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대표이사확인서 |
투 자 설 명 서
2018년 01월 16일 |
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| 현대중공업 주식회사 |
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| 기명식 보통주 12,500,000주 |
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| 1,287,500,000,000원 (예정) |
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| 1. 증권신고의 효력발생일 : |
2018년 01월 16일 |
| 2. 모집가액 : |
103,000원(예정) |
| 3. 청약기간 : |
구주주 : 2018년 03월 08일 ~ 2018년 03월 09일 일반공모 : 2018년 03월 13일 ~ 2018년 03월 14일 |
| 4. 납입기일 : |
2018년 03월 16일 |
| 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 |
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| 가. 증권신고서 : |
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 일괄신고 추가서류 : |
해당사항 없음 |
| 다. 투자설명서 : | 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 : 현대중공업(주) - 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 60 미래에셋대우(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 하나금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 하이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 |
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| 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 | |
해당사항 없음 |
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| 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. |
| NH투자증권 주식회사 |
【 대표이사 등의 확인 】
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대표이사확인서 |
【 본 문 】
요약정보
1. 핵심투자위험
| 구 분 | 내 용 |
| 사업위험 | [가. 조선경기 침체에 따른 신규수주 부진 관련 위험] 전세계 조선경기는 2008년 이후 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 이후 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었습니다. 또한 2016년도 전세계 발주량은 1980년대 이후 최저 수준을 기록하였으며, 전세계적으로 조선업황의 수주절벽은 이어지고 있습니다.향후 불투명한 해운 시황 전망 및 선박금융 시장 경색 상황을 감안할 경우 과거와 같은 호황기가 본격적으로 오기까지는 다소 시간이 소요될 수 있으며, 추후에도 2016년과 같이 신규수주가 부진할 경우 당사를 비롯한 국내 조선사들은 일감 축소로 인한 임금과 시설운영 등의 고정비 부담이 커지면서 수익성이 악화될 가능성이 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [나. 신조선가의 상승 제한 가능성에 따른 위험] 2013년까지 지속적으로 하락하던 신조선가는 2014년 중 신조발주 증가에 따라 소폭 상승하여 138p를 기록한 이후 2014년 하반기 하락반전 하여 2017년 3월 121p로 저점을 기록한 후 2017년 11월말 125p로 소폭 상승하였습니다. 2018년은 해양플랜트 발주 재개 및 글로벌 경기개선에 따른 물동량 증가와 지연된 해운사의 선박발주로 신규 수주는 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 그러나, 향후 글로벌 경기침체로 인해 수주잔고가 증가하지 않거나, 현재의 선박의 공급과잉이 지속되는 제반 상황을 감안 시 당분간 신조선가 지수는 크게 상승하기 어려울 것으로 전망되며, 이러한 신조선가의 상승 제한은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [다. 저유가 지속에 따른 해양플랜트 신규수주 감소 관련 위험] 2014년에는 글로벌 경기 침체로 그 동안 고속 성장하던 중국 등 아시아 국가들의 석유 수요가 둔화되고 과거 독점에 가까운 체제를 유지하던 원유시장이 셰일오일 등으로 인해 경쟁 체제에 돌입하면서 유가가 하락하였습니다. 국제유가는 2015년에 박스권의 완만한 상승세를 나타내는 듯 하였으나 산유국간의 감산 합의 불발 등으로 다시 하락세를 이어가는 모습을 보였습니다. 2017년 5월 25일 국제석유수출기구(OPEC) 회원국과 러시아 등 비 회원국은 OPEC 정기총회에서 기존 2017년 6월말 종료 예정이었던 감산 이행기간을 2018년 3월말까지 9개월 연장에 합의하였으며, 산유국의 감산 합의에 따른 효과 및 미국 셰일업체들의 생산 둔화, 글로벌 원유 수요 증가 등으로 유가는 2018년 1월 11일 WTI기준 $63.6/Bbl까지 상승하였습니다. 그러나 향후 국제 경기가 뚜렷한 회복세를 보이지 않거나 유가하락 기조가 재 발생할 경우 당사의 해양플랜트 수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 해양플랜트 산업은 수요의 가격 탄력성이 높아 에너지의 가격변동이 수요에 민감하게 영향을 미치는 산업인 만큼, 셰일오일과 같은 신규에너지의 개발 등도 해양플랜트 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [라. 셰일오일 개발 관련 위험] 셰일오일은 점토가 퇴적되어 형성된 셰일층에 함유되어 있는 비전통원유의 대표 유종으로 미국의 주도로 개발이 진행되고 있습니다. 미국의 셰일오일 생산량은 2010년 1월 일 평균 64만 배럴에서 2015년 3월 546만 배럴까지 빠르게 증가하였으나, 2014년 하반기 이후의 국제유가 급락 여파로 감소로 돌아서 2016년 일 평균 생산량은 449만 8천배럴로 감소하였습니다.그러나 셰일오일 생산량은 2016년 국제유가가 다소 회복세를 보인데 힘입어 다시 증가하였으며, EIA에 따르면 2017년 10월에는 일 평균 609만 배럴로 역대 최고점을 기록하였습니다. 셰일오일은 높은 기술력이 필요함에 따라 생산 비용이 상대적으로 높은 문제점으로 인해 저유가에서는 개발의 유인이 낮으나, 최근 기술발전 등에 힘입어 생산비용이 과거 대비 감소하였습니다. 또한, 최근 미국의 에너지 정책이 셰일오일 개발 규제를 완화하는 방향으로 선회하고 있는 바, 향후 유가 상승 등으로 인해 셰일오일 개발이 가속화 될 경우, 주요 오일메이저들의 해양 플랜트 발주 등에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [마. 해운업 부진 관련 위험] 조선업은 전방산업인 해운업과의 상호 연관관계가 깊어 해운업의 업황에 의해 영향을 받고 있습니다. 해운업 시장의 현황을 살펴보기 위해서는 해운 물동량을 나타내는 BDI지수를 보는 것이 중요한데, BDI지수는 벌크선의 운임을 지수화한 것으로, 지수가 높을 수록 물동량이 많다는 것을 의미합니다. 2008년 중반에는 물동량의 급격한 증가로 BDI지수가 10,000P를 돌파하였으나, 금융위기 이후 2013년의 일시적 반등을 제외하고는 하락세를 이어가 2015년 2월 500P 초반까지 하락하였습니다. 2016년 1분기 역대 최저치인 290P를 기록하는 등 극심한 시황 악화를 나타낸 BDI지수는 2017년 11월중 1,464P까지 회복하였습니다. 그러나, 장기간 지속된 선박 공급과잉이 누적되어 있어 해운 시황의 회복이 가시화되기까지는 시간이 필요할 것으로 보이는 바, 이러한 해운업의 불황은 선박 발주 감소 등으로 이어져, 조선업황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [바. 헤비테일 방식으로 인한 운전자본 증가 관련 위험] 2008년 글로벌 금융위기 이후 조선경기 위축으로 선박 인도 시 대금 회수 비중이 높은 헤비테일(Heavy-tail) 결제방식이 확산되면서 조선업계의 운전자금에 대한 부담이 증가하였습니다. 이에 선수금이 줄고 매출채권이 늘어남에 따라 운전자본이 증가하고, 운전자본을 조달하기 위해 차입규모가 확대되었습니다. 조선업체들은 2016년 들어 일부 헤비테일 결제방식의 시추설비 인도지연과 헤비테일 방식의 상선 매출비중 증가로 인해 미청구공사가 증가하고 있으며, 특히 최근에는 초과청구공사의 감소에 따라 운전자금에 대한 부담이 확대되고 있습니다. 이러한 헤비테일 결제 방식은 현금이 유입되는 시점이 다소 지연되는 결과를 가져오기 때문에, 국내 대형 조선사에 재무적 부담을 가중시키고 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [사. 후발업체의 시장참여 관련 위험] 현재 조선 시장은 일본이 경쟁에서 뒤쳐지고 있는 동시에 국내 동종업체간 경쟁이 점차 치열해지고 있으며, 저임금을 이용한 중국 등의 후발업체들이 공격적인 영업을 펼치며, 일반 화물선, 탱커선 시장을 잠식해오고 있는 상황입니다. 특히 중국은, 정부차원의 조선산업 육성정책이 시행되면서 가격경쟁력을 앞세워 시장점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 확대되고 있는 바, 기술력이 상대적으로 적게 요구되는 선종을 중심으로 위험이 증대될 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [아. 주요 원재료인 후판 등 가격 변동에 따른 위험] 선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 수익성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박건조가 시작되는 업계 특성상 후판 가격 변동에 대한 리스크 방어가 어렵습니다. 2008년 금융위기 이후로 신조선가가 하향 안정화 추세를 유지함과 동시에 국제 후판 가격도 철광석 가격 하락으로 인하여 2011년 상반기 이후로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 이러한 후판가격의 하락세는 경기회복 기대에 따라 2016년 이후 상승세를 보이고 있습니다. 향후 원자재 가격 상승 등의 이유로 후판과 철강재 가격이 급등할 경우에는 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재하므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [자. 환율 변동성 관련 위험] 당사가 영위하는 조선, 해양 사업 부문 등의 실적은 환율변동과 연관되어 있습니다. 높은 달러/원 환율은 해외 경쟁업체 대비 가격경쟁력 확보 및 원화 환산 매출액의 증대라는 긍정적 효과가 있으나, 달러/원 환율의 하락 시에는 반대의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 조선업의 경우 대부분의 계약이 달러화로 이루어지기 때문에 환 변동 리스크에 대한 노출이 있습니다. 최근의 세계 주요국 통화정책에 따른 환율변동성 증가는 해외발주 규모, 당사 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다. [차. 충당부채 관련 위험] 조선업의 경우 수주산업의 특성상 프로젝트 진행 중에 발주사의 요청에 의한 설계 변경 등의 변수가 존재합니다. 일반선박의 경우 설계 및 선형 개발을 조선업체가 주도하기 때문에 상대적으로 덜하나, 해양플랜트의 경우 발주처의 발언력이 강하고 10억~30억 달러의 대규모 프로젝트는 설계변경 등으로 인한 프로젝트 지연이 상대적으로 빈번하게 일어나고 있습니다. 또한 프로젝트 완료 후 발생하는 보상 요구를 대비하여 공사손실충당부채를 설정하고 있으나 충당부채 설정액을 초과하는 고객요구는 당사의 수익성을 악화시킬 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [카. 환경 규제 관련 위험] 최근 선박온실가스 감축에 대한 국제회의가 진행되는 등 환경 규제 관련 이슈가 점차 부각됨에 따라 국내에서도 법 제정을 통해 온실가스 배출에 대해 규제하고 있으며, 대형조선사를 중심으로 친환경 선박 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 이와 같은 업계의 변화에 따라 조선사간 기술경쟁을 통해 차별화가 이루어 질 것으로 예상되며 시장구조가 급변할 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [타. 정부 주도의 조선업 구조조정 추진으로 인한 영향] 정부는 2015년 10월 '구조조정협의체'를 구성하고 5개 공급과잉 산업(조선, 해운, 건설, 철강, 유화)에 대한 구조조정을 추진하고 있으며, 이에 따라 조선산업에의 파급 효과가 클 것으로 예상됩니다. 현재 대형 조선3사와 중소형 조선사들의 구조조정이 진행되고 있으며, 구조조정 진행 경과에 따라 사업 재편이 이루어질 수 있음을 유의하시기 바랍니다. [파. 수주 산업 회계기준 변경 관련 위험] 최근 조선업과 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기됨에 따라 금융위원회의 "수주산업 회계투명성 제고방안"에서는 과다한 진행률 인식 및 미청구공사의 증가에 대해 중점적인 문제점을 제기하였으며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 당사가 영위하고 있는 수주산업에서의 보수적 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 향후 회계상 진행률의 보수적 산정으로 수익성이 하락될 가능성을 배제할 수 없으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [하. 태양광 사업관련 위험] 당사의 종속회사인 현대중공업그린에너지(주)는 태양광 사업을 영위하고 있습니다. 태양광 시장은 초기에 상대적으로 제품가격이 높았으나 각국의 보조금 혜택이 제공됨에 따라 기업 간 설비 경쟁이 일어났으며 중국업체들이 생산능력을 늘리면서 공급과잉 상황이 나타나고 있습니다. 그 영향으로 수급 악화가 지속되어 판매단가가 급락하는 등 경쟁이 치열해진 상황입니다. 이로 인하여, 국내 및 글로벌 태양광 업체는 기존의 투자계획을 축소하거나 유보하는 등 수익성에 대한 검토가 이루어지고 있습니다. 지속적인 공급과잉에 따른 바이어(Buyer) 우위의 시장구조가 이어질 경우 업계의 수익성이 저하될 가능성이 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
| 회사위험 | [가. 기업분할의 내용 및 재무수치 조정에 따른 주의사항] 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할방식으로 분할하여 현대중공업 주식회사로 존속하고 당사가 영위하던 사업 중 전기전자 사업부문을 분할하여 현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사가 신설되었고, 건설장비 사업부문을 분할하여 현대건설기계 주식회사가 신설되었으며, 로봇/투자사업부문을 분할하여 현대로보틱스 주식회사가 신설되었습니다. 이에 본 증권신고서의 [III. 투자위험요소 2. 회사위험]에 기술되는 2013년도부터 2016년까지의 과거수치는 분할로 중단된 사업부문에 해당하는 자산, 부채, 매출액 등을 제거한 수치이며 별도재무제표 기준입니다. 또한, 동 수치는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니한 수치이며, 향후 외부감사인의 검토 또는 감사 결과에 따라 변동될 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [나. 전망실적 공시에 따른 2017년 매출 및 수익성 저하 위험 및 2018년도 수익성 개선 지연에 따른 위험] 당사는 2017년 3분기 별도기준 누적 영업이익 1,729억원을 기록하였으나 2017년 4분기 별도기준 영업적자 1,541억원이 발생하면서 영업이익 규모가 급격하게 감소하였는 바, 이는 2017년 4분기 수주가 집중(약 18.6억불)된 가운데 원달러환율이 약 1,140원대에서 1,070원대로 약 6.1% 가량 하락하면서 2017년 4분기 수주공사의 원화환산기준 선가는 하락한 반면 강재가 인상으로 인한 원가상승으로 공사손실충당금(약 1,025억원)이 추가 설정되었고, 진행공사와 관련 4분기 매출 추정액은 2조 3,087억원으로 1~3분기 평균 매출액 2조 5,759억원 대비 2,253억원 감소됨에 따른 고정비 부담 증가 등으로 약 516억원의 손실이 발생한데 기인합니다. 당사는 선박수주계약 시점과 실제 건조가 시작되는 시점의 환율 변동에 따라 원가율 조정으로 인한 손익이 변동되며, 선박건조에 필요한 선박용 후판가격에 대해서도 최초 수주계약 시점의 가격과 구매 시점의 가격 변동 될 시 해당 선박 건조에 따른 비용이 변동 됩니다. 자체적인 경상이익률과 건조 경쟁력은 변함이 없는 부분이며, 2017년 수주 상황이 2016년 대비 개선된 점은 가시적으로 드러나고 있고 유가 안정화 기조와 글로벌 신조발주규모의 확대에 따른 신조선가 상승 등 다른 대외적인 요소들도 긍정적인 전망을 유지하고 있으나, 향후 원달러 환율 하락기조가 지속되거나, 철광석 가격 상승으로 인한 철강업체들의 선박용 후판가격 상승 압력 등의 업황 개선을 지연시키는 부정적인 상황이 지속된다면, 당사를 비롯한 조선 3사의 수익성이 훼손될 수 있는 가능성이 존재하는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [다. 조선업 악화에 따른 수익성 및 악화 위험] 2014년 별도기준 매출액 규모 18조 6,702억원 대비 2015년 별도기준 매출액 규모는 19조 8,090억원을 기록하면서 약 6.1% 상승하였으며, 당기순손실의 경우 2014년 별도 기준 1조 8,845억원에서 2015년 별도기준 1조 6,498억원을 기록하면서 적자규모가 소폭 축소되었습니다. 2014년 및 2015년 2개년 간 조선부문에서의 일반상선 매출 증가로 수익성이 회복세를 나타내었지만, 유가하락 및 글로벌 경기 침체로 인해 발주사들의 요청으로 해양플랜트 인도 시기가 지연되면서 해양플랜트용 거주선박 및 지원선 등의 계약해지를 고려한 충당금의 추가 설정이 발생하였고, 전체적인 수익성은 낮은 수준에 머물렀습니다. 2016년 들어서도 공정률이 낮았던 해양플랜트의 손실이 인식되면서 2016년말 별도기준 1,569억원의 당기순손실이 발생하였으나 2016년에 대규모 공사손실충당부채를 설정하면서 추가적인 손실발생가능성은 낮아진 상황입니다. 단, 2017년 들어서는 탱커선을 중심으로 한 상선 수주의 증가 및 기존 프로젝트의 체인지오더(C/O)가 발생됨에 따라 2017년말 연결(잠정)기준으로 2016년 총 신규수주 76억불 대비 약 51% 증가한 114억불을 기록하였습니다. 그러나, 여전히 해소되지 못하고 있는 해운업 불황 등의 수주환경 개선시기를 지연하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속되고 있어 당사의 수익성이 단기간 내에 개선되기는 어려울수도 있습니다. 조선업황의 회복 지연이 장기화될 경우 수익성 저하가 지속되면서 당사의 재무 안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [라. 매출채권(미청구공사 증가)에 따른 현금흐름 감소 위험] 당사의 매출액 감소폭이 매출채권 감소폭을 상회하면서 충당금설정률은 증가하고, 현금흐름은 다소 악화되고 있습니다. 2013년 별도기준 충당금설정율은 6.9%에 불과하였으나 수주가 감소하기 시작한 2014년 부터 충당금 설정률이 10%를 상회하기 시작하였으며 2017년 3분기 별도기준의 충당금설정률은 약 39.3%로 직전년도 동기인 2016년 3분기의 13.2% 대비 26.1%p 증가하였습니다. 2013년 별도기준 매출액 대비 미청구공사의 비중은 27.4%에서 점차 감소하여 2015년 별도기준으로 20.1%까지 감소하였으나 지속적인 신규수주 감소에 따른 매출액 감소폭이 확대되는 가운데 선박인도지연에 따른 미청구공사 감소폭은 매출액 감속폭 대비 적어 2017년 3분기 별도기준으로 미청구공사 비중은 27.0%를 기록하였습니다. 현금흐름 측면에서 살펴보면 당사의 2017년 3분기 누적 별도기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 1조 1,807억원이 발생되었으나, 이는 직전년도 동기인 2016년 3분기 누적 별도기준 영업활동 현금흐름 1조 7,001억원 대비 감소한 수치입니다. 영업활동에서 창출된 현금은 대부분은 재무구조 개선을 위한 차입금 상환에 활용되면서 순현금규모는 점차 감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신규수주의 감소로 인해 수주잔고가 지속적으로 감소하면서 미청구공사비중이 증가할 경우, 현금흐름이 악화될 가능성이 존재하므로 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 상기와 같이 당사는 신규수주 감소에 따른 수주잔고규모의 축소로 인하여 미청구공사비중이 증가하고, 순현금규모가 감소하고 있는 가운데 충분한 운전자금 확보 부담이 지속되고 있습니다. 향후 수주 상황이 개선되지 않거나 운전자금 확보를 위한 외부조달을 실시할 경우, 이는 결국 차입금 증가로 이어지며 재무부담 확대로 인한 금융비용 증가로 이어질 수 있으므로 당사 사업, 재무상태 및 영업실적 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [마. 우발채무 발생 위험] 당사의 주요 우발채무로는 당사가 해외 종속기업 등에 대해 제공하고 있는 채무보증과 국내외에서 진행되고 있는 계류중인 소송 등이 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사가 피소된 소송은 총 74건(소송가액: 1,292억원)으로 별도기준 자본총계 11조 309억원 대비 1.2% 수준입니다. 해외 계열사에 대한 채무보증 등의 우발채무가 현실화될 가능성은 높지 않다고 판단되나 향후 글로벌 경기침체 장기화, 금융위기 발생, 영위 사업 업황 악화 등의 경영환경 변화에 따라 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 또한 소송은 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나 이러한 소송들은 당사의 이미지 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [바. 노사분규 발생에 따른 위험] 당사는 2016년 5월 10일 임단협 상견례를 시작으로 수십 차례 교섭자리를 가졌으나 협상이 지연되었고 2018년 들어 노사가 잠정합의안을 표결에 붙였으나, 조합원 찬반투표에서 조합원 56%의 반대로 부결되었습니다. 현대중공업 노사는 조만간 교섭을 재개할 예정입니다. 그 사이 17차례 파업이 있었으며, 부분 파업은 수시로 벌어지고 있는 상황입니다. 한편, 노동조합은 2016년 12월 20~22일 사흘간 진행한 투표에 따라 조합원 1만 4,440명 중 1만 1683명(80.9%)이 참여해 찬성 8,917명(76.3%), 반대 2,697명(23.1%)로 2004년 금속연맹 탈퇴 이후 12년만의 민주노총산하 금속노조 재가입을 결정하였습니다. 현재는 2017년 6월부터 2016년도와 2017년도 단체교섭을 통합하여 진행중에 있습니다. 노조와 사측은 매일 실무교섭과 본교섭을 열어 쟁점인 성과금·격려금, 상여금 월할지급 등에 대한 의견차를 좁혀나가고 있으며, 현대중공업 노조는 성과금과 격려금을 현대미포조선, 현대삼호중공업 등 그룹계열사 지급수준에 맞춰 줄 것을 요청 중에 있습니다. 노동조합이 금속노조에 가입하고 협상력이 증가할 경우, 만약 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 시 당사의 생산성은 감소하게 되며 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [사. 신용등급 하락에 따른 위험] 당사의 회사채 신용등급은 신고서 제출일 현재 A- 부정적 등급에 해당합니다. 2014~2016년까지 매년 등급하락이 있었으며 신평사들은 주요 재무지표의 큰 폭 저하가 나타나는 가운데 주력 사업의 수주환경 악화 및 사업리스크 확대 등을 주요 논거로 제시하였습니다. 등급하락으로 인해 시장조달이 원활하지 못할 가능성이 존재하며 그에 따라 비용이 증가하거나 차입금 기간구조가 단기화될 가능성이 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [아. 인도지연에 따른 원가 상승 위험] 당사는 해양 및 육상플랜트의 프로젝트 등에서 건조경험 부족에 따른 인도지연 등으로 공정손실이 발생하고 있으며 이를 선반영하여 기중 공사손실충당금을 설정하고 있습니다. 2014년은 육상플랜트에 대하여 약 1조원의 공사손실충당금을 설정하였으며 2015년에는 해양부문에서 일부 대형 프로젝트에 대한 건조경험 부족으로 거액의 학습비용이 발생하면서 약 7천억원의 공사손실충당금을 설정하였습니다. 그 동안 상당부분의 공사손실충당금을 인식하였지만 NASR2 등 일부 공사의 인도지연으로 인한 원가상승 가능성이 여전히 존재하며 그에 따라 추가 손실이 부담될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. [자. 환율 및 파생상품 변동성 관련 위험] 당사는 사업 구조상 제품 수출, 해외 공사 계약 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으므로 급격한 환율변동에 따라 당사의 재무구조 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 이러한 위험을 회피할 목적으로 통화선도 파생상품을 운용하고 있으나, 파생 상품 계약의 특성 상 환율이 급등하는 경우에는 당사의 수익 변동성이 증가할 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [차. 연결회사 종속회사 실적위험 - 현대미포조선, 현대삼호중공업 등] 당사의 종속회사인 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선의 조선업종 자회사는 업황의 장기부진 및 저수익 상선물량위주의 수주, 건조경험이 부족한 특수선박의 공기 증가에 따른 손실 반영으로 2014년, 2015년 적자를 시현하였으며 2016년, 2017년 3분기에도 낮은 수익성을 보이고 있습니다. 종속회사의 실적악화로 인한 재무리스크가 당사에까지 전이될 위험성이 있으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. [카. 회계시스템 운영 위험] 당사는 특수관계자와의 거래 사실을 주석에 기재하지 아니하여 2012년 6월 13일 증권선물위원회로부터 경고 조치를 받은 바 있습니다. 향후 위반사례 발생시 당국으로부터 제재를 받을 수 있으며 당사의 평판 등이 저하될 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. [타. 군산조선소 가동 중단에 따른 평판위험] 2017년 들어 신규수주량이 증가하였음에도 불구하고 2016년 수주절벽 상황에 따라 지난 2017년 7월 1일부터 군산조선소 가동을 일시 중단하였습니다. 군산조선소 가동 중단이 전라북도의 지역 경제 침체의 주요 원인이 되면서 전라북도, 군산시 지방정부 및 지역사회에서 지역경제 침체 등을 깊이 우려하고 있는 상황입니다. 당사는 조선소의 가동 중단이 지역경제에 미치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 향후 업황 개선 및 신규 수주물량 확보 등의 상황 변화 시 군산조선소의 재가동을 계획하고 있지만, 업황 부진이 계속되어 가동중단이 장기화 될 경우 지방정부 및 지역사회의 반발로 당사의 평판이 저하될 수 있으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | [가. 환금성 제약 위험] 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. [나. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험] 당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 56,665,426주의 22.1%에 해당하는 12,500,000주가 추가로 발행되어 상장됩니다. 동 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하고 투자에 임하시기 바라며, 금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한 일반공모를 거쳐 배정 후에도 청약이 미달될 경우 대표주관회사 및 인수회사가 실권주를 인수하며, 대표주관회사 및 인수회사가 인수한 실권주 매각 가능성으로 인해 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. [다. 상장기업 관리감독기준 강화] 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. [라. 일정변경 위험] 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. [마. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단] 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. [바. 집단소송제기 위험] 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. [사. 투자위험요소 이외 기타 위험] 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한, 본건 유상증자를 위해 기재한 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분들의독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. |
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
| (단위 : 원, 주) |
| 증권의 종류 |
증권수량 | 액면가액 | 모집(매출) 가액 |
모집(매출) 총액 |
모집(매출) 방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 12,500,000 | 5,000 | 103,000 | 1,287,500,000,000 | 주주배정후 실권주 일반공모 |
| 인수인 | 증권의 종류 |
인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표 | NH투자증권 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 20% | 잔액인수 |
| 인수 | 미래에셋대우 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 20% | 잔액인수 |
| 인수 | 한국투자증권 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 20% | 잔액인수 |
| 인수 | 하나금융투자 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 20% | 잔액인수 |
| 인수 | 케이비증권 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 10% | 잔액인수 |
| 인수 | 신한금융투자 | 기명식보통주 | - | - | 모집총액의 0.40% 中 10% | 잔액인수 |
| - | 하이투자증권 | - | - | - | 모집주선수수료: 2억원(정액) | 모집주선 |
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 03월 08일 | 2018년 03월 16일 | 2018년 02월 12일 | 2018년 03월 16일 | 2018년 02월 01일 |
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 운영자금 | 869,000,000,000 |
| 기타자금 | 418,500,000,000 |
| 발행제비용 | 7,449,260,000 |
| 신주인수권에 관한 사항 | ||
|---|---|---|
| 행사대상증권 | 행사가격 | 행사기간 |
| - | - | - |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의 관계 |
매출전 보유증권수 |
매출증권수 | 매출후 보유증권수 |
| - | - | - | - | - |
| 일반청약자 환매청구권 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여사유 | 행사가능 투자자 | 부여수량 | 행사기간 | 행사가격 |
| - | - | - | - | - |
| 【주요사항보고서】 | 주요사항보고서(유상증자결정)-2017.12.26 |
| 【기 타】 | 1) 금번 현대중공업(주) 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 NH투자증권(주)이며, 인수회사는 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주)이며, 모집주선회사는 하이투자증권(주) 입니다. 2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것으로 대표주관회사 는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일전 3거래일(2018년 3월 5일)에 확정되어 2018년 3월 6일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.hhi.co.kr)에 공고될 예정입니다. 4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 5) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2018년 3월 13일과 2018년 3월 14일 2일간입니다. 일반공모 청약공고는 2018년 3월 13일에 회사 및 대표주관회사, 인수회사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 예정입니다. 6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 NH투자증권(주), 인수회사인 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 모집주선회사인 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 구주주 청약 결과 발생한 실권금액이 1억원 이하일 경우 일반에게 공모하지 않고, 대표주관회사 및 인수회사가 인수할 수 있습니다. 7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 9) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다 10) 상기 인수수수료와 별도로 대표주관회사에게 모집총액의 0.10%의 대표주관수수료를 지급합니다. |
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요
당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 하이투자증권(주)와는 모집주선하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 12,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 증권의 종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출) 방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 12,500,000 | 5,000 | 103,000 | 1,287,500,000,000 | 주주배정후실권주일반공모 |
| 주1) 이사회 결의일 : 2017년 12월 26일 주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다. |
발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 산정할 예정입니다.
■ 모집예정가액의 산출근거
본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2017년 12월 22일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 하며 호가단위미만은 절상합니다.
| 기준주가(134,000원) X 【 1 - 할인율(20%) 】 | ||
| ▶ 모집예정가액 (103,000원) | = | ---------------------------------------- |
| 1 + 【유상증자비율(22.059306%) X 할인율(20%)】 |
| [모집예정가액 산정표 (2017.11.23 ~ 2017.12.22)] | (단위 : 원, 주) |
| 일수 | 일 자 | 종 가 | 거 래 량 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017-11-23 | 147,000 | 82,691 | 12,233,840,000 |
| 2 | 2017-11-24 | 146,000 | 65,112 | 9,505,359,500 |
| 3 | 2017-11-27 | 145,000 | 77,526 | 11,283,867,000 |
| 4 | 2017-11-28 | 147,000 | 98,575 | 14,478,433,500 |
| 5 | 2017-11-29 | 147,500 | 68,428 | 10,091,529,500 |
| 6 | 2017-11-30 | 148,000 | 170,919 | 25,299,332,500 |
| 7 | 2017-12-01 | 146,500 | 61,015 | 8,942,821,000 |
| 8 | 2017-12-04 | 147,500 | 78,354 | 11,517,184,000 |
| 9 | 2017-12-05 | 153,000 | 238,071 | 35,795,446,000 |
| 10 | 2017-12-06 | 143,500 | 379,419 | 54,899,911,000 |
| 11 | 2017-12-07 | 136,500 | 322,124 | 44,310,050,500 |
| 12 | 2017-12-08 | 126,500 | 514,973 | 66,850,358,500 |
| 13 | 2017-12-11 | 129,000 | 226,522 | 29,351,300,000 |
| 14 | 2017-12-12 | 129,500 | 100,649 | 13,071,483,500 |
| 15 | 2017-12-13 | 134,000 | 119,085 | 15,854,588,000 |
| 16 | 2017-12-14 | 132,500 | 177,421 | 23,677,557,500 |
| 17 | 2017-12-15 | 135,000 | 140,346 | 18,909,492,000 |
| 18 | 2017-12-18 | 134,500 | 68,092 | 9,130,442,000 |
| 19 | 2017-12-19 | 133,000 | 69,333 | 9,237,950,000 |
| 20 | 2017-12-20 | 137,000 | 92,522 | 12,580,053,000 |
| 21 | 2017-12-21 | 134,500 | 84,848 | 11,417,079,500 |
| 22 | 2017-12-22 | 134,000 | 55,063 | 7,423,241,000 |
| 1개월 가중산술평균(A) | 138,513 | |||
| 1주일 가중산술평균(B) | 134,615 | |||
| 기산일 종가(C) | 134,000 | |||
| A,B,C의 산술평균(D) | 135,709 | [(A)+(B)+(C)]/3 | ||
| 기준주가[Min(C,D)] | 134,000 | (C)와 (D)중 낮은 가액 | ||
| 할인율 | 20% | |||
| 예정발행가액 | 103,000 | 기준주가 X (1- 할인율) 예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) (단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.) |
||
■ 공모일정 등에 관한 사항
| [주요일정] |
| 날짜 | 업 무 내 용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2017년 12월 26일 | 이사회 결의 | - |
| 2017년 12월 29일 | 증권신고서(예비투자설명서) 제출 | - |
| 2017년 12월 29일 | 신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) |
| 2018년 01월 29일 | 1차 발행가액 확정 | 신주배정기준일 3거래일전 |
| 2018년 01월 31일 | 권리락 | - |
| 2018년 02월 01일 | 신주배정기준일(주주확정) | (명부폐쇄 2/2 ~ 2/8) |
| 2018년 02월 12일 | 신주배정 통지 | - |
| 2018년 02월 21일 | 신주인수권증서 상장일 | 5거래일 이상 동안 거래 |
| 2018년 02월 28일 | 신주인수권증서 상장폐지 | 구주주 청약초일 5거래일 전에 상장폐지되어 있어야함 |
| 2018년 03월 05일 | 확정 발행가액 산정 | 구주주 청약초일 3거래일 전 |
| 2018년 03월 06일 | 확정 발행가액 확정 공고 | 인터넷 홈페이지(http://www.hhi.co.kr) |
| 2018년 03월 08일 | 우리사주조합 청약 | - |
| 2018년 03월 08~09일 | 구주주 청약 | - |
| 2018년 03월 13일 | 일반공모청약 공고 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) NH투자증권 홈페이지 (http://www.nhqv.com) 미래에셋대우 홈페이지 (http://www.miraeassetdaewoo.com) 한국투자증권 홈페이지 (http://www.truefriend.com) 하나금융투자 홈페이지 (http://www.hanaw.com) KB증권 홈페이지 (http://www.kbsec.co.kr) 신한금융투자 홈페이지 (http://www.shinhaninvest.com) 하이투자증권 홈페이지 (https://www.hi-ib.com) |
| 2018년 03월 13~14일 | 일반공모청약 | - |
| 2018년 03월 16일 | 주금납입/환불/배정공고 | - |
| 2018년 03월 26일 | 주권교부 | - |
| 2018년 03월 27일 | 신주상장 예정일 | - |
| 주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. |
2. 공모방법
| [공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모] |
| 모 집 대 상 | 주 수(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 우리사주조합 청약 | 2,500,000주(20.00%) | - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165 조의7 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 따른 배정 - 우리사주조합 청약일 : 2018년 03월 08일 |
| 구주주 청약 (신주인수권증서 보유자) |
10,000,000주(80.00%) | - 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.1766549089주 - 신주배정 기준일 : 2018년 02월 01일 - 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨) |
| 초과 청약 | - | - '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약 - 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주 - 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능 |
| 일반모집 청약 (고위험고수익투자신탁 청약 포함) |
- | - 우리사주 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨 |
| 합 계 | 12,500,000주(100.00%) | - |
| 주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다. |
| 주2) 총 발행예정주식(12,500,000주)의 20%에 해당하는 2,500,000주는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 '근로복지기본법' 제38조 제1항에 의거 우리사주조합에 우선 합니다. 단, 1주 미만은 절사합니다. |
| 주3) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식(보통주+우선주) 1주당 신주배정비율인 0.1766549089주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. |
| 주4) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)을 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다. ① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수 ② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량 ③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%) |
| 주5) 우리사주조합 청약 및 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조제2항제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 우선 배정하며, 90%에 해당하는 주식은 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산시에는 대표주관회사인 NH투자증권(주)와, 인수회사인 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 모집주선회사인 하이투자증권(주)에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 통합배정방식으로 합니다. ① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. ② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다. |
| 주6) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 '대표주관회사'와 '인수회사'가 각자의 인수한도 의무주식수를 한도로 하여 개별인수 의무주식수만큼 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다. |
| 주7) 단, '대표주관회사'와 '인수회사' 및 '모집주선회사'는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. |
|
※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우 2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우 ② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. ③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.> ④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.> [본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.] |
▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거
| 구 분 | 상세내역 |
|---|---|
| A. 보통주식수 | 56,665,426 주 |
| B. 우선주식수 | - |
| C. 발행주식총수 (A+B) | 56,665,426 주 |
| D. 자기주식수 및 자기주식신탁 | 57,885 주 |
| E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) | 56,607,541 주 |
| F. 유상증자 주식수 | 12,500,000 주 |
| G. 증자비율 (F/C) | 22.059306 % |
| H. 우리사주조합 배정주식수 (F×20%) | 2,500,000 주 |
| I. 구주주 배정주식수 (F-H) | 10,000,000 주 |
| J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E) | 0.1766549089 |
3. 공모가격 결정방법
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊)「유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다. 다만,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2」에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(1차 발행가액, 2차 발행가액, 확정발행가액 산정 시 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상함) 단, 확정발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.
