 17 183 2,499,774
   -대기업 - - - - - - - -
   -중소기업 790,275 - - - - - - 790,275
   -특수금융 59,771 - - - - - - 59,771
   -기타 1,645,791 3,600 136 1 - 17 183 1,649,728
 카드채권 74,758 - - - - - - 74,758
소  계 4,678,213 3,600 136 1 - 17 214 4,682,181
<당기손익-공정가치측정유가증권>
 채무상품 1 - - - - - - 1
<기타포괄손익-공정가치측정유가증권>
 채무상품 650,798 - - - - - - 650,798
<상각후원가측정유가증권>
 채무상품 79,438 - - - - - - 79,438
합  계 5,408,450 3,600 136 1 - 17 214 5,412,418


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계
<예치금 및 대출채권>
 은행 31,897 - - - - - 71 31,968
 개인 1,907,561 - - - - - - 1,907,561
   -주거용부동산담보대출 1,103,703 - - - - - - 1,103,703
   -기타 803,858 - - - - - - 803,858
 정부/공공기관/중앙은행 240,200 - - - - - - 240,200
 기업 2,429,062 3,447 413 712 - - 216 2,433,850
   -대기업 - - - - - - - -
   -중소기업 908,873 - - - - - - 908,873
   -특수금융 80,557 - - - - - - 80,557
   -기타 1,439,632 3,447 413 712 - - 216 1,444,420
 카드채권 80,925 - - - - - - 80,925
소  계 4,689,645 3,447 413 712 - - 287 4,694,504
<매도가능금융자산>
 채무증권 631,858 - - - - - - 631,858
<만기보유금융자산>
 채무증권 49,570 - - - - - - 49,570
합  계 5,371,073 3,447 413 712 - - 287 5,375,932
(*) 지역별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.


(7) 산업별 구성 내역

당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 금융 및
보험업		 제조업 도매 및
소매업		 부동산임대 및 사업
서비스업		 건설업 숙박 및
음식점업		 기 타 개인고객 합계
<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>
 은행 34,328 - - - - - - - 34,328
 개인 - - - - - - - 1,870,195 1,870,195
    -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,043,753 1,043,753
    -기타 - - - - - - - 826,442 826,442
 정부/공공기관/중앙은행 151,115 - - - - - 52,011 - 203,126
 기업 31,985 191,521 570,341 535,565 163,300 489,822 517,240 - 2,499,774
    -대기업 - - - - - - - - -
    -중소기업 335 50,373 252,744 135,353 30,268 184,569 136,633 - 790,275
    -특수금융 22,864 - - 25,019 6,153 - 5,735 - 59,771
    -기타 8,786 141,148 317,597 375,193 126,879 305,253 374,872 - 1,649,728
 카드채권 158 2,289 10,867 3,452 5,169 11,454 41,369 - 74,758
소  계 217,586 193,810 581,208 539,017 168,469 501,276 610,620 1,870,195 4,682,181
<당기손익-공정가치측정유가증권>
채무상품 1 - - - - - - - 1
<기타포괄손익-공정가치측정유가증권>
채무상품 371,393 - - - - - 279,405 - 650,798
<상각후원가측정유가증권>
채무상품 30,028 - - - - - 49,410 - 79,438
합  계 619,008 193,810 581,208 539,017 168,469 501,276 939,435 1,870,195 5,412,418

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분(*) 금융 및
보험업		 제조업 도매 및
소매업		 부동산임대 및 사업
서비스업		 건설업 숙박 및
음식점업		 기 타 개인고객 합계
<예치금 및 대출채권>
 은행 31,968 - - - - - - - 31,968
 개인 - - - - - - - 1,907,561 1,907,561
    -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,103,703 1,103,703
    -기타 - - - - - - - 803,858 803,858
 정부/공공기관/중앙은행 188,105 - - - - - 52,095 - 240,200
 기업 39,808 181,509 564,704 498,020 157,255 471,776 520,778 - 2,433,850
    -대기업 - - - - - - - - -
    -중소기업 442 56,867 280,766 181,453 32,856 208,010 148,479 - 908,873
    -특수금융 28,013 - - 32,965 12,379 - 7,200 - 80,557
    -기타 11,353 124,642 283,938 283,602 112,020 263,766 365,099 - 1,444,420
 카드채권 42 1,224 4,656 1,934 3,781 5,476 5,910 57,902 80,925
소  계 259,923 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 578,783 1,965,463 4,694,504
<매도가능금융자산>
 채무증권 343,138 - - - - - 288,720 - 631,858
<만기보유금융자산>
  채무증권 19,989 - - - - - 29,581 - 49,570
합  계 623,050 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 897,084 1,965,463 5,375,932
(*) 산업별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.


시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 위험관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.


당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.


각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 위험관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고있습니다.

당반기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 평균 최고 최저 기말
금리 VaR - - - -
환율 VaR 184 290 124 184


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 평균 최고 최저 기말
금리 VaR - - - -
환율 VaR 170 311 99 311

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 당행 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.


당행은 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.


당반기말과 전기말 현재 당행이 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기 제58(전)기
금리 VaR 19,856 4,977
금리 EaR 7,821 4,417


(3) 외환위험
당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 위험관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 USD JPY EUR CNY Other 합계
<자산>
현금 및 상각후원가측정예치금 22,094 3,029 213 1,286 1,059 27,681
상각후원가측정대출채권 17,445 2,730 - - 105 20,280
기타금융자산 - 407 259 - - 666
자산총계 39,539 6,166 472 1,286 1,164 48,627
<부채>
예수부채 19,108 4,519 58 1,011 326 25,022
차입부채 11,252 1,624 166 - - 13,042
기타금융부채 12,134 3 140 - - 12,277
부채총계 42,494 6,146 364 1,011 326 50,341
순난내계정 (2,955) 20 108 275 838 (1,714)
외화 순 노출액 (2,955) 20 108 275 838 (1,714)


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 USD JPY EUR CNY Other 합계
<자산>
현금 및 예치금 28,336 5,992 932 1,170 948 37,378
대출채권 7,796 2,553 - - 101 10,450
기타금융자산 1,071 - - - - 1,071
자산총계 37,203 8,545 932 1,170 1,049 48,899
<부채>
예수부채 35,379 5,993 44 365 247 42,028
차입부채 178 2,657 - - - 2,835
기타금융부채 30 - 139 - - 169
부채총계 35,587 8,650 183 365 247 45,032
순난내계정 1,616 (105) 749 805 802 3,867
외화 순 노출액 1,616 (105) 749 805 802 3,867

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.


당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영


당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간
당반기말과 전기말 현재 금융상품과 난외항목의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의
잔존기간별 구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구    분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<비파생금융상품자산>
 현금 및 상각후원가측정예치금 189,048 20,000 - - - - 209,048
 상각후원가측정대출채권 360,348 533,504 626,280 1,615,817 1,225,757 878,721 5,240,427
 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - - - 1
 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 561,419 - - - 95,222 5,508 662,149
 상각후원가측정유가증권 - 83 83 10,166 65,764 12,374 88,470
 기타금융자산 46,265 - - - 25,293 - 71,558
자 산 합 계 1,157,081 553,587 626,363 1,625,983 1,412,036 896,603 6,271,653
<비파생금융상품부채>
 예수부채 1,815,009 752,648 623,660 1,000,167 490,299 49,320 4,731,103
 차입부채 40,820 1,843 299 1,700 35,299 5,276 85,237
 사채 - - - 30,694 160,722 130,514 321,930
 기타금융부채 83,416 - - - 31,651 - 115,067
부 채 합 계 1,939,245 754,491 623,959 1,032,561 717,971 185,110 5,253,337


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구    분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<비파생금융상품자산>
 현금 및 예치금 258,383 - - - - - 258,383
 대출채권 295,294 533,015 818,789 1,432,330 1,248,587 835,610 5,163,625
 매도가능금융자산 542,207 - 20,108 - 71,167 4,428 637,910
 만기보유금융자산 - 83 83 166 53,539 - 53,871
 기타금융자산 55,240 - - - 13,412 - 68,652
자 산 합 계 1,151,124 533,098 838,980 1,432,496 1,386,705 840,038 6,182,441
<비파생금융상품부채>
 예수부채 1,818,174 762,909 712,887 1,099,864 283,689 44,998 4,722,521
 차입부채 39,447 3,071 1,178 917 31,180 3,748 79,541
 사채 - - - - 139,596 132,361 271,957
 기타금융부채 107,116 - - - 36,018 - 143,134
부 채 합 계 1,964,737 765,980 714,065 1,100,781 490,483 181,107 5,217,153
(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간

당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 23,320 25,192
대출약정 및 기타 신용관련 부채 627,369 599,277
합    계 650,689 624,469


4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율   이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.


(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에  따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 관리하여 산출하고 있으며, 당반기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분 제59(당) 반기(*) 제58(전)기
총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 350,291 344,250
Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837
소 계(기본자본) 400,128 394,087
Tier 2 (보완자본) 134,802 132,206
합   계 534,930 526,293
총 위험가중자산 3,650,066 3,570,255
자기자본비율 보통주자본 비율 9.60% 9.64%
기본자본 비율 10.96% 11.04%
보완자본 비율 3.69% 3.70%
합   계 14.66% 14.74%
(*) 당반기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.


당행은 상기의 표와 같이 바젤 III에 따른 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상) 및 자본보전완충자본비율 0.625%을 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.


- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.


1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
당기손익-
공정가치측정유가증권		 지분증권 - - - -
채무증권 - - 1 1
소  계 - - 1 1
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 338,211 312,587 - 650,798
지분증권 - - 4,968 4,968
소  계 338,211 312,587 4,968 655,766


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
매도가능
금융자산		 채무증권 296,951 334,907 - 631,858
지분증권 - - 4,429 4,429
합  계 296,951 334,907 4,429 636,287

2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.


3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구   분 제59(당) 반기 제58(전)기
기초금액 4,429 6,944
총 손익금액 539 (2,515)
 기타포괄손익인식금액 539 1,979
 당기손익인식금액 - (4,494)
매입 - -
결제 - -
수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동 - -
기말금액 4,968 4,429


4) 시장에서 관측불가능한 투입변수
당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
 할인된
현금흐름(*)		 지분증권 4,968 할인율 16.34% ~ 18.73%
성장율 0.00%


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 3,185 할인율 6.72%~19.26%
성장율 0.00%
(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 12 (6)


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
매도가능금융자산 - - 43 (32)


(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.
예수부채 및
차입부채		 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액
(*)		 충당금 합 계
현금및상각후원가측정예치금 현금 36,808 - - 36,808 36,808
예치금 172,240 - (9) 172,231 172,240
소 계 209,048 - (9) 209,039 209,048
상각후원가측정
대출채권		 가 계 1,872,317 5,715 (5,105) 1,872,927 1,871,929
기 업 2,467,769 2,545 (14,746) 2,455,568 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 90,025 41 (186) 89,880 90,029
은행간자금대출 16,826 - (9) 16,817 16,826
신용카드 78,678 (21) (3,898) 74,759 78,670
소 계 4,525,615 8,280 (23,944) 4,509,951 4,523,910
상각후원가측정유가증권 79,450 - (12) 79,438 80,523
기타금융자산 71,791 (1,383) (111) 70,297 70,508
자산총계 4,885,904 6,897 (24,076) 4,868,725 4,883,989
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874 1,537,874
기한부예수부채 3,006,367 - - 3,006,367 3,009,704
양도성예금증서 76,505 - - 76,505 76,510
기 타 61,722 - - 61,722 61,446
소 계 4,682,468 - - 4,682,468 4,685,534
차입부채 차입금 82,695 - - 82,695 82,779
사채 원화사채 280,000 (365) - 279,635 275,993
기타금융부채 118,037 (7) - 118,030 118,030
부채총계 5,163,200 (372) - 5,162,828 5,162,336