(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일(2018년 02월 01일) 전 제3거래일(2018년 01월 29일)을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하며 할인율 20%를 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함) 그 가액이 액면가액(5,000원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.
▶ 1차 발행가액 = [기준주가 × (1-할인율)] / [1+(증자비율 × 할인율)]
(2) 2차발행가액 : 구주주 청약일(2018년 03월 08일) 전 제3거래일(2018년 03월 05일)을 기산일로 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)
▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × [1 - 할인율]
(3) 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) 및 증권의발행및공시등에관한규정 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함).
▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
※ 일반공모 발행가액은 우리사주조합 및 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
| (단위 : 주, 원) |
| 항 목 | 내 용 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 모집 또는 매출주식의 수 | 12,500,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 주당 모집가액 또는 매출가액 | 예정가액 | 103,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 확정가액 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 모집총액 또는 매출총액 | 예정가액 | 1,287,500,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 확정가액 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 청 약 단 위 |
(1) 우리사주조합 / 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 청약기일 | 우리사주조합 | 개시일 | 2018년 03월 08일 |
| 종료일 | 2018년 03월 08일 | ||
| 구주주 (신주인수권증서 보유자) |
개시일 | 2018년 03월 08일 | |
| 종료일 | 2018년 03월 09일 | ||
| 일반모집 또는 매출 | 개시일 | 2018년 03월 13일 | |
| 종료일 | 2018년 03월 14일 | ||
| 청약 증거금 |
우리사주조합 | 청약금액의 100% | |
| 구주주(신주인수권증서 보유자) | 청약금액의 100% | ||
| 초 과 청 약 | 청약금액의 100% | ||
| 일반모집 또는 매출 | 청약금액의 100% | ||
| 납 입 기 일 / 환 불 일 | 2018년 03월 16일 | ||
| 배당기산일(결산일) | 2018년 01월 01일 | ||
| 주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다. |
나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법
| 구 분 | 공고일자 | 공고방법 |
|---|---|---|
| 신주 발행 및 배정기준일(주주확정일) 공고 |
2017년 12월 29일 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) |
| 모집가액 확정의 공고 | 2018년 03월 06일 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) |
| 실권주 일반공모 청약공고 | 2018년 03월 13일 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) NH투자증권 홈페이지 (http://www.nhqv.com) 미래에셋대우 홈페이지 (http://www.miraeassetdaewoo.com) 한국투자증권 홈페이지 (http://www.truefriend.com) 하나금융투자 홈페이지 (http://www.hanaw.com) KB증권 홈페이지 (http://www.kbsec.co.kr) 신한금융투자 홈페이지 (http://www.shinhaninvest.com) 하이투자증권 홈페이지 (https://www.hi-ib.com) |
| 실권주 일반공모 배정공고 | 2018년 03월 16일 | 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.hhi.co.kr) NH투자증권 홈페이지 (http://www.nhqv.com) 미래에셋대우 홈페이지 (http://www.miraeassetdaewoo.com) 한국투자증권 홈페이지 (http://www.truefriend.com) 하나금융투자 홈페이지 (http://www.hanaw.com) KB증권 홈페이지 (http://www.kbsec.co.kr) 신한금융투자 홈페이지 (http://www.shinhaninvest.com) 하이투자증권 홈페이지 (https://www.hi-ib.com) |
| 주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사, 인수회사 및 모집주선회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. |
(2) 청약방법
① 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 일괄 청약합니다.
② 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 "대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.
③ 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.
④ 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표, 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약한다. 일반청약자의 청약 시, 각 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 "증권의 인수업무 등에 관한규정" 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출합니다. 고위험고수익투자신탁의 청약 시, 청약사무 취급처에 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제18호에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.
⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.
⑥ 기타
a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.
⑦ 청약한도
a. 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.
b. 구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.1766549089주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.
c. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.
(3) 청약취급처
| 청약대상자 | 청약취급처 | 청약일 | |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | NH투자증권(주)의 본ㆍ지점 | 2018.03.08 | |
| 구주주 (신주인수권증서 보유자) |
명부주주 (실질주주가 아닌 주주명부 등재 주주) |
NH투자증권(주)의 본ㆍ지점 | 2018.03.08 ~ 2018.03.09 |
| 실질주주 | 1) 주주확정일 현재 현대중공업(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점 2) NH투자증권(주)의 본ㆍ지점 |
||
| 일반공모청약 (고위험고수익투자신탁 청약 포함) |
NH투자증권(주)의 본ㆍ지점 미래에셋대우(주) 본ㆍ지점 한국투자증권(주) 본ㆍ지점 하나금융투자(주) 본ㆍ지점 KB증권(주) 본ㆍ지점 신한금융투자(주) 본ㆍ지점 하이투자증권(주) 본ㆍ지점 |
2018.03.13 ~ 2018.03.14 |
|
(4) 청약결과 배정방법
① 우리사주조합
총 발행예정주식 12,500,000주의 20%에 해당하는 2,500,000주는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 따라 우리사주조합에 우선 배정합니다.
② 구주주
신주배정기준일(2018년 02월 01일 예정) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.1766549089주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
③ 초과청약에 대한 배정: 우리사주조합 및 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약 한도주식수
(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
④ 일반공모 청약 : 상기 우리사주조합, 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하며, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시에는 "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 "청약물량"("대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말합니다)에 대해서는 "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"("대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말합니다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.
(ii) 일반공모에 관한 배정시 "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
(iii) "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수에 미달하는 경우, "대표주관회사"와 "인수회사"는 "개별인수 의무주식수"를 각각 자기의 계산으로 인수합니다. "잔액인수계약서" 제2조 제4항에 따라 "청약미달회사"("청약물량"이 "인수한도 의무주식수"보다 적은 회사를 말합니다)의 "개별인수 의무주식수"는 "일반공모 배정분"에서 "모집주선회사"의 "청약물량"을 차감하여 인수계약서 제2조 4항에 따른 "대표주관회사"와 "인수회사"의 인수비율로 나누어 산정하며, "청약미달회사"의 인수책임을 면하게 된 주식수는 "청약초과회사"("청약물량"이 "인수한도 의무주식수"를 초과하는 회사를 말합니다)의 "초과청약물량"("청약물량"에서 "인수한도 의무주식수"를 차감한 주식수를 의미하되, 0 이상으로 한다)을 "청약미달회사"에게 배분하여 산정합니다.
(iv) 단, "대표주관회사"와 "인수회사" 및 "모집주선회사"는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 5,000주(액면가 5,000원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.
(5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 현대중공업(주), "대표주관회사", "인수회사" 및 "모집주선회사"가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.
- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.
① 투자설명서 교부 방법 및 일시
| 구분 | 교부방법 | 교부일시 |
|---|---|---|
| 우리사주조합 청약자 |
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨 |
해당사항 없음 |
| 구주주 청약자 |
아래 1),2),3)을 병행 1) 우편 송부 2) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부 3) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 |
1) 우편송부시 : 구주주청약초일인 2018년 03월 08일 전 수취가능 2) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부 : 청약종료일(2018년 03월 09일)까지 3) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 청약종료일(2018년 03월 09일)까지 |
| 일반 청약자 (고위험고수익 투자신탁 청약 포함) |
아래 1),2)를 병행 1) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부 2) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 |
1) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점 교부 : 청약종료일(2018년 03월 14일)까지 2) NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 홈페이지나 HTS에서 교부 : 청약종료일(2018년 03월 14일)까지 |
※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.
b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주), 한국투자증권(주), 하나금융투자(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 하이투자증권(주)의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.
b. 구주주 청약시 NH투자증권(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.
| ※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제9조 (그 밖의 용어의 정의) ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3> 1. 국가 2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령> 제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21, 2013.8.27> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. |
(6) 주권교부에 관한 사항
a. 주권교부예정일: 2018년 03월 26일(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.)
b. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (국민은행 증권대행부)
c. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.
| ※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다. |
(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
(8) 주금납입장소 : (주)KEB하나은행 계동지점
다. 신주인수권증서에 관한 사항
| 신주배정기준일 | 신주인수권증서의 매매 금융투자업자 | |
|---|---|---|
| 회사명 | 회사고유번호 | |
| 2018년 02월 01일 | NH투자증권(주) | 00120182 |
(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.
(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 NH투자증권(주)로 합니다.
(3) 청구기간: 신주배정통지일(2018년 02월 12일)로부터 구주주청약 개시일(2018년 03월 08일)의 전영업일(2018년 03월 07일)까지
(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차
① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 NH투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 NH투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 NH투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2018년 02월 21일부터 2018년 02월 27일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2018년 02월 28일에 상장폐지될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)
(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.
① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다.
② 실질주주의 신주인수권증서 거래
| 구분 | 상장거래방식 | 계좌대체 거래방식 |
|---|---|---|
| 방법 | 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다. | 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. |
| 기간 | 2018년 02월 21일부터 2018년 02월 27일까지(5거래일간) 거래 | 2018년 02월 12일부터 2018년 03월 02일까지 거래 |
ⅰ) 상장거래 : 2018년 02월 21일부터 02월 27일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.
ⅱ) 계좌대체거래 : 2018년 02월 12일(예정)부터 2018년 03월 02일까지 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2018년 03월 02일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2018년 03월 05일부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.
③ 명부주주의 신주인수권증서 거래
ⅰ) 신주배정통지일(2018년 02월 12일(예정)로부터 2018년 03월 07일까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다.
ⅱ) 신주배정기준일(2018년 02월 01일) 전일까지 국민은행 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)
* 구비 서류
| 1) 본인청구시 - 신주인수권발행청구서(국민은행 증권대행부 양식) - 주주신분증(법인: 사업자등록증 사본) - 대행예탁 신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본 2) 대리인청구시 - 신주인수권발행청구서(국민은행 증권대행부 양식) - 주주신분증 사본(팩스, recopy 불가/ 법인: 사업자등록증 사본) - 인감증명서(3개월 이내 발급분) 원본 - 위임장(인감날인 포함) 원본- 대리인 신분증- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권 증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본 |
| ※ 국민은행 증권대행부(https://obiz.kbstar.com/quics?page=C039486#loading) |
라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항
주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.
| ※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력) ① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다. ② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. ③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. ④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다. |
마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.
(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
5. 인수 등에 관한 사항
| [인수방법: 잔액인수] |
| 인수인 | 인수주식 종류 및 수 | 인수대가 | |
|---|---|---|---|
| 대표주관회사 | NH투자증권(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 20% |
모집총액의 0.40% 中 20.0% |
| 인수회사 | 미래에셋대우(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 20% |
모집총액의 0.40% 中 20.0% |
| 인수회사 | 한국투자증권(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 20% |
모집총액의 0.40% 中 20.0% |
| 인수회사 | 하나금융투자(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 20% |
모집총액의 0.40% 中 20.0% |
| 인수회사 | KB증권(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 10% |
모집총액의 0.40% 中 10.0% |
| 인수회사 | 신한금융투자(주) | 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 10% |
모집총액의 0.40% 中 10.0% |
| 모집주선회사 | 하이투자증권(주) | - | 모집주선 수수료: 2억원(정액) |
| 주1) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수 주2) 상기 인수수수료와 별도로 대표주관회사에게 모집총액의 0.10%의 대표주관수수료를 지급함 주3) 인수한도 의무주식수에 관한 사항은 인수계약서 제2조 4항 참고 |
Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
1. 액면금액(정관 제6조)
제6조 (일주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식의 일주의 금액은 금 오천원으로 한다.
2. 의결권에 관한 사항
(1) 제21조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.
(2) 제22조 (의결권의 불통일행사)
① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.
(3) 제23조 (의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 전항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
3. 주식의 발행 및 배정
제8조 (주식의 종류)
① 당 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
제11조 (주권의 종류)
① 당 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
제8조의 2 (배당우선 전환주식 : 1종 종류주식)
① 당 회사는 무의결권 배당우선 전환주식(이하 "1종 종류주식")을
발행할 수 있고, 발행할 주식의 총수는 이천만주로 한다.
② 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다.
③ 보통주식에 배당율이 1종 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 1종 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못할 경우에는 누적된 미배당금을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑤ 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지에는 의결권이 있다.
⑥ 1종 종류주식에 대한 신주의 배정 및 주식배당의 경우에는 제9조 제4항, 제48조의2, 제49조 제3항의 규정을 준용한다.
⑦ 1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이상 10년이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 단, 이 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.
제8조의 3 (배당우선 전환주식 : 2종 종류주식)
① 당 회사는 다음 각 호에 의거하여 주주가 회사에 대하여 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 무의결권 배당우선 전환주식(이하 "2종 종류주식")을 발행할 수 있고, 발행할 주식의 총수는 1종 종류주식과 합산하여 이천만주로 한다.
1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.
2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 5년이내 의 범위에서 이사회 결의로 정한다.
3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다.
② 2종 종류주식에 대해서는 제8조의 2 제2항부터 제6항을 준용한다.
제8조의 4 (배당우선 상환주식: 3종 종류주식)
① 당 회사는 배당우선 상환주식(이하"3종 종류주식")을 발행할 수 있고, 발행할 주식의 총수는 이천만주로 한다.
② 3종 종류주식에 대해서는 제8조의 2 제2항부터 제6항까지의 규정을 준용한다.
③ 3종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다.
1. 상환가액은 발행가액과 발행가액의 연 10%를 초과하지 않는 범위내에서 정한 가산금액의 합으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반사항을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것 으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.
2. 상환기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었 음에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.
가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우
나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우
3. 3종 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 3종 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.
4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.
④ 3종 종류주식을 발행함에 있어 이사회 결의로 의결권 있는 종류주식("3-1종 종류주식")이나 의결권 없는 종류주식( "3-2종 종류주식")을 발행할 수 있고, 의결권 있는 3-1종 종류주식의 의결권은 1주당 1개로 한다.
<회사가 발행할 주식의 총수>
제5조 (발행예정 주식의 총수)
당 회사가 발행할 주식의 총수는 일억육천만주로 한다.
<신주인수권 및 배정에 관한 사항>
제9조 (신주인수권)
① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식에 배정할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배정할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.
⑤ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 당 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
4. 배당에 관한 사항
<신주의 배당기산일>
제10조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
<이익배당금>
제49조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.
제49조의 2 (분기배당)
① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
제50조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.
Ⅲ. 투자위험요소
당사 및 종속기업의 현재 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 대 상 회 사 명 |
|---|---|
| 조선 | 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, ㈜현대미포조선, Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd., 현대이엔티㈜ |
| 해양플랜트 | 현대중공업㈜, 연대현대빙윤중공유한공사, Hyundai Heavy Industries France SAS, PHECO Inc., HHI MAURITIUS LIMITED, HHI Arabia Co., Ltd., Hyundai West Africa Ltd. |
| 엔진기계 |
현대중공업㈜, 현대중공업터보기계㈜, |
| 전기전자 시스템 |
현대중공(중국)전기유한공사, 위해현대풍력기술유한공사, Hyundai Heavy Industries Co.Bulgaria(주4), Hyundai Power Transformers USA,Inc., Hyundai Transformers and Engineering India Private Limited |
| 건설장비 | 현대중공(중국)투자유한공사(주5), 현대융자조임유한공사, 현대강소공정기계유한공사, 상주현대액압기기유한공사, Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., Hyundai Heavy industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
| 그린에너지 | 현대중공업그린에너지㈜ |
| 금융 | 하이투자증권㈜, 하이자산운용㈜, 현대선물㈜, 현대선박사모특별자산투자신탁1호, 하이 힘센 멀티스트래티지 전문사모투자신탁1호, 현대선박사모특별자산투자신탁2호, 하이일본고배당포커스증권모투자신탁 |
| 기타 | 현대중공업㈜, 현대힘스㈜, ㈜현대중공업스포츠, ㈜코마스, 북경현대경성공정기계유한공사, 현대(산동)중공업기계유한공사, 현대중공업모스㈜, 현대중공(상해)연발유한공사, Vladivostok Business Center, Hyundai Khorol Agro Ltd., Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 주1) 해양사업부문, 플랜트사업부문을 통합하여 기재하였습니다. 주2) 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었습니다. 주3) 현대오일뱅크㈜외 12개 종속기업은 지배기업의 인적분할로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 주4) 당사는 Hyundai Heavy Industries Co.Bulgaria를 2017.12.14일 이사회결의를 통해 계열사인 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)에 처분할 예정입니다. 주5) 당사는 Hyundai Construction Equipment India Pvt. Ltd. 지분 100% 및 현대중공(중국)투자유한공사 지분 60%를 2017.12.14일 이사회결의를 통해 계열사인 현대건설기계(주)에 처분할 예정입니다. |
당사는 조선, 해양플랜트, 엔진, 전기전자시스템, 건설장비, 그린에너지, 금융, 기타 등 총 8개 사업부문(하이투자증권 매각으로인한 금융부문 제외 예정)을 운영하고 있으며 2017년 3분기 연결기준 조선부문이 총매출액의 57.2%를 차지하고 있으며 그 뒤를 이어 해양플랜트부문이 21.1%를 차지하고 있습니다. 당사 및 종속기업의 현재 사업부문별 재무정보 및 부문비중은 다음과 같습니다.
| [사업부문별 재무정보] |
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 조 선 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 8,296,059 | 57.2 | 15,394,352 | 59.1 | 17,491,517 | 55.3 |
| 내부매출액 | (450,983) | 35.4 | (714,943) | 30.8 | (818,911) | 32.8 |
| 2. 영 업 손 익 | 252,743 | 61.8 | 393,565 | 111.0 | (765,401) | 31.9 |
| 3. 자 산 총 계 | 14,814,572 | 47.3 | 17,925,286 | 60.0 | 19,771,552 | 59.5 |
| (감가상각비) | (175,060) | 52.8 | (232,951) | 52.5 | (337,134) | 54.2 |
| 해양플랜트부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 3,056,089 | 21.1 | 5,945,073 | 22.8 | 8,797,326 | 27.8 |
| 내부매출액 | (436) | 0.0 | (74,233) | 3.2 | (144,984) | 5.8 |
| 2. 영 업 손 익 | 96,066 | 23.5 | (155,559) | (43.9) | (1,462,678) | 60.9 |
| 3. 자 산 총 계 | 2,682,929 | 8.6 | 3,080,454 | 10.3 | 4,439,869 | 13.4 |
| (감가상각비) | (40,841) | 12.3 | (56,510) | 12.8 | (75,953) | 12.2 |
| 엔진기계부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 1,159,512 | 8.0 | 1,932,220 | 7.4 | 2,538,877 | 8.0 |
| 내부매출액 | (620,686) | 48.7 | (1,291,780) | 55.5 | (1,217,788) | 48.7 |
| 2. 영 업 손 익 | 83,349 | 20.4 | 334,730 | 94.4 | 58,736 | (2.4) |
| 3. 자 산 총 계 | 1,170,572 | 3.7 | 1,238,004 | 4.1 | 1,642,064 | 4.9 |
| (감가상각비) | (38,824) | 11.7 | (53,772) | 12.1 | (79,909) | 12.9 |
| 전기전자시스템부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 194,438 | 1.3 | 341,602 | 1.3 | 385,283 | 1.2 |
| 내부매출액 | (8,025) | 0.6 | (57,483) | 2.5 | (59,625) | 2.4 |
| 2. 영 업 손 익 | 529 | 0.1 | (12,121) | (3.4) | (19,375) | 0.8 |
| 3. 자 산 총 계 | 344,864 | 1.1 | 461,285 | 1.5 | 473,150 | 1.4 |
| (감가상각비) | (7,336) | 2.2 | (9,890) | 2.2 | (17,094) | 2.8 |
| 건설장비부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 600,261 | 4.1 | 468,707 | 1.8 | 434,995 | 1.4 |
| 내부매출액 | (60,597) | 4.8 | (56,496) | 2.4 | (59,503) | 2.4 |
| 2. 영 업 손 익 | (21,056) | (5.1) | (20,584) | (5.8) | (98,129) | 4.1 |
| 3. 자 산 총 계 | 1,326,247 | 4.3 | 1,391,766 | 4.7 | 1,551,944 | 4.7 |
| (감가상각비) | (8,938) | 2.7 | (14,470) | 3.3 | (13,806) | 2.2 |
| 그린에너지부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 187,922 | 1.3 | 325,455 | 1.3 | 334,563 | 1.1 |
| 내부매출액 | (2,001) | 0.2 | (122) | 0.0 | (4,307) | 0.2 |
| 2. 영 업 손 익 | (15,028) | (3.7) | 5,260 | 1.5 | 16,343 | (0.7) |
| 3. 자 산 총 계 | 438,595 | 1.4 | 473,567 | 1.6 | 475,559 | 1.4 |
| (감가상각비) | (16,901) | 5.1 | (20,027) | 4.5 | (22,690) | 3.7 |
| 금 융 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 591,148 | 4.1 | 789,496 | 3.0 | 1,013,215 | 3.2 |
| 내부매출액 | (7,075) | 0.6 | (14,230) | 0.6 | (8,128) | 0.3 |
| 2. 영 업 손 익 | 5,954 | 1.5 | 24,315 | 6.8 | 41,473 | (1.7) |
| 3. 자 산 총 계 | 5,644,405 | 18.0 | 5,256,197 | 17.6 | 5,721,048 | 17.2 |
| (감가상각비) | (4,607) | 1.4 | (5,283) | 1.2 | (5,695) | 0.9 |
| 기 타 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 429,328 | 2.9 | 841,311 | 3.3 | 610,035 | 2.0 |
| 내부매출액 | (123,573) | 9.7 | (116,019) | 5.0 | (184,671) | 7.4 |
| 2. 영 업 손 익 | 6,136 | 1.5 | (214,918) | (60.6) | (173,622) | 7.2 |
| 3. 자 산 총 계 | 4,890,511 | 15.6 | 72,446 | 0.2 | (833,982) | (2.5) |
| (감가상각비) | (39,021) | 11.8 | (50,436) | 11.4 | (69,238) | 11.1 |
| 총계 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 14,514,757 | 100.0 | 26,038,216 | 100.0 | 31,605,811 | 100.0 |
| 내부매출액 | (1,273,376) | 100.0 | (2,325,306) | 100.0 | (2,497,917) | 100.0 |
| 2. 영 업 손 익 | 408,693 | 100.0 | 354,688 | 100.0 | (2,402,653) | 100.0 |
| 3. 자 산 총 계 | 31,312,695 | 100.0 | 29,899,005 | 100.0 | 33,241,204 | 100.0 |
| (감가상각비) | (331,528) | 100.0 | (443,339) | 100.0 | (621,519) | 100.0 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 주1) 연결기준 주2) 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인해 재작성 하였으며, 중단사업부문을 제외하고 작성하였습니다. 주3) 상기 재무정보는 각 사업본부를 별도의 경제적 실체로 간주하여 사업부간 사내매출 인식 및 공통 판매비와 관리비 배부 후 사업부문별 재무정보를 산출한 정보입니다. |
1. 사업위험
| [가. 조선경기 침체에 따른 신규수주 부진 관련 위험] 전세계 조선경기는 2008년 이후 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 이후 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었으며, 2016년도 전세계 발주량은 1980년대 이후 최저 수준을 기록하였습니다. 향후 불투명한 해운 시황 전망 및 선박금융 시장 경색 상황을 감안할 경우 과거와 같은 호황기가 본격적으로 오기까지는 다소 시간이 소요될 수 있으며, 추후에도 2016년과 같이 신규수주가 부진할 경우 당사를 비롯한 국내 조선사들은 일감 축소로 인한 임금과 시설운영 등의 고정비 부담이 확대되면서 수익성이 악화될 가능성이 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기 이후 글로벌 경기는 회복에 대한 분명한 모멘텀을 보이지 못하고 경기 불황이 장기화되고 있습니다. 하지만 주요국의 통화정책 정상화, 보호무역주의 확산 등과 같은 불확실성이 잠재하고 있는 가운데, 2017년 세계경제는 선진국의 내수 확대를 중심으로 안정적 성장세를 지속하고 있습니다. 또한, 브라질 등 자원수출국의 경기가 개선흐름을 보이고 있으며, 중국을 비롯한 신흥국의 경기회복 등에 힘입어 세계교역은 양호한 회복세를 지속할 전망입니다. 한편 IMF는 2017년 10월 세계경제전망을 발표하였으며 2017년과 2018년 세계 경제 성장률을 각각 3.6%, 3.7%로 전망하고 2017년 4월에 발표한 전망치 대비 각각 0.1%p. 상향했습니다. 선진국은 2017년, 2018년 각각 2.2%와 2.0% 성장할 것으로 전망하였으며, 신흥개도국은 2017년에 4.6%, 2018년에는 4.9%로 전망하였습니다.
| [세계 경제 성장률 전망] |
| (단위 : %) |
| 구분 | 2016년 |
2017년 |
2018년 |
|---|---|---|---|
| 세계 | 3.2 | 3.6 | 3.7 |
| 선진국 | 1.7 | 2.2 | 2.0 |
| 미국 | 1.5 | 2.2 | 2.3 |
| 유로존 | 1.8 | 2.1 | 1.9 |
| 일본 | 1.0 | 1.5 | 0.7 |
| 신흥개도국 | 4.3 | 4.6 | 4.9 |
| 중국 | 6.7 | 6.8 | 6.5 |
| 인도 | 7.1 | 6.7 | 7.4 |
| 러시아 | -0.2 | 1.8 | 1.6 |
| 브라질 | -3.6 | 0.7 | 1.5 |
| 출처 : 2017년 10월 IMF 세계경제전망 발표기준 주) 한국의 2017년 경제성장률은 2017년 4월 전망치 대비 0.3%p. 증가한 3.0% 전망 |
하지만 조선업의 경우, 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었습니다. 세계 조선사 추이를 살펴보면 2009년 931개사에서 2017년에는 350개사로 감소하였으며, 2018년에는 그 수가 67% 감소한 300개사로 전망됩니다. 신규수주의 경우, 2008년 이후 미국을 비롯한 글로벌 경기의 급속한 하강, 해상 물동량 감소, 선박금융 경색 등에 따른 신조선 수요 감소와 신조선의 대규모 조기 발주 및 인도량 증가로 인한 공급과잉이 복합적으로 작용하여 전 세계 신규수주 금액은 점점 감소하고 있는 추세 입니다. 이러한 상황에서 글로벌 조선업체는 생존경쟁을 강화하고 있는 가운데 중국의 경우에 정부의 조선업 구조조정 및 향후 정책 발표가 예상되며, 일본의 경우에도 각 기업별 합병 및 자체 설비축소를 위한 구조조정을 실시하고 있습니다.
| [세계 조선사 추이] |
 |
|
세계 조선사 추이_예비 |
| 출처 : Clarksons, 미래에셋대우 리서치센터 |
| [주요 국가별 인도량 및 건조능력 추이 및 전망] |
| (단위: 백만DWT) |
 |
|
주요 국가별 인도량 및 건조능력 추이 및 전망_예비 |
| 출처 : Clarksons, 미래에셋대우 리서치센터 |
2016년에도 수주량은 1980년대 이후 최저 수준을 기록하였으며, 전세계적으로 조선업황의 수주절벽은 이어지고 있습니다. 이러한 전세계적인 수주절벽은 국내 조선 산업에도 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 2016년 국내 조선 빅3업체는 잇따라 수주 목표를 하향 조정한 바 있습니다. 2017년 9월말 기준 당사의 누적 신규수주량은 6,325천GT(Gross Tonnage : 총톤수)로 2015년 11,412천GT에서 약 44.6% 감소한 수치를 보이고 있으며 삼성중공업과 대우조선해양의 수주 추이도 동일한 모습을 보이고 있습니다. 국내 조선회사의 2017년 9월말 기준 전체 수주량은 13,582천GT로 2015년 기준 21,779천GT 대비 37.6% 감소하였습니다.
| [조선 3사 등 신규수주 추이] |
| (단위: 천GT) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수주량 | 점유율 | 수주량 | 점유율 | 수주량 | 점유율 | |
| 현대중공업 | 6,325 | 46.6% | 2,491 | 59.7% | 11,412 | 52.4% |
| 대우조선해양 | 3,562 | 26.2% | 990 | 23.7% | 4,353 | 20.0% |
| 삼성중공업 | 3,325 | 24.5% | 561 | 13.4% | 4,093 | 18.8% |
| 기 타 | 370 | 2.7% | 133 | 3.2% | 1,921 | 8.8% |
| 계 | 13,582 | 100.0% | 4,175 | 100.0% | 21,779 | 100.0% |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 주) 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 한국조선해양플랜트협회의 자료(2017년 09월 30일 기준)를 참고하여 작성하였으며, 당사의 수주량과 점유율은 현대중공업㈜ 및 ㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜의 수주량과 점유율을 합한 수치입니다. |
2017년 들어 수주시장이 소폭 개선되는 모습을 보였는데, 영국의 조선해운시황분석기관 클락슨 리서치에 따르면 2017년 1월부터 11월까지 전세계 선박 발주량은 1,951만 CGT로 지난해 같은 기간 1,168만 CGT 대비 67.0% 증가하였으며, 선박대수 기준으로는 725척으로 지난해 같은 기간 536척 보다 약 35.38% 증가하였습니다.