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액
(*)		 충당금 합 계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 41,594
예치금 216,789 - (6) 216,783 216,789
소 계 258,383 - (6) 258,377 258,383
대출채권 가 계 1,906,927 5,778 (2,488) 1,910,217 1,905,282
기 업 2,397,240 2,303 (14,789) 2,384,754 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 94,324 43 (38) 94,329 94,331
은행간자금대출 7,500 - (2) 7,498 7,500
신용카드 83,407 (22) (2,462) 80,923 83,376
소 계 4,489,398 8,102 (19,779) 4,477,721 4,484,567
만기보유금융자산 49,570 - - 49,570 50,026
기타금융자산 68,652 (934) (113) 67,605 67,704
자산총계 4,866,003 7,168 (19,898) 4,853,273 4,860,680
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 1,399,305
기한부예수부채 3,135,455 - - 3,135,455 3,136,896
양도성예금증서 105,087 - - 105,087 105,019
기 타 42,071 - - 42,071 41,768
소 계 4,681,918 - - 4,681,918 4,682,988
차입부채 차입금 77,719 - - 77,719 77,518
사채 원화사채 230,000 (339) - 229,661 226,353
기타금융부채 143,134 (3) - 143,131 143,131
부채총계 5,132,771 (342) - 5,132,429 5,129,990
(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금및상각후원가측정예치금 현금 36,808 - - 36,808
예치금 172,240 - - 172,240
소 계 209,048 - - 209,048
상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,871,929 1,871,929
기 업 - - 2,466,456 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 - - 90,029 90,029
은행간자금대출 - - 16,826 16,826
신용카드 - - 78,670 78,670
소 계 - - 4,523,910 4,523,910
상각후원가측정유가증권 - 80,523 - 80,523
기타금융자산 - - 70,508 70,508
자산총계 209,048 80,523 4,594,418 4,883,989
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874
기한부예수부채 - - 3,009,704 3,009,704
양도성예금증서 - - 76,510 76,510
기 타 - - 61,446 61,446
소 계 1,537,874 - 3,147,660 4,685,534
차입부채 차입금 - - 82,779 82,779
사채 원화사채 - 275,993 - 275,993
기타금융부채 - - 118,030 118,030
부채총계 1,537,874 275,993 3,348,469 5,162,336

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594
예치금 216,789 - - 216,789
소 계 258,383 - - 258,383
대출채권 가 계 - - 1,905,282 1,905,282
기 업 - - 2,394,078 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 - - 94,331 94,331
은행간자금대출 - - 7,500 7,500
신용카드 - - 83,376 83,376
소 계 - - 4,484,567 4,484,567
만기보유금융자산 - 50,026 - 50,026
기타금융자산 - - 67,704 67,704
자산총계 258,383 50,026 4,552,271 4,860,680
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305
기한부예수부채 - - 3,136,896 3,136,896
양도성예금증서 - - 105,019 105,019
기 타 - - 41,768 41,768
소 계 1,399,305 - 3,283,683 4,682,988
차입부채 차입금 - - 77,518 77,518
사채 원화사채 - 226,353 - 226,353
기타금융부채 - - 143,131 143,131
부채총계 1,399,305 226,353 3,504,332 5,129,990

4) 금융상품의 범주별 분류
금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당기손익-공정가치
측정금융자산		 기타포괄손익-
공정가치측정금융자산		 상각후원가측정
금융자산		 상각후원가측정
금융부채		 합  계
현금 및 상각후원가측정예치금 - - 209,039 - 209,039
당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1
상각후원가측정대출채권 - - 4,509,951 - 4,509,951
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 655,766 - - 655,766
상각후원가측정유가증권 - - 79,438 - 79,438
기타금융자산 - - 70,297 - 70,297
금융자산 총계 1 655,766 4,868,725 - 5,524,492
예수부채 - - - 4,682,468 4,682,468
차입부채 - - - 82,695 82,695
사채 - - - 279,635 279,635
기타금융부채 - - - 115,864 115,864
금융부채 총계 - - - 5,160,662 5,160,662


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 매도가능
금융자산		 만기보유
금융자산		 대여금 및
수취채권		 상각후원가
측정금융부채		 합  계
현금 및 예치금 - - 258,377 - 258,377
대출채권 - - 4,477,721 - 4,477,721
매도가능금융자산 636,287 - - - 636,287
만기보유금융자산 - 49,570 - - 49,570
기타금융자산 - - 67,605 - 67,605
금융자산 총계 636,287 49,570 4,803,703 - 5,489,560
예수부채 - - - 4,681,918 4,681,918
차입부채 - - - 77,719 77,719
사채 - - - 229,661 229,661
기타금융부채 - - - 143,131 143,131
금융부채 총계 - - - 5,132,429 5,132,429

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구분 인식된
금융자산 총액		 상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보 등
미회수내국환채권(*) 142,582 114,071 28,511 - - 28,511


(단위: 백만원)
구분 인식된
금융부채 총액		 상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 제공한 현금담보등
미지급내국환채무(*) 158,250 114,071 44,179 - - 44,179


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구분 인식된
금융자산 총액		 상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 수취한 현금담보 등
미회수내국환채권(*) 206,922 167,481 39,441 - - 39,441


(단위: 백만원)
구분 인식된
금융부채 총액		 상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액
금융상품 제공한 현금담보등
미지급내국환채무(*) 235,347 167,481 67,866 43,061 - 24,805
(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.


4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품
당반기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
당행은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서거래되지 않는 다양한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 말에 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.


6. 영업부문 정보

당행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 종류별 내역
당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
현금 현금 36,808 41,594
원화예치금 지준예치금 149,521 185,547
기타금융기관예치금 813 544
소계 150,334 186,091
외화예치금 외화타점예치금 21,906 30,698
대손충당금 (9) (6)
합  계 209,039 258,377


(2) 사용제한 예치금
당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기 근거 법령 등
원화예치금 지준예치금 149,521 185,547 한국은행법 제55조
외화예치금 외화타점예치금 1,594 2,558 한국은행법 제55조
합  계 151,115 188,105


8. 대출채권

(1) 고객별 구성 내역
당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과   목 제59(당) 반기 제58(전)기
가계대출 일반 1,766,863 1,798,136
주택 103,468 106,864
기타 1,986 1,927
소계 1,872,317 1,906,927
기업대출 운전자금 1,868,523 1,799,007
시설자금 599,123 597,954
기타 123 279
소계 2,467,769 2,397,240
공공 및 기타자금대출 운전자금 50,762 50,423
시설자금 39,263 43,901
소계 90,025 94,324
은행자금대출 16,826 7,500
신용카드 78,678 83,407
대출채권 총계 4,525,615 4,489,398
이연대출부대비용 8,280 8,102
대손충당금 차감전 대출채권 총계 4,533,895 4,497,500
대손충당금 (23,944) (19,779)
대손충당금 차감후 대출채권 총계 4,509,951 4,477,721

(2) 총 장부금액 변동내역
당반기 중 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
 증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산
기초 총 장부금액 1,895,637 12,893 4,168 2,228,823 227,456 45,115 67,161 14,279 1,968 283,614 753 142 4,782,009
12개월 기대신용손실로 대체 4,342 (4,320) (22) 40,034 (40,034) - 2,724 (2,721) (3) - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (1,327) 1,448 (121) (97,952) 97,989 (37) (3,631) 3,643 (12) - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,354) (823) 3,177 (653) (2,367) 3,020 (207) (695) 902 - - - -
실행 277,699 1,867 141 490,713 26,440 288 22,324 4,783 201 16,871 274 139 841,740
회수 (308,254) (3,667) (1,065) (395,611) (32,980) (15,124) (25,410) (5,281) (34) (59,916) - (115) (847,457)
상각
 - - (1,073) - - (7,767) - - (1,327) - - (92) (10,259)
기타(*2) (280) - - 9,739 59 - 14 - - 978 - - 10,510
기말 총 장부금액 1,865,463 7,398 5,205 2,275,093 276,563 25,495 62,975 14,008 1,695 241,547 1,027 74 4,776,543
(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.


(3) 대손충당금 증감내역
당반기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계
12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용
손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험
증가
금융자산		 신용손상
금융자산
기초 대손충당금 2,323 376 2,242 5,368 4,426 10,064 827 1,819 1,444 38 39 88 29,054
12개월 기대신용손실로 대체 21 (21) - 222 (222) - 86 (86) - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (21) 25 (4) (274) 275 (1) (100) 101 (1) - - - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 (68) (135) 203 (11) (173) 184 (16) (173) 189 - - - -
전입(환입)액 (67) 113 1,036 (30) 68 3,518 43 168 824 1 (8) 33 5,699
상각액 - - (1,073) - - (7,767) - - (1,327) - - (92) (10,259)
할인차금 상각(*2) (1) (1) (50) - (25) (779) - (1) (17) - - - (874)
상각채권 회수 - - 214 - - 97 - - 128 - - - 439
기타(*3)
 - - (7) 5 (8) 4 - - (10) (2) 5 18 5
기말 대손충당금 2,187 357 2,561 5,280 4,341 5,320 840 1,828 1,230 37 36 47 24,064

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 대출채권 예치금 및 기타자산 합  계
기초 18,304 76 18,380
전입액 12,116 59 12,175
상각액 (9,898) (16) (9,914)
할인차금 상각(*2) (1,896) - (1,896)
상각채권 회수 1,180 - 1,180
기타(*3) (27) - (27)
기말   19,779 119 19,898
(*1) 상각후원가 측정 예치금 및 기타자산에 설정된 대손충당금을 포함하고 있습니다.
(*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.


(4) 이연대출부대비용(수익)
당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기초잔액 8,102 8,424
신규발생 3,519 6,847
상각액 (3,341) (7,169)
기말잔액 8,280 8,102


9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
채무증권(*1) 국공채 258,189 257,286
금융채 249,406 218,663
회사채 및 기타 143,203 155,909
소  계 650,798 631,858
지분증권 주식 4,788 4,248
수익증권 - 1
출자금 180 180
소  계 4,968 4,429
합  계 655,766 636,287
(*1) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.


(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 관련손익
당반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전반기 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
채무증권 처분이익 38 42 49 322
지분증권 처분이익 - - - 11
합 계 38 42 49 333

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 변동 내역
당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익-공정가치측정채무증권
12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계
기초 총 장부금액 631,858 - - 631,858
취득 69,770 - - 69,770
상환 (53,062) - - (53,062)
기타(*) 2,232 - - 2,232
기말 총 장부금액 650,798 - - 650,798
(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다.


(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금 변동 내역
당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계
기초 대손충당금 159 - - 159
채무증권 매각 (11) - - (11)
기말 대손충당금 148 - - 148


10. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산

당반기말 현재 상각후원가측정유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
채무증권 국채 39,422 29,581
금융채 20,036 9,997
공사채 19,993 9,992
대손충당금 (13) -
합  계 79,438 49,570



11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 21,655 - 21,655
건 물 13,447 (5,274) 8,173
기타의 유형자산 27,114 (19,544) 7,570
합  계 62,216 (24,818) 37,398


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 21,655 - 21,655
건 물 13,368 (4,971) 8,397
기타의 유형자산 26,754 (17,922) 8,832
합  계 61,777 (22,893) 38,884

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합  계
기 초 21,655 8,397 8,832 38,884
취 득 - 79 2,076 2,155
처 분 - - (8) (8)
대 체(*1) - - (1,650) (1,650)
감가상각비(*2) - (303) (1,680) (1,983)
기 말 21,655 8,173 7,570 37,398


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합  계
기 초 21,655 8,792 8,772 39,219
취 득 - 207 3,384 3,591
처분 및 폐기 - - (11) (11)
감가상각비(*2) - (602) (3,313) (3,915)
기 말 21,655 8,397 8,832 38,884
(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.


(3) 보험가입 내역
당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
보험종류 부보자산 부보액 부보처
금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 3,000 삼성화재
재산종합보험 업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)		 43,208
화재보험 500
합  계 46,708


상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합  계
기 초 3,870 3,849 781 2 8,502
취 득 111 1,248 - 4 1,363
대 체 1,650 - - - 1,650
상각(*) (688) (805) - - (1,493)
기 말 4,943 4,292 781 6 10,022


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합  계
기 초 2,072 3,902 781 - 6,755
취 득 2,579 1,362 - 2 3,943
상각(*) (781) (1,415) - - (2,196)
기 말 3,870 3,849 781 2 8,502
(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.


13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 7,061 - 7,061
건 물 2,670 (1,104) 1,566
합  계 9,731 (1,104) 8,627


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 7,061 - 7,061
건 물 2,670 (1,050) 1,620
합  계 9,731 (1,050) 8,681


(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 합  계
기 초 7,061 1,620 8,681
상각(*) - (54) (54)
기 말 7,061 1,566 8,627

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 토 지 건 물 합  계
기 초 7,061 1,732 8,793
상각(*) - (112) (112)
기 말 7,061 1,620 8,681
(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.


(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) 87 169 87 160
임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)		 26 54 28 56
(*1) 투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.


14. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타금융자산 보증금 12,128 11,118
미수금 13,092 2,122
미수수익 17,987 15,799
미회수내국환채권 28,511 39,441
가지급금 73 172
현재가치할인차금 (1,383) (934)
대손충당금 (111) (113)
소  계 70,297 67,605
기타자산 선급비용 3,523 1,516
잡자산 240 170
소  계 3,763 1,686
합  계 74,060 69,291



15. 담보제공자산

당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 담보제공처 제59(당) 반기 제58(전)기 비고
기타포괄손익-공정가치 및 매도금융자산 한국은행 49,884 49,772 한은차입금담보
43,188 43,061 결제리스크
신한은행 19,510 20,000 크레딧라인설정용담보
합  계 112,582 112,833


당반기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
요구불예수부채 원화예수금 1,517,861 1,362,312
외화예수금 20,013 36,993
소 계 1,537,874 1,399,305
기한부예수부채 원화예수금 3,001,358 3,130,419
외화예수금 5,009 5,036
소 계 3,006,367 3,135,455
양도성예금증서 76,505 105,087
기  타 61,722 42,071
합  계 4,682,468 4,681,918



17. 차입부채
당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화
차입금		 한은차입금 0.75 0.50 29,219 0.75 0.50 39,339
기타차입금 2.50 0.00 40,452 2.50 0.00 35,544
소 계

69,671

74,883
외화
차입금		 외화타점차 0.00 0.00 166 - - -
은행차입금 0.10 0.10 1,624 0.10 0.10 2,658
콜머니 2.30 2.30 11,217 - - -
기타차입금 2.78 2.78 17 1.90 1.90 178
소 계

13,024

2,836
합  계

82,695

77,719

18. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
이자율(%) 금액 이자율(%) 금액
최고 최저 최고 최저
원화사채 일반사채 2.57 1.78 130,000 2.47 1.78 80,000
후순위사채 4.14 3.50 150,000 4.14 3.50 150,000
할인발행차금 　 　 (365) 　 　 (339)
합  계 　 　 279,635 　 　 229,661


(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
과  목 제59(당) 반기 제58(전)기
만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액
발 행 일반사채 3년 2.57 50,000 2년 2.33 20,000
일반사채 - - - 3년 2.47 30,000
후순위사채 - - - 5년 초과 3.75 30,000
상 환 후순위사채 - - - 5년 초과 4.69 20,000


19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
확정급여채무의 현재가치 51,341 49,464
사외적립자산의 공정가치 (43,898) (45,169)
확정급여제도의 부채 인식액 7,443 4,295


(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기  초 49,464 48,013
당기근무원가 1,906 3,848
이자비용 904 1,480
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 601 (1,714)
급여지급액 (1,534) (2,163)
기말 51,341 49,464

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기  초 45,169 42,696
이자수익 892 1,321
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (724) (807)
급여지급액 (1,439) (2,041)
추가납입액 - 4,000
기말 43,898 45,169


(4) 확정급여제도 관련 손익
당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 955 1,906 963 1,929
이자비용 453 904 370 740
이자수익 (445) (892) (330) (660)
합  계 963 1,918 1,003 2,009


(5) 보험수리적 가정
당반기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구  분 제59(당) 반기 제58(전)기 비   고
할인율(%) 정규직 3.60 3.86 AA0 회사채 수익률
정규직7급 3.60 3.91
계약직 3.60 3.57
미래임금
상승률		 정규직 2.50 + 승급률 2.50 + 승급률 과거 5개년의 평균과 승급률
정규직7급 및 계약직 3.02 3.02 과거 5개년의 평균
퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 3.25~5.61 2.64~100.00 과거 3개년의 경험퇴직률
계약직 7.00~31.35 7.00~31.35 보험개발원 제공 표준율
사망률(%) 남 0.014~0.073 0.014~0.073 보험개발원 제공 표준율
여 0.005~0.030 0.005~0.030

(6) 민감도 분석
당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 51,341 47,544 55,669


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 49,464 45,794 53,644


2) 임금인상율

<제59(당)기 반기>

(단위: 백만원)
구  분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 51,341 55,504 47,619


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소
확정급여채무의 현재가치 49,464 53,567 45,791


(7)확정기여제도 관련 비용
확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기 54백만원입니다.

20. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 185 124
미사용한도 2,571 1,949
기타 227 251
합  계 2,983 2,324


(2) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증의 충당부채의 손상측정유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 미사용한도 금융지급보증 합계
12개월
기대신용손실		 신용위험 증가 금융자산 신용손상
금융자산		 12개월
기대신용손실		 신용위험 증가 금융자산 신용손상
금융자산
기초 1,109 1,138 160 106 22 - 2,535
12개월 기대신용손실로 대체 70 (70) - - - - -
전체기간 기대신용손실로 대체 (52) 52 - (1) 1 - -
신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - -
전입액 125 35 4 (1) - - 163
사용액 - - - - - - -
기타 - - - 53 5 - 58
기말 1,252 1,155 164 157 28 - 2,756


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 지급보증 미사용한도 기  타 합  계
기초 133 1,896 323 2,352
전입 123 52 14 189
기타(*1) (132) 1 (86) (217)
기말 124 1,949 251 2,324
(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등입니다.

(3) 지급보증충당부채

1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
확정
지급보증		 원화 보증서 21,596 19,554
융자담보 465 415
외화 보증서 - -
수입화물선취보증 - 457
소 계 22,061 20,426
미확정지급보증 신용장개설관계 1,259 4,766
합  계 23,320 25,192


2) 지급보증충당부채 설정비율
당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
설정대상지급보증총액 23,320 25,192
지급보증충당부채 185 124
충당부채 설정비율 0.79% 0.49%


21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타금융부채 미지급금 17,380 11,549
미지급비용 39,850 39,251
수입보증금 424 411
미지급내국환채무 44,179 67,866
미지급외국환채무 31 30
신탁계정미지급금 4,548 8,084
대행업무수입금 4,941 6,897
잡부채 6,684 9,046
현재가치할인차금 (7) (3)
소  계 118,030 143,131
기타부채 선수수익 1,164 1,168
가수금 187 243
제세예수금 955 865
소  계 2,306 2,276
합  계 120,336 145,407


22. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
자본금 보통주자본금 110,644 110,644
신종자본증권 49,837 49,837
자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311
자본조정 주식선택권 217 22
기타자본조정 (72) (60)
소  계 145 (38)
기타포괄
손익누계액		 매도가능금융자산평가손익 - (2,708)
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익		 (2,899) -
재측정요소 (8,917) (7,883)
소  계 (11,816) (10,591)
이익잉여금 법정적립금 27,720 25,200
임의적립금(*1) 214,706 194,880
미처분이익잉여금(*2) 8,603 24,558
소  계 251,029 244,638
합  계 410,150 404,801
(*1) 당반기말 33,090백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기말 539백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.


(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 금액(원) 5,000 5,000
발행한 주식의 수 22,128,774 22,128,774
보통주자본금 110,644 110,644

(3) 신종자본증권

당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 발행일 만기일 이자율(%) 제59(당) 반기 제58(전)기
원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.70 50,000 50,000
발행비용 (163) (163)
합  계 49,837 49,837


상기 신종자본증권은 당행이 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액
당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합  계
기타포괄손익-공정가치
측정금융상품 평가손익		 기타포괄손익-공정가치
측정 금융상품 평가손익		 확정급여제도 재측정요소
기초금액 (3,857) (1,388) (7,883) (13,128)
공정가액평가로 인한 증감 2,497 540 - 3,037
처분으로 인한 증감 (29) - - (29)
확정급여제도의 재측정 - - (1,326) (1,326)
법인세효과 (543) (119) 292 (370)
반기말금액 (1,932) (967) (8,917) (11,816)

<제58(전) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 매도가능금융
자산평가손익		 재측정요소(*) 합  계
기초금액 1,090 (8,591) (7,501)
공정가액평가로 인한 증감 231 (2,908) (2,677)
처분으로 인한 증감 (441) - (441)
법인세효과 46 640 686
반기말금액 926 (10,859) (9,933)
(*) 퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.


(5) 배당금
주주총회결의에 의하여 지급한 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구  분 제58(전)기
배당받을 주식수 22,128,774주
주당 액면금액 5,000
액면배당률 2%
주당배당금액 100


23. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
대손준비금 적립액 39,432 37,288
회계정책 변경 효과 (6,342) -
대손준비금 전입 예정액 539 2,144
대손준비금 잔액 33,629 39,432


(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 9,258 14,706 7,199 15,541
대손준비금 전입 필요액(*) 1,935 (539) (542) (6,605)
대손준비금 조정후 반기순이익(손실) 11,193 14,167 6,657 8,936
대손준비금 조정후 기본주당순이익(손실)(원) 506 640 301 404
대손준비금 조정후 희석주당순이익(손실)(원) 506 640 301 404
(*) 대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.


24. 순이자손익

당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금 및 예치금 이자 280 305 301 714
기타포괄손익-공정가치측정 및 매도가능금융자산 이자 3,239 6,479 3,092 6,080
상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 이자 409 710 84 167
대출채권 원화대출금이자 42,487 82,758 38,537 75,337
외화대출금이자 29 76 33 63
콜론이자 128 278 200 427
현금서비스이자 140 274 127 254
매입외환이자 1 2 - 17
신용카드채권이자 454 986 494 942
소  계 43,239 84,374 39,391 77,040
기타이자 594 1,241 650 1,244
합  계 47,761 93,109 43,518 85,245
이자비용 예수부채 원화예수금이자 14,261 27,818 12,473 24,871
외화예수금이자 31 54 18 35
양도성예금증서이자 259 688 456 966
소  계 14,551 28,560 12,947 25,872
차입부채 원화차입금이자 239 452 195 379
외화차입금이자 - 1 1 2
콜머니이자 51 57 18 23
소  계 290 510 214 404
사채 원화사채이자 2,065 3,938 1,305 2,762
기타이자 39 79 32 64
합  계 16,945 33,087 14,498 29,102
순이자손익 30,816 60,022 29,020 56,143


25. 순수수료손익

당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 전자금융수수료 210 414 209 415
업무대행수수료 725 1,358 669 1,307
투자금융수수료 3 20 3 23
외환수입수수료 150 286 166 393
신탁보수수수료 129 257 110 220
신용카드수입수수료 4,359 8,385 4,264 8,410
기타 1,121 2,564 974 2,082
소   계 6,697 13,284 6,395 12,850
수수료비용 신용카드지급수수료 2,058 3,926 1,706 3,326
기타 1,139 1,831 692 1,210
소   계 3,197 5,757 2,398 4,536
순수수료손익 3,500 7,527 3,997 8,314


26. 배당수익

당반기와 전반기중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타포괄손익-공정가치측정
및 매도가능금융자산		 297 408 18 66



27. 신용손실충당금전입 및 금융상품자산 손상차손

당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입) 및 금융상품자산 손상차손(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
신용손실충당금
전입(환입)
및
금융상품
손상차손(환입)		 예치금 (23) (3) (30) (2)
대출채권 1,435 5,724 2,744 3,994
유가증권 8 8 - -
기타자산 (21) (21) 2 -
금융지급보증 (3) (1) - -
미사용한도 18 164 - -
합  계 1,414 5,871 2,716 3,992


28. 일반관리비

당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 7,757 15,433 7,869 15,353
복리후생비 2,881 5,842 3,649 5,391
퇴직급여 990 1,972 1,030 2,063
해고급여 - 857 - 899
소 계 11,628 24,104 12,548 23,706
감가상각비 992 1,983 977 1,981
무형자산상각비 750 1,493 508 1,007
기타일반관리비 통신비 378 852 490 1,046
용역비 1,220 2,419 965 2,043
광고선전비 200 336 222 377
임차료 835 1,628 761 1,507
제세공과금 278 646 286 609
기타 2,135 4,340 1,226 3,679
소 계 5,046 10,221 3,950 9,261
합  계 18,416 37,801 17,983 35,955


29. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구  분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분
유형 주식결제형 주식결제형
부여기간
(약정용역기간)		 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)		 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)
성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)


2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구  분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2)
2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 -
2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 -
2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 -
2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 -
2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 -
2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 -
2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 -
2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 -
2015-01-01 9,500 - 9,500 44,500원 9,500
2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,182
2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,507
2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 1,977
2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,137
2017-07-01 800 - 800 49,550원 367
2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 6,554
2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 1,145
(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.
(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.