| [신조발주 추이] |
| 연월 | 전세계 신조발주(World Contracting) | |
|---|---|---|
| 계약 수 | CGT(Compensated Gross Tonnage) 표준화물선환산톤수 |
|
| 2016년 1월 | 65 | 707,214 |
| 2016년 2월 | 19 | 598,356 |
| 2016년 3월 | 62 | 1,610,579 |
| 2016년 4월 | 57 | 1,825,317 |
| 2016년 5월 | 52 | 1,184,615 |
| 2016년 6월 | 64 | 1,304,663 |
| 2016년 7월 | 36 | 846,971 |
| 2016년 8월 | 55 | 1,008,728 |
| 2016년 9월 | 34 | 744,149 |
| 2016년 10월 | 40 | 1,031,767 |
| 2016년 11월 | 52 | 815,765 |
| 2016년 1~11월 누적 | 536 | 11,678,126 |
| 2016년 12월 | 65 | 1,325,714 |
| 2017년 1월 | 64 | 997,673 |
| 2017년 2월 | 61 | 2,385,484 |
| 2017년 3월 | 55 | 845,560 |
| 2017년 4월 | 68 | 1,609,633 |
| 2017년 5월 | 109 | 3,084,571 |
| 2017년 6월 | 88 | 2,335,149 |
| 2017년 7월 | 61 | 1,885,474 |
| 2017년 8월 | 40 | 665,489 |
| 2017년 9월 | 80 | 3,291,503 |
| 2017년 10월 | 41 | 1,004,620 |
| 2017년 11월 | 58 | 1,401,318 |
| 2017년 1~11월 누적 |
725 | 19,506,474 |
| 출처 : Clarksons |
또한, 어려운 영업환경 속에서도 2017년 11월 기준 누적 발주량을 살펴보면 중 중국이 324척, 한국이 152척, 일본이 83척을 수주하며 중국에 이어 국가별 2위를 차지하였습니다.
| [2017년 국가별 신규수주 현황] |
| (단위 : 척수) |
| 연월 | 브라질 | 크로아티아 | 덴마크 | 핀란드 | 프랑스 | 독일 | 이탈리아 | 일본 | 네덜란드 | 노르웨이 | 중국 | 폴란드 | 한국 | 스페인 | 대만 | 터키 | 미국 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 | 4 | - | - | - | - | - | - | 3 | 1 | 3 | 23 | - | 7 | 1 | - | - | - | 42 |
| 2017년 2월 | - | - | - | 2 | - | 1 | 6 | 6 | 2 | 1 | 26 | - | 9 | - | - | 6 | - | 59 |
| 2017년 3월 | - | - | - | - | - | - | - | 7 | 3 | - | 21 | 1 | 7 | - | - | - | 3 | 42 |
| 2017년 4월 | - | - | - | - | - | - | 2 | 12 | 1 | - | 29 | - | 22 | - | - | - | - | 66 |
| 2017년 5월 | - | - | - | 2 | 2 | - | - | 24 | 1 | - | 44 | - | 21 | - | - | 6 | - | 100 |
| 2017년 6월 | - | - | - | - | - | - | - | 10 | - | 5 | 38 | - | 23 | 1 | - | - | 2 | 79 |
| 2017년 7월 | - | - | - | - | 3 | 1 | - | 5 | - | - | 35 | - | 9 | - | - | - | 1 | 54 |
| 2017년 8월 | - | 1 | - | - | - | - | - | 2 | - | - | 10 | - | 12 | 1 | 2 | - | 2 | 30 |
| 2017년 9월 | - | - | - | - | - | 1 | 1 | 12 | - | - | 25 | - | 30 | - | - | - | - | 69 |
| 2017년 10월 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | - | 26 | - | 9 | - | - | - | - | 39 |
| 2017년 11월 | - | - | - | - | - | - | 2 | 2 | 1 | 1 | 47 | - | 3 | - | - | - | - | 56 |
| 합계 | 4 | 1 | - | 4 | 5 | 3 | 11 | 83 | 13 | 10 | 324 | 1 | 152 | 3 | 2 | 12 | 8 | 636 |
| 비중 | 0.6% | 0.2% | 0.0% | 0.6% | 0.8% | 0.5% | 1.7% | 13.1% | 2.0% | 1.6% | 50.9% | 0.2% | 23.9% | 0.5% | 0.3% | 1.9% | 1.3% | 100.0% |
| 출처 : Clarksons |
그러나 향후 불투명한 해운 시황 전망 및 선박금융 시장 경색 상황을 감안하면 과거와 같은 호황기가 본격적으로 오기까지는 다소 시간이 소요될 수 있으며, 추후에도 2016년과 같이 신규수주가 부진할 경우 당사를 비롯한 국내 조선사들은 일감 축소로 인한 임금과 시설운영 등의 고정비 부담이 커지면서 수익성이 악화될 가능성이 있는바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [나. 신조선가의 상승 제한 가능성에 따른 위험] 2013년까지 지속적으로 하락하던 신조선가는 2014년 중 신조발주 증가에 따라 소폭 상승하여 138p를 기록한 이후 2014년 하반기 하락반전하여 2017년 3월 121p로 저점을 기록한 후 2017년 11월말 125p로 소폭 상승하였습니다. 2018년은 해양플랜트 발주 재개 및 글로벌 경기개선에 따른 물동량 증가와 지연된 해운사의 선박발주로 신규 수주는 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 그러나, 향후 글로벌 경기침체로 인해 수주잔고가 증가하지 않거나, 현재의 선박의 공급과잉이 지속되는 제반 상황을 감안 시 당분간 신조선가 지수는 크게 상승하기 어려울 것으로 전망되며, 이러한 신조선가의 상승 제한은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
조선업은 전방산업인 해운업의 영향을 크게 받습니다. 해운업은 국제경기에 대한 민감도가 높고 전세계적인 교역량 변동, 국제 원자재 수요 변동 등에 민감하게 반응합니다. 반면 조선업은 생산능력 확충에 장기간의 설비투자기간이 소요되고 선박의 수주부터 인도시점까지 1.5년~2년 이상의 시간이 소요됨에 따라 상대적으로 낮은 공급탄력성을 보입니다. 이로 인해 수급상황의 불일치가 발생하는데 그 예시로 해운업황의 호황기로 인한 신조발주 증가시기에는 공급 부족으로 인해 신조선가 상승이 유발되며, 반대로 해운업황 불황으로 인한 발주 감소 시기에는 과잉생산능력으로 인한 공급초과로 인해 신조선가가 하락하는 현상이 발생하기도 합니다.
신조선가는 2012년 들어 2008년 서브프라임 금융위기 이후 최저수준을 보였습니다.선박금융 위축과 발주 물량의 감소로 2008년 10월부터 하락세로 전환된 신조선가는 2009년에 선종별로 고점 대비 30~40%가량 하락하였으며, 이후에도 대부분 선종의 신조선가는 하락하는 모습을 보였습니다. 2013년까지 지속적으로 하락하던 신조선가지수(1988년 1월 = 100)는 2014년 중 신조발주 증가에 따라 소폭 상승하여 138p를 기록한 이후 2014년 하반기 하락반전 하여 2017년 3월 121p로 저점을 찍은 후 2017년 11월말 125p로 소폭 상승하였습니다.
| [신조선가와 중고선가 추이] |
| (단위: 포인트) |
 |
|
신조선가및중고선가추이_nh_예비 |
| 연월 | 신조선가 | 중고선가 |
|---|---|---|
| 2016-Jan | 131 | 91 |
| 2016-Feb | 131 | 89 |
| 2016-Mar | 130 | 88 |
| 2016-Apr | 130 | 87 |
| 2016-May | 129 | 86 |
| 2016-Jun | 126 | 82 |
| 2016-Jul | 125 | 81 |
| 2016-Aug | 126 | 80 |
| 2016-Sep | 125 | 78 |
| 2016-Oct | 124 | 76 |
| 2016-Nov | 124 | 75 |
| 2016-Dec | 123 | 75 |
| 2017-Jan | 122 | 78 |
| 2017-Feb | 122 | 78 |
| 2017-Mar | 121 | 83 |
| 2017-Apr | 122 | 85 |
| 2017-May | 123 | 88 |
| 2017-Jun | 123 | 88 |
| 2017-Jul | 123 | 87 |
| 2017-Aug | 124 | 87 |
| 2017-Sep | 124 | 90 |
| 2017-Oct | 124 | 91 |
| 2017-Nov | 125 | 91 |
| 출처 : Clarksons, NH투자증권 |
2018년은 해양플랜트 발주 재개 및 글로벌 경기개선에 따른 물동량 증가와 지연된 해운사의 선박발주로 신규 수주는 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 그러나, 향후 글로벌 경기침체로 인해 수주잔고가 증가하지 않고, 선박의 공급 과잉이 지속되는 제반 상황을 감안 시 당분간 신조선가의 상승 견인할 수 있는 요소를 찾는 것은 쉽지 않아 보입니다. 만약 신조선가가 상승하지 않을 경우 당사의 수익성 증가 역시 제한적일 수 밖에 없으며, 신조선가가 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
| [다. 저유가에 따른 해양플랜트 신규수주 감소 관련 위험] 2014년에는 글로벌 경기 침체로 그 동안 고속 성장하던 중국 등 아시아 국가들의 석유 수요가 둔화되고 과거 독점에 가까운 체제를 유지하던 원유시장이 셰일오일 등으로 인해 경쟁 체제에 돌입하면서 유가가 하락하였습니다. 국제유가는 2015년에 박스권의 완만한 상승세를 나타내는 듯 하였으나 산유국간의 감산 합의 불발 등으로 다시 하락세를 이어가는 모습을 보였습니다. 2017년 5월 25일 국제석유수출기구(OPEC) 회원국과 러시아 등 비회원국은 OPEC 정기총회에서 기존 2017년 6월말 종료 예정이었던 감산 이행기간을 2018년 3월말까지 9개월 연장에 합의하였으며, 산유국의 감산 합의에 따른 효과 및 미국 셰일업체들의 생산 둔화, 글로벌 원유 수요 증가 등으로 유가는 2018년 1월 11일 WTI기준 $63.6/Bbl까지 상승하였습니다.그러나 향후 국제 경기가 뚜렷한 회복세를 보이지 않거나 유가하락 기조가 재 발생할 경우 당사의 해양플랜트 수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 해양플랜트 산업은 수요의 가격 탄력성이 높아 에너지의 가격변동이 수요에 민감하게 영향을 미치는 산업인 만큼, 셰일오일과 같은 신규에너지의 개발 등은 해양플랜트 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
2000년대 들어 경제 성장에 따른 에너지 자원의 소비 증가로 인해, 육상유전 및 깊이200m 정도의 대륙붕 개발로는 그 수요를 감당하기가 어려워져 심해유전 개발이 빠르게 성장하였습니다. 2005년 54달러/배럴이던 유가(브렌트유 기준)는 2013년 108달러로 약 2배 가까이 상승하였으며 원유소비 또한 2005년 일 평균 83백만 배럴에서 2013년 92백만 배럴로 증가하였습니다
하지만, 2014년에는 글로벌 경기 침체로 그 동안 고속 성장하던 중국 등 아시아 국가들의 석유 수요가 둔화되고 과거 독점에 가까운 체제를 유지하던 원유시장이 경쟁 체제에 돌입하면서 유가가 하락하였습니다. 세계의 공장 역할을 하면서 원유 수요 증가를 견인하던 중국 등 아시아 국가의 경기 침체로 인해 원유 수요가 줄어든 것이 세계 원유 수요 감소에 큰 영향을 미쳤으며, 세계 최대 에너지 소비 국가인 미국이 셰일오일 혁명으로 인해 중동에서 수입하던 원유를 자국 내 셰일오일로 대체하면서 이 대체 물량만큼 원유 공급이 증가하는 효과를 가져오게 되었습니다. 더불어 미국은 셰일오일 및 석유제품을 수출하게 되면서 세계 석유 시장은 석유수출국기구(OPEC) 위주의 공급 독점 체제에서 경쟁 체제로 변화하게 되었으며 이에 기인하여 가격경쟁이 활발해지면서 유가가 하락하게 되었습니다.
이후 유가가 어느정도 안정세를 보이면서 2015년에는 하락 추세를 멈추고 박스권에서 완만한 상승세를 나타내었으나 산유국간의 감산 합의 불발 등의 영향으로 2015년 하반기 다시 하락세를 이어가는 모습을 보였습니다. 유가 하락세는 2016년 들어 다소 진정되며 회복되는 모습을 보였으며, 2016년 11월말 국제석유수출기구(OPEC) 회원국들과 12월 OPEC 미가입 11개(러시아, 멕시코 등) 산유국 들이 원유 감산에 합의함에 따라 국제 유가는 반등 하였습니다. OPEC과 비 OPEC 산유국이 각각 120만 배럴/일, 55.8만 배럴/일 감산하기로 결정하였으며 원유 감산규모는 2016년 전체 석유 생산량의 1.9% 수준으로 국제유가의 상승 요인이 되었습니다.
2017년 1월 WTI 기준 $53.1/Bbl로 시작한 국제유가는 2월 $53.5/Bbl로 소폭 상승하였으나 2017년 3월 $49.7/Bbl을 기록하며 $50/Bbl를 하회하였습니다. 이후 2017년 4월 $51.1/Bbl로 일시적으로 반등하였지만 2017년 5월 $48.5/Bbl로 하락하였습니다. 2017년 5월 25일 국제석유수출기구(OPEC) 회원국과 러시아 등 비 회원국은 OPEC 정기총회에서 기존 2017년 6월말 종료 예정이었던 감산 이행기간을 2018년 3월말까지 9개월 연장에 합의하였습니다. 그럼에도 불구하고 내전에 따른 산업 피해로 감산 대상에서 제외된 리비아와 나이지리아 등 일부 산유국 중심으로 원유 생산량이 증가하며 WTI기준 국제유가는 2017년 8월 30일 기준으로 $46.0/Bbl까지 하락하였습니다. 그러나 산유국의 감산 합의에 따른 효과, 미국 셰일업체들의 생산 둔화, 글로벌 원유 수요 증가 및 2018년 1월 미국의 원유재고가 8주 연속 감소세를 이어가고, 북미지역 한파로 인한 원유 생산 차질 등의 영향으로 유가는 2018년 1월 11일 WTI기준 $63.6/Bbl까지 상승하였습니다.
| [국제유가 추이] |
| (단위: $/Bbl) |
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국제유가추이_예비 |
| 출처 : Bloomberg |
저유가의 지속은 해양부문의 신조발주 시장에 부정적인 영향을 미칩니다. 해양플랜트 산업은 수요의 가격 탄력성이 높아 에너지의 가격변동이 수요에 민감하게 영향을 미치는 산업인 만큼, 셰일오일과 같은 신규에너지의 개발, 전세계 경제위기의 지속 및 유가의 불확실성 증가는 해양플랜트 산업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
해양부문이 전체 신조발주 시장에서 차지하는 금액비중은 2005년 11.8%(135억불)에 불과했으나, 2011년 37.7%(394억불)로 크게 확대되었으며, 2012년에는 약 51.3%(465억불)를 기록, 사상 최초로 그 비중이 절반을 넘어섰습니다. 그러나 2013년 이후 유가하락 기조와 오일 메이저들의 투자여력감소 및 셰일오일로 대표되는 비전통자원 개발 여파 등으로 인해 해양부문 발주가 축소되고 있습니다. 이에 따라 해양부문 신조발주규모는 2013년 343억불(전년 대비 26.1% 감소)를 기록한데 이어 2014 년에는 211억불에 그쳐 2013년 대비 38.6% 감소하였습니다. 2015년에는 전체적인 시장 외형 및 해양플랜트 비중은 더욱 축소되어 해양부문 신조발주규모는 2014년 대비 70.6% 감소한 62억불을 기록하였으며, 2016년은 수주환경이 더욱 악화되어 23억불을 기록하였습니다. 2017년 들어 유가 하락기조가 점차 안정화 되면서 해양부문 신조발주규모는 56억불로 2016년말 대비 142.5% 증가하였으나 여전히 해양부문의 비중은 10.5%에 그치고 있습니다.
| [글로벌신조발주량 및 해양부문 비중 추이] |
| (단위: 백만USD) |
| 연도 | 전세계신조발주 | 해양부문신조발주 | 해양부문비중 |
|---|---|---|---|
| 1996 | 35,865.13 | 2,290.16 | 6.4% |
| 1997 | 39,205.65 | 4,126.12 | 10.5% |
| 1998 | 34,653.08 | 4,510.42 | 13.0% |
| 1999 | 32,526.26 | 1,758.41 | 5.4% |
| 2000 | 51,219.27 | 4,706.78 | 9.2% |
| 2001 | 35,835.39 | 6,097.56 | 17.0% |
| 2002 | 34,160.58 | 5,341.29 | 15.6% |
| 2003 | 71,928.33 | 4,267.02 | 5.9% |
| 2004 | 93,910.65 | 5,890.76 | 6.3% |
| 2005 | 114,167.22 | 13,462.80 | 11.8% |
| 2006 | 187,983.18 | 23,387.36 | 12.4% |
| 2007 | 262,673.00 | 37,545.58 | 14.3% |
| 2008 | 181,812.90 | 36,006.77 | 19.8% |
| 2009 | 41,686.57 | 9,714.51 | 23.3% |
| 2010 | 111,070.57 | 24,223.11 | 21.8% |
| 2011 | 104,573.03 | 39,449.66 | 37.7% |
| 2012 | 90,489.21 | 46,457.39 | 51.3% |
| 2013 | 133,762.80 | 34,316.91 | 25.7% |
| 2014 | 115,051.04 | 21,063.73 | 18.3% |
| 2015 | 90,158.77 | 6,202.94 | 6.9% |
| 2016 | 37,238.63 | 2,312.20 | 6.2% |
| 2017 | 53,353.18 | 5,606.00 | 10.5% |
| 출처 : Clarksons, NH투자증권 |
당사의 경우에도 2013년 약 109억불 규모의 해양플랜트를 수주하였으나 이후 유가하락에 따라 수주규모가 점차 감소하여 2017년 3분기 현재 해양플랜트 누적 수주량은 2.65억불에 그치고 있습니다. 수주잔고 측면에서도 2015년 기준 해양플랜트의 수주잔고비중이 30.5% 수준이었으나 2017년 기준 현재 해양플랜트의 수주잔고 비중은 21.3%로 점차 감소하는 추이를 보이고 있습니다.
| [유가추이에 따른 당사 해양플랜트 신규수주 추이] |
| (단위: 백만USD, 브렌트유 : $/bbl) |
| 구분 | 2017.3Q | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해양플랜트 신규수주(좌) | 265 | 711 | 2,830 | 7,261 | 10,899 | 6,149 | 5,494 | 5,079 | 5,178 | 5,054 | 2,646 | 2,843 | 3,987 |
| 브렌트유 가격(우) | 56 | 45 | 53 | 98 | 108 | 111 | 111 | 79 | 61 | 99 | 72 | 65 | 54 |
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유가 및 해양플랜트 신규수주추이_예비 |
| 출처 : 해양플랜트 신규수주는 당사 IR자료, 브렌트유 가격은 Clarksons 참조, NH투자증권(주) |
| [해양플랜트 수주잔고 비중 및 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017.3Q | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 수주 | 조선 | 21,872,191 | 31,235,112 | 41,642,032 |
| 해양플랜트 | 7,070,228 | 12,953,864 | 20,934,927 | |
| 기타 | 3,116,831 | 22,034,732 | 23,989,786 | |
| 합계 | 32,059,250 | 66,223,708 | 86,566,745 | |
| 수주 잔고 | 조선 | 14,027,116 | 16,555,703 | 24,969,426 |
| 해양플랜트 | 4,014,574 | 7,083,024 | 12,282,585 | |
| 기타 | 776,179 | 3,267,691 | 3,083,020 | |
| 합계 | 18,817,869 | 26,906,418 | 40,335,031 | |
| 해양플랜트 비중 | 21.3% | 26.3% | 30.5% | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
[상기 투자위험요소 가 및 나.]에서 언급하였듯이 2017년 들어 글로벌 경기가 소폭 턴어라운드하면서 글로벌 신조발주가 증가하고 유가 변동성이 안정되면서 일부 선종에 대한 발주 기대가 높아지고 있으나, 그럼에도 불구하고 유가 하락기조가 여전히 해소되지 못하고 있는 가운데 기타 수주환경 개선을 저해하는 요인들로 인해 업황에 대한 불확실성 해소가 지연되고 있는 바, 향후 유가 하락기조가 다시 발생하거나 수주 환경이 개선되지 않는 경우, 당사의 해양부문 수주활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
| [라. 셰일오일 개발 관련 위험] 셰일오일은 점토가 퇴적되어 형성된 셰일층에 함유되어 있는 비전통원유의 대표 유종으로 미국의 주도로 개발이 진행되고 있습니다. 미국의 셰일오일 생산량은 2010년 1월 일 평균 64만 배럴에서 2015년 3월 546만 배럴까지 빠르게 증가하였으나, 2014년 하반기 이후의 국제유가 급락 여파로 감소하면서 2016년 일 평균 생산량은 449만 8천배럴에 머물렀습니다. 그러나 셰일오일 생산량은 2016년 국제유가가 다소 회복세를 보인데 힘입어 다시 증가하였으며, EIA조사 결과 2017년 10월에는 일 평균 609만 배럴로 역대 최고점을 기록하였습니다. 셰일오일은 높은 기술력이 필요함에 따라 생산 비용이 상대적으로 높은 문제점으로 인해 저유가에서는 개발의 유인이 낮으나, 최근 기술발전 등에 힘입어 생산비용이 과거 대비 개선되었습니다. 또한, 최근 미국의 에너지 정책이 셰일오일 개발 규제를 완화하는 방향으로 선회하고 있는 바, 향후 유가 상승 등으로 인해 셰일오일 개발이 가속화 될 경우, 주요 오일메이저들의 해양 플랜트 발주에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
셰일오일은 점토가 퇴적되어 형성된 셰일층에 함유되어 있는 비전통원유의 대표 유종으로 현재까지 미국이 개발을 주도하고 있습니다. 셰일오일은 발전부문을 중심으로 석탄을 대체하는 효과가 있을 것으로 예상되지만 운송부문에서 원유를 대체하기에는 안전성 문제로 인해 한계가 있는 것이 특징입니다.
미국의 셰일오일 생산량은 2010년 1월 일 평균 64만 배럴에서 2015년 3월 546만 배럴까지 빠르게 증가하였으나, 2014년 하반기 이후의 국제유가 급락 여파로 감소로 돌아서 2016년 기준 일 평균 449만 8천 배럴 수준으로 축소되었습니다. 이 과정에서 미국 셰일오일 산업은 채산성 악화로 파산하는 기업이 늘면서 생산량이 지속 감소하였습니다. 그러나 셰일오일 생산량은 2016년 국제유가가 다소 회복세를 보인데 힘입어 증가하였고, EIA에 따르면 2017년 10월에는 일 평균 609만 배럴로 역대 최고점을 기록하고 있습니다.
| [미국의 셰일오일 생산량] |
| (단위 : 배럴/일) |
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미국의 셰일오일 생산량_예비 |
| 출처 : EIA |
| [미국 셰일오일 및 천연가스 생산량 전망] |
| (단위 : Trillion cubic feet/년, %) |
| 구분 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미국 셰일오일 생산량 전망 | 20.81 | 19.80 | 18.87 | 17.96 | 16.86 | 15.96 | 15.18 | 14.29 |
| 출처 : EIA |
다만 셰일오일은 높은 기술력이 필요함에 따라 생산 비용이 상대적으로 높은 문제점으로 인해 저유가에서는 개발의 유인이 낮습니다. 다만, 한국은행의 국제경제리뷰에 따르면 최근 기술발전 등에 힘입어 생산비용이 과거 대비 개선되었으며, 이로 인해 손익분기 유가가 평균적으로 2012년~2014년중 배럴당 60달러~80달러 수준에서 최근에는 40달러~60달러 수준으로 낮아진 것으로 추정됩니다.
셰일오일의 영향으로 LNG 수출 증가 시 육상 재기화 터미널에 비해 투자비, 환경 측면에서 유리한 LNG FSRU의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 LNG 수요 증가 및 장거리 수송 증가로 LNG운반선 수요 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 2016년 11월 21일 도널드 트럼프 미국 대통령은 에너지원에 대한 규제를 대폭 완화 하고 셰일오일 개발 규제를 완화하는 방향으로 선회하고 있습니다.
셰일오일 개발로 인한 원유수요 감소 등의 영향은 제한적이나 셰일오일 개발 가속화는 주요 오일메이저들의 해양 플랜트 발주 등에 부정적인 영향을 줄 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [마. 해운업 부진 관련 위험] 조선업은 전방산업인 해운업과의 상호 연관관계가 깊어 해운업의 업황에 의해 영향을 받고 있습니다. 해운업 시장의 현황을 살펴보기 위해서는 해운 물동량을 나타내는 BDI지수를 보는 것이 중요한데, BDI지수는 벌크선의 운임을 지수화한 것으로, 지수가 높을 수록 물동량이 많다는 것을 의미합니다. 2008년 중반에는 물동량의 급격한 증가로 BDI지수가 10,000P를 돌파하였으나, 금융위기 이후 2013년의 일시적 반등을 제외하고는 하락세를 이어가 2015년 2월 500P 초반까지 하락하였습니다. 2016년 1분기 역대 최저치인 290P를 기록하는 등 극심한 시황 악화를 나타낸 BDI지수는 2017년 11월중 1,464P까지 회복하였습니다. 그러나, 장기간 지속된 선박 공급과잉이 누적되어 있어 해운 시황의 회복이 가시화 되기까지는 시간이 필요할 것으로 보이는 바, 이러한 해운업의 불황은 선박 발주 감소 등으로 이어져 조선업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
조선업은 전방산업인 해운업과 상호 연관관계가 깊어 해운업의 업황에 의해 영향을 받고 있습니다. 해운업은 국제 경기에 대한 민감도가 높고 전세계적인 교역량 및 해상물동량의 변동에 민감하게 반응합니다. 경기가 호조를 보이고 국가간 교역이 활발하게 진행되어 해상물동량이 증가하는 시점에는 해운경기도 개선되어 신조선 수요가 확대되지만, 경기가 불황기에 접어들게 되면 물동량 증가세가 둔화되고 해운시장의 경기도 저하되어 신조선 수요의 축소 요인으로 작용하게 됩니다. 해운업 시장의 현황을 살펴보기 위해서는 해운 물동량을 나타내는 BDI지수를 보는 것이 중요한데, BDI지수는 벌크선의 운임을 지수화한 것으로, 지수가 높을 수록 물동량이 많다는 것을 의미합니다.
과거 2006년~2007년에는 벌크선과 컨테이너선을 중심으로 한 대규모 신규 발주가 이루어졌고, 2008년 중반에는 BDI지수가 10,000P선을 돌파하는 등 물동량이 급격하게 상승하면서 해운운임 또한 동반 급등하였습니다. 하지만 2007년 호황 때 발주되었던 선박들로 인한 공급과잉 및 2008년 글로벌 금융위기로 인한 경기 침체로 BDI지수는 1,000P 이하로 급락하였습니다. 2010년 중국 수요 증가 등으로 인한 호황으로 BDI지수가 4,000P를 회복하기도 하였으나 공급과잉 상태가 해결되지 않아 2012년 상반기에는 1,000P 미만을 기록하기도 하였습니다.
2013년도에는 중국의 경기 회복 및 서호주 지역의 철광석 증산과 철광석 수입가격 하락으로 2,000P를 기록하며 운임이 일정 수준 회복되는 모습을 보였습니다. 그러나 2014년부터 다시 하락하는 모습을 보이다 2015년 2월에는 500P 초반까지 하락하였습니다. 이는 중대형 선박 운임하락이 주된 원인으로 판단됩니다. 태평양 수역의 경우 호주 철광석 물동량이 다수 유입되면서 하락세가 진정되었지만, 대서양 수역은 콜롬비아 Drummond社의 불가항력 사태 선언 등으로 석탄 선적이 차질을 보이는 등 악재가 발생하기도 하였습니다.
2016년 1분기 BDI는 평균 358P로 2015년 동분기 대비 41.6% 낮은 수준이며 사상 최저 수준의 분기 평균치로 추정됩니다. 또한 2016년 2월 중 BDI지수는 사상 최저치인 290P를 기록하는 등 극심한 시황 악화를 경험하였습니다. 2016년 중 예상보다 많은 노후선박이 폐선되었고, 최근 몇 년간 신규 발주량이 감소하며 과잉공급이 다소 해소되며 BDI는 다소 반등하여 2016년 11월중 1,200P까지 회복하였으며 2017년 11월 10일 기준 1,464P까지 상승하였습니다. 따라서 BDI지수 반등으로 건화물 시장 회복기대감이 커지고 있으며, 이에 따라 중고선 거래도 증가함에 따라 중고선가가 소폭 상승하였습니다. 그러나, 운임 변화에 비탄력적인 벌크선의 공급보다 시황에 탄력적으로 반응하는 수요에 의해 운임이 결정되는 사업의 특성상, 벌크선 수요가 극적으로 확대될 가능성이 낮다는 점은 누적된 선박공급 과잉 상황과 더불어 추세적 운임상승을 기대하기 어렵게 만드는 요인으로 작용하고 있습니다.
| [최근 5개년 BDI지수 추이] |
| (단위: 포인트) |
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최근 5개년 bdi지수 추이_예비 |
| 출처 : Bloomberg |
| [벌크선 물동량 및 증가율 추이] |
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벌크선 물동량 및 물동량 증가율 추이_예비 |
| 출처 : Clarksons |
이처럼 2017년에는 시장 회복 조짐이 있지만, 국내 주요 해운업체들도 유동성 위기로 강력한 재무구조 개선책을 시행하고 있는 가운데 해운 시황의 회복이 가시화되지 않고 있어 부담감이 여전히 가중되고 있는 상황입니다. 금융위기 이후 장기간 지속된 선박 공급 과잉이 누적되어 있어 추세적 운임 상승으로 전환되기에는 다소 시간이 필요할 것으로 예상되는 바, 이러한 해운업의 불황은 선박 발주 감소 등으로 이어져 당사가 영위하고 있는 조선업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
| [바. 헤비테일(Heavy-Tail) 방식으로 인한 운전자본 증가 관련 위험] 2008년 글로벌 금융위기 이후 조선경기 위축으로 선박 인도 시 대금 회수 비중이 높은 헤비테일(Heavy-tail) 결제방식이 확산되면서 조선업계의 운전자금에 대한 부담이 증가하였습니다. 이에 선수금이 줄고 매출채권이 늘어남에 따라 운전자본이 증가하고, 운전자본을 조달하기 위해 차입규모가 확대되었습니다. 조선업체들은 2016년 들어 일부 헤비테일 결제방식의 시추설비 인도지연과 헤비테일 방식의 상선 매출비중 증가로 인해 미청구공사가 증가하고 있으며, 특히 최근에는 초과청구공사의 감소에 따라 운전자금에 대한 부담이 확대되고 있습니다. 이러한 헤비테일 결제 방식은 현금이 유입되는 시점이 다소 지연되는 결과를 가져오기 때문에, 국내 대형 조선사에 재무적 부담을 가중시키고 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
조선산업은 자본력을 바탕으로 하는 산업으로 일부 선박의 경우 가격이 수 조원에 달할 정도로 대규모 자금이 필요합니다. 따라서 자금의 조달은 선박을 건조하는 조선사와 발주하는 선주 양쪽 모두에게 중요한 요소입니다. 선박을 건조하는 조선업체는 고가의 선박을 건조하는 경우 많은 비용이 들어가게 되는데, 이때 선주로부터 건조대금을 받아 건조에 사용되는 자재비, 인건비 등의 비용을 지불하게 됩니다.
조선업체는 건조 단계별로 대금을 수취하게 되는데 각 단계별 대금수취 비중에 따라 균등하게 받는 Standard, 계약 시 많이 받는 Top-Heavy, 인도 시 대금 회수 비중이 높은 Heavy-tail 방식이 사용됩니다. 2008년 금융위기 이전에는 Standard 방식이 주를 이루었으나 금융위기 이후로 선박대금 지급액이 선박 인도 시점에 집중되는 Heavy-tail 방식이 확산되어 조선업체의 운전자금 조달에 대한 부담을 주게 되었습니다. 이 같은 결제방식으로 인하여 선수금이 줄고 매출채권이 늘어남에 따라 운전자금 조달니즈가 증가하고, 운전자금을 조달하기 위해 차입규모가 확대되었습니다. 2016년도에 들어서는 일부 헤비테일 결제방식의 시추설비 인도지연과 헤비테일 방식의 상선 매출비중 증가로 인해 미청구공사가 증가하였습니다. 특히 최근에는 초과청구공사의 감소에 따라 운전자금 투자 부담이 확대되고 이로 인해 조선사들의 차입금이 증가추세는 지속되는 상황입니다. 2012년과 2013년에는 연결기준 약 9조원에 달했던 당사의 운전자본 규모는 점차 감소하였으며 차입금 규모면에서도 2010년 연결기준 1.8조원 규모의 순차입금 규모가 2015년에는 연결기준 7.9조원 수준까지 상승하기도 하였습니다.
| [조선 3사 순차입금 및 순차입금의존도] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 현대중공업 | 대우조선해양 | 삼성중공업 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 313,127 | 125,313 | 135,903 |
| 총차입금 | 78,294 | 37,818 | 36,942 |
| 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 | 42,278 | 9,952 | 11,007 |
| 순차입금 | 36,016 | 27,866 | 25,935 |
| 순차입금 의존도(%) | 11.5% | 22.2% | 19.1% |
| 출처 : 각사 2017년 3분기 분기보고서 기초로 산출 (연결기준) |
| [당사 연결기준 운전자금 및 순차입금 추이] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 | 2012년 | 2011년 | 2010년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 313,127 | 492,492 | 497,328 | 533,844 | 532,050 | 492,732 | 490,008 | 468,539 |
| 매출채권및기타채권(미청구공사 포함) | 66,889 | 104,648 | 119,409 | 128,882 | 137,287 | 117,658 | 99,295 | 105,783 |
| 선급금(순액) | 4,705 | 5,946 | 8,495 | 19,247 | 17,020 | 18,040 | 13,946 | 8,638 |
| 재고자산 | 11,091 | 39,073 | 44,922 | 58,222 | 61,293 | 61,911 | 64,781 | 50,394 |
| 매입채무 | 35,195 | 26,978 | 29,836 | 37,539 | 43,460 | 39,159 | 44,026 | 38,143 |
| 선수금(초과청구공사 포함) | 39,288 | 48,351 | 69,267 | 88,461 | 74,805 | 66,348 | 96,257 | 103,566 |
| 운전자금 | 8,202 | 74,338 | 73,724 | 80,351 | 97,335 | 92,103 | 37,740 | 23,107 |
| 총차입금 | 78,294 | 160,733 | 168,521 | 165,431 | 158,432 | 148,265 | 110,570 | 98,444 |
| 현금 및 현금성자산 및 장단기금융상품 | 42,278 | 95,226 | 89,220 | 104,679 | 93,515 | 66,829 | 74,952 | 80,808 |
| 순차입금 | 36,016 | 65,507 | 79,301 | 60,753 | 64,916 | 81,436 | 35,618 | 17,635 |
| 순차입금비율 | 11.5% | 13.3% | 15.9% | 11.4% | 12.2% | 16.5% | 7.3% | 3.8% |
| 출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서, 연결기준 주1) 운전자본 = 매출채권및기타채권(미청구공사포함) + 선급금(순액) + 재고자산 - 매입채무 - 선수금(초과청구공사포함) 주2) 2016년 이전 수치는 분할전 회사의 수치입니다. |
헤비테일 방식이 회사로 유입되는 현금을 감소시키는 결과를 가져오기 때문에 당사를 비롯한 조선업체의 재무적 부담을 가중시키고 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [사. 후발업체의 시장참여 관련 위험] 현재 조선 시장은 일본이 경쟁에서 뒤처지고 있는 동시에 국내 동종업체간 경쟁이 점차 치열해지고 있으며, 저임금을 이용한 중국 등의 후발업체들이 공격적인 영업을 펼치며, 일반 화물선, 탱커선 시장을 잠식해오고 있는 상황입니다. 특히, 중국은 정부차원의 조선산업 육성정책이 시행되면서 가격경쟁력을 앞세워 시장점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 확대되고 있는 바, 기술력이 상대적으로 적게 요구되는 선종을 중심으로 위험이 증대될 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
조선산업은 시장의 특성상 생산제품의 내수시장 규모가 작기 때문에 매출에서 수출이 차지하는 비중이 절대적이며, 타 조선업을 영위하는 기업간, 그리고 후발 경쟁국간의 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됨에 따라 수익성이 악화될 수 있습니다.
글로벌 금융위기 이후 세계 조선업은 한국과 중국의 양강 구도로 전환되었으며, 중국은 2000년대 이후 견조한 경제성장에 따른 해상 물동량 증가, 국수국조 정책, 국가차원에서의 선박기지 건설 등을 통해 높은 성장세를 보여왔으며, 2010년 신규수주, 인도, 수주 잔고 등에서 모두 한국 조선업을 추월하여 양적인 측면에서 세계 1위 지위를 확보하였습니다.
| [국가별 수주 잔고] |
| (단위 : 척) |
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국가별수주잔고(2017.12월기준)척수기준_예비 |
| 출처 : Clarkson, 2017년 12월 27일 기준 |
| [국가별 수주 잔고] |
| (단위 : CGT) |
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국가별수주잔고(2017.12월기준)cgt기준_예비 |
| 출처 : Clarkson, 2017년 12월 27일 기준 |
수주경쟁도 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 2017년 들어서 상선부문에서는 주요 경쟁국인 중국과 일본 조선사들의 수주잔고가 빠르게 감소하였고, 해양부문에서도 리그선 등이 부진한 모습을 보이면서 싱가포르 조선사들의 수주잔고는 크게 감소하였습니다. 조선사들의 건조능력 축소가 진행되고 있으나, 생존을 위해 상선과 해양 부문에서 수주잔고를 채우기 위한 수주확보 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 중국 국영조선사들은 주요 선종의 건조능력이 국내 조선업계 수준과 유사한 것으로 보이며, 건조기술이 상대적으로 열위했던 LNG선종에서도 프랑스 GTT사 등으로부터 관련 기술을 확보하는 등 LNG선 및 플랜트 부문에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 중국 조선업계는 최근 CMA CGA의 초대형 컨테이너선을 수주하는 등 국내 조선업계가 우위를 보여온 고부가가치 선종으로도 빠르게 수주를 확대하고 있습니다. 특히, 중국 국영조선사는 경쟁력이 열위한 선종을 중심으로 정부의 금융지원 혜택을 받을 가능성이 높아 가격경쟁력에서 우위에 있는 것으로 판단됩니다.
초대형 컨테이너선이나 가스선 등 보다 높은 기술력을 요구하는 선종에서는 여전히 한국 조선소들이 신규 수주의 대부분을 흡수하고 있습니다. 중국의 컨테이너선 수주잔고 비중이 빠르게 높아지고 있으나, 중국과 한국의 컨테이너선 수주잔고의 평균 선박 크기를 비교해 보면, 중국은 6,000TEU 수준인데 반해, 한국은 14,000TEU 수준으로 최근 컨테이너선 시장에서 유행하는 초대형선 중심으로 수주하고 있는 것을 확인할 수 있습니다. 가스선의 경우에도 여전히 한국 조선업체들이 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 대형 설비와 발주자ㆍ엔지니어링 업체와의 협업(Co-Operation)이 필수적인 대형 해양플랜트의 경우에도 국내 조선업체들이 여전히 시장을 선도하고 있습니다.
| [한국과 중국의 선종별 경쟁구도] |
| 구분 | 한국 Big 3 | 비교 | 중국 국영 |
|---|---|---|---|
| FLNG | 우위 | > | - |
| LNGC/FSRU | 경합(우위) | >= | 경합(열위) |
| OFFSHORE(심해) | 경합(우위) | >= | 경합(열위) |
| MEGA CONTAINER | 경합(우위) | >= | 경합(열위) |
| CONTAINER | 경합(우위) | = | 경합(우위) |
| TANKER | 경합(우위) | = | 경합(우위) |
| VLCC | 경합(우위) | = | 경합(우위) |
| CHEMICAL | 열위 | < | 우위 |
| BULKER | - | < | 우위 |
| OFFSHORE(천해) | - | < | 우위 |
| 출처 : 한국기업평가 추정 및 한국수출입은행 상해사무소 조사 보고(2017..10) |
이상과 같은 경쟁구도하에서 선종 차별화를 통한 고부가가치제품 확대와 매출처 확보 노력이 지속적으로 이루어지지 않는 한, 경쟁국가나 업체의 빠른 성장은 당사의 시장 지위에 영향을 줄 수 있으며, 시장점유율이 하락할 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [아. 주요 원재료인 후판 등 가격 변동에 따른 위험] 선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 수익성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박건조가 시작되는 업계 특성상 후판 가격 변동에 대한 리스크 방어가 어렵습니다. 2008년 금융위기 이후로 신조선가가 하향 안정화 추세를 유지함과 동시에 국제 후판 가격도 철광석 가격 하락으로 인하여 2011년 상반기 이후로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 이러한 후판가격의 하락세는 경기회복 기대에 따라 2016년 이후 상승세를 보이고 있습니다. 향후 원자재 가격 상승 등의 이유로 후판과 철강재 가격이 급등할 경우에는 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재하므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 조선업체의 수익성에부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박 건조가 시작되는 업계 특성에 따라 건조시점에서의 후판 가격은 파생 상품을 통한 리스크헤지가 어렵기 때문에 후판 가격의 변동은 조선 업체의 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.
2011년 상반기부터 국제 철강 가격 하락에 따라 후판가격이 하락하기 시작했고 2012년 상반기 유럽발 재정위기에 기인한 글로벌 경기침체 우려의 확산으로 2011년 1톤당 800달러 대였던 후판가격은 2013년에는 1톤당 630달러대로 약 21%의 가격 하락을 보였으며, 이후 가격은 더욱 하락하여 2014년 평균 610달러대, 2015년 평균 450달러대를 기록하였습니다. 이후 2016년에 평균 460달러대를 기록하며 회복세를 보인 후판 가격은 2017년 10월 기준 580달러대까지 상승하였습니다.
| [후판 가격 추이] |
| (단위:USD/TON) |
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후판 가격 추이_예비 |
| 출처 : EIA |
한편 주요 철강 생산 및 소비국인 중국의 주요 철강재 유통가격은 2013년 이후 하락세를 지속하여 2015년 12월 40.23달러로 최근 5개년 최저점을 기록하였습니다. 이후 상승반전하여 2017년 2월 88.72달러까지 회복한 철광석 가격은 2017년 10월 기준 60달러 수준입니다.
| [철광석 가격 추이] |
| (단위:USD/TON) |
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철광석 가격추이_예비 |
| 출처 : EIA |
후판 가격의 하향 안정화는 원가율을 낮춤으로써 이익률이 개선된다는 점에서는 긍정적입니다. 그러나 철강사들의 실적 악화에 따라 이익확보 차원에서 후판 가격 하락이 지속적으로 이루어지지는 않을 것으로 예상되며, 실제로 2016년 들어서는 후판가격 및 철광석이 전년대비 큰폭으로 상승하였습니다. 향후 원자재 가격 상승 등의 이유로 후판과 철강재 가격이 급등할 경우에는 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [자. 환율 변동성 관련 위험] 당사가 영위하는 조선, 해양 사업 부문 등의 실적은 환율변동과 연관되어 있습니다. 높은 달러/원 환율은 해외 경쟁업체 대비 가격경쟁력 확보 및 원화 환산 매출액의 증대라는 긍정적 효과가 있으나, 달러/원 환율의 하락 시에는 반대의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 조선업의 경우 대부분의 계약이 달러화로 이루어지기 때문에 환 변동 리스크에 대한 노출이 있습니다.최근의 세계 주요국 통화정책에 따른 환율변동성 증가는 해외발주 규모, 당사 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다. |
달러/원 환율추이를 살펴보면 2008년 글로벌 금융위기 이후 지속적으로 상승하던 환율은 2009년 03월 03일에 1,573.60원의 IMF 외환위기 이후 최고치를 경신하였으나, 정부의 강력한 환율안정정책 및 시장 내 달러 수급구조 개선으로 2009년 4월부터 하락하는 모습을 보였습니다. 그러나 2011년 하반기 이후 지속되고 있는 유로존 재정위기 및 글로벌 경기둔화의 영향으로 세계 경제의 불안정성으로 인해 환율 변동성이 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
| [ 최근 3년 간 달러/원 환율 추이 ] |
| (단위: 원) |
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원달러환율추이_예비 |
| 출처 : 서울외국환중개 고시 달러/원 매매기준율 주) 기간 : 2015.01.12 ~ 2018.01.12 |
| [ 최근 3년 간 유로/원 환율 추이 ] |
| (단위: 원) |
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유로원환율추이_예비 |
| 출처 : 서울외국환중개 고시 유로/원 매매기준율 주) 기간 : 2015.01.12 ~ 2018.01.12 |
| [ 최근 3년 간 엔/원 환율 추이 ] |
| (단위: 원) |
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엔원환율추이_예비 |
| 출처 : 서울외국환중개 고시 엔/원 매매기준율 주) 기간 : 2015.01.12 ~ 2018.01.12 |
| [ 최근 3년 간 위안/원 환율 추이 ] |
| (단위: 원) |
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위안화원환율추이_예비 |
| 출처 : 서울외국환중개 고시 위안/원 매매기준율 주) 기간 : 2015.01.12 ~ 2018.01.12 |
2014년 하반기 이후 미국의 조기 금리 인상 가능성에 따른 달러화 강세, 한국은행 기준금리 인하 및 지속되는 인하 기대감 등 요인으로 달러/원 환율은 상승하는 모습을 보였습니다. 2015년 미국의 경기회복 및 금리인상 우려에 따라 글로벌 금리상승 기조가 이어진 가운데 달러/원 환율은 달러화 강세의 영향으로 지속적으로 상승하고 있습니다. 2015년 6월 한국은행이 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하함에 따라 원화약세가 지속되었으며, 2016년 초부터 원화 강세의 흐름으로 바뀌었습니다. 2016년 6월 1.5%에서 1.25%로 한국은행 기준금리가 인하되었으나, 원화 강세 흐름을 이어갔으며, 2016년 12월 이후 약세흐름으로 바뀌어 2018년 1월 12일 서울외국환중개 매매기준율 기준 1,071.20원을 기록하고 있습니다. 2017년 3분기의 경우 북핵 리스크가 확대되면서 원화 가치를 떨어뜨리는 등 달러/원 환율 상승의 요인으로 작용했으나 미 연방준비제도(Fed)의 금리인상 속도 둔화 전망이 확산되면서 달러화 약세 요인이 상존하였습니다. 그러나, 미국 중앙은행인 연방준비제도(연준)가 13일(현지시간) 기준금리를 0.25%포인트 인상했다. 지난 2017년 12월 13일 미 연준은 연방공개시장위원회(FOMC) 회의를 거쳐 기준금리를 기존 1.00~1.25%에서 1.25%~1.50%로 상향 조정하였으며. 지난 2017년 3월과 6월에 이어 세 번째 금리 인상을 단행하였습니다. 이로써 미국 기준금리 상단은 우리나라 기준금리(1.5%)와 같은 수준이 되었으며, 미국의 경제성장 및 고용이 가시화 되면서 향후 금리 인상 속도에 대한 전망이 변화하는 상황입니다. 향후 미국의 금리에 대한 불확실성은 환율변동성을 키울 수 있으며, 이는 해외발주 규모, 당사 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [차. 충당부채 관련 위험] 조선업의 경우 수주산업의 특성상 프로젝트 진행 중에 발주사의 요청에 의한 설계 변경 등의 변수가 존재합니다. 일반선박의 경우 설계 및 선형 개발을 조선업체가 주도하기 때문에 상대적으로 덜하나, 해양플랜트의 경우 발주처의 발언력이 강하고 10억~30억 달러의 대규모 프로젝트는 설계변경 등으로 인한 프로젝트 지연이 상대적으로 빈번하게 일어나고 있습니다. 또한 프로젝트 완료 후 발생하는 보상 요구를 대비하여 공사손실충당부채를 설정하고 있으나 충당부채 설정액을 초과하는 고객요구는 당사의 수익성을 악화시킬 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
조선업은 대표적인 수주산업으로서 선주의 다양한 요구사항에 대한 설계대응능력, 기술적 신뢰도, 납기준수여부 등이 중요한 수주요소로 고려되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 발주사의 요청에 의한 설계변경 및 공사 지연 등은 프로젝트 장기화를 초래하고 이는 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.
일반 선박의 경우 설계 및 선형 개발 등을 조선업체가 담당하고, 선주는 인도일정에 맞추어 용선계약을 미리 진행하고 선박금융을 통해 선수금을 지급하기 때문에 프로젝트 일정 지연의 가능성이 낮은 편입니다. 반면 해양플랜트의 경우 10억 ~ 30억달러의 대규모 프로젝트가 많고, 지형 및 현지 상황에 따라 설계 또한 다양하기 때문에 상대적으로 발주처의 발언력이 강한 편입니다. 이로 인해 발주처의 설계변경 등 요구가 잦고 이는 조선업체의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.
| [조선산업과 해양플랜트 산업 비교] |
| 구 분 | 조선 | 해양플랜트 |
|---|---|---|
| 업의 본질 | 제조(건조) | 엔지니어링 |
| 주요고객 | 해운회사 (머스크, MSC, COSCO 등) |
자원,에너지개발회사 (엑슨모빌, BP, 페트로브라스등) |
| 핵심요구사항 | 운송원가 절감 | 시추, 생산의 안정성 |
| 핵심역량 | 제조역량 (생산성,원가절감, 품질) |
제조, 설계역량 및 Track record |
| 기술패러다임 | 확정론적, 수학적 알고리즘 해석 (건조경험 기반, 계산방식 적용) |
확률적, 테스트기반 설계 (시추현장별 다른 환경에 따라 접근) |
| 출처 : 삼성경제연구소 |
또한 프로젝트 완료 후 발생하는 하자 등에 대한 고객 보상요구가 존재하며 일반 선박의 경우 설계 및 선형 등이 현재 대부분 정형화 되어 있어 인도 후에 하자보상요구는 상대적으로 적은 편입니다. 반면, 해양플랜트의 경우 지형 및 현지 상황에 따른 설계가 상이하고, 발주처의 요구도 다양하기 때문에 프로젝트 완료 후에도 고객 보상 요구나 보증 등이 상대적으로 많은 편입니다. 당사는 일반적으로 일반 선박의 경우 보증기간을 1~2년간 설정하여 고객의 요구에 대응하고 있으며 해양플랜트의 경우 계약에 따라 보증기간이 상이합니다.
따라서, 상기 위험성에 대비하여 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 일반선박의 경우 평균적인 공사손실충당부채 설정액은 8.8%이며, 해양플랜트의 경우 프로젝트별로 설정액이 상이합니다.(현재 2017년 3분기 연결검토보고서 기준 2.7%) 이와 같은 프로젝트 변경 등에 따른 손실은 당사의 수익성을 악화시킬 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [당사 공사손실충당부채 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사미수금 | 초과청구공사 | 공사손실 충당부채 |
충당부채 비중 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | |||||||
| 조선 | 6,840,593 | 6,745,124 | 95,469 | 58,001 | 3,186,889 | 2,242,754 | 603,134 | 8.8% |
| 해양플랜트 | 23,250,505 | 24,603,637 | (1,353,132) | 678,987 | 118,217 | 1,280,125 | 620,041 | 2.7% |
| 합 계 | 30,091,098 | 31,348,761 | (1,257,663) | 736,988 | 3,305,106 | 3,522,879 | 1,223,175 | 4.1% |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 기준 주) 충당부채비중 = 공사손실충당부채/누적공사수익 |
| [카. 환경 규제 관련 위험] 최근 선박온실가스 감축에 대한 국제회의가 진행되는 등 환경 규제 관련 이슈가 점차 부각됨에 따라 국내에서도 법 제정을 통해 온실가스 배출에 대해 규제하고 있으며, 대형조선사를 중심으로 친환경 선박 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 이와 같은 업계의 변화에 따라 조선사간 기술경쟁을 통해 차별화가 이루어 질 것으로 예상되며 시장구조가 급변할 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
온실가스에 대한 국제적 규제는 1997년 기후변화협약 제3차 당사국 총회에서 교토 의정서를 채택함으로써 시작되었으며 이를 통해 90년 대비 5.8%의 온실가스배출 감축의무가 미국, EU 등 38개국에 부과되었습니다. 한편, 2015년 12월 프랑스 파리에서 체결된 '기후변화협약'을 전 세계 75개국에서 이미 비준이 끝나면서 2016년 11월 4일부터 공식 발효되었습니다. 이로 인해 교토의정서 체제는 종료되었으며, 교토의정서의 2차 공약기간인 2020년 이후 신 기후체제가 도입될 예정입니다.
| [교토의정서와 파리협정의 비교] |
| 구분 | 교토의정서 | 파리협정 |
|---|---|---|
| 목표 | 온실가스 배출량 감축 (1차: 5.2%, 2차: 18%) |
2°C목표 1.5°목표 달성 노력 |
| 범위 | 주로 온실가스 감축에 초점 | 온실가스 감축만이 아니라 적응, 재원, 기술이전, 역량배양, 투명성 등을 포괄 |
| 감축 의무국가 | 주로 선진국 | 모든 당사국 |
| 목표 설정방식 | 하향식 | 상향식 |
| 목표 불이행 시 징벌 여부 | 징벌적 | 비징벌적 |
| 목표 설정기준 | 특별한 언급 없음 | 진전원칙 |
| 지속가능성 | 공약기간에 종료 시점이 있어 지속 가능한지 의문 | 종료 시점을 규정하지 않아 지속 가능한 대응 가능 |
| 행위자 | 국가 중심 | 다양한 행위자의 참여 독려 |
| 출처 : 환경부 |
해당 기후변화협약(파리협정)에 따르면, 2020년 이후 한국을 포함한 전세계 197개국가는 탄소배출 감축 비율을 제출하고 정기적인 감독을 받게되며, 한국의 경우 2030년까지 37%를 감축할 계획을 제출한 바 있습니다.
| [주요국의 국가결정기여(Nationally Determined Contribution) 내용] |
| 국가명 | 감축목표(%) | 목표연도 | 기준연도 | 목표유형 | 국제탄소시장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 37 | 2030 | - | BAU | O |
| 미국 | 26~28 | 2025 | 2005 | 절대량 | X |
| 중국 | 60~65 | 2030 | 2005 | 집약도 | - |
| EU | 40 | 2030 | 1990 | 절대량 | X |
| 러시아 | 25~30 | 2030 | 1990 | 절대량 | X |
| 일본 | 26 | 2030 | 2013 | 절대량 | O |
| 인도 | 33~35 | 2030 | 2005 | 집약도 | O |
| 캐나다 | 30 | 2030 | 2005 | 절대량 | O |
| 호주 | 26~28 | 2030 | 2005 | 절대량 | - |
| 멕시코 | (무조건)25 (조건부)40 |
2030 | - | BAU | O |
| 스위스 | 50 | 2030 | 1990 | 절대량 | O |
| 출처 : 환경부 주1) 목표연도: 2025년 혹은 2030년 기준연도: 감축하는 국가가 기준 연도를 설정 주2) 목표유형 절대량: 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 BAU: 목표 연도의 배출 전망치(Business As Usual, 온실가스를 감축하기 위한 조치 를 취하지 않을 경우의 배출량 추정치)에 대비하여 목표 설정 집약도: 국내총생산(GDP, Gross Domestic Product) 1단위 당 온실가스 배출량( 배출량/GDP)을 기준으로 목표 설정 주3) 국제탄소시장 O: 감축 목표를 달성하기 위하여 국제 탄소시장 활용(예정) X: 감축 목표를 달성하기 위하여 국제 탄소시장 활용 안 함 -: 감축 목표를 달성하기 위하여 국제 탄소시장 활용 여부 언급 없음 |
한편, 조선, 해운 분야의 경우 IMO(국제해사기구)에서 1998년에 처음으로 선박의 CO2 배출 통제 문제를 다루기 시작하였습니다. 이후 2000년 6월 선박기인 온실가스에 관한 연구보고서를 발간했고, 2008년 6월에는 1차 선박온실가스 국제회의를 가졌으며 2014년 해양환경보호위원회 MEPC 66차 회의까지 온실가스 감축에 대한 많은 논의가 진행되어 왔습니다. 국내에서도 2010년 4월 14일에 저탄소 녹색성장 기본법 및 시행령을 발표하여 에너지목표 관리제에 들어갔으며, 2013년 1월 1일부터 국제항해에 종사하는 400톤 이상의 선박에 대한 온실가스 배출 규제를 다룬 '해양환경관리법' 개정안이 시행됐습니다. 개정안에 따라 일부 선종을 제외한 선박들은 에너지효율 기준값을 준수해야 하며 이에 따른 이산화탄소 배출 감축량은 2020년 20%, 2025년 30% 등 점차 강화됩니다.
기후변화에 대한 관심이 높아짐과 동시에 환경규제가 강화됨에 따라 유럽, 일본을 중심으로 유해가스 등 환경유해물질 배출 감축을 위해 저감장치(Scrubber)를 설치하는 등 친환경 선박 개발에 집중하고 있습니다. 2016년 10월 28일 해양환경보호위원회 MEPC 70차 회의에서는 2020년 부터 선박연료 황산화물인 SOx의 배출량을 현행 3.5%에서 0.5%이하로 감축하는 규제도입에 대해 합의하였으며, IMO(국제해사기구)는 2016년 이후 건조되는 선박에 대해 질소산화물(NOx)이 현행대비 약 80%를 감축하는 Tier III를 도입할 예정입니다. 이처럼 국제적인 환경규제 이외에도 연료 절감 선박에 대한 수요가 증가하고 있는 상황이므로 향후 선박의 연비효율 개선은 조선업에서 큰 경쟁력으로 부각 될 것으로 판단됩니다. 조선사간 기술 경쟁력 차이로 인한 차별화가 심화되어 높은 연비효율의 선박을 건조할 수 있는 조선사가 시장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이와 같이 환경규제 및 연비효율이 높은 선박 수요의 증가로 조선업의 시장 구조가 변화할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
| [타. 정부 주도의 조선업 구조조정 추진으로 인한 영향] 정부는 2015년 10월 '구조조정협의체'를 구성하고 5개 공급과잉 산업(조선, 해운, 건설, 철강, 유화)에 대한 구조조정을 추진하고 있으며, 이에 따라 조선산업에의 파급 효과가 클 것으로 예상됩니다. 현재 대형 조선3사와 중소형 조선사들의 구조조정이 진행되고 있으며, 구조조정 진행 경과에 따라 사업 재편이 이루어질 수 있음을 유의하시기 바랍니다. |
정부는 2015년 10월 '구조조정협의체'를 구성하고 5개 공급과잉 산업(조선, 해운, 건설, 철강, 유화)에 대한 구조조정을 추진하고 있습니다. 부실기업에 대한 구조조정의 원활한 추진을 위해 '기업구조조정촉진법(기촉법)'을 제정했고, 공급과잉 산업에 속한 정상기업들의 사업재편을 지원하는 '기업활력제고법(원샷법)'을 특별 제정하였습니다. 기촉법은 2016년 3월 18일부터 시행되고 있으며, 원샷법은 2016년 8월 13일에 시행되었습니다. 5개 산업 중 고용규모와 내수 파급효과가 가장 큰 업종은 조선산업으로 전망되며, '2016년 추가 경정예산 편성안'에서도 11조원 규모의 예산 중 1.9조원을 구조조정 지원에 배정하였습니다.
조선업 구조조정은 상장사(대형 조선3사)와 비상장사(중소조선사)에 대해서 다른 방식으로 추진하고 있습니다. 상장 조선업계는 업체별 주채권은행의 주도하에 자구계획을 수립하고 자산매각, 구조조정을 진행할 개연성이 높은 반면, 비상장 조선업체는 대부분 국책은행이 출자전환, 최대주주 혹은 주채권은행의 역할을 맡고 있어, 상장 업체와 달리 국책은행 주도의 구조조정이나 채무조정 여지가 높은 편입니다. 부실기업에 대한 법정관리, 워크아웃 등이 결정되면 여신ㆍ보증에 대한 채권은행의 손실이 필연적으로 발생합니다. 특히 신용위험이 높은 조선업체의 경우 대부분의 Exposure가 국책은행에 집중되어 있습니다.
대형조선 3사 중 당사는 2016년 6월 주채권은행인 KEB하나은행에 자구계획을 제출하여 승인을 받았습니다. 또한, 대우조선해양과 삼성중공업은 2016년 6월 초 주채권은행인 한국산업은행에 자구계획을 제출하여 승인을 받았습니다. 대형 조선 3사의 자구계획은 1) 비핵심 자산과 사업부문 매각을 통한 유동성 확보, 2) 인력과 설비 감축을 통한 고정비 절감이 공통된 특징입니다.
당사는 2016년 6월을 시작으로 비핵심 자산 매각, 사업 조정 등 총 3조 5,000억원 규모의 경영개선계획을 발표한 후 이행해 오고 있습니다. 2016년 현대차, KCC, 포스코 등 주식 매각과 유휴 부동산 등을 매각했고 현대종합상사, 현대기업금융 등 계열분리를 완료하였습니다. 현대삼호중공업 프리 기업공개(IPO)에 4,000억원의 자금을 유치하였으며, 현대미포조선의 현대로보틱스 지분 매각으로 3,500억원도 확보하였습니다. 또한, 당사는 고용 승계를 보장한다는 조건 하에 경주와 울산, 목포 등에서 호텔 사업을 운영하는 자회사인 호텔현대 지분을 국내 사모투자 전문회사인 한앤컴퍼니(Hahn & Company)에 2,000억원에 전량 매각하였으며, 현대미포조선은 2017.11.9일 이사회에서 하이투자증권을 4,500억원에 매각하기로 결정하였습니다. (2018년 3월 대금입금 예정) 또한 현대아이디얼, 현대아반시스, 러시아 현대호텔(블라디보스토크 비즈니스센터) 매각을 완료하는 등 비핵심 사업 정리도 마무리 단계에 있습니다. 이에 따라 현재까지 약 3조 5천억원(하이투자증권 매각 포함) 이상의 경영개선계획을 집행하여 목표를 조기 달성하였으며 부채 비율(별도 기준)은 2016년 1분기 말 134%에서 2017년 3분기 말 86%까지 감소하였습니다. 향후에도 경영개선계획을 적극 이행하고 비핵심 자산의 추가 매각을 통해 핵심 사업 위주의 사업 재편과 무차입 경영 실현을 목표로 하고 있습니다.
| [현대중공업그룹 2017년도 자구계획 이행 내역] |
| (단위: 억원) |
| 매각주체 | 자구 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 현대중공업 | 현대아이디얼(Hyundai Ideal Electric) | 98 |
| 러시아 고압차단기 법인(Hyundai Electrosystems) | 102 | |
| 러시아 현대호텔 및 곡물농장 | 865 | |
| 현대아반시스 | 142 | |
| 호텔현대 | 2,000 | |
| 현대미포조선 | 현대로보틱스 주식(7.98%) 매각 | 3,503 |
| 현대건설기계 및 현대일렉트릭 주식(각 7.98%) 매각 | 1,925 | |
| 현대중공업 주식(3.18%) 매각 | 2,544 | |
| 하이투자증권 매각 | 4,500 | |
| 현대삼호중공업 | Pre-IPO | 4,000 |
| 합 계 | 19,679 | |
| 출처 : 당사 공시 자료, 언론 보도자료 및 당사 2017년 3분기 검토보고서 |
정부는 중소형 조선사 구조조정을 지속하고 있으며 2017년 8월 24일 선박 수주 활동 지원의 일환으로 4년간 1천억원 규모의 선수금환급보증(RG)에 대한 특별보증을 제공하는 내용의 "중소 조선사 대상 선수금환급보증 발급 원활화 방안"을 확정한 바 있습니다. 주요 중소형 조선사인 성동조선의 경우 주채권은행인 수출입은행의 자금지원을 위한 실사작업이 진행중이며, 대선조선의 경우 독자생존이 가능하다는 실사 결과를 바탕으로 채권단은 2017년 10월 23일 매각공고를 진행한 바 있습니다. 중소 조선사 중 선제적 구조조정을 통해 흑자전환에 성공한 SPP조선은 SM그룹에 매각을 시도했으나 매각가격의 차이와 R/G 발급지원과 관련한 의견조율 실패로 매각이 무산된 바 있습니다. 현재까지도 SPP조선은 매수자가 나타나지 않고 있으며 사실상 폐업을 상태에 있습니다.