지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 43,300원입니다.

3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
당기 인식한 총보상원가 369 707
미지급비용 1,668 1,861



30. 기타영업손익

당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 기타충당부채환입액 4 10 - 6
기타 3 3 - -
소  계 7 13 - 6
기타영업비용 기금출연금 1,938 3,860 1,973 3,869
미사용한도충당부채전입액 - - 36 133
기타충당부채전입액 - - 8 21
예금보험료 1,501 2,979 1,356 2,668
기타 324 384 104 193
소  계 3,763 7,223 3,477 6,884
기타영업손익 (3,756) (7,210) (3,477) (6,878)


31. 영업외손익

당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
영업외수익 투자부동산임대수익 87 169 87 160
특수채권회수 10 28 48 57
기타 25 40 22 56
소  계 122 237 157 273
영업외비용 특수채권추심비용 9 30 34 46
투자부동산감가상각비 26 54 28 56
기부금 6 27 1 2
기타 90 123 18 42
소  계 131 234 81 146
영업외손익 (9) 3 76 127



32. 법인세

(1) 법인세비용 구성내역
당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세 부담액(*1) 2,371 2,414 2,241 1,967
일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)		 557 2,299 (184) 1,915
자본에 직접 반영된 법인세 (200) (422) 566 684
법인세비용(수익) 2,728 4,291 2,623 4,566
(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역
당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익 11,986 18,997 9,822 20,107
적용세율에 따른 법인세 2,637 4,179 2,394 4,635
비과세수익 (127) (251) (1) (2)
비공제비용 38 80 34 65
미환류소득에 대한 법인세 165 288 - -
과거기간 법인세의 당기 조정액 - (23) 365 (151)
기타 15 18 (169) 19
법인세비용(수익) 2,728 4,291 2,623 4,566
유효세율 22.76% 22.59% 26.71% 22.71%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 기초잔액(*) 감소 증가 반기말잔액 이연법인세자산
(부채)
매도가능금융자산(유효이자상각) 598 598 958 958 211
매도가능금융자산손상차손 9,379 9,379 5,968 5,968 1,313
이연대출부대수익비용 (8,102) (8,102) (8,280) (8,280) (1,822)
퇴직급여채무 46,238 1,439 3,411 48,210 10,606
지급보증충당부채 124 124 185 185 41
미사용한도충당부채 1,949 1,949 2,571 2,571 565
기타충당부채 64 64 43 43 9
미지급비용 1,880 1,880 1,668 1,668 367
대손충당금 및 대손금 1,303 - - 1,303 287
유형자산평가 및 상각 8,593 194 240 8,639 1,900
기타 1,834 1,760 1,530 1,604 353
매도가능증권평가손익 3,470 3,470 3,863 3,863 850
미수이자 (2,740) (2,740) (3,676) (3,676) (809)
퇴직연금운용자산 (44,834) (1,440) (476) (43,870) (9,651)
압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000)
선급비용 (12) (1) - (11) (2)
선수수익 928 928 932 932 205
합  계 16,127 9,502 8,937 15,562 3,423
(*) 일시적차이의 기초잔액은 당반기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 262백만원을 포함하고 있습니다.

<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산
(부채)
매도가능금융자산(유효이자상각) 2,293 2,293 598 598 131
매도가능금융자산손상차손 6,260 6,260 10,754 10,754 2,366
이연대출부대수익비용 (8,424) (8,424) (8,102) (8,102) (1,782)
퇴직급여채무 44,665 2,041 3,614 46,238 10,172
지급보증충당부채 133 133 124 124 27
미사용한도충당부채 1,897 1,897 1,949 1,949 429
기타충당부채 323 323 251 251 55
미지급비용 1,953 1,953 1,880 1,880 414
대손충당금 및 대손금 1,261 1,261 1,007 1,007 221
유형자산평가 및 상각 8,555 295 333 8,593 1,891
기타 1,570 1,496 756 830 183
매도가능증권평가손익 (1,399) (1,399) 3,470 3,470 763
미수이자 (2,850) (2,850) (2,740) (2,740) (603)
퇴직연금운용자산 (40,620) (2,041) (6,255) (44,834) (9,863)
압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000)
선급비용 (13) (1) - (12) (3)
선수수익 959 959 928 928 204
합  계 12,018 4,196 8,567 16,389 3,605
(*) 일시적차이의 기초잔액은 전기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 11,748백만원을 포함하고 있습니다.


(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 반기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익		 (3,716) 817 (6,722) 1,479 (662)
주식보상비용 187 (42) (50) 10 (52)
재측정요소 (11,434) 2,517 (10,108) 2,225 292
신종자본증권 (209) 46 (209) 46 -
합  계 (15,172) 3,338 (17,089) 3,760 (422)


<제58(전) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 반기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감
매도가능금융자산평가손익 1,189 (263) 1,397 (307) 44
주식보상비용 (114) 25 (123) 26 (1)
재측정요소 (13,924) 3,065 (11,015) 2,424 641
합  계 (12,849) 2,827 (9,741) 2,143 684


(6) 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
이연법인세자산 16,707 16,857
이연법인세부채 13,284 13,251
당기법인세자산 1,042 3,499
당기법인세부채 3,057 8,293


33. 주당순이익

당반기 및 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.


(단위: 주, 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 9,258 14,706 7,199 15,541
신종자본증권 배당 (583) (1,136) - -
보통주에 귀속되는 이익 8,675 13,570 7,199 15,541
가중평균유통보통주식수(주) 22,128,774 22,128,774 22,128,774 22,128,774
기본 및 희석주당순이익(원) 392 613 325 702

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.


34. 영업수익

당반기 및 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 47,761 93,109 43,518 85,245
수수료수익 6,697 13,284 6,395 12,850
배당수익 297 408 18 66
외환거래이익 1,701 2,979 995 2,276
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 처분이익 38 42 49 333
기타영업수익 7 13 - 6
합    계 56,501 109,835 50,975 100,776


35. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분 제59(당) 반기 제58(전)기
지급보증 확정지급보증 22,061 20,426
미확정지급보증 1,259 4,766
소  계 23,320 25,192
약정 원화대출약정 615,075 586,989
외화대출약정 120 114
기  타 12,174 12,174
소  계 627,369 599,277
합  계 650,689 624,469


(2) 계류중인 소송사건
당반기말 현재 당행과 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 4건(총 소송금액  1,959백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁
당반기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분 제59(당) 반기 제58(전)기
원금보전약정 시가평가형 4,804 4,777
장부가평가형 9,540 9,566
소  계 14,344 14,343
원리금보전약정 장부가평가형 6 6
합  계 14,350 14,349
금전신탁원본 14,350 13,753
미지급신탁이익 612 596


당반기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.


36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
현금 및 예치금 209,039 258,377
조정내역 사용제한예치금 (151,115) (188,105)
기타 8 6
소  계 (151,107) (188,099)
합  계 57,932 70,278


(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
　구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
기타포괄손익-공정가치즉정 및 매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동 3,007 (3,798)
건설중인자산의 본계정으로의 대체
 1,650 116
유형자산 폐기 취득가액 (20) 1,784
신종자본증권 미지급배당금 26 31


(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 기초 재무활동
현금흐름에서
발생한 변동		 비현금변동 기타변동
(*2)		 기말
차입부채(주석17) 77,719 4,974 - 2 82,695
사채(주석18) 229,661 49,938 - 36 279,635
기타부채(*1) 411 13 - - 424
재무활동으로부터의 총부채 307,791 54,925 - 38 362,754
(*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.
(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 현황
당반기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 종속기업 현황
당반기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 업종 지분율 비고
연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
신개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
적립식목적신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
기업금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
가계금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정
불특정금전신탁 대한민국 신탁업 - 원리금보전약정
(*) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고,
원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서
제1110호에 따른 지배력을 보유하고 있습니다.

(3) 특수관계자의 범위
당행은 기업회계기준서 제1024호에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래
당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 12,841
 2,658 -


<제58(전)기>

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 2,658 2,903 -

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무
당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 제59(당) 반기 제58(전)기
지배기업 신한금융지주회사 기타부채 1,668 1,861
연결대상종속기업 신탁 기타자산 589 566
기타부채 2,969 3,042
그 밖의
특수관계자		 신한은행 현금 및 예치금 15,374 22,376
기타자산 2,475 2,471
차입부채 12,841 2,658
기타부채 3 168
예수부채 - 55,000
신한카드 기타자산 7 8
예수부채 61 86
신한생명 예수부채 50 55
신한금융투자 예수부채 245,508 225,347
기타부채 3,673 1,789
신한데이타시스템 예수부채 103 531
기타부채 1 72

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용
당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


(단위: 백만원)
구  분 회사명 계정과목 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 신한금융지주회사 수수료비용 153 288 119 238
연결대상
종속기업		 신탁 수수료수익 9 18 8 15
이자비용 12 24 12 22
그 밖의
특수관계자		 신한은행 이자비용 16 17 1 2
이자수익 12 31 - -
일반관리비 1 1 - -
신한카드 수수료수익 2 4 2 4
수수료비용 4 8 2 7
신한생명 수수료수익 28 51 26 52
영업외수익 3 6 3 6
일반관리비 - 30 - 24
신한금융투자 수수료수익 5 9 5 10
이자비용 1,214 2,394 883 1,756
신한데이타시스템 일반관리비 678 2,390 976 1,507


(7) 주요 경영진에 대한 보상
당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
장ㆍ단기종업원급여 333 1,084 422 827
퇴직급여 18 37 7 18
주식기준보상 및 기타종업원급여 188 369 215 401
 합  계 539 1,490 644 1,246


(8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

38. 신탁부문 경영성과


(1) 당반기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전)기
신탁계정미지급금 4,548 8,084


(2) 당반기 및 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구  분 제59(당) 반기 제58(전) 반기
3개월 누적 3개월 누적
보수수수료 129 257 110 221
신탁계정이자비용 17 34 15 30


6. 기타 재무에 관한 사항


가. 재무제표 재작성 등 유의사항


(1) 연결실체의 주요 회계정책
연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 유의적인 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용
 해당사항 없음.


(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항
해당사항 없음


(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.


(5) 우발채무 등에 관한 사항
 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 35. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률(%)

제59기
반기

상각후원가측정예치금

 181,740 9 0.0

상각후원가측정대출채권

 4,528,347 23,944 0.5
기타금융자산 71,558 111 0.2

합 계

 4,78,1645 24,064 0.5

제58기

예치금

 226,289 6 0.0

대출채권

 4,500,158 19,779 0.4
기타금융자산 67,565 113 0.2

합 계

 4,794,012 19,898 0.4

제57기

예치금

 167,393 4 0.0

대출채권

 4,313,175 18,304 0.4
기타금융자산 29,906 72 0.2

합 계

 4,510,474 18,380 0.4


(2) 대손충당금 변동현황

대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제59기 반기

제58기

제57기
기초(*1) 29,054 18,380 12,397
전입액 5,699 12,175 7,494
매각액 - - -
상각액 (10,259) (9,914) (1,999)
할인차금 상각(*2) (874) (1,896) (1,259)
상각채권 회수 439 1,180 2,380
기타(*3) 5 (27) (633)
기말   24,064 19,898 18,380
(*1) 당반기 기초금액은 IFRS 9 도입으로 인한 영향을 반영한 금액입니다.
(*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.
(*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.


(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정 방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.
이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.


① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.


② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Default), 담보 및 여신과목별 명목회수율과 부도시 발생손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

다. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.


- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.


<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - - -
채무증권 - - 1 1
소  계 - - 1 1
기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 338,211 312,587 - 650,798
지분증권 - - 4,968 4,968
소  계 338,211 312,587 4,968 655,766


<제58기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
매도가능
금융자산		 채무증권 296,951 334,907 - 631,858
지분증권 - - 4,429 4,429
합  계 296,951 334,907 4,429 636,287


<제57기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합   계
매도가능
금융자산		 채무증권 283,304 289,270 - 572,574
지분증권 - - 6,944 6,944
합  계 283,304 289,270 6,944 579,518


2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구   분 제59(당) 반기 제58기 제57기
기초금액 4,429 6,944 3,370
총 손익금액 - (2,515) (756)
 기타포괄손익인식금액 539 1,979 (660)
 당기손익인식금액 - (4,494) (96)
매입 - - 4,493
결제 - - (163)
수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동 - - -
기말금액 4,968 4,429 6,944


4) 시장에서 관측불가능한 투입변수
당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 할인된 현금흐름(*) 지분증권 4,968 할인율 16.34% ~ 18.73%
성장율 0.00%


<제58기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 3,185 할인율 6.72%~19.26%
성장율 0.00%


<제57기>

(단위: 백만원)
금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위
매도가능금융자산 할인된 현금흐름(*) 지분증권 5,700 할인율 6.13% ~ 18.49%
성장율 0.00%


(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.
예수부채 및
차입부채		 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.


2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금및
상각후원가측정예치금		 현금 36,808 - - 36,808 36,808
예치금 181,740 - (9) 181,731 181,740
소 계 218,548 - (9) 218,539 218,548
상각후원가측정대출채권 가 계 1,875,049 5,715 (5,105) 1,875,660 1,874,661
기 업 2,467,769 2,545 (14,746) 2,455,568 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 90,025 41 (186) 89,881 90,029
은행간대여금 16,826 - (9) 16,816 16,826
신용카드 78,679 (22) (3,898) 74,759 78,670
소 계 4,528,347 8,280 (23,944) 4,512,683 4,526,642
상각후원가측정유가증권 79,450 - (13) 79,438 80,523
기타금융자산 71,558 (1,383) (111) 70,064 70,275
자산총계 4,897,904 6,897 (24,076) 4,880,724 4,895,988
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874 1,537,874
기한부예수부채 3,020,717 - - 3,020,717 3,024,054
양도성예금증서 76,505 - - 76,505 76,510
기 타 61,722 - - 61,722 61,445
소 계 4,696,818 - - 4,696,818 4,699,884
차입부채 차입금 82,695 - - 82,695 82,779
사채 원화사채 280,000 (365) - 279,635 275,993
기타금융부채 115,686 (7) - 115,676 115,679
부채총계 5,175,199 (371) - 5,174,827 5,174,335


<제58기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 41,594
예치금 226,289 - (6) 226,283 226,289
소 계 267,883 - (6) 267,877 267,883
대출채권 가 계 1,909,585 5,778 (2,488) 1,912,875 1,907,940
기 업 2,397,240 2,303 (14,789) 2,384,754 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 94,324 43 (38) 94,329 94,331
은행간자금대출 7,500 - (2) 7,498 7,500
신용카드 83,407 (22) (2,462) 80,923 83,376
소 계 4,492,056 8,102 (19,779) 4,480,379 4,487,225
만기보유금융자산 49,570 - - 49,570 50,026
기타금융자산 68,499 (934) (113) 67,452 67,551
자산총계 4,878,008 7,168 (19,898) 4,865,278 4,872,685
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 1,399,305
기한부예수부채 3,149,899 - - 3,149,899 3,151,340
양도성예금증서 105,087 - - 105,087 105,019
기 타 42,071 - - 42,071 41,768
소 계 4,696,362 - - 4,696,362 4,697,432
차입부채 차입금 77,719 - - 77,719 77,518
사채 원화사채 230,000 (339) - 229,661 226,353
기타금융부채 140,695 (3) - 140,692 140,692
부채총계 5,144,776 (342) - 5,144,434 5,141,995


<제57기>

(단위: 백만원)
계 정 과 목 장부금액 공정가치
잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계
현금 및 예치금 현금 41,116 - - 41,116 41,116
예치금 167,393 - (4) 167,389 167,393
소 계 208,509 - (4) 208,505 208,509
대출채권 가 계 1,716,599 5,654 (2,240) 1,720,013 1,716,557
기 업 2,351,113 2,754 (14,327) 2,339,540 2,348,607
공공 및 기타 자금대출 61,465 37 (34) 61,468 61,475
은행간자금대출 100,000 - (19) 99,981 100,000
신용카드 75,574 (21) (1,684) 73,869 75,629
소 계 4,304,751 8,424 (18,304) 4,294,871 4,302,268
만기보유금융자산 9,996 - - 9,996 10,385
기타금융자산 30,819 (913) (72) 29,834 29,841
자산총계 4,554,075 7,511 (18,380) 4,543,206 4,551,003
예수부채 요구불예수부채 1,321,013 - - 1,321,013 1,321,013
기한부예수부채 3,005,866 - - 3,005,866 3,013,850
양도성예금증서 158,712 - - 158,712 158,708
기 타 17,443 - - 17,443 17,412
소 계 4,503,034 - - 4,503,034 4,510,983
차입부채 콜머니 2,867 - - 2,867 2,867
차입금 79,585 - - 79,585 79,613
소 계 82,452 - - 82,452 82,480
사채 원화사채 170,000 (250) - 169,750 171,145
기타금융부채 78,439 (3) - 78,436 78,436
부채총계 4,833,925 (253) - 4,833,672 4,843,044


3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제59(당) 반기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금및상각후원가측정예치금 현금 36,808 - - 36,808
예치금 181,740 - - 181,740
소 계 218,548 - - 218,548
상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,874,661 1,874,661
기 업 - - 2,466,456 2,466,456
공공 및 기타 자금대출 - - 90,029 90,029
은행간대여금 - - 16,826 16,826
신용카드 - - 78,670 78,670
소 계 - - 4,526,642 4,526,642
상각후원가측정유가증권 40,122 40,401 - 80,523
기타금융자산 - - 70,275 70,275
자산총계 258,670 40,401 4,596,917 4,895,988
예수부채 요구불예수부채 1,537,874 - - 1,537,874
기한부예수부채 - - 3,024,054 3,024,054
양도성예금증서 - - 76,510 76,510
기 타 - - 61,446 61,446
소 계 1,537,874 - 3,162,010 4,699,884
차입부채 차입금 - - 82,779 82,779
사채 원화사채 - 275,993 - 275,993
기타금융부채 - - 115,679 115,679
부채총계 1,537,874 275,993 3,360,468 5,174,335

<제58기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594
예치금 226,289 - - 226,289
소 계 267,883 - - 267,883
대출채권 가 계 - - 1,907,940 1,907,940
기 업 - - 2,394,078 2,394,078
공공 및 기타 자금대출 - - 94,331 94,331
은행간자금대출 - - 7,500 7,500
신용카드 - - 83,376 83,376
소 계 - - 4,487,225 4,487,225
만기보유금융자산 - 50,026 - 50,026
기타금융자산 - - 67,551 67,551
자산총계 267,883 50,026 4,554,776 4,872,685
예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305
기한부예수부채 - - 3,151,340 3,151,340
양도성예금증서 - - 105,019 105,019
기 타 - - 41,768 41,768
소 계 1,399,305 - 3,298,127 4,697,432
차입부채 차입금 - - 77,518 77,518
사채 원화사채 - 226,353 - 226,353
기타금융부채 - - 140,692 140,692
부채총계 1,399,305 226,353 3,516,337 5,141,995


<제57기>

(단위: 백만원)
구   분 수준 1 수준 2 수준 3 합   계
현금 및 예치금 현금 41,116 - - 41,116
예치금 167,393 - - 167,393
소 계 208,509 - - 208,509
대출채권 가 계 - - 1,716,557 1,716,557
기 업 - - 2,348,607 2,348,607
공공 및 기타 자금대출 - - 61,475 61,475
은행간자금대출 - - 100,000 100,000
신용카드 - - 75,629 75,629
소 계 - - 4,302,268 4,302,268
만기보유금융자산 - 10,385 - 10,385
기타금융자산 - - 29,841 29,841
자산총계 208,509 10,385 4,332,109 4,551,003
예수부채 요구불예수부채 1,321,013 - - 1,321,013
기한부예수부채 - - 3,013,850 3,013,850
양도성예금증서 - - 158,708 158,708
기 타 - - 17,412 17,412
소 계 1,321,013 - 3,189,970 4,510,983
차입부채 콜머니 - - 2,867 2,867
차입금 - - 79,613 79,613
소 계 - - 82,480 82,480
사채 원화사채 - 171,145 - 171,145
기타금융부채 - - 78,436 78,436
부채총계 1,321,013 171,145 3,350,886 4,843,044


라. 공시대상기간 중 유형자산 재평가 내역
해당사항없음


마. 채무증권 발행실적


(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면
총액		 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
제주은행 조건부자본증권 공모 2015.12.08 20,000 3.500 AA-(한신평, 한기평) 2025.12.08 미상환 케이비투자증권
제주은행 회사채 공모 2016.05.12 30,000 1.781 AA+(한신평, 한기평) 2021.05.12 미상환 메리츠종금증권
제주은행 조건부자본증권 공모 2016.06.29 50,000 3.800 AA-(한신평, 한기평) 2026.06.29 미상환 메리츠종금증권
제주은행 조건부자본증권 공모 2017.06.22 30,000 3.750 AA-(한신평, 한기평) 2027.06.22 미상환 메리츠종금증권
제주은행 조건부자본증권 사모 2017.09.27 50,000 4.430 A+(한신평, 한기평) - 미상환 메리츠종금증권
제주은행 회사채 공모 2017.12.12 20,000 2.334 AA+(한신평, 한기평) 2019.12.12 미상환 메리츠종금증권
제주은행 회사채 공모 2017.12.12 30,000 2.472 AA+(한신평, 한기평) 2020.12.12 미상환 메리츠종금증권
제주은행 회사채 공모 2018.05.03 50,000 2.574 AA+(한신평, 한기평) 2021.05.03 미상환 메리츠종금증권
합  계 - - - 280,000 - - - - -


(1) 기업어음증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


(2) 전자단기사채 미상환 잔액                                                                                

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


(3) 회사채 미상환 잔액                                                                                        

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 30,000 20,000 110,000 20,000 - - - 180,000
사모 - - - - - - - -
합계 30,000 20,000 110,000 20,000 - - - 180,000


(4) 신종자본증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


(5) 조건부자본증권 미상환 잔액                                                                            

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - 100,000 - - - 100,000
사모 - - - - - - - - 50,000 50,000
합계 - - - - - 100,000 - - 50,000 150,000



Ⅳ. 감사인의 감사의견 등


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제59기 반기(당기) 안진회계법인 주) 없음
제58기(전기) 안진회계법인 적정 없음
제57기(전전기) 안진회계법인 적정 없음

주) 제59기 반기 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

나. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제59기 반기(당기) 안진회계법인 주) 없음
제58기(전기) 안진회계법인 적정 없음
제57기(전전기) 안진회계법인 적정 없음

주) 제59기 반기 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

2. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제59기 반기(당기) 안진회계법인 반기 재무제표 검토 164(연간) 500시간
제58기(전기) 안진회계법인 분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사 137(연간) 2,717시간
제57(전전기) 안진회계법인 분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사 137(연간) 1,841시간


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제59기 반기(당기) 2018.01 법인세 세무조정 2018.01-2018.12 22 연간
제58기(전기) 2017.01 법인세 세무조정 2017.01-2017.12 22 연간
제57기(전전기) 2016.01 법인세 세무조정 2016.01-2016.12 22 연간


Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


가. 이사회 구성 개요

2018년 6월 30일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사,
1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.

또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다.

※  각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원
및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.