한편, 2016년 10월 31일 정부는 국내 조선사의 건조능력 감축, 유동성 확보, 사업 포트폴리오 조정 및 고부가가치 선박서비스 분야 확대 등을 주요 내용으로 하는 '조선산업 경쟁력 강화 방안'을 발표하였습니다. 해당 발표에 따르면 기존 대형 조선3사 체제를 유지하되, 채권단 관리 하에 있는 당사에 대해서는 상선 등 경쟁력 있는 부문을 중심으로 효율화하고, 중장기적으로 M&A를 추진하기로 하였습니다.
| [조선산업 경쟁력 강화방안 주요 내용] |
| 1. 현 수주절벽 대응을 위한 11조원 규모, 250척 이상 선박 발주 1) 2018년까지 7.5조원 규모의 군함, 경비정 등 공공선박 63척 이상 조기 발주 2) 2020년까지 3.7조원의 자금을 활용하여 75척 발주 지원 - 2.6조원 선박신조지원프로그램, 1조원 에코쉽 펀드, 1천억원 여객기 현대화 펀드 3) 2020년까지 금융지원을 통해 중소형선박 115척 신조 발주 지원 - 대출 상환기간 연장(10→15년), 담보 인정비율 상향(60→70%) 2. 재무건전성 확보를 위한 고강도자구노력과 사업 포트폴리오 조정을 통한 핵심역량 집중 1) 2018년까지 조선 3사 건조설비 23%, 인력 32% 감축 2) 조선 3사는 사별 포트폴리오 조정을 통해 핵심역량에 집중하고 유망신산업 발굴 3) 대우조선해양은 상선 등 경쟁력 있는 부문을 중심으로 효율화하고 산은은 대우조선 민영화, M&A 등 산업재편 추진 3. 경쟁력 우위 부문에 대한 집중 지원으로 고부가가치화, 경쟁력 열위 부문에 대한 역량 보완(5년간 민관공동 R&D 7,500억원 투자, 전문인력 6,600명 양성) 1) 대형선종(컨테이너, LNG·LPG선, 탱커) 세계시장 점유율을 65→75% 이상 확대 2) 2,400억원을 투입하여 20년까지 ICT 융합을 통한 스마트 선박 및 스마트 조선소 핵심기술 확보 3) 업계공동 출자로 2017년 상반기 중 해양플랜트 설계 전문회사 설립 및 설계 전문인력 800명 이상 양성 4) 중소형 선박의 생산성 향상을 위하여 10종의 표준선형 개발 4. 조선산업을 연1,000억달러 규모의 선박서비스 산업을 포함하는 고부가 선박산업으로 육성 1) 사업재편 자금 등 2.7조원을 활용, 대형선박 수리자급률을 1.3%→10%이상 확대 2) 3대 해양플랜트 유지·보수 핵심기술 개발 및 국내기업의 해외 진출 지원 - 가상 유지·보수 시뮬레이션, 원격관리시스템, 해체·철거 기술 3) LNG벙커링 사업 법적 허용 및 민관 공동 SPC설립으로 시장 개척 5. 구조조정에 따른 보완대책으로 조선 밀집지역 경제활성화 대책 마련 |
| 출처 : 산업통상자원부 보도자료 (2016.10.31) |
이러한 정부정책으로 인해 향후 조선업을 영위하는 기업들의 구조조정이 추진될 예정이며, 대형 조선3사와 중소 조선사의 구조조정 진행 경과에 따라 급격한 사업 재편이 이루어질 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.
| [파. 수주 산업 회계기준 변경 관련 위험] 최근 조선업과 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기됨에 따라 금융위원회의 "수주산업 회계투명성 제고방안"에서는 과다한 진행률 인식 및 미청구공사의 증가에 대해 중점적인 문제점을 제기하였으며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 당사가 영위하고 있는 수주산업에서의 보수적 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 향후 회계상 진행률의 보수적 산정으로 수익성이 하락될 가능성을 배제할 수 없으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
최근 조선업과 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기된 바 있습니다. 2013년과 2014년에 500억원 이상의 거액의 영업손실이 일시에 발생한 소위 "회계절벽"에 해당된 상장법인은 총 36개사로서, 이러한 현상이 반복되면 선량한 투자자 피해가 발생하고, 회계투명성에 대한 의구심이 제기되며, 궁극적으로 자본시장의 효율성과 근간이 훼손되는 문제가 있습니다. 이에 금융위원회에서는 이에 대한 대응방침을 세우고, 2015년 10월 28일 "수주산업 회계투명성 제고방안"을 공표하였습니다.
| [회계절벽의 발생] |
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회계절벽의 발생_예비 |
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회계절벽의 발생흐름_예비 |
| 출처 : 금융위원회, "수주산업 회계투명성 제고방안" |
금융위원회에서 공표한 "수주산업 회계투명성 제고방안"에 명시된 건설계약 등 수주산업의 회계적 측면 등에서 발생하고 있는 문제점 및 제도적/감독적 개선방안을 요약하면 다음과 같습니다. 관련 상세한 내용은 금융위원회 홈페이지(http://www.fsc.or.kr)에 게재된 관련 보도자료("수주산업 회계투명성 제고방안", 2015.10.28 배포)를 참조하시기 바랍니다.
| ["수주산업 회계투명성 제고방안"에 따른 현행 기준의 문제점 및 개선방안] |
| 현행 기준의 문제점 | 제도적/감독적 개선방안 |
|---|---|
| 1) 공사수익의 과대평가 2) 회계기준에 대한 자의적 판단 3) 미청구공사 리스크에 대한 왜곡된 정보 전달 4) 불충분한 정보제공과 투자자보호 문제 발생 5) 내부감사기구의 역할 제한 |
1) 진행기준 회계처리의 합리성 제고 2) 공사예정원가의 주기적 재평가 3) 공사변경금액에 대한 엄격한 판단 4) 잘못된 공사원가 산정 관행의 개선 5) 미청구공사 회수가능성에 대한 평가 내실화 6) 주요 사업장별 중요정보 공시 확대 7) 핵심감사제 운영 8) 감사위원회의 역할 및 책임 강화 9) 외부전문가 활용내용 공시 10) 감독적 개선방안 - 회계의혹 테마감리 실시 - 표본심사감리 선정시 산업적 특수성 고려 - 내부고발 활성화 유도 - 감사인지정신청제도 활성화 유도 - 비상장법인의 회계감리권 일원화 - 회계의혹 전담부서 신설 - 회계분식 회사에 대한 과징금 부과 확대 - 회계분식을 방치한 감사인에 대한 제재 강화 |
| 출처 : 금융위원회, "수주산업 회계투명성 제고방안" |
금융위원회에서는 위와 같은 개선방안을 도입하여 수주산업에 대한 합리적 회계처리를 유도하고, 회계 투명성 제고 및 추정의 오류를 최소화하여 대규모 손상 발생을 방지하려는 목적을 가지고 있습니다. 이러한 금융위원회의 제도적/감독적 개선방안으로 인해 2016년부터는 수주산업 전반에 대한 회계투명성에 대한 신뢰성이 제고될 것으로 보이나, 관련 업체들의 기존 회계 추정의 변경 등이 발생할 수 있어 동 개선방안이 완전히 정착되는 데에는 일정 기간 이상 소요될 것으로 보입니다.
금번 "수주산업 회계투명성 제고방안"에서는 과다한 진행률 인식 및 미청구공사의 증가에 대해 중점적인 문제점을 제기하였으며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 당사가 영위하고 있는 수주산업에서의 보수적 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 향후 회계상 진행률의 보수적 산정으로 수익성이 하락될 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [하. 태양광 사업관련 위험] 당사의 종속회사인 현대중공업그린에너지(주)는 태양광 사업을 영위하고 있습니다. 태양광 시장은 초기에 상대적으로 제품가격이 높았으나 각국의 보조금 혜택이 제공됨에 따라 기업 간 설비 경쟁이 일어났으며 중국업체들이 생산능력을 늘리면서 공급과잉 상황이 나타나고 있습니다. 그 영향으로 수급 악화가 지속되어 판매단가가 급락하는 등 경쟁이 치열해진 상황입니다. 이로 인하여, 국내 및 글로벌 태양광 업체는 기존의 투자계획을 축소하거나 유보하는 등 수익성에 대한 검토가 이루어지고 있습니다. 지속적인 공급과잉에 따른 바이어(Buyer) 우위의 시장구조가 이어질 경우 업계의 수익성이 저하될 가능성이 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 총 4개 회사로의 인적분할에 앞서 당사의 태양광사업부문을 현물출자방식에 의해 현대중공업그린에너지(주)를 설립하고 인적분할 이후 분할존속회사인 현대중공업(주)에 존속한다는 내용을 2016년 11월 15일 공시한 바 있습니다. 따라서 당사는 현대중공업그린에너지(주)를 종속회사로 두고 있으며 100%지분을 보유한 실질적인 지배회사 입니다. 이에 따라, 현대중공업그린에너지(주)의 실적에 따라 당사의 실적이 영향을 받을 수 있습니다.
현대중공업그린에너지(주)가 영위하고 있는 태양광 산업은 지구온난화 등의 환경문제를 극복할 수 있는 재생에너지로 각광받고 있습니다. 당사는 태양광 밸류 체인 내에서 셀, 모듈 제조/판매사업을 영위 중입니다. 태양광 산업은 일부 국가를 제외하면, 아직 정부의 보조금 지원에 의존적이기 때문에 국가 정책의 변화에 따라 수요의 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.
태양광 산업은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 태양광 밸류체인(가치사슬)은 폴리실리콘을 비롯하여 잉곳과 웨이퍼, 셀, 모듈 등으로 구성되어 있으며, 부문별로 소재, 부품, 태양전지, 전력기기, 태양광발전업 부문으로 나뉩니다.
소재분야는 폴리실리콘(Polysilicon)에서 잉곳(Ingot), 웨이퍼(Wafer)를 가공하는 단계를 포함합니다. 그 중 폴리실리콘은 태양광산업의 쌀이라고도 불리며 잉곳, 웨이퍼, 태양전지, 모듈, 태양광발전소로 이어지는 태양광에너지 밸류체인에서최전방에 위치한 핵심소재로, 태양전지에서 광에너지를 전기에너지로 전환시키는 역할을 하고 있습니다.
부품분야는 태양전지 제조 및 모듈 조립 부문으로 발전단가에 가장 큰 영향을 주는 전지의 광전효율이 핵심입니다. 부품분야 중에서 전력기기 부문은 태양전원의 직류를 교류로 바꿔주는 인버터나 전력저장 장치인 배터리 등의 제조부문입니다. 세트(완제품) 분야는 태양광 발전을 위한 최종 시스템을 시공하고, 유지보수 등의 서비스를 제공하는 부문입니다.
태양광발전 산업의 밸류체인 내에 폴리실리콘 부문이 갖는 특징은 대규모 투자가 요구되는 제조설비가 필요한 동시에 초고순도의 첨단기술이 요구되는 기술집약적 장치산업으로서 상대적으로 적은 수의 기업만이 참여하고 있고 산업 내 수익성이 높다는 점 입니다. 잉곳, 태양전지, 솔라 모듈 등의 경우 폴리실리콘에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮지만, 전체적 효율성을 높이기 위하여 다수의 기업들이 수직계열화를 진행하는 추세입니다.
| [태양광 밸류체인] |
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태양광밸류체인_예비 |
한편, 태양광 발전 등을 아우르는 신재생에너지 부문은 대규모 설비 및 자본투자가 요구되어 정부의 보조금 지원 등의 정책에 영향을 많이 받는 산업입니다. 과거 2006년에서 2010년 태양광 산업은 유럽을 중심으로 높은 성장을 보였으며, 특히 독일을 중심으로 매년 신흥 유럽 국가들의 정책지원 속에 성장을 지속하였습니다. 그러나 전세계 태양광 발전 시장은 2011년 이후 유럽 주요 국가의 태양광 보조금 축소 및 유럽 재정위기의 심화로 인하여 급격한 성장세를 보였던 태양광 산업의 성장률이 이전에 비하여 둔화되는 모습을 보이게 되었습니다.
| [세계 태양광 산업주기 동향] |
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세계태양광사이클_예비 |
| 출처 : 수출입은행 |
세계 태양광 시장은 초기에 상대적으로 제품가격이 높았으나 친환경 에너지로서 각광을 받으며 수요가 점차 상승하는 추세였습니다. 이러한 추세에 따라 각국의 보조금 혜택이 제공됨에 따라 기업 간 설비 경쟁이 일어났으며 중국업체들이 생산능력을 늘리면서 공급과잉 상황이 나타나고 있습니다. 2016년 중 태양광 모듈제조 설비는 약 10GW 증설 되었으며, 수요대비 약 14% 이상 설비과잉을 보이고 있습니다. 공급과잉이 일어나고 있는 상황에서, 반도체산업과 유사한 치킨게임이 태양광 산업 내에서 발생하고 있습니다.
이러한 업황으로 인하여 각 밸류체인 내 상위 업체들도 구조조정을 단행하게 되었는데, 그 중 대표적인 사례가 중국의 선텍 파워, LDK솔라가 있습니다. 선텍 파워(Suntech power)는 2012년 기준 셀/모듈 업계의 1위 업체였으며, LDK솔라(LDK Solar)는 태양광 웨이퍼 업계 2위의 업체였습니다. LDK솔라는 2013년 상장되어있던 뉴욕증권거래소로부터 상장 폐지되었으며, 채무에 대한 이자지급을 하지 못하여 채권 만기 연장을 한 바 있습니다. 이에 이어 2013년말에서 2014년에 이르기까지 중국 내 업체들은 시장 내 구조조정을 단행하였습니다. 국내 기업들도 마찬가지로 이러한 업황 속에서 구조조정의 대상이 되었는데, 2013년 7월 금융감독원에서 발표한 금융권 구조조정 대상 기업 중 웅진에너지, 오성엘에스티, 웅진폴리실리콘이 각각 C/C/D등급을 받았으며, C등급을 받은 웅진에너지와 오성엘에스티는 워크아웃을 진행하게 되었습니다. 또한 태양광 잉곳·웨이퍼 생산 기업인 (주)넥솔론이 2014년 8월 회생절차 신청을 하였으며, 2015년 2월 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가를 받았습니다. 넥솔론은 2017년 11월 전직원에 대하여 해고 통보를 하고 실질적인 청산 절차를 진행 중에 있습니다.
| [태양광 소재부문 가격 추이] |
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태양광 소재부문 가격 추이_예투설_예비 |
| 출처 : Bloomberg |
경기둔화로 인한 보조금 축소 이외에도 태양광 시장은 과잉 공급 상태를 겪고 있습니다. 위의 태양광 소재부문 가격 추이 그래프에서 나타나듯, 현재 폴리실리콘, 셀, 모듈 가격은 2011년 이후 지속적인 하락세를 나타내고 있습니다.
업계가 호황일 것을 대비한 업체들의 과도한 설비 능력 확대로 인하여, 밸류체인 전반에 걸친 공급 과잉을 겪고 있으며, 그 영향으로 인한 수급 악화가 지속되어 판매단가가 급락하는 등 경쟁이 치열해진 상황입니다. 이로 인하여, 국내 및 글로벌 태양광 업체는 기존의 투자계획을 축소하거나 유보하는 등 수익성에 대한 검토가 이루어지고 있습니다. 지속적인 공급과잉에 따른 바이어(Buyer) 우위의 시장구조가 이어질 경우 업계의 수익성이 저하될 가능성이 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 회사위험
| [가. 기업분할의 내용 및 재무수치 조정에 따른 주의사항] 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할방식으로 분할하여 현대중공업 주식회사로 존속하고 당사가 영위하던 사업 중 전기전자 사업부문을 분할하여 현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사가 신설되었고, 건설장비 사업부문을 분할하여 현대건설기계 주식회사가 신설되었으며, 로봇/투자사업부문을 분할하여 현대로보틱스 주식회사가 신설되었습니다. 이에 본 증권신고서의 [III. 투자위험요소 2. 회사위험]에 기술되는 2013년도부터 2016년까지의 과거수치는 분할로 중단된 사업부문에 해당하는 자산, 부채, 매출액 등을 제거한 수치이며 별도재무제표 기준입니다. 또한, 동 수치는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니한 수치이며, 향후 외부감사인의 검토 또는 감사 결과에 따라 변동될 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 당사와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
| [회사 분할내용] |
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구분 |
회사명 |
사업부문 |
|---|---|---|
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분할되는 회사 (분할존속회사) |
현대중공업 주식회사 |
조선/해양/플랜트/엔진/특수선 사업부문 등 |
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분할신설회사 |
현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사 |
전기전자 사업부문 |
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현대건설기계 주식회사 |
건설장비 사업부문 |
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현대로보틱스 주식회사 |
로봇/투자 사업부문 |
| 출처 : 당사 분할신고서(2017.01.26) |
당사의 최근 보고서인 2017년 3분기 기준의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 2017년 3분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익, 중단영업에서 발생한 현금흐름, 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역 및 중단영업처분이익은 다음과 같습니다.
| [중단영업손익 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | - | 5,267,805 | 3,604,702 | 10,881,647 |
| 매출원가 | - | 4,582,496 | 3,182,483 | 9,261,382 |
| 매출총이익 | - | 685,309 | 422,219 | 1,620,265 |
| 판매비와관리비 | - | 230,109 | 218,539 | 720,382 |
| 영업이익 | - | 455,200 | 203,680 | 899,883 |
| 금융수익 | - | 197,837 | 144,166 | 356,078 |
| 금융비용 | - | 208,808 | 153,410 | 422,309 |
| 기타영업외수익 | - | 5,966 | 1,784 | 66,114 |
| 기타영업외비용 | - | 5,768 | 5,565 | 30,326 |
| 지분법손익 | - | 17,896 | 6,561 | 26,593 |
| 법인세비용차감전순손익 | - | 462,323 | 197,216 | 896,033 |
| 법인세비용 | - | 135,889 | 55,738 | 253,753 |
| 중단영업순손익 | - | 326,434 | 141,478 | 642,280 |
| 중단영업처분이익 | - | 2,545,834 | - | - |
| 중단영업이익 | - | 2,872,268 | 141,478 | 642,280 |
| 출처 : 2017년 3분기 연결검토보고서 |
| [중단영업에서 발생한 현금흐름] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 3분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,501 | 1,151,213 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (151,064) | (914,475) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 108,190 | 198,048 |
| 순현금흐름 | (13,373) | 434,786 |
| 출처 : 2017년 3분기 연결검토보고서 |
| [분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | |
|---|---|---|
| 유동자산 | 6,568,462 | |
| 현금및현금성자산 | 1,085,240 | |
| 매출채권및기타채권 | 2,380,453 | |
| 재고자산 | 2,614,998 | |
| 기타의 유동자산 | 487,771 | |
| 비유동자산 | 8,949,857 | |
| 관계기업투자 | 170,653 | |
| 투자부동산 | 10,635 | |
| 유형자산 | 7,016,210 | |
| 무형자산 | 1,619,828 | |
| 기타의 비유동자산 | 132,531 | |
| 자산총계 | 15,518,319 | |
| 유동부채 | 5,944,814 | |
| 단기금융부채 | 3,461,078 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,074,136 | |
| 기타의 유동부채 | 409,600 | |
| 비유동부채 | 3,771,722 | |
| 장기금융부채 | 3,086,785 | |
| 퇴직급여부채 | 46,624 | |
| 장기충당부채 | 215,974 | |
| 기타의 비유동부채 | 422,339 | |
| 부채총계 | 9,716,536 | |
| 순자산 장부금액 | 5,801,783 | |
| 출처 : 2017년 3분기 연결검토보고서 |
| [중단영업처분이익] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 분할 사업부문 공정가치(A) | 7,347,900 |
| 분할 사업부문 장부금액 등(B) | (5,801,783) |
| 분할 사업부문 비지배지분(C) | 987,752 |
| 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(D) | 11,965 |
| 중단영업처분이익(A+B+C+D) | 2,545,834 |
| 출처 : 2017년 3분기 연결검토보고서 |
상기 명시한 기업분할로 인하여, 본 증권신고서의 [III. 투자위험요소 2. 회사위험]에 기술되는 2013년도부터 2016년까지의 과거수치는 분할로 중단된 사업부문에 해당하는 자산, 부채, 매출액 등을 제거한 수치이며 별도재무제표 기준입니다. 또한, 동 수치는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니한 수치이며, 향후 외부감사인의 검토 또는 감사 결과에 따라 변동될 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [중단영업부문 반영 별도기준 재무현황 요약 및 추이] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2017년 3분기 |
2016년 3분기 |
2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 8,107,219 | 9,218,653 | 9,562,771 | 10,507,724 | 11,857,045 | 11,916,356 |
| 현금및현금성자산 | 2,302,004 | 1,592,012 | 1,827,116 | 894,156 | 944,957 | 490,400 |
| 단기금융자산 | 173,169 | 187,788 | 179,705 | 149,700 | 149,732 | 155,427 |
| 단기금융상품 | 173,140 | 179,700 | 179,700 | 149,700 | 149,700 | 149,700 |
| 매출채권및기타채권 | 1,292,312 | 1,817,322 | 1,557,008 | 2,180,287 | 1,604,795 | 2,141,759 |
| 매출채권 | 1,703,318 | 2,193,507 | 1,947,532 | 2,445,679 | 1,717,104 | 2,083,132 |
| 매출채권 대손충당금 | 530,990 | 498,345 | 511,851 | 489,231 | 462,732 | 226,674 |
| 미청구공사 | 2,089,454 | 2,905,697 | 3,399,621 | 3,974,228 | 4,686,374 | 5,108,403 |
| 공사손실충당금 | 830,282 | 50,875 | 17,011 | 114,543 | 280,641 | 43,094 |
| 재고자산 | 727,323 | 1,010,966 | 903,244 | 1,602,463 | 2,060,179 | 1,530,336 |
| 비유동자산 | 12,434,139 | 12,878,339 | 12,928,313 | 12,767,732 | 13,199,375 | 13,374,340 |
| 장기금융자산 | 125,927 | 96,357 | 86,306 | 385,523 | 1,052,225 | 1,145,949 |
| 장기금융상품 | 30 | 30 | 30 | 30 | 33 | 33 |
| 장기매출채권및기타채권 | 21,916 | 116,039 | 68,067 | 239,994 | 293,414 | 290,587 |
| 장기매출채권 | 221,997 | 251,669 | 255,603 | 279,174 | 339,992 | 550,681 |
| 장기매출채권 대손충당금 | 218,395 | 157,862 | 211,472 | 45,592 | 53,598 | 267,893 |
| 자산총계 | 20,541,359 | 22,096,992 | 22,491,084 | 23,275,456 | 25,056,419 | 25,290,695 |
| 유동부채 | 7,946,814 | 8,610,837 | 9,520,430 | 10,091,885 | 11,328,369 | 11,308,312 |
| 단기차입금 | 1,790,964 | 1,493,750 | 2,083,373 | 1,727,034 | 2,113,358 | 2,968,197 |
| 유동성사채 | - | 399,761 | 399,828 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,114,914 | 693,779 | 912,967 | 668,333 | - | 680,000 |
| 매입채무및기타채무 | 1,966,483 | 2,088,602 | 2,163,515 | 2,957,125 | 3,170,849 | 2,325,716 |
| 매입채무 | 983,961 | 1,198,322 | 1,215,766 | 1,761,377 | 2,012,623 | 1,656,367 |
| 선수금 | 265,549 | 389,416 | 318,280 | 471,727 | 607,653 | 649,287 |
| 초과청구공사 | 2,492,314 | 3,413,780 | 3,268,312 | 3,971,293 | 5,257,297 | 4,365,624 |
| 비유동부채 | 1,563,645 | 2,187,553 | 1,890,464 | 3,654,886 | 2,679,557 | 1,333,152 |
| 장기매입채무및기타채무 | 6,841 | 6,931 | 6,031 | 11,081 | 11,581 | 11,558 |
| 장기차입금 | 540,682 | 1,036,534 | 750,605 | 1,853,903 | 1,451,442 | 11,140 |
| 사채 | 295,666 | 282,766 | 307,306 | 691,021 | 399,304 | 399,057 |
| 부채총계 | 9,510,459 | 10,798,390 | 11,410,893 | 13,746,771 | 14,007,926 | 12,641,464 |
| 자본총계 | 11,030,900 | 11,298,602 | 11,080,190 | 9,528,685 | 11,048,494 | 12,649,232 |
| 총차입금 | 3,742,226 | 3,906,590 | 4,454,079 | 4,940,291 | 3,964,104 | 4,058,394 |
| 순차입금 | 1,267,052 | 2,134,848 | 2,447,233 | 3,896,405 | 2,869,414 | 3,418,261 |
| 매출액 | 7,727,652 | 11,774,149 | 15,235,293 | 19,809,044 | 18,670,240 | 18,637,986 |
| 매출원가 | 6,955,231 | 10,935,751 | 13,984,733 | 20,603,294 | 20,121,578 | 17,491,166 |
| 매출총이익 | 772,420 | 838,398 | 1,250,559 | -794,250 | -1,451,338 | 1,146,820 |
| 판관비 | 599,486 | 828,521 | 1,240,108 | 1,179,811 | 759,306 | 794,224 |
| 영업이익 | 172,934 | 9,877 | 10,451 | -1,974,062 | -2,210,644 | 352,596 |
| 이자비용 | 24,314 | - | 6,705 | 5,882 | - | 29,421 |
| 외환환산손실 | 55,819 | 90,548 | 89,225 | 132,796 | 109,224 | 41,825 |
| 외환차손 | 340,272 | 287,023 | 346,431 | 340,448 | 282,299 | 225,909 |
| 당기순이익(손실) | 71,227 | 202,554 | -156,933 | -1,649,751 | -1,884,509 | 219,771 |
| 부채비율 | 86.2% | 95.6% | 103.0% | 144.3% | 126.8% | 99.9% |
| 유동비율 | 102.0% | 107.1% | 100.4% | 104.1% | 104.7% | 105.4% |
| 총차입금의존도 | 33.9% | 34.6% | 40.2% | 51.8% | 35.9% | 32.1% |
| 순차입금의존도 | 11.5% | 18.9% | 22.1% | 40.9% | 26.0% | 27.0% |
| 이자보상비율 | 7.1배 | N/A | 1.6배 | N/A | N/A | 12.0배 |
| 미청구공사비중 | 27.0% | 24.7% | 22.3% | 20.1% | 25.1% | 27.4% |
| 매출액증가율 | -34.4% | - | -23.1% | 6.1% | 0.2% | |
| 영업이익율 | 2.2% | 0.1% | 0.1% | -10.0% | -11.8% | 1.9% |
| 당기순이익율 | 0.9% | 1.7% | -1.0% | -8.3% | -10.1% | 1.2% |
| 출처 : 2017년 3분기 검토보고서(별도기준) 주1) 2017년 3분기(누적) 수치는 외부감사인으로부터 검토받은 수치입니다. 주2) 2013년~2016년 및 2016년 3분기(누적) 수치는 당사 내부회계적으로만 관리하는 수치이며, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 수치이므로 향후 외부감사인의 감사(검토) 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 2013년~2016년 및 2016년 3분기(누적) 수치는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인한 중단사업부문을 제외한 수치입니다. |
| [나. 전망실적 공시에 따른 2017년 매출 및 수익성 저하 위험 및 2018년도 수익성 개선 지연에 따른 위험] 당사는 2017년 3분기 별도기준 누적 영업이익 1,729억원을 기록하였으나 2017년 4분기 별도기준 영업적자 1,541억원이 발생하면서 영업이익 규모가 급격하게 감소하였는 바, 이는 2017년 4분기 수주가 집중(약 18.6억불)된 가운데 원달러환율이 약 1,140원대에서 1,070원대로 약 6.1% 가량 하락하면서 2017년 4분기 수주공사의 원화환산기준 선가는 하락한 반면 강재가 인상으로 인한 원가상승으로 공사손실충당금(약 1,025억원)이 추가 설정되었고, 진행공사와 관련 4분기 매출 추정액은 2조 3,087억원으로 1~3분기 평균 매출액 2조 5,759억원 대비 2,253억원 감소됨에 따른 고정비 부담 증가 등으로 약 516억원의 손실이 발생한데 기인합니다. 자체적인 경상이익률과 건조 경쟁력은 변함이 없는 부분이며, 2017년 수주 상황이 2016년 대비 개선된 점은 가시적으로 드러나고 있고 유가 안정화 기조와 글로벌 신조발주규모의 확대에 따른 신조선가 상승 등 다른 대외적인 요소들도 긍정적인 전망을 유지하고 있으나, 향후 원달러 환율 하락기조가 지속되거나, 철광석 가격 상승으로 인한 철강업체들의 선박용 후판가격 상승 압력 등의 업황 개선을 지연시키는 부정적인 상황이 지속된다면, 당사를 비롯한 조선 3사의 수익성이 훼손될 수 있는 가능성이 존재하는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 2017년 12월 26일 금융위원회에 연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시)을 공시하였습니다. 공시에 따르면 당사의 2017년말 연결(잠정)기준 매출액은 15조 3,765억원이며, 영업이익은 469억원입니다. 당사의 2017년 연결기준 신규수주 규모는 총 114억불로 조선부문에서 100억불, 해양부문에서 2.77억불, 플랜트부문에서 0.89억불, 엔진부문에서 10.51억불을 수주하였습니다. 당사는 2017년 잠정 연결기준 영업실적과 더불어 2018년도 전망치를 함께 공시하였는 바, 당사가 전망하는 2018년 연결기준 매출규모는 13조 6,000억원 규모로 2017년 연결기준 잠정 매출규모 대비 약 11.6% 감소할 것으로 전망되며, 2018년도 연결기준 신규수주 전망치는 약 166억불 규모로 2017년 연결기준 잠정 신규수주액 114억불 대비 45.1% 증가할 것으로 전망됩니다. 특히 조선부문에서의 꾸준한 수요확대와 더불어 최근 유가 안정화로 인한 해양 및 플랜트 부문의 수주가 증가할 것으로 전망되며 기술력이 높은 엔진 부문에서의 신규수주도 안정세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 단, 당사에서 공시한 2017년도 연결전망실적의 경우 외부감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 향후 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다. 또한, 2018년 전망치의 경우에도 주요지표 예측치 및 사업환경을 감안한 당사 내부기준에 근거하여 작성된 수치로서, 예측내용은 국내외 영업상황 및 여건에 따라 실제 결과치와 상이할 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망공시] |
| 구분(단위 : 억원) | 2017 | 사업연도 | 2018 | 사업연도 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대상기간 | 시작일 | 2017-01-01 | 2018-01-01 | ||
| 종료일 | 2017-12-31 | 2018-12-31 | |||
| 매출액 | 153,765 | 136,000 | |||
| 영업이익 | 469 | - | |||
| 법인세비용차감전순이익 | - | - | |||
| 당기순이익 | - | - | |||
| 수주(백만불, 누계기준) | 11,417 | 16,563 | |||
| 조선 | 10,000 | 13,200 | |||
| 해양 | 277 | 1,600 | |||
| 플랜트 | 89 | 400 | |||
| 엔진 | 1,051 | 1,363 | |||
| 출처 : 당사 연결재무제표기준영업실적등에대한전망(공정공시)(2017.12.26) 주1) 상기에 명시되어 있는 실적관련 수치는 잠정실적이며 외부감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 향후 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다. 주2) 2018년도 실적전망은 주요지표 예측치 및 사업환경을 감안한 당사 내부기준에 근거하여 작성되었으며, 예측내용은 국내외 영업상황 및 여건에 따라 실제 결과치와 상이할 수 있습니다. 주3) "수주"는 현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선의 수주 합계액입니다. 주4) "조선" 수주 금액은 현대중공업 조선부문, 현대삼호중공업, 현대미포조선의 수주 합계액입니다. 주5) 중단영업(하이투자증권, 중국지주사 등 8개사) 제외 기준 |
별도기준으로 살펴보면 2017년 당사의 별도기준 매출규모는 10조 364억원으로 2016년말 별도기준 매출액 15조 2,353억원 대비 34.1% 감소하였으며, 2017년 별도기준 영업이익은 188억원으로 2016년 별도기준 영업이익 105억원 대비 79.0% 증가하였습니다. 당사는 2017년 3분기 별도기준 누적 영업이익 1,729억원을 기록하였으나 2017년 4분기 별도기준 영업적자 1,541억원이 발생하면서 영업이익 규모가 급격하게 감소하였는 바, 이는 2017년 4분기 수주가 집중(약 18.6억불)된 가운데 원달러환율이 약 1,140원대에서 1,070원대로 약 6.1% 가량 하락하면서 2017년 4분기 수주공사의 원화환산기준 선가는 하락한 반면 강재가 인상으로 인한 원가상승으로 공사손실충당금(약 1,025억원)이 추가 설정되었고, 진행공사와 관련 4분기 매출 추정액은 2조 3,087억원으로 1~3분기 평균 매출액 2조 5,759억원 대비 2,253억원 감소됨에 따른 고정비 부담 증가 등으로 약 516억원의 손실이 발생한데 기인합니다. 당사는 선박수주계약 시점과 실제 건조가 시작되는 시점의 환율 변동에 따라 원가율 조정으로 인한 손익이 변동되며, 선박건조에 필요한 선박용 후판가격에 대해서도 최초 수주계약 시점의 가격과 구매 시점의 가격 변동 될 시 해당 선박 건조에 따른 비용이 변동 됩니다.
| [별도기준 매출액 및 수주 현황 및 전망] |
| (단위: 억원, 억USD) |
| 구분 | 2018년 (전망) |
2017년 (잠정) |
2017년 4분기 |
2017년 3분기(누적) |
2016년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 79,866 | 100,364 | 23,087 | 77,277 | 152,353 | |
| 매출액증가율 | -20.4% | -34.1% | - | -34.4% | -23.1% | |
| 영업이익 | - | 188 | -1,541 | 1,729 | 105 | |
| 수주 | 수주총액 | 102 | 61 | 24 | - | - |
| 조선부문 | 68 | 47 | 19 | - | - | |
| 기타부문 | 34 | 14 | 5 | - | - | |
| 출처 : 당사 내부 자료 주1) 상기에 명시되어 있는 2017년 및 2017년 4분기 수치는 잠정실적이며 외부감사인의 감사를 받지 않은 수치이므로 향후 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다. 주2) 2018년도 실적전망은 주요지표 예측치 및 사업환경을 감안한 당사 내부기준에 근거하여 작성되었으며, 예측내용은 국내외 영업상황 및 여건에 따라 실제 결과치와 상이할 수 있습니다. 주3) 2016년도 수치는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인한 중단사업부문을 제외한 수치입니다. |
당사의 주요 종속회사이며 동일업종을 영위하고 있는 현대삼호중공업 및 현대미포조선의 경우도 마찬가지로 양사 모두 2017년 4분기에 각각 약 1,255억원, 372억원의 영업적자가 발생할 것으로 추정되며, 이는 환율하락에 따른 원화 기준 선가 하락, 강재 인상분에 대한 공사손실충당금을 현대삼호중공업은 약 1,867억원, 현대미포조선은 약 293억원을 쌓을 것으로 추정되는데 기인합니다. 현대미포조선의 경우 비나신(베트남 법인)의 태풍 피해 복구에 따른 1달간의 조업 중단의 영향이 추가로 발생하기도 하였습니다.