나. 주요 의결사항


회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
김학주
(출석률:
100%)		 장성수
(출석률:
100%)		 김동욱
(출석률:
100%)		 이상훈
(출석률:
100%)		 변영철
(출석률:
100%)
찬 반 여 부
1 2018.02.05 <결의사항>
1. 제58기(2017년도) 결산의 건

<보고사항>
1. 감사부장 임면에 대한 보고
2. 2017년도 감사결과 보고
3. 2017년도 내부통제 활동 결과 보고
4. 2017년도 자금세탁방지업무 활동결과 보고
5. 2017년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
6. 2017년도 4분기 中 이익제공 건에 대한 사후보고
7. 2017년도 이사회내 위원회 운영실적 보고
8. 조직개편 주요내용 보고
9. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
10. 2018년도 내부회계관리제도 연간 평가계획 보고
11. IFRS9 도입에 따른 주요 변동사항 보고		 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전
2 2018.03.07 <결의사항>
1.제58기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
2. 특수관계인 신용공여한도 초과 운용의 건
3. 2018년도 이사 보수 한도 승인의 건
4. 비상임이사 후보 추천의 건
5. 경영진(주요업무집행책임자 및 업무집행책임자) 선임의 건
6. 위험관리책임자(CRO) 선임의 건
7. 준법감시인 선임의 건
8. 정관 일부 변경의 건
9. 지배구조 관련 제규정 개정의 건

<보고사항>
1. 보수위원회 운영실적 보고
2. 임원후보추천위원회 운영실적 보고
3. 위험관리위원회 운영실적 보고
4. 제58기 사업연도(2017년도) 감사보고서 작성 및 제출
5. 제58기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
6. 2017년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
7. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가
8. 2017년도 이익제공 사후평가표 점검결과 보고
9. 지주회사 PS(Performance Share) 부여 보고		 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전
3 2018.03.22 <결의사항>
1. 이사회 의장 선임의 건
2. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
3. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
4. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
5. 고문 위촉의 건
6. 안정적 성장을 위한 선순위 금융채 발행의 건

<보고사항>
1. 감사위원회 위원장 선임 보고
2. 상임감사위원 성과평가체계 수립 보고
3. 2017년 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고
4. 재산상 이익제공 건에 대한 사후보고		 찬성 퇴임 찬성 찬성 찬성
4 2018.05.09 <결의사항>
1. 신한 상표 등 사용계약체결(자동연장) 및 사용금액 변경 합의의 건
2. 은행권청년창업재단 출연의 건
3. 자본적정성 및 리스크 공시범위 변경에 관한 건

<보고사항>
1. 2018년도 1/4분기 경영실적 현황 보고
2. 이사회내위원회 운영실적 보고
3. 재산상 이익제공 보고
4. 선순위 금융채 발행 완료 보고
5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 초과 운용 보고		 찬성 퇴임 찬성 찬성 찬성


다. 이사회내 위원회


1) 위원회 구성 현황 (2018.6.30 기준)

<감사위원회>

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고
감사위원회 사내이사1인
사외이사2인		 장세근
김동욱
이상훈		 이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의
신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 이사회로서
영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와
재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음


<위험관리위원회>

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고
위험
관리위원회		 사외이사2인,
기타 비상무
(비상임)이사1인		 김학주
변영철
우영웅		 금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을수립하고 이의 준수  여부를 감시


<보수위원회>

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고
보수위원회 사외이사2인,
기타 비상무
(비상임)이사1인		 변영철
김동욱
우영웅		 경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한
평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 관한 사항,
기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항


<임원후보추천위원회>

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고
임원후보
추천위원회		 사외이사4인
기타 비상무
(비상임)이사1인		 김동욱
김학주
이상훈
변영철
우영웅		 은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명
하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 추천하기
위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서
추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완
하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원
후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서
정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함


2) 이사회 내 위원회 사외이사 활동내역 (2018.6.30 기준)

<감사위원회>

위원회명 참석위원
(사외이사)		 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 장성수
김동욱		 2018.02.05 <결의사항>
1. 감사부장 임면에 대한 동의

<심의사항>
1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
2. 준법감시인 보고사항에 대한 검토
3. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토

<보고사항>
1. 2017년도 감사결과 보고
2. 2017년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
3. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고		 가결
장성수
김동욱		 2018.03.07 <결의사항>
1. 제58기 사업연도(2017년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제58기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 보고
3. 2017년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<심의사항>
1. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의
적정성 평가		 가결
김동욱
이상훈		 2018.03.22 <결의사항>
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립		 가결
김동욱
이상훈		 2018.05.09 <보고사항>
1. 2018년도 1분기 재무제표 검토 결과 보고		 보고
(주1) 2018년 3월 22일 정기주주총회 이전 감사위원회 위원은 장성수, 김동욱, 장세근 3명입니다.
(주2) 2018년 3월 22일 정기주주총회부터 감사위원회 위원은 김동욱, 이상훈, 장세근 3명입니다.


<위험관리위원회>

위원회명 참석위원
(사외이사)		 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
위험
관리위원회		 김학주 2018.03.07 <보고사항>
1. 2017년도 4/4분기 리스크관리현황 보고		 보고
김학주
변영철		 2018.05.09 <결의사항>
1. 유동성리스크관리지침 개정(안)

<심의사항>
1. 자본적정성 및 리스크 공시범위 변경에 관한 사항

<보고사항>
1. 2017. 12 기준 통합위기상황분석 결과 보고
2. 2018년도 1/4분기 리스크관리 현황 보고		 가결
(주1) 2018년 3월 22일 정기주주총회 이전 위험관리위원회 위원은 김학주, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.
(주2) 2018년 3월 22일 정기주주총회부터 위험관리위원회 위원은 김학주, 변영철, 우영웅(기타비상무이사) 3명입니다.


<보수위원회>

위원회명 참석위원
(사외이사)		 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
보수위원회 장성수
이상훈		 2018.02.05 <결의사항>
1. 2017년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건		 가결
장성수 2018.03.07 <결의사항>
1. 2017년도 경영진 성과평가 결과 확정의 건
2. 2017년도 경영진 단기성과급 지급의 건
3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
4. 2017년도 보수체계 설계, 운용의 적정성 평가의 건
5. 2018년도 경영진 성과평가체계(안) 확정의 건
6. 2018년도 경영진 성과보수체계(안) 확정의 건		 가결
변영철
김동욱		 2018.03.22 <보고사항>
1. 2018년도 경영진 담당업무 KPI 및 전략과제 보고
2. 보수체계 연차보고서 추가공시 보고		 보고
(주1) 2018년 3월 22일 정기주주총회 이전 보수위원회 위원은 장성수, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.
(주2) 2018년 3월 22일 정기주주총회부터 보수위원회 위원은 변영철, 김동욱, 우영웅(기타비상무이사) 3명입니다.


<임원후보추천위원회>

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
임원후보
추천위원회		 김학주
김동욱
이상훈		 2018.02.05 <결의사항>
1. 사외이사 선임 원칙 수립의 건

<보고사항>
1. 사외이사 평가 결과보고		 가결
김학주
김동욱
이상훈		 2018.02.22 <결의사항>
1. 사외이사 예비후보 추천의 건		 가결
김학주
김동욱
이상훈		 2018.03.07 <결의사항>
1. 은행장 후보 추천의 건
2. 사외이사 후보 추천의 건
3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
4. 감사위원회 위원 후보 추천의 건		 가결
김동욱
김학주
이상훈
변영철		 2018.03.22 <결의사항>
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
2. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항		 가결
(주1) 2018년 3월 22일 정기주주총회 이전 임원후보추천위원회 위원은 김학주, 이동대, 김동욱, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 5명입니다.
(주2) 2018년 3월 22일 정기주주총회부터 임원후보추천위원회 위원은 김동욱, 김학주, 이상훈, 변영철, 우영웅(기타비상무이사) 5명입니다.


라. 이사의 독립성
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조 및 동법 시행령 제28조에 따른
독립성기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는
독립성 기준을 충족하고 있습니다.

또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치
하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

<이사회 규정>
제14조(위원회)
①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다.

  1.임원후보추천위원회
  2.감사위원회
  3.위험관리위원회
  4.보수위원회

<임원후보추천위원회 규정>
제2조(구성)
①위원회는3인 이상5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.

제3조 (위원장)
① 위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다.

② 위원장이 부재중이거나 유고 시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.


1) 사외이사 현황 (2018.6.30 기준)

성명 선임배경 추천인 회사와의
거래		 최대주주 또는
주요주주와의 관계
김동욱 경제학 박사로 현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며대한회계학회 부회장 등 다양한 활동을 통해 이론과 실무를 두루 갖춘 회계(재무)전문가임 임원후보
추천위원회		 없음 해당사항없음
김학주 22년간 금융기관(신한은행, 부행장)에 종사하였으며 퇴임 후에도 아주캐피탈 부사장을 역임하는 등 이론과 실무를 두루 갖춘 금융분야 전문가임 임원후보
추천위원회		 없음 해당사항없음
변영철 제주대학교 컴퓨터공학 교수로 재직중이며 정보기술 전문가 요건을 충족하고, 네트워크 등을 활용하여 제주은행의 위상제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함 임원후보
추천위원회		 없음 해당사항없음
이상훈 성공한 재일교포 전문경영인으로 다양한 현장경험을 가지고 있어 제주은행 발전에 기여할 것으로 예상되어 추천함 사외이사후보
추천위원회		 없음 해당사항없음


2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일시 교육주체 교육내용
2015.03.24 종합기획부 금융회사 지배구조 모범규준 안내
2015.05.13 종합기획부 은행 주요 경영현황 설명회 개최
2015.08.28 종합기획부 해외 선진은행 사례 연구 및 경영현황 설명회
2015.11.06 종합기획부 핀테크 & 계좌이동제 현황 및 대응 상황
2016.05.12 종합기획부 자본확충 이슈 및 대응 방안
2016.08.25 종합기획부 IFRS 도입 프로젝트 진행 개요
2016.10.28 종합기획부 대손준비금 보통주자본 인정 조치 개요
2017.08.29 종합기획부 은행 주요 경영현황 및 중장기 전략방향 설명회
2017.11.08 종합기획부 IFRS9 도입 주요변화
2018.05.09 종합기획부 디지털 전략 방향성 설명회

(주) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 제주은행 본부부서내에서
이사회 업무를 담당하고 있습니다. (종합기획부 차장 김충남 064-720-0246)

2. 감사제도에 관한 사항


가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2018.6.30 기준)

성  명 주 요 경 력 비 고
장세근 - 워싱턴대 경제학 석사 (미국)
- 한국은행 부총재보
- 한국은행 총무국 국장		 - 상임감사위원
- 사내이사
김동욱 - 미국 템플대 경제학 박사 (미국)
- 대한회계학회 부회장 (2012 ~ 現)
- 제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 現)		 - 사외이사
이상훈 - 동양대 경영학과 (일본)
- 관동 제주도민협회 부회장 (現)
- 타카라흥업주식회사 대표 (現)		 - 사외이사


나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 역할 및 권한

<역할>
위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하여 다음
각호의 역할을 수행한다.

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사계획의
수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

5. 외부감사인 선임에 대한 승인

6. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

7. 감사결과 지적사항에 대한 조치

8. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한
감사
10. 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토 평가 및 그에 따른
개선방안 제시


<권한>

위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 권한을 가진다.

1. 제 증명서, 확인서, 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구

2. 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인

3. 관계자의 출석 및 답변 요구

4. 은행 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

5. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

7. 위원회는 필요한 경우 은행의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

8. 경영진은 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한
정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.

(2) 감사위원회 구성 및 자격기준

<감사위원회 구성>

1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며,
   총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.

3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.


<감사위원회 위원 자격기준>
감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무
또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.


1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된  업무에 5년 이상
종사한 경력이 있는 사람

2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구
기관 또는 대학에서  회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에
5년 이상 근무한 경력이 있는 사람

3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로  5년 이상 근무하거나
임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람

4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과  금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계  또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상  종사한 경력이 있는 사람

5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

6. 상기 각 호와  동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는  사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

<감사위원회 위원장 선임>
사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 한다.

[2018.6.30 기준]

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 사외이사 2명)
회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함 충족(김동욱위원 1인) 상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김동욱위원)
사외이사 1명 이상에 대해서 분리 선임 충족(김동욱위원) 금융회사의 지배구조법 제19조 제5항


(3) 회의

<소집>

정기회의는 분기1회 이상 개최하는 것을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라
수시로 개최할 수 있다.