| [현대삼호중공업, 현대미포조선 영업실적 및 전망] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 2017년 4분기 | 2017년 잠정 | 2018년 전망치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현대삼호중공업 | 매출액 | 5,837 | 27,761 | 25,252 |
| 영업이익 | -1,255 | 62 | - | |
| 현대미포조선 | 매출액 | 4,438 | 23,956 | 27,000 |
| 영업이익 | -372 | 790 | - | |
| 출처 : 신한금융투자 주) 상기수치는 추정치이며 별도기준입니다. |
당사를 비롯한 현대삼호중공업과 현대미포조선의 2017년 4분기 적자 발생의 주요 원인은 환율하락 및 후판 가격 인상에 따른 공사손실충당금 설정이라는 측면에서 살펴보았을 때, 자체적인 경상이익률과 건조 경쟁력은 변함이 없는 부분입니다. 2017년 수주 상황이 2016년 대비 개선된 점은 가시적으로 드러나고 있으며, 유가 안정화 기조와 글로벌 신조발주규모의 확대에 따른 신조선가 상승 등 다른 대외적인 요소들도 긍정적인 전망을 유지하고 있습니다. 그러나, 향후 원달러 환율 하락기조가 지속되거나, 철광석 가격 상승으로 인한 철강업체들의 선박용 후판가격 상승 압력 등의 업황 개선을 지연시키는 부정적인 상황이 지속된다면, 당사를 비롯한 조선 3사의 수익성이 훼손될 수 있는 가능성이 존재하는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [다. 조선업 불황 및 대외적 불확실성에 따른 수익성 악화 위험] 2014년 별도기준 매출액 규모 18조 6,702억원 대비 2015년 별도기준 매출액 규모는 19조 8,090억원을 기록하면서 약 6.1% 상승하였으며, 당기순손실의 경우 2014년 별도 기준 1조 8,845억원에서 2015년 별도기준 1조 6,498억원을 기록하면서 적자규모가 소폭 축소되었습니다. 2014년 및 2015년 2개년 간 조선부문에서의 일반상선 매출 증가로 수익성이 회복세를 나타내었지만, 유가하락 및 글로벌 경기 침체로 인해 발주사들의 요청으로 해양플랜트 인도 시기가 지연되면서 해양플랜트용 거주선박 및 지원선 등의 계약해지를 고려한 충당금의 추가 설정이 발생하였고, 전체적인 수익성은 낮은 수준에 머물렀습니다. 2016년 들어서도 공정률이 낮았던 해양플랜트의 손실이 인식되면서 2016년말 별도기준 1,569억원의 당기순손실이 발생하였으나 2016년에 대규모 공사손실충당부채를 설정하면서 추가적인 손실발생 가능성은 낮아진 상황입니다. 단, 2017년 들어서는 탱커선을 중심으로 한 상선 수주의 증가 및 기존 프로젝트의 체인지오더(C/O)가 발생됨에 따라 2017년말 연결(잠정)기준으로 2016년 총 신규수주 76억불 대비 약 51% 증가한 114억불을 기록하였습니다. 그러나, 여전히 해소되지 못하고 있는 해운업 불황 등의 수주환경 개선시기를 지연하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속되고 있어 당사의 수익성이 단기간 내에 개선되기는 어려울수도 있습니다. 조선업황의 회복 지연이 장기화될 경우 수익성 저하가 지속되면서 당사의 재무 안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
2014년 별도기준 매출액 규모 18조 6,702억원 대비 2015년 별도기준 매출액 규모는 19조 8,090억원을 기록하면서 약 6.1% 상승하였으며, 당기순손실의 경우 2014년 별도 기준 1조 8,845억원에서 2015년 별도기준 1조 6,498억원을 기록하면서 적자규모가 소폭 축소되었습니다. 2014년 및 2015년 2개년 간 조선부문에서의 일반상선 매출 증가로 수익성이 회복세를 나타내었지만, 유가하락 및 글로벌 경기 침체로 인해 발주사들의 요청으로 해양플랜트 인도 시기가 지연되면서 해양플랜트용 거주선박 및 지원선 등의 계약해지를 고려한 충당금의 추가 설정이 발생하였고, 전체적인 수익성은 낮은 수준에 머물렀습니다. 또한 대규모 대형 프로젝트에서 수주단가하락, 사양 변경 등에 따른 공정지연 손실이 발생하는 가운데 특히 Rig선(조선), 일부 FPSO(해양) 등 EPCI(Engineering, Procurement, Construction and Installation) 방식의 신규 프로젝트에 대한 경험 부족이 대규모 학습비용으로 나타난 것으로 분석됩니다. 2016년 들어서도 공정률이 낮았던 해양플랜트의 손실이 인식되면서 2016년말 별도기준 1,569억원의 당기순손실이 발생하였으나 2016년에 대규모 공사손실충당부채를 설정하면서 추가적인 손실발생 가능성은 낮아진 상황입니다. 당사는 해양플랜트부문의 추가 손실 우려 해소를 위해 2016년부터 관련 수주를 지양하면서 2015년 연결기준 8.8조원 규모의 해양플랜트부문 매출액이 2016년 연결기준 5.9조, 2017년 3분기 연결기준 3조원 수준으로 감소하였습니다. 이로 인해 당사의 전반적인 매출이 감소하였는바, 2016년에는 2015년 별도 기준 매출액 19조 8,090억원 대비 23.1% 감소한 15조 2,353억원을 기록하였으며 2017년 3분기 별도 기준 매출규모는 7.7조원으로 직전년도 동기 대비 34.4% 감소하였습니다. 단, 해양플랜트부문의 손실폭이 감소하면서 2017년 3분기 별도기준 당기순이익은 712억원을 기록하면서 2016년 별도기준말 대비 흑자전환하였습니다.
| [수익성 추이(별도기준)] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 2017년 3분기 |
2016년 3분기 |
2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 77,277 | 117,741 | 152,353 | 198,090 | 186,702 | 186,380 |
| 매출액증가율 | -34.4% | - | -23.1% | 6.1% | 0.2% | - |
| 매출원가 | 69,552 | 109,358 | 139,847 | 206,033 | 201,216 | 174,912 |
| 매출총이익 | 7,724 | 8,384 | 12,506 | - 7,943 | - 14,513 | 11,468 |
| 판관비 | 5,995 | 8,285 | 12,401 | 11,798 | 7,593 | 7,942 |
| 영업이익 | 1,729 | 99 | 105 | - 19,741 | - 22,106 | 3,526 |
| 영업이익율 | 2.2% | 0.1% | 0.1% | -10.0% | -11.8% | 1.9% |
| 당기순이익(손실) | 712 | 2,026 | - 1,569 | - 16,498 | - 18,845 | 2,198 |
| 당기순이익율 | 0.9% | 1.7% | -1.0% | -8.3% | -10.1% | 1.2% |
| 출처 : 2017년 3분기 검토보고서(별도기준) 주1) 2017년 3분기(누적) 수치는 외부감사인으로부터 검토받은 수치입니다. 주2) 2013년~2016년 및 2016년 3분기(누적) 수치는 당사 내부회계적으로만 관리하는 수치이며, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 수치이므로 향후 외부감사인의 감사(검토) 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 2013년~2016년 및 2016년 3분기(누적) 수치는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인한 중단사업부문을 제외한 수치입니다. |
| [사업부문별 재무정보] |
| (단위: 억원, %) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 조선 부문 |
매출액 | 82,961 | 58.1 | 153,944 | 60.4 | 174,915 | 56.3 |
| 영업손익 | 3,587 | 61.2 | 5,640 | 82.3 | - 6,091 | 29.1 | |
| 자산총계 | 148,146 | 47.3 | 179,253 | 60.0 | 197,716 | 59.5 | |
| 해양 플랜트 부문 |
매출액 | 30,561 | 21.4 | 59,451 | 23.3 | 87,973 | 28.3 |
| 영업손익 | 1,494 | 25.5 | - 618 | (9.0) | - 13,708 | 65.5 | |
| 자산총계 | 26,829 | 8.6 | 30,805 | 10.3 | 44,399 | 13.4 | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 (연결기준) 주) 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인한 중단사업부문을 제외하고 재작성 하였습니다. |
한편, 당사의 수주현황은 2013년 저선가 및 선주들의 교체수요 등에 힘입어 상선을 중심으로 양호한 수주실적을 기록하였으나, 2014 년 이후 선가가 상승하면서 투기적 수요가 크게 위축된 가운데 2014년 하반기 이후 유가가 급락하면서 전반적인 수주활동이 둔화되는 모습을 보였습니다. 특히 2015년 하반기 이후 저유가로 인해 해양부문의 수주가 끊어진데 더하여 해운시장 침체가 심화되면서 상선 수주도 급감하여 2016년에는 역대 최저 수준의 신규 수주를 나타내었습니다. 2014년 이후 수주감소로 인해 수주잔고는 빠르게 감소하면서 2016년 수주잔고는 1.5 년치 이하로 감소하였습니다. 단, 2017년 들어서는 탱커선을 중심으로 한 상선 수주의 증가 및 기존 프로젝트의 체인지오더(C/O)가 발생됨에 따라 2017년말 연결(잠정)기준으로 2016년 총 신규수주 76억불 대비 약 51% 증가한 114억불을 기록하였습니다.
| [당사 부문별 신규수주 추이] |
| (단위: 백만불) |
 |
|
부문별신규수주추이_예비 |
| 연도 | 2017(잠정) | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조선 | 10,000 | 5,914 | 12,417 | 10,806 | 20,948 | 11,871 | 16,795 | 8,545 |
| 해양플랜트 | 366 | 711 | 2,830 | 7,261 | 10,899 | 6,149 | 5,494 | 5,079 |
| 기타 | 1,051 | 979 | 1,860 | 1,995 | 2,425 | 1,858 | 3,176 | 2,283 |
| 합계 | 11,417 | 7,604 | 17,107 | 20,062 | 34,272 | 19,878 | 25,465 | 15,907 |
| 출처 : 현대중공업 IR자료 주) 2017년 잠정치는 당사에서 2017년 12월 26일에 공시한 연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시) 참조 |
| [ 수주잔고 추이 ] |
| (단위: 억원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | 2014년 |
|---|---|---|---|---|
| 조선 | 140,271 | 165,557 | 249,694 | 267,272 |
| 해양플랜트 | 40,146 | 70,830 | 122,826 | - |
| 기타 | 7,762 | 32,677 | 30,830 | 235,983 |
| 합계 | 188,179 | 269,064 | 403,350 | 503,255 |
| 자료 : 당사 각년도 사업보고서 및 분기보고서 |
2017년 들어 수주환경이 소폭 개선되기는 하였으나, 여전히 해소되지 못하고 있는 해운업 불황 등의 수주환경 개선시기를 지연하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속되고 있어 당사의 수익성이 단기간 내에 개선되기는 어려울수도 있습니다. 조선업황의 회복 지연이 장기화될 경우 수익성 저하가 지속되면서 당사의 재무 안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [라. 매출채권(미청구공사 증가)에 따른 현금흐름 감소 위험] 당사의 매출액 감소폭이 매출채권 감소폭을 상회하면서 충당금설정률은 증가하고, 현금흐름은 다소 악화되고 있습니다. 2013년 별도기준 충당금설정율은 6.9%에 불과하였으나 수주가 감소하기 시작한 2014년 부터 충당금 설정률이 10%를 상회하기 시작하였으며 2017년 3분기 별도기준의 충당금설정률은 약 39.3%로 직전년도 동기인 2016년 3분기의 13.2% 대비 26.1%p 증가하였습니다. 2013년 별도기준 매출액 대비 미청구공사의 비중은 27.4%에서 점차 감소하여 2015년 별도기준으로 20.1%까지 감소하였으나 지속적인 신규수주 감소에 따른 매출액 감소폭이 확대되는 가운데 선박인도지연에 따른 미청구공사 감소폭은 매출액 감속폭 대비 적어 2017년 3분기 별도기준으로 미청구공사 비중은 27.0%를 기록하였습니다. 현금흐름 측면에서 살펴보면 당사의 2017년 3분기 누적 별도기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 1조 1,807억원이 발생되었으나, 이는 직전년도 동기인 2016년 3분기 누적 별도기준 영업활동 현금흐름 1조 7,001억원 대비 감소한 수치입니다. 영업활동에서 창출된 현금은 대부분은 재무구조 개선을 위한 차입금 상환에 활용되면서 순현금규모는 점차 감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신규수주의 감소로 인해 수주잔고가 지속적으로 감소하면서 미청구공사비중이 증가할 경우, 현금흐름이 악화될 가능성이 존재하므로 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 상기와 같이 당사는 신규수주 감소에 따른 수주잔고규모의 축소로 인하여 미청구공사비중이 증가하고, 순현금규모가 감소하고 있는 가운데 충분한 운전자금 확보 부담이 지속되고 있습니다. 향후 수주 상황이 개선되지 않거나 운전자금 확보를 위한 외부조달을 실시할 경우, 이는 결국 차입금 증가로 이어지며 재무부담 확대로 인한 금융비용 증가로 이어질 수 있으므로 당사 사업, 재무상태 및 영업실적 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 매출액 및 매출채권은 2014년~2015년 조선업 불황에 따른 수주 및 매출의 급격한 감소로 그 추이가 현재까지 지속적으로 이어지고 있습니다. 매출채권이 감소할 경우 현금흐름이 개선되는 모습을 보이는 것이 일반적인 현상이지만, 매출채권의 감소에도 불구하고 매출액의 감소폭이 매출채권의 감소폭을 상회함에 따라 현금흐름 측면에서 개선된 사항은 제한적인 수준입니다. 당사의 2017년 3분기 별도기준 매출채권 회전율은 2.2회로 2016년말 대비 0.3회 감소하였습니다. 이는 수주잔고 감소에 따른 매출 감소로부터 기인한 것으로, 이처럼 매출 감소폭이 매출채권 감소폭보다 클 경우, 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 증가하게 됩니다. 또한 당사는 선박건조 지연 및 공사원가 상승에 대비하여, 대손충당금 설정비율을 증가시켰습니다. 2013년 별도기준 충당금설정율은 6.9%에 불과하였으나 수주가 감소하기 시작한 2014년 부터 충당금 설정률이 10%를 상회하기 시작하였으며 2017년 3분기 별도기준의 충당금설정률은 약 39.3%로 직전년도 동기인 2016년 3분기의 13.2% 대비 26.1%p 증가하였습니다. 향후 당사의 매출이 충분히 회복하지 못할 경우, 당사의 자금수지가 현재보다 악화될 수 있는 가능성이 존재함에 따라 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.
| [매출채권 관련 지표(별도기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 |
2016년 3분기 |
2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,727,652 | 11,774,149 | 15,235,293 | 19,809,044 | 18,670,240 | 18,637,986 |
| 매출액증가율(%) | -34.4 | - | -23.1 | 6.1 | 0.2 | - |
| 매출채권 | 1,703,318 | 2,193,507 | 1,947,532 | 2,445,679 | 1,717,104 | 2,083,132 |
| 장기매출채권 | 221,997 | 251,669 | 255,603 | 279,174 | 339,992 | 550,681 |
| 매출채권+장기매출채권 | 1,925,315 | 2,445,176 | 2,203,135 | 2,724,853 | 2,057,096 | 2,633,813 |
| 매출채권증감율(%) | -21.3 | - | -19.1 | 32.5 | -21.9 | - |
| 미청구공사 | 2,089,454 | 2,905,697 | 3,399,621 | 3,974,228 | 4,686,374 | 5,108,403 |
| 매출채권(미청구공사 포함) | 4,014,769 | 5,350,873 | 5,602,756 | 6,699,081 | 6,743,470 | 7,742,216 |
| 매출채권 대손충당금 | 530,990 | 498,345 | 511,851 | 489,231 | 462,732 | 226,674 |
| 장기매출채권 대손충당금 | 218,395 | 157,862 | 211,472 | 45,592 | 53,598 | 267,893 |
| 대손충당금 합계 | 749,385 | 656,207 | 723,323 | 534,823 | 516,330 | 494,567 |
| 공사손실충당금 | 830,282 | 50,875 | 17,011 | 114,543 | 280,641 | 43,094 |
| 대손충당금 + 공사손실충당금 | 1,579,667 | 707,082 | 740,334 | 649,366 | 796,971 | 537,661 |
| 매출채권 회전율 (회) | 2.2 | - | 2.5 | 2.9 | 2.6 | - |
| 매출채권 회전일수 (일) | 165.9 | - | 147.4 | 123.8 | 141.6 | - |
| 충당금 설정율(%) | 39.3 | 13.2 | 13.2 | 9.7 | 11.8 | 6.9 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 검토보고서 및 2016년 이전 수치는 당사 내부자료 주1) 2016년 이전 수치는 2017년 4월 1일을 분할기일로 중단된 사업의 수치를 반영한 수치이며, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 수치입니다. 주2) 매출채권회전율: 매출액 / ( (기초매출채권 + 기말매출채권) / 2 ) 주3) 2017년 3분기 매출채권 회전률은 3분기까지 매출액을 연환산하여 계산함 주4) 매출채권회전일수: 365 / 매출채권회전율 주5) 대손충당금 설정율(%) : 매출액 / 매출채권 대손충당금 |
미청구공사는 매출채권의 일종으로 매출로 인식은 했지만 발주처에 청구하지 못한 미수채권입니다. 즉 매출채권은 발주처에 청구가 됐으나 아직 대금으로 회수하지 못한 채권인 반면 미청구공사는 진행률 회계 기준에 따라 매출로 인식은 했으나 발주처에 공사대금 청구를 진행하기 전 계상되는 자산 계정입니다. 조선사의 이러한 미청구공사 증가 요인은 선박대금 입금방식과 매출진행의 차이에서 발생하고 있습니다. 매출은 공시기간 내내 발생하는 반면에 최근 조선업의 선박대금 입금구조는 헤비테일(Heavy-tail)로 선박 건조 완료 후 인도시점에 선가의 50% 이상을 수취하는 방식으로 계약이 체결되고 있기 때문입니다. 과거 원가증가로 인해 손실이 발생했던 해양프로젝트의 경우, 기성청구방식의 대금입금 구조로 건조계약이 체결되어 미청구공사 잔액이 미미한 반면, 전통적인 선박(운반선)이나 시추설비의 경우에는 헤비테일 수주방식으로 인해 미청구공사 잔액의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사의 2013년 별도기준 매출액 대비 미청구공사의 비중은 27.4%에서 점차 감소하여 2015년 별도기준으로 20.1%까지 감소하였으나 지속적인 신규수주 감소에 따른 매출액 감소폭이 확대되는 가운데 선박인도지연에 따른 미청구공사 감소폭은 매출액 감속폭 대비 적어 2017년 3분기 별도기준으로 미청구공사 비중은 27.0%를 기록하였습니다.
| [미청구공사 잔액 추이(별도기준)] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 |
2016년 3분기 |
2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 2,089,454 | 2,905,697 | 3,399,621 | 3,974,228 | 4,686,374 | 5,108,403 |
| 미청구공사 증감율 | -28.1% | - | -14.5% | -15.2% | -8.3% | - |
| 매출액 | 7,727,652 | 11,774,149 | 15,235,293 | 19,809,044 | 18,670,240 | 18,637,986 |
| 매출액 증감율 | -34.4% | - | -23.1% | 6.1% | 0.2% | - |
| 미청구공사비중 | 27.0% | 24.7% | 22.3% | 20.1% | 25.1% | 27.4% |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 검토보고서 및 2016년 이전 수치는 당사 내부자료 주) 2016년 이전 과거 수치는 2017년 4월 1일을 분할기일로 중단된 사업의 수치를 반영한 수치이며, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 수치입니다. |
| [직전사업년도(2016년) 매출액 대비 5%이상 주요 계약 내용(별도)] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 대손 충당금 |
||||||
| 해양플랜트 | SEC | 2012.10.15 | 2017.05.01 (*1) |
3,560,224 | 97.2 | - | - | 12,274 | - |
| 해양플랜트 | SEC | 2013.08.04 | 2018.08.04 | 3,668,154 | 91.8 | - | - | 452,924 | - |
| 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company |
2011.03.18 | 2016.04.06 (*1) |
1,570,867 | 97.3 | - | - | - | - |
| 해양플랜트 | Statoil ASA | 2013.01.18 | 2016.04.15 (*1) |
1,865,323 | 93.3 | 9,113 | - | - | - |
| 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company |
2011.02.24 | 2015.12.25 (*1) |
2,060,465 | 98.8 | - | - | - | - |
| 해양플랜트 | KNPC | 2015.10.13 | 2019.07.27 | 1,326,398 | 18.7 | - | - | 34,966 | - |
| 해양플랜트 | KNPC | 2014.04.13 | 2018.01.12 | 1,215,086 | 78.8 | - | - | 108,583 | - |
| 해양플랜트 | WorleyParsons Canada Services (*4) |
2012.05.31 | 2017.02.03 (*1) |
866,330 | 99.8 | - | - | - | - |
| 해양플랜트 | TOTAL E&P (*4) |
2013.03.18 | 2017.03.01 (*1) |
1,062,581 | 98.1 | - | - | - | - |
| 해양플랜트 | CHEVRON NIGERIA LIMITED (*4) |
2011.01.21 | 2017.05.03 (*1) |
1,185,443 | 99.3 | - | - | 2,282 | - |
| 해양플랜트 | Hess E&P Malaysia (*4) |
2014.05.27 | 2016.11.30 (*1) |
866,187 | 92.0 | 6,412 | - | 106 | - |
| 해양플랜트 | ADMA-OPCO (*2,3) |
2014.07.08 | 2019.05.08 | 2,156,865 | - | - | - | - | - |
| 해양플랜트 | TOTAL E&P (*2) |
2013.03.18 | - | 1,599,140 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 15,525 | - | 611,135 | - | ||||
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 (*1)공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다. (*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아,이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는자본시장법상증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다. (*3)원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다. (*4)중단영업에따른 2016년도 재무제표 재작성으로 인해 당분기말 주요 공사 대상에 추가 되었습니다 |
현금흐름 측면에서 살펴보면 당사의 2017년 3분기 누적 별도기준 영업활동으로 인한 순현금흐름은 1조 1,807억원이 발생되었으나, 이는 직전년도 동기인 2016년 3분기 누적 별도기준 영업활동 현금흐름 1조 7,001억원 대비 감소한 수치입니다. 영업활동에서 창출된 현금은 대부분은 재무구조 개선을 위한 차입금 상환에 활용되면서 순현금규모는 점차 감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신규수주의 감소로 인해 수주잔고가 지속적으로 감소하면서 미청구공사비중이 증가할 경우, 현금흐름이 악화될 가능성이 존재하므로 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 다만, 당사의 경우 최대주주에 의한 계열사 지원의지 및 보유현금(2017년 3분기 별도기준 2조 3,020억원) 자산 등을 감안할때, 단기적인 유동성 위기 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다.
| [현금흐름 현황] |
| (단위 :백만원) |
| 과 목 | 2017년 3분기 | 2016년 3분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,180,657 | 1,700,130 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 140,228 | 121,133 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - 1,569,034 | - 782,589 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,037 | 1,101 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | - 245,112 | 1,039,774 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 2,547,116 | 1,332,253 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 2,302,004 | 2,372,027 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
상기와 같이 당사는 신규수주 감소에 따른 수주잔고규모의 축소로 인하여 미청구공사비중이 증가하고, 순현금규모가 감소하고 있는 가운데 충분한 운전자금 확보 부담이 지속되고 있습니다. 향후 수주 상황이 개선되지 않거나 운전자금 확보를 위한 외부조달을 실시할 경우, 이는 결국 차입금 증가로 이어지며 재무부담 확대로 인한 금융비용 증가로 이어질 수 있으므로 당사 사업, 재무상태 및 영업실적 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [마. 우발채무 발생 위험] 당사의 주요 우발채무로는 당사가 해외 종속기업 등에 대해 제공하고 있는 채무보증과 국내외에서 진행되고 있는 계류중인 소송 등이 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 당사가 피소된 소송은 총 74건(소송가액: 1,292억원)으로 별도기준 자본총계 11조 309억원 대비 1.2% 수준입니다. 해외 계열사에 대한 채무보증 등의 우발채무가 현실화될 가능성은 높지 않다고 판단되나 향후 글로벌 경기침체 장기화, 금융위기 발생, 영위 사업 업황 악화 등의 경영환경 변화에 따라 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 또한 소송은 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나 이러한 소송들은 당사의 이미지 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 주요 우발채무로는 당사가 해외 종속기업 등에 대해 제공하고 있는 채무보증과 국내외에서 진행되고 있는 계류중인 소송 등입니다. 당사가 제공하고 있는 해외계열사 채무보증에 대한 대금 지급이 현실화되어 당사의 실적 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단되나, 글로벌 경기침체 장기화, 금융위기 발생, 영위 사업 업황 악화 등의 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적 악화가 발생하여 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 등 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 재무구조 또한 악화될 수 있음을 주지하시고 투자에 임하시기 바랍니다. 아울러, 소송가액은 소송 상대방이 청구한 단순 피청구금액으로 합리적인 손실 추정금액과는 직접적인 관련이 없으며, 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나 이러한 소송들은 당사의 이미지 및 실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
2017년 3분기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 75,000백만원, CNY 169,324천 및 INR 45,000천의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 1,227,531백만원, USD 1,058,500천, CNY 205,274천 및 BRL 32,240천의 일반대출한도약정을 체결하였습니다. 또한 하나은행 등과 53,000백만원 및 USD 2,603,054천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다. 한국수출입은행 등과도 2,110,784백만원, USD 237,036천및 CNY 396,982천의 제작금융 등과 관련한 한도약정을 체결하고 있습니다.
| [약정 내역] |
| (단위: 백만KRW, 천CNY, 천USD, 천BRL) |
| 구분 | 종류 | 금액 | 단위 |
|---|---|---|---|
| 하나은행등 | 당좌차월약정 | 75,000 | KRW |
| 169,324 | CNY | ||
| 일반대출한도약정 | 1,227,531 | KRW | |
| 1,058,500 | USD | ||
| 205,274 | CNY | ||
| 32,240 | BRL | ||
| 수출입신용장 한도약정 | 53,000 | KRW | |
| 2,603,054 | USD | ||
| 수출입은행 | 제작금융 한도약정 | 2,110,784 | KRW |
| 237,036 | USD | ||
| 396,982 | CNY |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
2017년 3분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음3매와 백지수표 1매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.
| [견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황] |
| (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | 4 |
백지어음 3매 백지수표 1매 |
|
| 기타(개인) |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
2017년 3분기말 현재 당사는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발사업에 투자하고 있으며, 이와 관련하여 2017년 3분기말과 2016년말 기준 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 본 건 자원개발과 관련한 투자금액 중 장부금액이 회수가능가액을 초과할 것으로 예상되어 2013년 중 인식한 손상차손은 63,307백만원입니다. 또한, 동 사업과 관련하여 한국석유공사로부터 차입을 하고 있습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산 | 63,307 | 63,307 |
| 손상차손누계액 | (63,307) | (63,307) |
| 합 계 | - | - |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
한편, 당사는 2015년 10월 23일 국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 당사는 고지세액 중 43,350백만원에 대해 심판청구 절차를 진행중입니다.또한, 종속기업인 현대삼호중공업㈜는 2015년 10월 30일 광주지방국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 현대삼호중공업㈜는 예상고지세액 중 2,835백만원에 대해 심판청구 등의 불복절차를 진행중입니다. 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 당사는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하는 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 파나마 소재 선주사와 대출계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 대출잔액은 USD 41,600천입니다.
당사는 현재 진행중인 공사관련 유보채권 매각을 위해 금융기관과 금융자산 양도 약정을 체결하였으며, 2017년 3분기말 현재 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천) |
| 공사명 | 금융기관 | 양도자산 | 약정한도 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| JEDDAH | HSBC | FAC 유보금 | USD 318,860 | USD 303,474 |
| SHUQAIQ | SABB | PAC 유보금 | USD 309,795 | USD 282,960 |
| NASR 2 | NBAD | 월 기성대금 | USD 65,000 | - |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
2017년 3분기말 현재 당사는 다음과 같이 1조 592억원 규모의 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 발행기관 | 약정한도 | 만 기 | 사업내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자산매입확약 | 웰컴투하갈제일차㈜ | 35,000 | 2019-08-23 | 용인 하갈동 공동주택 신축사업 |
| 피날레동삭제이차㈜ | 15,400 | 2019-06-03 | 평택 동삭2지구 공동주택 신축사업(3차) | |
| 스마트동탄제일차㈜ | 5,000 | 2019-03-29 | 동탄 2신도시 A36블럭 공동주택 신축사업 | |
| 콜링워터암사제일차㈜ | 10,000 | 2020-05-04 | 강동구 암사동 공동주택 신축사업 | |
| 레이크백운제사차㈜ | 13,300 | 2019-11-04 | 의왕 백운 공동주택 신축사업 | |
| 엠에스동탄테크노제일차㈜ | 7,000 | 2019-07-22 | 동탄2신도시 지식산업센터 신축사업 | |
| 고웨스트제일차㈜ | 20,000 | 2020-03-31 | 평택 동삭지구 공동주택 개발사업 (지역주택조합) | |
| 고이스트제일차㈜ | 15,000 | 2020-02-20 | 하남 미사지구 지식산업센터 | |
| 하이엘시티㈜ | 30,000 | 2020-03-20 | 해운대 LCT 복합개발사업 | |
| 하이연산㈜ | 20,000 | 2019-05-03 | 부산 연산동 주상복합 개발사업 | |
| 제이에스범어㈜ | 6,500 | 2019-01-24 | 대구 범어동 공동주택 분양잔금 유동화 | |
| 동부산푸드제일차㈜ | 10,000 | 2019-12-06 | 동부산 푸드코트 개발사업 | |
| 제이에스분당㈜ | 40,000 | 2022-03-29 | 분당 정자동 복합시설 개발사업 | |
| 하이고현제일차㈜ | 20,000 | 2020-09-12 | 거제시 고현항 항만재개발사업 | |
| 하이판교제일차㈜ | 34,500 | 2019-06-17 | 성남 판교대장동 도시개발사업 | |
| 하이창원제일/이차㈜ | 30,000 | 2019-12-29 | 창원 중앙역세권 오피스텔 개발사업 | |
| 비디에스에프제십구차㈜ | 20,000 | 2021-03-29 | 오산 세교 공동주택 개발사업 | |
| 플랜업김포제삼차㈜ | 2,200 | 2018-10-22 | 김포 풍무2지구 공동주택 신축사업 | |
| 골든클리어제십차㈜ | 6,000 | 2018-10-28 | 고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업 | |
| 하이에듀포레㈜ | 15,100 | 2019-08-26 | 고양 탄현동 공동주택 신축사업 | |
| 동원스마트허브제일차㈜ | 16,700 | 2019-05-15 | 시화공단 오피스텔 신축사업 | |
| 하이클랜제구,십차㈜ | 59,600 | 2019-09-26 | 해운대 레지던스호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제육차㈜ | 15,000 | 2019-07-22 | 용인 역삼지구 레지던스 개발사업 | |
| 뉴하이라마다㈜ | 57,400 | 2019-10-25 | 부산역 분양형호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제칠차㈜ | 30,000 | 2020-03-02 | 용인 기흥힉스 복합시설 개발사업 | |
| 뉴하이청주더샵㈜ | 55,000 | 2020-12-22 | 청주 잠두봉공원 공동주택 개발사업 | |
| 뉴하이청주제이차㈜ | 35,000 | 2021-02-08 | 청주 새적굴 공동주택 개발사업 | |
| 하이레볼루션제십차㈜ | 15,000 | 2021-09-23 | 상도동 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 뉴하이안산테라스제일차㈜ | 34,000 | 2020-01-20 | 안산 테라스하우스 개발사업 | |
| 하이지제원제일차㈜ | 10,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 하이지제원제이차㈜ | 25,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(후순위) | |
| 뉴하이미단제일차㈜ | 18,700 | 2018-05-18 | 미단시티 주택용지 조성사업 | |
| 하이얼티밋제팔차㈜ | 25,000 | 2019-08-09 | 용인 서천 지식산업센터 개발사업 | |
| 지더블유아이엠에스㈜ | 15,000 | 2021-03-30 | 울산 GW일반산업단지 개발사업 | |
| 에이치에스블루제일차㈜ | 20,500 | 2019-02-12 | JB우리캐피탈 후순위채 | |
| 지니포레버제일차㈜ | 42,000 | 2020-11-11 | 롯데손해보험 후순위채 | |
| 지니포레버제이차㈜ | 63,000 | 2017-11-14, 2018-02-14 | 대한항공 장래화물운임채권 | |
| 골든에어제일차㈜ | 20,400 | 2019-08-08 | 아시아나항공 미주노선 여객운임채권 | |
| 스마트스타트업㈜ | 12,000 | 2021-10-28 | CJ CGV 지급보증 신종자본증권 유동화 | |
| 하이마린에이치 유동화제이차㈜ | 22,300 | 2018-12-13 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이마린에이치 유동화제일차㈜ | 44,100 | 2018-09-18 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이에어케이 유동화제일차㈜ | 24,000 | 2020-06-02 | 대한항공 장래여객운임채권 | |
| 하이에어이엠 유동화제일차㈜ | 4,800 | 2021-03-18 | 에미레이트항공 B777 항공기 인수금융 | |
| 소 계 | 1,019,500 | |||
| 사모사채 인수확약 |
아이비글로벌제십칠차㈜ | 20,500 | 2023-10-30 | 홈플러스 매장운용 사모펀드 유동화 |
| 하이레볼루션제구차㈜ | 19,200 | 2022-05-11 | 롯데마트 매장운용 사모펀드 유동화 | |
| 소 계 | 39,700 | |||
| 합 계 | 1,059,200 | |||
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
특수관계자와 관련해서는 2017년 11월 15일 기준 특수관계자를 위하여 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있으며 하기 <표>에 명시되어있는 보증외에 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai Arabia Company L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package2"(계약금액 : USD341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI Mauritius Ltd.가 체결한 "MohoNord Tension Leg Platform Project ('TLP')"(계약금액: USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project ('FPU')"(계약금액: USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
제공하고 있는 보증의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, 천외화) |
| 보증제공 회사 |
제공받은 회사 | 지급보증내역 | 보증금액 | 통화종류 | 제공받은 자의 여신내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금액 | 채권자 | 보증개시일 | 보증만기일 | |||||
| 종속기업; | ||||||||
| 현대중공업㈜ | Hyundai Construction Equipment India PVT Ltd. |
지급보증 | 70,000 | USD | 70,000 |
Standard Chartered Bank 외 | 2016-11-27 | 2018-05-28 |
| Hyundai Power Transformers USA Inc. |
지급보증 | 84,000 | USD | 75,000 | ㈜우리은행 외 | 2014-07-28 | 2018-09-28 | |
| 이행보증 | 129,839 | USD | - |
BNP PARIBAS |
2013-02-01 | 2021-06-01 | ||
| Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
지급보증 | 109,956 | BRL | 109,956 |
Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social (BNDES) |
2012-12-04 | 2019-05-14 | |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
지급보증 | 10,000 | EUR | 10,000 |
BNPP Fortis Bank | 2016-10-12 | 2017-10-11 |
|
| 이행보증 | 250 | EUR | - | 2016-10-12 | 2017-10-11 | |||
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria |
지급보증 | 35,000 | USD | 35,000 | Societe Generale, BNP PARIBAS |
2017-04-07 | 2018-08-22 | |
| 이행보증 | 4,981 | EUR | - | KOSTT (발주처) | 2016-04-01 | 2018-10-31 | ||
| Hyundai Heavy Industries France SAS |
이행보증 | 208,717 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2013-04-05 | 2018-10-30 | |
| HHI Mauritius Ltd. | 이행보증 | 29,253 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2013-04-05 | 2018-10-30 | |
| Hyundai Arabia Company Ltd. | 이행보증 | 10,510 | USD | - | ㈜우리은행 외 | 2015-07-10 | 2018-04-30 |
|
| 현대중공업터보기계㈜ | 이행보증 | 10,160 | USD | - | 삼성물산(발주처) 외 | 2016-09-01 | 2022-08-03 |
|
| 이행보증 | 6,008 | KRW |
- | 2016-09-01 | 2020-11-29 | |||
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. |
이행보증 | 2,000 | EUR | - | Allianz Hungaria Zrt | 2017-03-08 | 2022-12-15 | |
| 현대미포조선 | HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED |
지급보증 | 70,000 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2014-11-14 | 2017-11-14 |
| 현대중공 투자유한공사 |
현대강소공정기계유한공사 | 지급보증 | 20,000 | CNY | 132,345 | Standard Chartered Bank 외 | 2016-09-30 | 2017-11-30 |
| 지급보증 | 200,000 | CNY | 159,607 | 2016-04-02 | 2018-04-01 | |||
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 지급보증 | 10,000 | CNY | - | Standard Chartered Bank |
2016-09-30 | 2017-11-30 | |
| 현대융자조임유한공사 | 지급보증 | 70,000 | CNY | 176,982 | Standard Chartered Bank 외 | 2016-09-30 | 2017-11-30 | |
| 지급보증 | 30,000 | CNY | 20,962 | HANA 외 | 2017-04-25 | 2018-04-25 | ||
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 지급보증 | 20,000 | USD | - | Standard Chartered Bank | 2016-09-30 | 2017-09-30 | |
| CNY | 79,415 | |||||||
| 지급보증 | 340,000 | USD | - | Bank of Communications 외 | 2016-07-28 | 2017-11-28 | ||
| CNY | 269,101 | |||||||
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 지급보증 | 1,193 | USD | 1,193 | Standard Chartered Bank 외 | 2015-02-16 | 2018-06-07 |
|
| 지급보증 | 185,000 | USD | 8,449 | Bank of Communications 외 | 2016-11-22 | 2017-11-22 | ||
| 합 계 | 768,672 | USD | 189,642 | |||||
| 17,231 | EUR | 10,000 | ||||||
| 755,000 | CNY | 838,412 | ||||||
| 109,956 | BRL | 109,956 | ||||||
| 6,008 | KRW | - | ||||||
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 주) 향후 금융기관과의 거래 과정에서 약정 및 보증금액은 일부 변경될 수 있습니다. |
상기 약정 및 보증 등과 더불어 증권신고서 제출일 기준 당사의 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.