<결의사항>
   ○ 임시주주총회 소집청구

  ○ 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

  ○ 사보고서의 작성, 제출

  ○ 임시이사회 소집청구

  ○ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

  ○ 연간 감사계획의 수립

  ○ 내부감사관련업무, 재산, 자회사의 조사

  ○ 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

  ○ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인

  ○ 상임감사위원직무규정의 제정 및 개폐

  ○ 상임감사위원의 성과평가체계 수립 및 성과 평가

  ○ 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항

  ○ 기타 이사회에서 위임 받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

  ○ 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토·평가 및 의견
       또는 개선방안 제시

<심의사항>
   ○ 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

  ○ 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

  ○ 은행 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

  ○ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토

  ○ 준법감시인 소관 내부통제기준의 제·개정 및 폐지

  ○ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

  ○ 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

  ○ 준법감시인의 해임 건의

  ○ 외부감사인으로부터 보고 받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는
       법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

  ○ 외부감사인으로부터 보고 받은 은행이 회계처리 등에 관한 회계기준을
       위반한 사실

  ○ 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

  ○ 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토

  ○ 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 및 개선사항 검토

  ○ 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

 <결의방법>
   ○ 결의 :  재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 성립됨
   ○ 의결권 제한 :  위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은
                            의결권을 행사하지 못하며, 이 경우 행사가 제한되는 의결권의                                수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니함

(4) 기타사항
   감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련
   ○ 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를
       언제든지  경영진에게 요구할 수 있음
   ○ 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석
       하도록  하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음
   ○ 감사위원회는 필요할 경우 회사 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명 참석위원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 장성수
김동욱
장세근		 2018.02.05 <결의사항>
1. 감사부장 임면에 대한 동의

<심의사항>
1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
2. 준법감시인 보고사항에 대한 검토
3. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토

<보고사항>
1. 2017년도 감사결과 보고
2. 2017년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
3. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고		 가결
장성수
김동욱
장세근		 2018.03.07 <결의사항>
1. 제58기 사업연도(2017년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제58기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 보고
3. 2017년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<심의사항>
1. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의
적정성 평가		 가결
김동욱
이상훈
장세근		 2018.03.22 <결의사항>
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립		 가결
김동욱
이상훈
장세근		 2018.05.09 <보고사항>
1. 2018년도 1분기 재무제표 검토 결과 보고		 보고


라. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당
업무		 주요경력 재직기간 임기 만료일
이경빈 남 1965.10 상무 미등기임원 상근 준법감시인 제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)		 2016.02.04 ~ 현재 2020.02.03


3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항


가. 집중투표제의 채택여부
  - 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

 - 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에         출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항        의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를
     첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의  
     서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.


Ⅵ. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
신한금융
지주회사		 본인 보통주 15,241,424 68.88 15,241,424 68.88 -
계 보통주 15,241,424 68.88 15,241,424 68.88 -
우선주 - - - - -


나. 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)		 대표이사
(대표조합원)		 최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%)
신한금융지주 72,485 조용병 0.00% 국민연금 9.55%
(주) 출자자수는 2017년 말 기준 주주명부 내용에 따른 것임


다. 최대주주의 대표자

(기준일 : 2018년 6월 30일 )
성명 출생년월 직위 등기임원
여부		 상근
여부		 담당업무 주요경력 재직기간 임기
만료일
조용병 1957.06 대표이사
 회장		 등기임원 상근 총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀,
이사회사무국, 이사회운영위원회 위원장,
지배구조및회장후보추천위원회 위원,
사외책임경영위원회 위원		 ㆍ고려대학교 법학과 졸업
ㆍ신한은행 부행장 (2011~2013)
ㆍ신한BNP파리바자산운용 사장
   (2013~2015)
ㆍ신한은행 은행장 (2015~2017)		 2017.3.23
~ 현재		 2020.03.22
(주) 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.


라. 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)
과  목 2018년 6월 말 2017년 말 2016년 말
자산 총계 453,281,983 426,307,008 395,680,324
부채 총계 418,983,090 392,603,390 363,935,344
자본 총계 34,298,893 33,703,618 31,744,980
매출액 20,692,679 38,432,509 31,989,732
Ⅰ.영업이익 2,509,874 3,828,675 3,108,642
Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분 18,038 20,393 9,995
Ⅲ.기타영업외손익 -25,108 -52,811 51,835
Ⅳ.법인세비용차감전순이익 2,502,804 3,796,257 3,170,472
Ⅴ.법인세비용 685,712 848,133 345,553
Ⅵ.당기순이익 1,817,092 2,948,124 2,824,919
Ⅶ.기타포괄손익 49,429 -429,114 -409,150
Ⅷ.총포괄이익 1,866,521 2,519,010 2,415,769
Ⅸ.당기순이익의 귀속 1,817,092 2,948,124 2,824,919
 (1) 지배기업 소유주지분 1,795,566 2,917,735 2,774,778
 (2) 비지배지분 21,526 30,389 50,141
(주) 매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이
없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.


마. 사업의 현황
신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.

현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 조용병 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 9.55%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사의 주요 사업부문으로는 은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업 등이 있습니다.


2. 최대주주 변동내역

<최대주주 변동내역>

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 천주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2002년 07월 10일 신한금융지주회사 9,692,369 62.42 -
2009년 01월 31일 신한금융지주회사 15,241,424 68.88 -


3. 주식 소유현황

                                                <주식 소유현황>

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 신한금융지주회사 15,241,424 68.88% -
국민연금관리공단 2,370,556 10.71% -
디비자산운용 1,779,925 8.04% -
우리사주조합 224,737 1.02% -
(주1) 지분율은 소수점 셋째자리에서 반올림하여 산출
(주2) 디비자산운용이 2018년 07월 13일 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 참고


4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권)
① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게
     인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선         배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라          신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자
     방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수
     선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를
     발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서
     정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주
     를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로
     은행경영에 기여할 수 있는 자에게 우선 배정하는
     경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게
     발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는
     경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정
에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의
결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후
3개월 이내
주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 은행은 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에
관한  주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어
있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를
행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을
정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는
주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가
필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와
기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 은행은 이를 2주간 전에
공고하여야 한다.
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종)
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고방법 본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의
인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.


5. 주가 및 주식거래실적

<국내증권시장>


 (단위 : 원, 주)
종 류 18년 1월 18년 2월 18년 3월 18년 4월 18년 5월 18년 6월
보통주 최 고 7,280 7,360 6,980 6,900 6,620 6,460
최 저 6,950 6,850 6,710 6,500 6,380 5,830
평 균 7,078 7,018 6,851 6,631 6,534 6,184
월간거래량 588,113 524,710 429,667 704,544 393,600 489,529
월간최고 일거래량 53,969 87,471 59,902 65,314 39,184 67,293
월간최저 일거래량 5,977 11,152 6,675 8,582 4,374 8,442

(주) 상기 주가는 종가 기준임


Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원의 현황


가. 임원 현황

(기준일 : 2018년 09월 07일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
 여부		 상근
 여부		 담당
 업무		 주요경력 소유주식수 재직기간 임기
 만료일
의결권
 있는 주식		 의결권
 없는 주식
서현주 남 1960.07 대표이사
 (은행장)		 등기임원 상근 업무총괄 부산상업고
 신한은행 부행장		      -      - 2018.03.22~현재 2020.03.21
장세근 남 1955.11 상임
 감사위원		 등기임원 상근 감사위원회 워싱턴대 경제학 석사(미국)
 한국은행 부총재보
 한국은행 총무국 국장		      -      - 2016.03.31~현재 2019.03.21
오광석 남 1962.04 부행장 미등기임원 상근 영업추진부
 마케팅지원부
 카드사업부
 커뮤니티 그룹		 한국방송통신대 행정학과
 제주은행 여신지원부장(2012~2015)
 제주은행 본부장(2015~2016)		      -      - 2016.02.04~현재 2018.12.31
박호기 남 1961.01 부행장 미등기임원 상근 전략기획부
 총무부
 여신심사부
 디지털금융실(콜센터)
 자금부		 단국대 경영학과
 신한은행 업무개선 본부장(2012~2013)
 신한은행 대구경북 본부장(2013~2015)
 신한은행 미래채널 본부장(2015~2016)		      -      - 2016.01.01~현재 2018.12.31
김학주 남 1954.01 사외이사 등기임원 비상근 이사회
 위험관리위원회
 임원후보추천위원회		 성균관대 경영학과
 신한은행 부행장(2007~2009)
 아주캐피탈 부사장(2009~2013)		      -      - 2015.03.24~현재 2019.03.21
김동욱 남 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 이사회
 감사위원회
 보수위원회
 임원후보추천위원회		 미국 템플대 경제학 박사(미국)
 대한회계학회 부회장(2012~현)
 제주대 회계학과 교수(2003~현)		      -      - 2015.03.24~현재 2019.03.21
변영철 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 이사회
 위험관리위원회
 보수위원회
 임원후보추천위원회		 연세대 컴퓨터공학과 공학박사
 정보과학기술연구소 소장(2012~현)
 제주대 컴퓨터공학 교수(2002~현)		      -      - 2018.03.22~현재 2020.03.21
이상훈 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 이사회
 감사위원회
 임원후보추천위원회		 동양대 경영학과(일본)
 동경 한국청년 상공회 제29기 회장
 타카라흥업주식회사 사장(현)
 관동 제주도민협회 부회장(현)		      -      - 2016.03.31~현재 2019.03.21
우영웅 남 1960.03 기타
 비상무
 이사		 등기임원 비상근 이사회
 위험관리위원회
 보수위원회
 임원후보추천위원회		 와세다대 국제경영대학원(일본)
 신한은행 부행장보
 신한금융지주회사 부사장(현)		      -      - 2018.03.22~현재 2019.03.21
이경빈 남 1965.10 상무 미등기임원 상근 준법감시부 제주대 행정학과
 제주은행 동문지점장(2008~2010)
 제주은행 총무지원부장(2010~2014)
 제주은행 화북지점장(2014~2016)		      -      - 2016.02.04~현재 2020.02.03
한보규 남 1963.10 상무 미등기임원 상근 리스크관리부 제주대 회계학과
 제주은행 서귀포지점장(2012~2014)
 제주은행 제주특별자치도지점장(2014~2016)
 제주은행 본부장(2016.2~2016.10)		  1,533      - 2016.10.28~현재 2020.02.03
지철수 남 1960.10 상무 미등기임원 상근 ICT지원부
 (업무혁신팀 BPR)
 신탁부		 덕수상업고
 신한은행 금융개발부장(2011~2013)
 신한은행 글로벌개발부장(2014~2015)
 신한은행 일산역지점장(2016~2017)		      -      - 2017.07.01~현재 2019.06.30
김성협 남 1967.11 상무 미등기임원 상근 창도추진단 제주대 영문과
 제주은행 서광로지점장(2012~2013)
 제주은행 신제주지점장(2014~2016)
 제주은행 영업추진부장(2017~2017)		      -      - 2018.01.01~현재 2019.12.31
주) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일까지입니다.


나. 직원 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수		 연간급여
총 액		 1인평균
급여액		 비고
기간의
정함이 없는
근로자		 기간제
근로자		 합 계
전체 (단시간
근로자)		 전체 (단시간
근로자)
사무/관리 남 286 - 11 - 297 14년5개월 14,005 47 -
사무/관리 여 161 - 7 - 168 10년11개월 4,911 29 -
합 계 447 - 18 - 465 - 18,916 41 -

주1) 경영진(본부장 포함) 제외
주2) 평균근속연수는 정규직 기준
주3) 연간급여총액은 근로소득지급명세서상의 근로소득 기준

2. 임원의 보수 등


<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>


가. 주주총회 승인금액


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
등기이사(사외이사) 7명(4명) 1,500 사내이사, 사외이사,
감사위원회 위원 등을구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보상 제외
(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체


 (단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
7 644 92 -

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2017년 성과를 반영하여 2018년에 지급된 단기성과급(181백만원)과
2014년 중 부여받은 장기성과연동형 주식보수(174백만원) 포함

(2) 유형별


 (단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액		 비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)		 3 590 197 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)		 2 27 14 -
감사위원회 위원 2 27 14 -
감사 - - - -

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2017년 성과를 반영하여 2018년에 지급된 단기성과급(181백만원)과
2014년 중 부여받은 장기성과연동형 주식보수(174백만원) 포함

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.


 (단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


(2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다.
(3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 :
     해당사항 없습니다.


Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭

    - ㈜신한금융지주회사


나. 기업집단에 소속된 회사

구   분 회사수 국내/국외 회          사         명 법인번호 또는 사업자번호
상장사 1(지주회사) 1(국내) ㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) 104-81-64625
1(자회사) 1(국내) ㈜제주은행(종목코드: 006220) 616-81-00615
비
상장사		 13
(자회사)
 13
(국내)		 ㈜신한은행 202-81-02637
신한카드㈜ 202-81-48079
신한금융투자㈜ 116-81-36684
신한생명보험㈜ 104-81-28992
신한BNPP자산운용㈜ 116-81-60452
신한캐피탈㈜ 134-81-11323
㈜신한저축은행 120-87-90239
㈜신한디에스 110-81-34825
신한아이타스㈜ 107-81-85143
신한신용정보㈜ 119-81-58580
신한대체투자운용㈜ 101-86-10601
신한리츠운용㈜ 711-88-00923
SHC매니지먼트㈜ 104-81-72014
25
(손자회사)
 6(국내) 신한국민연금 제1호 사모투자전문회사 101-86-17297
신한 제2호 사모투자전문회사 101-86-40537
코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 107-87-44159
신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사 101-86-76452
신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사 611-88-00069
지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사 690-87-00895
19
(국외)
 신한아주금융유한공사 해외현지법인
아메리카신한은행 해외현지법인
SBJ은행 해외현지법인
유럽신한은행 해외현지법인
신한캄보디아은행 해외현지법인
신한카자흐스탄은행 해외현지법인
신한은행(중국)유한공사 해외현지법인
캐나다신한은행 해외현지법인
신한베트남은행 해외현지법인
멕시코신한은행 해외현지법인
신한인도네시아은행 해외현지법인
유한회사신한파이낸스 해외현지법인
신한인도파이낸스 해외현지법인
신한마이크로파이낸스 해외현지법인
Shinhan Investment America Inc. 해외현지법인
Shinhan Investment Asia Ltd. 해외현지법인
SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 해외현지법인
PT Shinhan Sekuritas Indonesia 해외현지법인
신한BNP파리바자산운용 홍콩 해외현지법인

(주)

 2018년 6월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.


다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2018년 6월 30일 )
성명 대상회사 직위명 선임일 비고
위성호 신한은행 은행장 2017.03.07 상근
이동환 신한은행 부행장 2017.07.06 상근
신한금융투자 수석부사장 2017.07.06 상근
신한생명 부사장 2017.07.06 상근
신한캐피탈 부사장 2017.07.06 상근
우영웅 신한은행 비상임이사 2017.04.13 비상근
신한금융투자 비상임이사 2017.03.29 비상근
제주은행 비상임이사 2018.03.22 비상근
진옥동 신한캐피탈 비상임이사 2017.03.24 비상근
신한디에스 비상임이사 2017.03.27 비상근
신한생명 비상임이사 2017.03.30 비상근
김병철 신한은행 부행장 2018.01.24 상근
신한금융투자 부사장 2018.01.24 상근
신한생명 부사장 2018.01.24 상근
허영택 신한은행 부행장 2016.01.01 상근
신한카드 부사장 2017.07.06 상근
신한금융투자 부사장 2017.07.06 상근
신한생명 부사장 2017.07.06 상근
이창구 신한은행 부행장 2016.01.01 상근
신한금융투자 부사장 2016.01.01 상근
장동기 신한카드 비상임이사 2018.01.23 비상근
신한아이타스 비상임이사 2018.02.22 비상근
신한대체투자 비상임이사 2017.03.24 비상근
조영서 신한디에스 비상임이사 2017.07.27 비상근
신한아이타스 비상임이사 2017.07.17 비상근
류승헌 신한BNPP자산운용 비상임이사 2018.03.29 비상근
이영종 신한신용정보 비상임이사 2018.02.09 비상근
신한리츠운용 비상임이사 2017.10.18 비상근


라. 사업라인 (2018년 6월 말 현재)

이미지: 그룹사 사업라인(신고2)

그룹사 사업라인(신고2)

(주1)
 SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속
(주2) 신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7%
(주3) 신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6%
(주4) 코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%
(주5) 신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8%
(주6) 신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9%
(주7) 지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함시 25.27%


2. 타법인출자 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자
목적		 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액		 취득(처분) 평가
손익		 수량 지분율 장부
가액		 총자산 당기
순손익
수량 금액
국민유선
방송투자(주)		 2016.07.29 출자전환 38 7,619 0.07 - - - - 7,619 0.07 - 2,157,607 -141,467
제주국제
컨벤션센터		 1997.08.16 지역밀착 1,000 200,000 0.60 882 - - - 200,000 0.60 882 158,040 1,175
제주미술관 2007.10.26 단순지분 182 36,320 10.00 182 - - - 36,320 10.00 182 13,741 10
청정서귀포 2007.10.30 단순지분 377 75,310 4.00 376 - - -105 75,310 4.00 272 80,985 -401
국민행복
기금		 2009.01.05 단순지분 4,545 1,515 0.21 1,134 - - 1,924 1,515 0.21 3,058 375,990 126,955
한국자산
관리공사		 1997.12.22 단순지분 180 36,000 0.02 180 - - - 36,000 0.02 180 3,103,942 95,338
합 계 356,764 - 2,754 - - 1,819 356,764 - 4,574 - -


Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등


(단위 : 백만원)
신용공여대상회사 자금용도 신용공여액(주1) 비고
2018년 1분기 2017년
신한금융투자 당좌대출 - - -
합계 -
 -
 -

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함.


2. 대주주와의 자산양수도 등 : 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 해당사항 없습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 : 해당사항 없습니다


Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안      건 결 의 내 용
제58기
정기주주총회
(2018.3.22)		 제1호 의안 : 제58기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
-제3-1호 의안 :
사내이사 선임의 건 (후보 서현주)
-제3-2호 의안 :
사내이사 선임의 건 (후보 장세근)
- 제3-3호 의안 :
사외이사 선임의 건 (후보 김학주)
-제3-4호 의안 :
사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
-제3-5호 의안 :
사외이사 선임의 건 (후보 변영철)
-제3-6호 의안 :
기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 우영웅)

제4호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 서현주)

제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
(후보 김동욱)

제6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
-제6-1호 의안 :
사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 장세근)
-제6-2호 의안 :
사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건		 → 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨













→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨





→ 원안대로 승인됨
제57기
정기주주총회
(2017.3.22)		 제1호 의안 : 제57기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
-제3-1호 의안 :
사내이사 선임의 건 (후보 이동대)
-제3-2호 의안 :
사외이사 선임의 건 (후보 김학주)
-제3-3호 의안 :
사외이사 선임의 건 (후보 김동욱)
-제3-4호 의안 :
기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 임보혁)

제4호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 이동대)

제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
(후보 장성수)

제6호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
(후보 김동욱)

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건		 → 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨









→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨
제57기 제1차
임시주주총회
(2016.10.28)		 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
              (후보 장성수)

제3호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 2명 선임)
 제3-1호 : 사내이사인 감사위원 후보 장세근
 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 후보 김동욱		 → 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨
제56기
정기주주총회
(2016.3.31)		 제1호의안 : 제56기 (2015.1.1 ~ 2015.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 선임)
  제3-1호 : 이사후보(사내이사) 이동대
  제3-2호 : 이사후보(사내이사) 장세근
  제3-3호 : 이사후보(사외이사) 장성수
  제3-4호 : 이사후보(사외이사) 이상훈
  제3-5호 : 이사후보(기타비상무이사) 김형진

제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
               (감사위원 3명 선임)
  제4-1호 : 사내이사인 감사위원후보 장세근
  제4-2호 : 사외이사인 감사위원후보 장성수
  제4-3호 : 사외이사인 감사위원후보 김동욱

제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건		 → 원안대로 승인됨


→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨







→ 원안대로 승인됨





→ 원안대로 승인됨

3. 우발채무

가. 중요한 소송 사건

(1) 제소건 : 해당사항 없습니다.


(2) 응소건:  해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
한국은행 10 93,500 한은차입담보외
신한은행 2 20,000 신용공여설정


다. 채무보증 현황

(기준일 : 2018.06.30)
 (단위 : 백만원)
구분 2018년 반기 2017년 2016년
확정지급보증 22,061 20,426 20,237
미확정지급보증 1,259 4,766 2,246
합 계 23,320 25,192 22,483

(주) K-IFRS 연결기준임

<채무보증 세부 현황>

(단위 : 백만원)
채무자 보증시작일 보증만료일 구분 채무보증금액
케이피앤디주식회사 2018.01.12 2019.02.28 거래보증 3,420


라. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없습니다.

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2018.06.30)
구분 제주은행 조건부(상)4회
(신종-영구-5콜)
발행일 2017-09-27
발행금액(억원) 500
발행목적 자본확충
발행방법 사모
상장여부 비상장
미상환잔액(억원) 500
자본인정에
관한 사항		 회계처리 근거 만기가 영구적임.
발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을
상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
신용평가기관의
자본인정 비율 등 (주1)		 -
미지급누적이자 없음
만기 만기 없음
조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과
그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행금리 4.43%
Step up 포함 여부 미포함
우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승
(2018년 6월 말 기준 1,262.4% 에서 1,450.8%로 상승)
기타투자자에게 중요한 발행조건 이자지급의 제한 (주2)
만기일 (주3)
상각 (주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.
(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
(주4) 상각 : 당행이 <금융산업의 구조개선에 관한 법률>에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.


4. 직접금융 자금의 사용

가. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다.



5. 제재현황


(기준일 : 2018.6.30)

회사 일자 처벌 또는
조치대상자		 근속연수 처벌 또는
조치내용		 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황		 재발 방지를 위한
회사의 대책
제주은행 2013-02-06 제주은행 - 기관주의
과태료부과
(50백만원)
 제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)		 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-02-06 부행장(前) 약 3년 주의 상당 제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)		 내부 인사위원회
제재 이행		 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-02-06 제주은행 - 기관주의
과태료부과
(50백만원)
 금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제53조) 		과태료 납부 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-02-06 부행장(前) 약 3년 주의 상당 금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조, 제53조) 		내부 인사위원회
제재 이행		 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-02-06 부행장(前) 약 4년1개월 감봉 3월 상당 여신부당취급 및 사후관리 불철저
(은행법 제34조, 은행감독규정 제78조
대출규정 제5조, 제107조, 제124조
여신업무세칙 제19조
시설자금대출취급요강 제7조
신용조사규정 제10조
계열 및 개별기업 Exposure Limit 운용기준 제5조
농지법 제6조
부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률 제3조, 제4조)		 내부 인사위원회
제재 이행		 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-12-04 제주은행 - 기관주의 정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)		 내부통제 강화 업무지도 및 관리 감독 강화
제주은행 2013-12-04 은행장 약 4년9개월 주의 정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)		 금융감독원장 제재 업무지도 및 관리 감독 강화


6. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항


정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도

- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
- 보호 금융상품 현황

보호금융상품 비보호금융상품
- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,
  별단예금, 당좌예금 등 요구불예금
- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금
- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금
- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등		 - 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP),  은행발행채권
- 금융투자상품 (수익증권 등)
- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁


7. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황


가. 전환·채무재조정 사유의 변동 현황
- 해당사항 없습니다.

전환·채무재조정 사유 제59기 반기
(2018.06.30)

발행시(주1)
(2015.12.08)

발행시(주2)
(2016.06.29)

 발행시(주3)
(2017.06.22)		 발행시(주4)
(2017.09.27)		 비고
부실금융기관 지정여부 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항없음 상각형 조건부자본증권
1,500억원

주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임
주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임
주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임
주4) 2017.09.27일 발행은 신종자본증권임

① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유
당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※  상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

② 부실금융기관의 의의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」  제2조 제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정제42조에 의하면,금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.

1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행


나. 관련 지표의 변동현황

① 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이


(단위 :백만원)
관련지표 2018년 반기 2017년 2016년
총자본합계 534,930 526,293 439,034
기본자본계 400,128 394,086 326,683
보통주자본 350,291 344,250 326,683
위험가중자산 3,650,066 3,570,255 3,437,940
총자본비율 (주1) 14.66% 14.74% 12.77%
기본자본비율 (주1) 10.96% 11.04% 9.50%
보통주자본비율 (주1) 9.60% 9.64% 9.50%

고정이하여신비율

 0.64% 1.09% 1.24%

연체율

 0.52% 0.68% 0.75%

대손충당금적립비율 (주2)

 83.51% 58.09% 35.26%
(주1) 자본비율은 2018년 2분기 BIS비율 잠정치를 기준으로 하였음
(주2) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리 참고'
(주3) 금융감독원 업무보고서 기준임


② 자산 및 부채 현황

(단위 :백만원)
구분 2018년 반기 2017년 2016년
자산 5,587,725 5,550,919 5,172,766
부채 5,177,575 5,146,118 4,837,115
자본 410,150 404,801 335,651
(주) 별도재무제표 기준으로 작성함


③ 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도




(단위 :백만원)
구분 2018년 반기 2017년 2016년
BIS비율 1% 하락 36,331 35,703 34,389
BIS비율 2% 하락 72,832 71,405 68,768
BIS비율 3% 하락 109,332 107,108 103,147


④ 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위 :백만원,%)

구분		 2018년 반기
(A)		 감독규정기준
(B)		 자본여력 비율
(C=A-B)		 자본여력
(D=C*위험가중자산)
총자본비율 14.66 4.00 12.66 462,098
기본자본비율 10.96 3.00 7.96 290,545
보통주자본비율 9.60 2.30 7.30 266,455


⑤ 경영실태평가 등급
금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

8. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.


【 전문가의 확인 】


1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.