(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015년 10월 14일 |
| 소송 당사자 | 원고: 한국가스공사, 피고: 당사 외 18개사 |
| 소송의 내용 | 한국가스공사는 두산중공업, 현대건설 등 22개 건설사(지배회사 포함)가 한국가스공사가 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰을 담합 이유로 지배회사를 포함한 19개 회사에 일부청구로 1,080억원을 청구 |
| 소송가액 | 1,080억원 |
| 진행상황 | 2015.10.14 소송 제기 후 진행중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행 중이며, 서면 제출 등 향후 중재 절차 진행 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
지배회사가 패소하는 경우 패소금액 중 지배회사의 부담부분에 한하여 추가 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. |
(2) 통상임금청구(대법원 2016다7975)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012년 12월 28일 |
| 소송 당사자 | 원고: 정경환 외 9명, 피고: 당사 |
| 소송의 내용 | 통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기 |
| 소송가액 | 6.3억원 |
| 진행상황 | 2015.02.12 1심(울산지법 2012가합10108) 회사 일부 패소 2016.01.13 2심(부산고법 2015나1888) 회사 전부 승소 2016.01.28 3심(대법원 2016다7975) 원고 상고 제기 후 상고심 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 상고심 절차 진행 중으로 대법원에서 법리 검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
지배회사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(3) 다목적선 중재 신청(영국해상중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2016년 5월 10일 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고: 당사, 피고: Toisa Limited(이하 "선주사") |
| 소송의 내용 | 선주사는 2016년 4월 28일에 선박건조계약의 취소 통보 및 선수금(USD 67.5백만) 환급을 요구하였으며, 이에 지배회사는 2016년 5월 10일에 선주사의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 개시 |
| 소송가액 | USD 82.5백만 및 이자와 기타 손해배상액 |
| 진행상황 | 2016.05.10 LMAA(영국해상중재인협회) 중재 개시 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 2016.11.14 선주 제출 반박서면에 대한 재반박 서면을 2017.3.21 중재판정부에 제출했으며, 선주 측이 해당 건에 대한 반박을 준비하는 동안 증거 개시 관련 사전 준비를 진행할 예정임 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
중재판정이 지배회사에 유리할 경우 소송가액에 대하여 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(4) KWI/IWI 풍력터빈 손해배상청구 중재 (미국중재협회/국제분쟁센터,AAA/ICDR)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 11일 |
| 소송 당사자 | 원고 : Kingston Wind, Ipswich Wind, D&C, 피고 : 당사, 현대종합상사 |
| 소송의 내용 | 원고는 당사가 제품에 대해 허위진술(False Representation)하였고, 고의적으로 보증의무를 위반하였음(Willful Breach of Express Warranty)을 이유로 손해배상을 청구하는 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 423.56 백만 |
| 진행상황 | 2017년 4월 11일: ICDR 중재신청접수 확인 2017년 6월 2일: 답변서 제출 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 양사 중재인 선임 완료하였고, 금년 말까지 중재재판부 구성 완료 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 단, 풍력 사업은 현대일렉트릭앤에너지㈜ 소관이므로, 소송 결과에 따라 추후 정산 예정 |
(5) 방글라데시 Meghnaghat 발전소 화재 사고 중재 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 14일 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재) |
| 소송 당사자 | 원고 : Meghnaghat Power Limited, 피고: 당사, 현대건설 |
| 소송의 내용 | Meghnaghat 화력 발전소의 소유자인 Meghnaghat Power Limited는 2014년 4월 21일 발전소에 발생한 대규모 화재 사고가 당사가 공급한 Uninterruptable Power Supply(UPS)와 Turbine Protection System(TPS)의 하자로 인한 것임을 주장하며 2017년 4월 14일 발전소를 건설한 현대건설 및 당사를 상대로 UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 125 Mil 이상 (향후 중재 서면 제출에 따라 변동 가능) |
| 진행상황 | 당사자 합의 하에 중재 일시 중단 후 사고 관련 자료 공유 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현대건설과의 중재 공동 대응 방안 모색 및 발주처와의 합의종결 가능성 타진 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
발주처 청구 전부 인용시 소송 가액 상당액의 손해 발생 가능성이 있으나 현재로서는 향후 중재 판정 결과를 예측할 수 없음 중재 비용 등 분담 관련 현대중공업-현대일렉트릭에너지㈜ 간 내부합의서 체결 예정 |
(6) Semi-rig 중재 신청(영국해사중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015.10.12 LMAA(영국해사중재인협회) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고 : 현대삼호중공업 주식회사, 피고 : Seadrill('이하 선주사') |
| 소송의 내용 | 선주사는 선박건조과정 중 최초 합의된 기본 설계와 규정을 무리하게 변경하도록 요구하거나 불합리하게 승인을 지연하여 공정진행을 방해하였으며 2015년 9월, 지배기업에 대하여 계약상 납기지연을 사유로 선박계약취소통보 및 선수금환급 (USD 198,719천, 이자포함)을 요구하였으며, 이에 지배기업은 2015년 10월 12일 선주의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 신청함 |
| 소송가액 | USD 524백만 이상 |
| 진행상황 | 2015.10.22 LMAA(영국해사중재인협회) 중재 개시 후 진행중 2016.03.11 준비서면(Point Of Claim) 제출완료 2016.07.22 선주측 Defense 자료 접수 2016.11.02 Response to Defense 제출 2016.12.20 선주측 REPLY 자료 접수 2017.02.10 Settlement MOU 체결 2017.03.10 Settlement Agreement (중재종결합의서) 및 Resale Agreement (재매각계약서)체결 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | Settlement Agreement 체결로 인해 중재종결되었으며 추후 소송 일정 없음 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
Settlement Agreement: 선수금 USD 170,000천 반환(선수금 반환이자 USD 43,510천 제외, USD 400천 감액), 변호사비용 각각 부담 및 의장중재인 비용 50%씩 부담 |
(7) 통상임금청구(대법원 2016다10544)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012.12.28(대법원 상고장 접수일 : 2016.02.23) |
| 소송 당사자 | 원고 : 장현석외 4명 , 피고 : 현대미포조선 주식회사 |
| 소송의 내용 | 종속회사 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정하는 각종 법정수당 및격려금, 퇴직금 등 임금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년간(2009년 12월 28일~2012년 12월 27일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일~2014년 5월 31일 까지로 변경) |
| 소송가액 | 241,000,000원 |
| 진행상황 | 2015. 02. 12 원고 일부 승소(쌍방 항소) 2016. 01. 13 원고 항소심 패소(회사 전부 승소) 2016. 01. 28 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행 중 2016. 04. 05 대법원 담당 재판부 배당 2016. 04. 06 상고이유 등 법리검토 개시 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 대법원 법리검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대하여 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
| 출처 : 당사 내부 자료 |
상기 외 소액의 하청업체의 공사(용역 포함)대금 청구의 건, 임금청구의 건, 토지인도청구의 건 등의 소송이 국내 및 해외에 계류되어 있으며, 증권신고서 제출일 기준 당사가 피소된 소송은 총 74건(소송가액: 1,292억원)입니다. 한편, 분할전회사의 소송은 분할후회사에 대하여 연대책임의 의무가 존재합니다. 따라서 당사로부터 분할신설된 현대일렉트릭앤에너지시스템, 현대건설기계 및 현대로보틱스의 소송관련 주의가 필요합니다. 분할 당시 신설회사로 승계된 소송은 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜) 11건(소송가액: 73억원), 현대건설기계㈜ 8건(소송가액: 47억원), 현대로보틱스㈜ 2건(소송가액: 19억원)입니다. 통상임금 관련 2건의 소송이 각 신설회사로 공동 승계됨에 따라 분할후 각 회사별 소송의 단순합계는 분할전회사의 합계와 일치하지 않습니다. 상기 명시한 소송사건 등의 최종 결과와 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적인 예측이 불가능하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [바. 노사분규 발생에 따른 위험] 당사는 2016년 5월 10일 임단협 상견례를 시작으로 수십 차례 교섭자리를 가졌으나 협상이 지연되었고 2018년 들어 노사가 잠정합의안을 표결에 붙였으나, 조합원 찬반투표에서 조합원 56%의 반대로 부결되었습니다. 현대중공업 노사는 조만간 교섭을 재개할 예정입니다. 그 사이 17차례 파업이 있었으며, 부분 파업은 수시로 벌어지고 있는 상황입니다. 한편, 노동조합은 2016년 12월 20~22일 사흘간 진행한 투표에 따라 조합원 1만 4,440명 중 1만 1683명(80.9%)이 참여해 찬성 8,917명(76.3%), 반대 2,697명(23.1%)로 2004년 금속연맹 탈퇴 이후 12년만의 민주노총산하 금속노조 재가입을 결정하였습니다. 현재는 2017년 6월부터 2016년도와 2017년도 단체교섭을 통합하여 진행중에 있습니다. 노조와 사측은 매일 실무교섭과 본교섭을 열어 쟁점인 성과금·격려금, 상여금 월할지급 등에 대한 의견차를 좁혀나가고 있으며, 현대중공업 노조는 성과금과 격려금을 현대미포조선, 현대삼호중공업 등 그룹계열사 지급수준에 맞춰 줄 것을 요청 중에 있습니다. 노동조합이 금속노조에 가입하고 협상력이 증가할 경우, 만약 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 시 당사의 생산성은 감소하게 되며 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사와 같이 조선업을 영위하고 있는 업체들은 노동조합의 쟁의행위 및 파업결의가 해당회사들의 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. 당사는 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 대립되는 경우가 발생하여 왔습니다. 노사간의 협상이 이루어지지 않을 경우 파업 등으로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.
| [전국금속노동조합 조직도] |
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전국금속노조조직도_예비 |
| 출처 : 전국금속노동조합 홈페이지 http://metalunion.kr/01/04.php |
노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견을 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 당사는 2016년 5월 10일 2016년 임단협 상견례를 시작으로 수십 차례 교섭자리를 가졌으나 협상이 지연되었고 2018년 들어 노사가 잠정합의안을 표결에 붙였으나, 조합원 찬반투표에서 조합원 56%의 반대로 부결되었습니다. 현대중공업 노사는 조만간 교섭을 재개할 예정입니다. 노조는 2016년 단체교섭 요구안으로 현재 사외이사 추천권 인정, 징계위원회 노사 동수 구성, 전년도 정년퇴직자를 포함한 퇴사자 수만큼 신규사원 채용, 우수 조합원 100명 이상 매년 해외연수, 임금 9만 6,712원 인상(호봉승급분 별도), 성과연봉제 폐지 등을 전달한 바 있습니다. 그 사이 17차례 파업이 있었으며, 부분 파업은 수시로 벌어지고 있는 상황입니다. 한편, 노동조합은 2016년 12월 20~22일 사흘간 진행한 투표에 따라 조합원 1만 4,440명 중 1만 1683명(80.9%)이 참여해 찬성 8,917명(76.3%), 반대 2,697명(23.1%)로 2004년 금속연맹 탈퇴 이후 12년만의 민주노총산하 금속노조 재가입을 결정하였습니다. 현재는 2016년 5월 시작된 2016년도 임단협을 마무리하지 못해 2017년 6월부터 2017년도 임금협상과 통합하여 진행중에 있습니다. 노조와 사측은 매일 실무교섭과 본교섭을 열어 쟁점인 성과금·격려금, 상여금 월할지급 등에 대한 의견차를 좁혀나가고 있으며, 현대중공업 노조는 성과금과 격려금을 현대미포조선, 현대삼호중공업 등 그룹계열사 지급수준에 맞춰 줄 것을 요청 중에 있습니다. 현대미포조선 노사는 지난 2017년 7월 말에 기본급 동결(정기승급분 2만3000원 별도), 생산성 향상 격려금 100% 지급, 무재해 달성 격려금 100만원 지급, 노사 제도개선위원회 구성, 협력사 처우 개선 등에 잠정 합의하며 단체교섭 21년 연속 무분규 타결을 기록한 바 있습니다.
노조가 산별노조 전환을 성사시키면서 금속노조를 대리 창구로 협상력을 올리고자 할 가능성이 있으며 이 과정에서 노조의 과잉 강경책으로 생산차질이 발생할 가능성이 있습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보하에 해결될 수 있지만, 이처럼 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하여 생산이 중단되어 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.
파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 임단협이 장기간 타결이 되지 않을 경우 당사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업성과가 하락할 위험이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
| [사. 신용등급 하락에 따른 위험] 당사의 기업 신용등급은 신고서 제출일 현재 A- 부정적 등급에 해당합니다. 2014~2016년까지 매년 등급하락이 있었으며 신평사들은 주요 재무지표의 큰 폭 저하가 나타나는 가운데 주력 사업의 수주환경 악화 및 사업리스크 확대 등을 주요 논거로 제시하였습니다. 등급하락으로 인해 시장조달이 원활하지 못할 가능성이 존재하며 그에 따라 비용이 증가하거나 차입금 기간구조가 단기화될 가능성이 있는 바, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
2015년 및 2016년 중 당사를 비롯한 국내 조선사들의 회사채 신용등급이 대부분 하향 조정되었습니다. 해운시장의 공급과잉에 따른 제한적인 신규 발주, 낮은 유가 상승 가능성과 선사 및 오일 메이저들의 투자 여력 저하 등으로 비우호적인 영업환경이 전망된다는 점이 등급하향의 주요 요인으로 제시되었습니다. 당사의 기업 신용등급은 신고서 제출일 현재 A- 부정적 등급에 해당합니다.
| [조선업체 신용등급 변동 현황] |
| 회사명 | 2014년말 | 2015년말 | 2016년말 | 신고서 제출일 현재 |
|---|---|---|---|---|
| 현대중공업 | AA0(부정적) | A+(부정적) | A0(부정적) | A-(부정적) |
| 현대삼호중공업 | AA-(부정적) | A(부정적) | A-(부정적) | BBB+(부정적) |
| 현대미포조선 | AA-(부정적) | A(부정적) | A-(부정적) | BBB+(부정적) |
| 삼성중공업 | AA(안정적) | A+(부정적) | A-(부정적) | BBB+(부정적) |
| 대우조선해양 | A+(부정적) | BB+(안정적) | B+(부정적) | CCC(안정적) |
| 출처 : 각 신용평가사(한국신용평가, 한국기업평가, 나이스신용평가) 주) 신용등급은 신용평가사 3개사 중 가장 낮은 등급을 기재 |
신용평가사는 당사의 경우 2014년, 2015년 대규모 적자를 시현하는 등 주요 재무지표의 큰 폭 저하가 나타나는 가운데 주력 사업의 수주환경 악화 및 사업리스크 확대 등을 신용등급 전망 하향의 주요 원인으로 제시하였습니다. 또한 진행중인 해양·플랜트 부문의 추가 손실 가능성과 계약의 결제구조 악화(Heavy-tail의 심화)로 운전자금투자 부담 등으로 인해 예년 수준의 손익 및 현금창출력의 회복이 어려울 것이라고 전망 하였습니다.
| [당사 신용등급 현황] |
| 평정사 | 평정등급 | 등급의 정의 | Outlook |
|---|---|---|---|
| 나이스신용평가(주) | A- | 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 | 부정적 (Negative) |
| 출처 : 나이스신용평가 |
이처럼 매년 등급하락이 이어져 오고 있는 현 상황에서 당사가 자본시장을 통해 자금을 조달할시 원활한 조달이 제한될 수 있고 그로인해 이자비용이 증가할 수 있습니다. 당사의 2018년 만기도래 예정인 원화차입금은 1조 8,397억원이며, 외화차입금은 719백만달러로 단기성차입금 비중이 높은 편입니다. 향후 신용등급 하락에 따른 시장 조달이 원활하지 못할 가능성이 존재하며 그에 따른 발행비용의 증가 및 기간구조가더욱 단기화될 가능성이 있으며, Heavy-tail 결제방식으로 인해 운전자본투자부담이 존재하는 현 상황에서 차입금 만기구조의 단기화는 당사의 유동성에 부담을 줄 수 있습니다.
| [차입금 만기구조(2017년 11월말 기준)] |
| (단위: 억원) |
| 구분 | 잔액 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 이후 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 회사채 | 650 | - | - | 650 | - |
| 제작금융 | 12,925 | 3,000 | 7,925 | 2,000 | - | |
| 일반대출 | 10,536 | 250 | 8,100 | 2,160 | 26 | |
| 상생대출 | 3,427 | 1,214 | 2,213 | - | - | |
| 금융리스 | 331 | 7 | 159 | 101 | 64 | |
| 소계 | 27,869 | 4,471 | 18,397 | 4,911 | 90 | |
| 외화차입금 (백만USD) |
유산스 | 375 | 60 | 315 | - | - |
| Invoice Loan | 82 | - | 82 | - | - | |
| 일반대출 | 150 | - | 100 | 50 | - | |
| 교환사채 | 222 | - | 222 | - | - | |
| 신디케이티드론 | 310 | - | - | 310 | - | |
| 석유개발자금 | 8 | - | - | - | 8 | |
| 소계 | 1,147 | 60 | 719 | 360 | 8 | |
| 출처 : 당사 내부 자료 |
한편 업황부진이 이어지고 있고 등급 전망이 부정적으로 형성되어 있음에 따라 당사의 향후 신용등급의 추가 하락 가능성을 배제할 수 없으며 신용등급 하락이 이루어질 경우 자금조달에 필요한 비용의 증가, 영업활동의 제약 등 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| [아. 인도지연에 따른 원가 상승 위험] 당사는 해양 및 육상플랜트의 프로젝트 등에서 건조경험 부족에 따른 인도지연 등으로 공정손실이 발생하고 있으며 이를 선반영하여 기중 공사손실충당금을 설정하고 있습니다. 2014년은 육상플랜트에 대하여 약 1조원의 공사손실충당금을 설정하였으며 2015년에는 해양부문에서 일부 대형 프로젝트에 대한 건조경험 부족으로 거액의 학습비용이 발생하면서 약 7천억원의 공사손실충당금을 설정하였습니다. 그 동안 상당부분의 공사손실충당금을 인식하였지만 NASR2 등 일부 공사의 인도지연으로 인한 원가상승 가능성이 여전히 존재하며 그에 따라 추가 손실이 부담될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사는 EPCI방식(설계, 구매, 제작, 현지설치까지 일괄 수주하는 방식)으로 수주한 해양·플랜트 프로젝트의 초도 건조 물량에 대한 공정손실이 발생하는 가운데 향후 예상되는 거액의 손실을 공사손실충당금으로 선반영하면서 2014년부터 적자 전환하였습니다. 특히 2014년은 플랜트부문에서 1조 688억원의 영업손실을 기록하며 실적저하를 주도하였고 2015년은 해양부문에서 1조 3,708억원의 영업적자를 기록하며 해양부문에서 대규모 손실을 시현하였습니다. 2016년 상반기 해양플랜트에 대한 공사손실충당부채를 설정하여 손실폭이 축소되었으며, 2017년 들어서는 과거 3개년만에 흑자전환 하였습니다.
| [사업부문 별 영업손익 현황(연결)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2017년 3분기 | 2016년 | 2015년 | |
|---|---|---|---|---|
| 조선부문 | 매출액 | 8,296,059 | 15,394,352 | 17,491,517 |
| 영업손익 | 358,742 | 564,008 | (609,123) | |
| 해양플랜트부문 | 매출액 | 3,056,089 | 5,945,073 | 8,797,326 |
| 영업손익 | 149,399 | (61,770) | (1,370,807) | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 분기보고서 |
2014년은 제다사우스(Jeddah South)와 슈퀘이크(Shuqaiq Steam) 등을 비롯한 육상플랜트에 대하여 약 1조원의 공사손실충당금을 설정하였으며 2015년에는 해양부문에서 Gorgon(고정식 LNG모듈), Goliat FPSO, Quad204 FPSO 등 일부 대형 프로젝트에 대한 건조경험 부족으로 거액의 학습비용이 발생하면서 약 7천억원의 공사손실충당금을 설정하였습니다. 조선부문에서도 두 척의 세미Rig선의 공정 차질이 컨테이너선 등 일반 상선에까지 영향을 미치면서 2014년 중 약 3천억원의 공사손실충당금이 설정되었습니다. 2016년의 경우 조선부문에서는 일반상선 매출비중 증가로 수익성이 회복세를 나타내었지만, 해양의 NASR2 와 플랜트 부문의 기존 손실 공사인 Jeddah South 에서 일부 추가 손실이 발생하였습니다. 그러나, 2017년 9월말 연결기준 1조 2,232억원의 공사손실충당부채를 설정하고 있어 추가적으로 발생 가능한 손실 규모는 제한될 것으로 판단됩니다.
| [당사 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사미수금 | 초과청구공사 | 공사손실 충당부채 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | ||||||
| 조선 | 6,840,593 | 6,745,124 | 95,469 | 58,001 | 3,186,889 | 2,242,754 | 603,134 |
| 해양플랜트 | 23,250,505 | 24,603,637 | (1,353,132) | 678,987 | 118,217 | 1,280,125 | 620,041 |
| 합 계 | 30,091,098 | 31,348,761 | (1,257,663) | 736,988 | 3,305,106 | 3,522,879 | 1,223,175 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
한편 당사는 Heavy-tail 결제 방식에 따라 미청구공사 잔액을 보유하고 있습니다. 미청구공사잔액이 높은 선박부문의 경우에 대금회수 지연과 운전자본투자부담에 대한 리스크를 보유하고 있으며, 공정률이 낮아 미청구공사잔액이 낮은 해양 및 플랜트 등의 경우에도 공정지연 등으로 인한 원가 상승의 가능성이 내재되어 있습니다. 2014년과 2015년에 상당부분의 공사손실충당금을 인식하였지만 NASR2 등의 일부 공사는 향후 인도지연으로 인한 원가상승 및 지체상금(L/D) 부담 등 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있는 점, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
| [자. 환율 및 파생상품 변동성 관련 위험] 당사는 사업 구조상 제품 수출, 해외 공사 계약 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으므로 급격한 환율변동에 따라 당사의 재무구조 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 이러한 위험을 회피할 목적으로 통화선도 파생상품을 운용하고 있으나, 파생 상품 계약의 특성 상 환율이 급등하는 경우에는 당사의 수익 변동성이 증가할 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 사업 구조상 제품 수출, 해외 공사 계약 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으므로 급격한 환율변동에 따라 당사의 재무구조 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 당사는 선박대금의 환율변동위험을 회피하기 위해 한국산업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다.
| [파생상품 및 위험회피회계처리 개요] |
| 구 분 | 종 류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | 1. 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에따른 위험을 회피 2. 외화매입에 대한 환율변동에 따른 위험을 회피 |
| 통화선물 | 역외펀드에 대한 환율변동위험을 회피 | |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
공정가치위험회피회계적용 통화선도계약에서 평가손실(이익)이 발생하는 경우, 이에 대응해서 확정계약자산(부채)의 평가이익(손실)을 인식하여 손익을 상쇄하고 있습니다. 단, 공정가치위험회피적용으로 인식한 확정계약자산(부채)는 선박의 진행율에 따라 매출액으로 조정되고 있습니다. 한편, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 선박대금 관련 통화선도파생상품은 매매목적으로 분류되어 평가손익에 영향을 주게 됩니다. 또한, 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당기손익(약 2,760~2,850억), 미래손익(약 820~1,200억), 미청구공사(130~160억) 및 초과청구공사(약 1,130~1,290억)에 영향을 미치는 금액은 다음과같습니다.
| [생산공수가 10% 변동하는 경우, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향] |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| 조선 | (196,054) | 193,814 | (97,194) | 80,775 | (15,989) | 12,434 | 77,556 | (74,415) |
| 해양플랜트 | (71,067) | 91,610 | (21,794) | 1,251 | 267 | 429 | 35,042 | (54,809) |
| 합 계 | (267,121) | 285,424 | (118,988) | 82,026 | (15,722) | 12,863 | 112,598 | (129,224) |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
2017년 3분기말 기준 위험회피목적 또는 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:백만원, 외화:천) |
| 거래목적 | 파생상품 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율(원) |
평균 만기일자 |
계약건수 (건) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 | USD | KRW | 3,195,626 | 1,133.09 | 2018-04-10 | 1,137 |
| EUR | KRW | 186,283 | 1,327.78 | 2019-02-17 | 33 | ||
| 통화선물 | USD | KRW | 5,000 | 1,145.50 | 2017-10-14 | 500 | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | KRW | EUR |
438 |
1,497.33 |
2018-06-03 |
2 |
| USD |
EUR |
17,170 | 0.82 | 2018-11-09 | 5 | ||
| USD | CHF | 4,373 | 1.01 | 2017-12-03 | 5 | ||
| 매매목적 | 통화선도 | USD | KRW | 114,705 | 1,142.61 | 2018-09-10 | 26 |
| 통화선물 | KRW | USD | 9,633 | 1,130.82 | 2017-10-16 | 852 | |
| USD | KRW | 21,266 | 1,146.70 | 2017-10-16 | 2,013 | ||
| 통화스왑 | USD | KRW | 28,256 | 1,134.40 | 2017-11-09 | 1 | |
| 이자율스왑 | KRW | KRW | 660,000 | - | 2018-10-31 | 1 | |
| 금리선물 | KRW | KRW | 427,463 | - | 2017-10-17 | 3,673 | |
| 지수선물 | KRW | KRW | 96,323 | - | 2017-12-13 | 2,404 | |
| USD | USD | 967 | - | 2017-12-01 | 32 | ||
| HKD | HKD | 137,849 | - | 2017-12-22 | 248 | ||
| EUR | EUR | 6,473 | - | 2017-12-15 | 181 | ||
| 지수옵션 | KRW | KRW | 611 | - | 2018-05-13 | 983 | |
| HKD | HKD | 25,676 | - | 2017-12-28 | 1,989 | ||
| EUR | EUR | 2,076 | - | 2018-12-28 | 2,596 | ||
| 상품선물 | USD | USD | 4,672 | - | 2017-11-06 | 77 | |
| 교환사채 교환권 | KRW | KRW | 254,109 | - | 2020-06-18 | 1 | |
| 보통주 매수청구권 | KRW | KRW | 14,431 |
- | 2020-09-24 | 1 | |
| 보통주 매도청구권 | KRW | KRW | 11,100 | - | 2020-09-24 | 1 | |
| 기타 | KRW | KRW | 414,109 | - | 2018-09-04 | 1,743 | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 주1) 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 주2) 통화선도 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준입니다. |
2017년 3분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 거래목적 | 종류 | 파생상품자산부채 | 당기손익인식금융자산부채 | 확정계약자산부채 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||||||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 | 20,692 | 6,720 | 58,226 | 8,015 | - | - | - | - | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | - | 284 | 126 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | - | - | 724 | 44 | 1,802 | - | - | - | - | - |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | 361 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | 9 | 116 | 148 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | - | - | - | - | 379 | - | 7,035 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | - | - | - | - | 306 | - | 305 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | - | - | - | - | 111 | - | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | - | - | - | - | 7,036 | - | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | - | - | - | - | 16,181 |
- | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | - | - | - | 815 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | 15,680 | 527 | 10,011 | 382 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,692 | 6,720 | 58,510 | 8,141 | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
2017년 3분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타 영업외수익 |
기타 영업외비용 |
기타포괄 손익(세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 | (12,101) | - | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - |
| 통화선물 | 1,002 | 664 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | (11,099) | 664 | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | 857 | - | - | - | - | 17,002 |
| 매매목적 | 통화선도 | 5,333 | 731 | 44,379 | 2,453 | - | - | - |
| 통화선물 | 1,327 | 1,145 | - | - | - | - | - | |
| 통화스왑 | 2,591 | 747 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | 1,271 | 989 | - | - | - | - | - | |
| 금리선물 | 18,468 | 11,562 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | 27,619 | 24,430 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | 6,769 | 5,464 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | 111 | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | 5,598 | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | 16,181 | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | 815 | - | - | - | - | |
| 기타 | 131,547 | 21,654 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 195,036 | 66,772 | 50,792 | 18,634 | - | - | - | |
| 합 계 | 183,937 | 68,293 | 503,067 | 59,131 | 30,863 | 294,083 | 17,002 | |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있고, 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으나, 급격한 환율 변동에 따라 당사의 재무구조 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 또한 예측 불가능한 환리스크 회피의 목적으로 통화선도 파생 상품을 운용하고 있으나, 파생 상품 계약의 특성 상 환율이 급등하는 경우에는 당사의 수익 변동성이 증가할 수 있음을 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
| [차. 연결회사 종속회사 실적위험 - 현대미포조선, 현대삼호중공업 등] 당사의 종속회사인 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선의 조선업종 자회사는 업황의 장기부진 및 저수익 상선물량위주의 수주, 건조경험이 부족한 특수선박의 공기 증가에 따른 손실 반영으로 2014년, 2015년 적자를 시현하였으며 2016년, 2017년 3분기에도 낮은 수익성을 보이고 있습니다. 종속회사의 실적악화로 인한 재무리스크가 당사에까지 전이될 위험성이 있으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사의 주요 종속회사로는 조선 업종의 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선 등이 있습니다. 당사와 동일한 업종을 영위하는 현대삼호중공업(주), (주)현대미포조선의 조선업종 자회사는 업황의 장기부진 및 저수익 상선물량위주의 수주, 건조경험이 부족한 특수선박의 공기 증가에 따른 손실 반영 등으로 당사와 마찬가지로 수익성이 저하된 상황이었으며 2014년, 2015년 대규모 적자를 시현하였습니다. 저가수주 지양 및 원가절감 노력으로 2016년과 2017년 3분기 기준 흑자전환을 하였지만 수익성은 낮은 수준입니다. 현대삼호중공업(주), 현대미포조선(주)는 당사의 재무제표에 상당한 영향을 미치고 있는 회사로서 해당회사의 실적에 따라 당사의 실적 가변성이 증가하며 종속회사의 재무안정성 악화시 당사까지 리스크가 전이될 위험성이 있습니다.
특히 태양광산업 경기 둔화가 장기적으로 지속되는 가운데 당사의 종속법인 중 현대중공업그린에너지의 2017년 3분기 기준 183억원의 적자가 발생하였으며, 브라질법인인 Hyundai Heavy Industries Brasil의 경우에도 로컬 벤더들의 영업 저하로 인해 2017년 3분기 기준 678억원의 적자가 발생하였습니다. 한편, 당사의 종속회사인 현대중공(중국)투자유한공사는 2017년 10월 31일 현대중공(중국)전기유한공사의 지분전량을 현대일렉트릭앤에너지시스템에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 405억원입니다. 하이투자증권의 경우에도 2017년 11월 9일 보유 중인 지분 전량(342,437,628주)을 ㈜DGB금융지주에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 4,500억원입니다.
당사는 현재 다수의 종속회사와 재무적으로 연결되어 있으며, 향후 종속법인의 영업환경이 개선되지 않을 경우 연결회사인 당사의 재무구조에 직접적으로 영향을 미치는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
| [종속기업 요약재무정보-2017년 3분기] |
| (단위: 백만원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대삼호중공업㈜ | 5,134,040 | 1,739,295 | 3,394,745 | 2,192,447 | 74,667 | 76,357 |
| ㈜현대미포조선 | 3,864,841 | 1,505,928 | 2,358,913 | 1,951,804 | 324,003 | 197,806 |
| 현대힘스㈜ | 194,511 | 23,610 | 170,901 | 170,953 | 9,714 | 9,714 |
| 현대선물㈜ | 195,843 | 151,695 | 44,148 | 22,614 | (887) | (322) |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 438,595 | 31,149 | 407,446 | 187,922 | (18,335) | (18,335) |
| 현대강소공정기계유한공사 | 217,079 | 154,937 | 62,142 | 232,994 | 11,025 | 11,072 |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 406,135 | 91,130 | 315,005 | 58,798 | 30,594 | 23,786 |
| 현대융자조임유한공사 | 302,550 | 88,642 | 213,908 | 30,217 | 19,779 | 15,988 |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. | 430,349 | 384,234 | 46,115 | 283,652 | 20,566 | 19,342 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 140,793 | 97,590 | 43,203 | 206,479 | 8,716 | 8,190 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | 150,725 | 110,753 | 39,972 | 79,166 | (2,702) | (5,022) |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
173,652 | 45,595 | 128,057 | 52,921 | (67,767) | (74,003) |
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 86,151 | 85,312 | 839 | 509 | 30 | 82 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
| [종속기업 요약재무정보-2016년] |
| (단위: 백만원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대삼호중공업㈜ | 5,733,730 | 2,814,776 | 2,918,954 | 3,868,567 | 50,360 | 252,236 |
| ㈜현대미포조선 | 4,708,980 | 2,547,873 | 2,161,107 | 3,442,179 | 40,224 | 471,823 |
| 현대힘스㈜ | 208,965 | 27,798 | 181,167 | 234,302 | 16,018 | 15,812 |
| 현대선물㈜ | 154,976 | 110,506 | 44,470 | 39,164 | 79 | 90 |
| 현대강소공정기계유한공사 | 194,193 | 143,123 | 51,070 | 134,396 | (27,906) | (30,095) |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 370,373 | 79,154 | 291,219 | 35,320 | (36,510) | (46,200) |
| 현대융자조임유한공사 | 348,288 | 100,068 | 248,220 | 23,033 | 5,637 | (1,778) |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. | 464,003 | 437,230 | 26,773 | 450,954 | 18,992 | 19,989 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 157,296 | 122,283 | 35,013 | 209,605 | 9,149 | 9,654 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | 183,382 | 138,388 | 44,994 | 128,923 | 604 | 1,911 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
249,092 | 47,032 | 202,060 | 59,933 | (4,107) | 22,878 |
| 출처 : 당사 2017년 3분기 연결검토보고서 |
| [카. 회계시스템 운영 위험] 당사는 특수관계자와의 거래 사실을 주석에 기재하지 아니하여 2012년 6월 13일 증권선물위원회로부터 경고 조치를 받은 바 있습니다. 향후 위반사례 발생시 당국으로부터 제재를 받을 수 있으며 당사의 평판 등이 저하될 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 제36기(2009.1.1~12.31) 및 제37기(2010.1.1~12.31) 재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어 2009년에 선급금ㆍ선수금(3,844억원), 매출ㆍ매입등 거래내역(985억원)등 총 4,829억원, 2010년에 선급금ㆍ선수금(2,979억원), 매출ㆍ매입등 거래내역(1조489억원)등 총1조3,468억원의 특수관계자(현대종합상사, 케이에이엠 등)와의 거래 사실을 주석에 기재하지 아니하여 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조등 위반으로 2012년 6월 13일부로 증권선물위원회로부터 경고 조치를 받은 바 있습니다.
다만, 당사가 공정거래위원회와 국세청에는 계열사 거래내역을 정상적으로 보고한 것 등이 참작됨에 따라 고의성이 인정되지 않아 증권선물위원는 당사의 회계처리 위반을 고의가 아닌 단순 과실로 판단을 하였습니다. 또한 유사한 사례의 추가발생 방지를 위한 '각서 징구'와 '내부회계관리제도 개선권고' 등의 조치도 함께 내렸습니다. 이후 당사는 내부통제제도 개선과 관련법령 및 기준 준수를 통하여 재발을 엄격히 통제하고 있습니다. 그러나 향후 위반사례 발생시 당국으로부터 제재를 받을 수 있으며 당사의 평판 등이 저하될 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
|
[타. 군산조선소 가동 중단에 따른 평판위험] 2017년 들어 신규수주량이 증가하였음에도 불구하고 2016년 수주절벽 상황에 따라 지난 2017년 7월 1일부터 군산조선소 가동을 일시 중단 하였습니다. 군산조선소 가동 중단이 전라북도의 지역 경제 침체의 주요 원인이 되면서 전라북도, 군산시 지방정부 및 지역사회에서 지역경제 침체 등을 깊이 우려하고 있는 상황입니다. 당사는 조선소의 가동 중단이 지역경제에 미치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 향후 업황 개선 및 신규 수주물량 확보 등의 상황 변화 시 군산조선소의 재가동을 계획하고 있지만, 업황 부진이 계속되어 가동중단이 장기화 될 경우 지방정부 및 지역사회의 반발로 당사의 평판이 저하될 수 있으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다. |
상기 언급과 같이 2017년 들어 신규수주량이 증가하였음에도 불구하고 2016년 수주절벽 상황에 따라 지난 2017년 7월 1일부터 군산조선소 가동을 일시 중단하였습니다. 이는 2010년 3월 단일 도크로 세계 최대 규모인 10만t급 도크와 1,650t급 골리앗 크레인을 갖추고 선박 건조에 들어간 지 7년 만의 일입니다. 군산조선소는 당사가 1조 4,600억원을 투자해 건설한 주요 사업장이나, 수주잔고 감소와 생산원가 절감을 위해 가동을 일시 중단하였으며, 이로 인해 직영 인력 760명 대부분을 울산조선소로 재배치하였습니다. 군산조선소의 연간 수출액은 8,500억원 규모로 군산 수출의 20%, 전북의 8.9%를 차지하고 있었으며, 군산 지역경제 비중으로는 24%에 이릅니다. 그러나, 군산조선소 가동 중단이 전라북도의 지역 경제 침체의 주요 원인이 되면서 전라북도, 군산시 지방정부 및 지역사회에서 지역경제 침체 등을 깊이 우려하고 있는 상황입니다. 당사는 조선소의 가동 중단이 지역경제에 미치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 향후 업황 개선 및 신규 수주물량 확보 등의 상황 변화 시 군산조선소의 재가동을 계획하고 있습니다. 단, 업황 부진이 계속되어 가동중단이 장기화 될 경우 지방정부 및 지역사회의 반발로 당사의 평판이 저하될 수 있으니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
3. 기타위험
| [가. 환금성 제약 위험] 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. |
당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.
또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.
| [나. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험] 당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 56,665,426주의 22.1%에 해당하는 12,500,000주가 추가로 발행되어 상장됩니다. 동 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하고 투자에 임하시기 바라며, 금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한 일반공모를 거쳐 배정 후에도 청약이 미달될 경우 대표주관회사 및 인수회사가 실권주를 인수하며, 대표주관회사 및 인수회사가 인수한 실권주 매각 가능성으로 인해 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. |
당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 56,665,426주의 22.1%에 해당하는 12,500,000주가 추가로 발행되어 상장됩니다.
| [당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격] |
| 모집예정 주식 종류 | 기명식보통주 | 비 고 |
|---|---|---|
| 모집예정주식수 | 12,500,000주 | - |
| 현재 발행주식총수 | 56,665,426주 | - |
| 예정 발행가액 | 103,000원 | 증자비율 및 할인율 고려 |
| 최근 종가 | 100,500원 | 2017.12.28 종가 (증권신고서 제출전 영업일 종가) |
금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조를 준용하여 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실이 발생할 가능성이 있습니다.
당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.
또한 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 전체 물량 출회가 가능하므로, 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 3월 27일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 12,500,000주가 향후 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가희석화 위험이 발생할 수 있습니다.
한편, 본 유상증자는 주주배정후실권주일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 '대표주관회사' 및 '인수회사'가 잔액인수하게 됩니다
만약 본 유상증자 청약에서 대량 실권이 발생하여 '대표주관회사' 및 '인수회사'가 실권주를 인수하게 될 경우 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 다만, '대표주관회사' 및 '인수회사'가 당사 주식 인수 후 수익을 확정하기 위해 빠른 시일내에 인수한 주식을 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 주가에 악영향을 미칠 것으로 예상할 수 있으며, 실질적으로 유상증자 청약자, '대표주관회사' 및 '인수회사'는 신주상장 2영업일 전부터 입고예정 주식의 매도가 가능합니다.
'대표주관회사' 및 '인수회사'가 인수한 주식를 일정기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높다고 예상됩니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
| [다. 상장기업 관리감독기준 강화] 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. |
최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.
| [라. 일정변경 위험] 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. |
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
| [마. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단] 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. |
(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(2) 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.
(3) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
(4) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.
(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
| [바. 집단소송제기 위험] 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. |
'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.
증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.
| [사. 투자위험요소 이외 기타 위험] 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한, 본건 유상증자를 위해 기재한 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분들의독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. |
(1) 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.
(2) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.
(3) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.
(4) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.
Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
1. 분석기관
| 구 분 | 회 사 명 | 고 유 번 호 |
|---|---|---|
| 대표주관회사 | NH투자증권(주) | 00120182 |
2. 분석의 개요
대표주관회사인 NH투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.
대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
본 지분증권은 대표주관회사인 NH투자증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.
| <금융투자회사의 기업실사 모범규준> 제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다. |
3. 기업실사 일정 및 주요 내용
| 일시 | 장소 | 참여자 | 기업실사내용 및 확인자료 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행사 | 평가회사 | |||
| 2017.12.01 | 현대중공업 (본사) |
현대중공업 | NH투자증권 | - 초도방문 - 유상증자 개요 및 일정 협의 - 기업실사 관련 절차 안내 |
| 2017.12.01 ~2017.12.05 |
유선 및 이메일 | - 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사 - 유상증자 상세 일정 등 업무 협의 - 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토 - 유상증자 리스크검토 - 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율 |
||
| 2017.12.05 | 현대중공업 (본사) |
- 현장실사를 통한 Due-Diligence Checklist 세부사항 점검 - 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 검토 질의응답 - 주요 재무적 이슈 및 기타 유상증자 진행에 대한 질의 응답 |
||
| 2017.12.05 ~ 2017.12.29 |
유선 및 이메일 | - 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인 - 현장실사시 수령 자료 분석 및 검토 - 기업실사보고서 작성 및 추가 질의사항 검토 - 기업실사 및 증권신고서 관련 세부사항 질의 및 응답 - 기업실사보고서 작성 - 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인 |
||
| 현대중공업 (본사) |
- 이사회의사록 검토 - 인수계약서 체결 - 증권신고서 기재사항 검토 - 증권신고서 첨부서류 등 검토 |
|||
4. 기업실사 참여자
| [대표주관회사] |
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| NH투자증권 | Heavy Industry부 | 조현광 | 부장 | 기업실사 책임자 | 기업금융업무 18년 |
| NH투자증권 | Heavy Industry부 | 유동환 | 차장 | 기업실사 실무 및 서류작성 | 기업금융업무 4년 |
| NH투자증권 | Heavy Industry부 | 박승수 | 차장 | 기업실사 실무 및 서류작성 | 기업금융업무 5년 회계감사 3년 |
| NH투자증권 | Heavy Industry부 | 손용준 | 과장 | 기업실사 실무 및 서류작성 | 기업금융업무 2년 회계감사 2년 |
| [발행회사] |
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 담당 업무 |
|---|---|---|---|---|
| 현대중공업 |
재경본부 |
김병수 |
상무 |
자금 관리 총괄 |
| 재무팀 | 이종윤 | 부장 | 자금 관리 책임 | |
| IR팀 | 장준영 | 차장 | IR전략 | |
| IR팀 | 김종윤 | 차장 | IR전략 |
5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과
- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합의견
대표주관회사인 NH투자증권(주)는 현대중공업(주)의 2017년 12월 26일 이사회에서 결의한 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.
가. 동사는 금번 유상증자를 통해 공모한 자금 중 약 8,690억원은 차입금 상환, 약 4,185억원은 R&D투자를 위한 자금으로 사용할 예정입니다.
나. 현대중공업(주)는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었습니다. 동사는 선박건조 등을 주력으로 영위하고 있습니다.
다. 2017년 12월 28일 현재 동사의 최대주주는 현대로보틱스(주)으로서 총 15,773,391(27.8%)를 보유하고 있습니다. 2016년말 기준 동사의 최대주주 였던 정몽준은 2017년 7월 중 현대로보틱스(주)의 유상증자 공개매수 청약을 통해 동사 주식을 출자하여 현대로보틱스(주) 신주를 교부 받았습니다. 이에 따라 동사의 최대주주는 정몽준에서 현대로보틱스(주)로 변경되었습니다. 다만, 본 주식교환은 특수관계인간의 거래임에 따라 최대주주 등의 변경이 발생되지 않았습니다. 한편, 최대주주 외 5%이상 동사의 지분을 보유하고 있는 주주로서는 케이씨씨(주)(7.01%), 국민연금(8.29%), The Capital Group Companies, Inc.(8.04%)가 있지만 지분구조를 고려하였을 경우 최대주주의 지분율 대비 비교적 낮은 수준이며, 향후 지분율의 유의미한 변동 가능성 또한 높지 않아 동사의 경영권은 안정적으로 유지될 것으로 판단됩니다.
라. 동사의 주요매출처는 해운사, 무역회사, 자원개발회사 등 선박을 발주하는 전세계 등지의 모든 회사가 해당하며, 동사는 오랜기간 신뢰와 기술력 및 건조능력을 바탕으로평판을 쌓아왔습니다. 다만 동사의 주요 매출처가 사회적인 평판에 민감하게 움직이는 불특정 다수 소비자로 볼 수 없기 때문에 사회적인 평판리스크는 크다고 하기 어렵습니다. 다만, 동사의 기술력, 건조능력, 사후서비스 및 재무건정성에 대한 유지가 수주로 연결될 수 있는 주요요소 임에 따라 동사는 꾸준한 R&D투자를 지속하고 있고, 유지보수를 통한 선박관리와 재무건전성 유지를 위한 노력을 하고 있습니다.
마. 2015년부터 글로벌 경기 침체와 저유가가 지속됨에 따라 동사의 신규수주가 크게 저하되며 수주잔고가 지속 감소 중에 있습니다. 이에 따라 동사 영업활동이 매년 위축되고 있는 상황입니다. 그러나 이러한 수주 잔량의 감소가 동사의 경쟁력 약화 때문이 아닌 산업구조에 따른 일시적 불황에 따른 감소임에 따라 업종 내에서는 동사의 점유율 및 지위는 유지하고 있는 상황입니다. 또한 본 산업은 기술적인 측면에서 다른 경쟁자의 진입이 거의 불가능한 산업임에 따라 수주잔고의 일시적 감소가 동사의 산업내 경쟁력 및 향후 성장성과 관련이 있는 것은 아니며, 경기가 호황으로 전환 될 시 과거 수주량을 즉각적으로 회복 할 것으로 판단됩니다. 한편 업계에서는 2017년부터 신조선 발주 시장이 일부 턴어라운드 하기 시작하는 시작점으로 분석하고 있습니다. 2017년 9월부터 시작된 선박평형수처리규제, 2020년부터 적용되는 황산화물저감규제 등으로 인해 오래된 선박들의 최소 20%가 2022년까지 퇴출 될 예정이며, 규제 적용 이후 당장 선박이 사라지는 것은 아니지만 해당 규제에 대응하기 위한 발주가 증가할 것으로 판단되고 있습니다.
바. 동사의 2017년 3분기 별도기준 매출채권 회전율은 2.2회로 2016년말 대비 감소하였습니다. 이는 수주잔고 저하에 따른 매출감소에 기인한 것으로, 이처럼 매출이 매출채권 잔고대비 하락추이가 지속될 경우, 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 동사는 선박건조 지연 및 공사원가 상승에 대비하여, 대손충당금 설정비율을 증가시켰습니다. 향후 동사의 매출이 어느시점에서 충분히 회복하지 못할 경우, 동사의 자금수지가 보다 악화될 수 있는 가능성이 존재함에 따라 지속적이 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.
사. 동사는 특정 업체에 편중된 매출구조를 보이고 있지 아니하므로 매출처 편중에 따른 리스크는 제한적인 것으로 판단됩니다. 조선의 경우 선주와의 직접매매 계약형태, 해양플랜트는 국내외 주요 석유회사, 각국 전력청 및 민자사업자와의 직접매매계약형태에 따른 매출이 발생하며, 대부분 대규모 프로젝트 성 발주를 기반으로 함에 따라 동일한 거래처에 대해 연속적 발주가 항상 발생하는 것은 아닙니다. 이에 따라 매출처의 변동이 발생하며, 다만 타 사업대비 장기간의 건조 및 건설이 이루어짐에 따라 진행률에 따른 매출이 하나의 매출처에 대해 장기간에 걸쳐 발생하게 되는 성격을 지니고 있습니다.
아. 동사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있고, 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으나, 급격한 환율 변동에 따라 동사의 재무구조 및 수익성이 변동될 위험이 존재합니다. 또한 예측 불가능한 환리스크 회피의 목적으로 통화선도 파생 상품을 운용하고 있으나, 파생 상품 계약의 특성 상 환율이 급등하는 경우에는 동사의 수익 변동성이 증가할 수 있습니다.
자. 동사는 2017년 3분기말 별도기준 현재 현금 및 현금성자산 2조 3,020억원을 포함한 유동자산 8조 1,072억원, 비유동자산 12조 4,341억원 등 총자산 20조 5,414억원을 보유하고 있으며, 총자산은 2016년 말 대비 소폭 감소하였습니다. 총자산의 감소는 동사의 부채 의 일부 상환에 기인한것으로 동사의 부채총계는 2017년 3분기말 9조 5,105억원으로 2016년 말 11조 4,108억원 대비 1조 9,003억원이 감소하였습니다. 한편 2017년 3분기 별도기준 부채비율은 86.2%를 기록하여 한국은행이 발간한 '2016년 기업경영분석 C31. 기타 운송장비 산업의 평균 198%를 하회하고 있음에 따라 업황 부진에도 불구하고 적정 수준의 재무안정성 유지를 위한 노력을 지속하고 있다고 판단됩니다. 다만 총차입금에서 82.8%를 차지하는 높은 수준의 단기차입금 비중을 고려할때 충분한 영업현금흐름이 유입되지 않을 경우 동 차입금의 차환 부담이 존재할 수 있습니다.
차. 동사의 주요 우발채무로는 동사가 해외 종속기업 등에 대해 제공하고 있는 채무보증과 국내외에서 진행되고 있는 계류중인 소송 등 입니다. 동사가 제공하고 있는 해외계열사 채무보증에 대한 대금 지급이 현실화되어 동사의 실적 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만, 글로벌 경기침체 장기화, 금융위기 발생, 영위 사업 업황 악화 등의 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적 악화가 발생하여 우발채무 등이 현실화될 경우, 동사의 수익성 등 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
카. 동사의 2017년 3분기 누적기준 영업현금흐름은 1조 7,086억원이 발생되었습니다. 동사의 경우 영업활동을 통해 발생된 현금을 상당부분의 부채를 상환한 것으로 나타납니다.
| [현금흐름] |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2017년 3분기(누적) |
|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,708,640,253 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 534,822,357 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (2,671,526,083) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,176,295) |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (429,239,768) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,326,867,973 |
| Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 | 3,897,628,205 |
| 출처 : 2017년 3분기 연결검토보고서 |
다만, 동사의 수주잔고가 지속적으로 감소하는 것을 미루어 볼때, 가동능력 대비 일감이 극심히 부족할 것으로 예상됩니다. 이럴 경우 운영에 따른 고정비용 부담으로 동사의 영업현금흐름이 위축될 가능성이 존재합니다.
|
구 분 |
2015 |
2016 |
2017년 11월말 현재 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
척수 |
금액 |
척수 |
금액 |
척수 |
금액 |
|
|
신규수주 |
60 |
6,326 |
24 |
3,878 |
38 |
3,515 |
|
수주잔고 |
141 |
16,766 |
103 |
13,136 |
86 |
10,648 |
| 출처 : 동사제시 |
현재수준에선 양의 영업현금흐름을 나타내고 있지만, 수주잔고가 지속적으로 감소하게 될 경우, 현금흐름이 악화될 가능성이 존재할 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 다만, 동사의 경우 최대주주를 통한 지원의지 및, 보유현금(2017년 3분기 별도기준 2조 3,020억원) 자산 등을 감안할때, 단기적인 유동성 위기 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다.
타. 동사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 분할존속된 회사로써 동사 자체적인 신용등급은 최근 3년 동안 1단계 이상 하락(회사채: AA0->A-)한 사실이 있습니다. 동사는 분할기일까지 발행된 분할 전 현대중공업 주식회사의 채무에 대하여 연대채무의 의무를 지고 있기 때문에 분할된 회사들(현대로보틱스, 현대건설기계, 현대일렉트릭앤에너지시스템)의 신용등급과 높은 상관관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 따라서 분할 후의 당사 또는 분할된 회사들(현대로보틱스, 현대건설기계, 현대일렉트릭앤에너지시스템)의 신용등급이 하락하게 될 경우, 동사의 신용등급에도 영향을 미쳐 자금조달 및 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
파. 동사와 같은 분할된 회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다. 또한 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할전회사의 채무, 채무보증, 소송 등으로 발생할 수 있는 금전적 손해 등에 대해 연대하여 변제 책임을 지고 있습니다. 만약 당사와 분할신설법인들의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 동사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
하. 대표주관회사인 NH투자증권(주)는 현대중공업(주)가 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.
거. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.
너. 현대중공업(주)의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.
| 2017. 12. 29 | |
| 대표주관회사 | NH투자증권 주식회사 |
| 대표이사 김 원 규 |
Ⅴ. 자금의 사용목적
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 1,287,500,000,000 |
| 발행제비용(2) | 7,449,260,000 |
| 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] | 1,280,050,740,000 |
| 주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다. 주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다. |
나. 발행제비용의 내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산 근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 231,750,000 | 모집총액의 0.018% (10원 미만 절사) |
| 대표주관수수료 | 1,287,500,000 | 모집총액의 0.10% |
| 인수수수료 | 5,150,000,000 | 모집총액의 0.40% |
| 모집주선수수료 | 200,000,000 | 정액 |
| 표준코드발급수수료 | 10,000 | 정액 |
| 상장수수료 | 80,000,000 | 5,397만원+5,000억원 초과금액의 10억원당 3만원 (최대 8,000만원) |
| 등록면허세 | 250,000,000 | 증자 자본금의 0.40% (지방세법 제28조) |
| 지방교육세 | 50,000,000 | 등록면허세의 20% |
| 기타비용 | 200,000,000 | 투자설명서 인쇄 및 발송비, 법무사수수료, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등 |
| 합계 | 7,449,260,000 | - |
| 주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다. 주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가기준으로 산정되며, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다. |
2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적
당사는 금번 유상증자를 통해 공모한 자금 중 약 8,690억원은 재무구조 개선을 위한 운영자금, 약 4,185억원은 R&D투자 자금으로 사용할 예정입니다.
| [자금의 사용목적] |
| (단위 : 원) |
| 시설자금 | 운영자금 | 차환자금 | 기타자금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| - | 869,000,000,000 | - | 418,500,000,000 | 1,287,500,000,000 |
| 주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주2) 금번 발행과 관련된 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다. |
나. 자금의 세부 사용내역
금번 유상증자를 통해 공모하는 자금은 재무구조 개선을 위한 차입금 상환 및 R&D기술개발 및 제품 혁신 및 비용절감에 필요한 자금 마련을 위함입니다. 당사는 이를 통해 실질적인 무차입 경영기조를 달성하여 업계 최고 안정성을 보유한 조선회사로서의 입지를 강화하고, 경쟁사 대비 혁신적인 기술개발을 추진하여 기술경쟁력 및 선박 건조능력을 강화할 계획입니다.
금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.
▣ 운영자금 (약 8,690억원) - 차입금 상환
금번 유상증자를 통한 공모자금 중 약 8,690억원에 해당하는 금액은 아래의 차입금을 상환함으로써 재무구조 개선을 위한 자금으로 활용할 계획입니다.
| [상환대상 차입금 내역] |
| (단위: 억원, 백만USD) |
| 구분 | 종류 | 금액 | 이자율 | 차입일 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화 | 제작금융 | 510 | 3.05% | 2017.06.20 | 2018.06.05 |
| 일반대출 | 3,600 | 2.83% | 2015.06.25 | 2018.06.25 | |
| 일반대출 | 3,500 | 3.72% | 2017.10.12 | 2018.10.12 | |
| 외화 | 일반대출 | $30 | Libor + 2.15% | 2015.06.29 | 2018.06.29 |
| 일반대출 | $70 | Libor + 2.15% | 2018.06.30 | 2018.07.02 | |
| 총계 | 8,690 | - | - | - | |
| 출처 : 당사 내부 자료 주1) 외화차입금 적용환율 : 서울외국환중개 2017.12.22일 적용환율 1$(USD) = 1079.7 원 주2) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다. |
▣ 기타자금 (약 4,185억원) - R&D 투자
조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추고 있으며 건조공정이 매우 다양하고 작업특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 고도의 기술경쟁력을 필요로 하는 산업입니다. 최근 환경 규제 및 안전 규정 강화에 따라 친환경 고효율 선박으로의 선박 교체 수요가 지속될 전망인 바, 해당 기술개발의 니즈가 확대되고 있는 상황입니다. 또한 비조선부문 중 해양플랜트부문은 조선산업과 유사한 장치산업이며 요구되는 설비의 사양이 높은 기술력을 요하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 대내외 위기 상황에서 기술경쟁력 제고를 통한 경쟁사와의 기술 격차확대와 향후 시장 회복시 선제적 대응을 통해 매출 및 영업이익 확보를 위해 지속적으로 R&D투자를 지속 추진하고 있으며, R&D 투자를 통해 친환경/스마트 신기술 확보로 조선/해양 신규 수주 적극 대응, ICT기반의 생산관리 시스템, 지능형 생산로봇 개발로 2,000억원/년 원가 절감에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 특히 2세대 스마트쉽과 하이브리드 전기추진 시스템 등 개발을 통해 20년 이후 선박 추진시스템 패러다임을 주도할 예정입니다. 이에, 금번 유상증자를 통한 공모자금 중 약 4,185억원에 해당하는 금액은 R&D투자 자금으로 활용할 계획입니다.
| [R&D투자 상세내역] |
| (단위: 억원) |
| 구 분 | 주요 투자 내용 | 투자 부문 | 투자 금액 | 투자시점 | 기대효과 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2019년 | 합계 | ||||||||||
| 2Q | 3Q | 4Q | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | ||||||
| ICT/스마트 기술 관련 |
2세대 스마트쉽 개발 등 | 시장 선점을 위한 신기술/신제품 개발 |
200 | 10 | 30 | 25 | 10 | 50 | 30 | 45 | 200 | 1) 경제운항, 안전운항 스마트쉽 관련 원천기술 개발 및 플랫폼 기술 개발로 스마트쉽 관련 기술리더쉽 확보 2) 무인선관련 선제적 기술개발로 관련 시장 대응 준비 |
| 생산/안전 관리 시스템 등 |
원가 절감을 위한 생산 인프라 개선 |
1,345 | 135 | 340 | 245 | 100 | 210 | 95 | 220 | 1,345 | 1) 생산 추가 손실 제거 및 리드타임 단축 2) BOM기반 정도 높은 생산 계획 수립 및 실행 3) IoT기반 실적 수집으로 공정 관리 강화 4) 안전관리 모니터링 시스템으로 무재해 달성 추진 |
|
| 지능형 생산 로봇 시스템 등 |
원가 절감을 위한 제품 및 시스템 개발 |
208 | 10 | 35 | 23 | 15 | 55 | 50 | 20 | 208 | 1) 용접 자동화률 향상으로 원가절감(1,000억원/년) 기여 2) 첨단 생산 공장 실현으로 생산성 향상 |
|
| 빅데이터, IoT등 디지털트랜스포메이션 시스템 개발 |
ICT기술을 이용한 인프라 혁신 |
525 | 20 | 30 | 125 | 30 | 20 | 150 | 150 | 525 | 1) Digital 기반의 협업적 설계 검증체계 구축 2) 현대중공업 빅데이터, 클라우드 전용 시스템 구축 3) ICT기반 설비관리시스템, 빅데이터 기반 고장예지 진단 시스템 개발로 년간 800억원 이상 원가 절감 |
|
| 친환경 기술 관련 |
LPG엔진 개발 등 | 시장 선점을 위한 신기술/신제품 개발 |
248 | - | 20 | 82 | 84 | 62 | - | - | 248 | 1) LPG를 연료로 하는 엔진 및 연료공급장치 개발로 2020년 이후의 환경 규제에 선제 대응 2) SOx, 97%, 이산화탄소 10% 저감하여 황산화물 배출규제 및 EEDI Phase3 만족 |
| 하이브리드 전기추진 시스템 등 |
33 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 33 | 1) 오일,가스중심에서 전기에너지 추진시스템 변화 선제 대응 2) 스마트 및 디지털 중심 선박운영을 위한 추진시스템 대응 |
||
| 환경기계 개발 및 성능개선 등 |
171 | 50 | 64 | 57 | - | - | - | - | 171 | 1) BWTS(Ballast Water Treatment System, 평형수처리 장치) 형식승인으로 신규시장 진출을 통한 매출 확대 2) SCR(Selective Catalytic Reduction, 선택적 환원촉매), Scrubber 등 환경기계 기존 경쟁사 대비 원가 20%, 설치 면적 30%절감을 통한 시장 점유율 확대 |
||
| 유해환경 Zero 공장 건립 등 |
원가 절감을 위한 인프라 개선 |
1,150 | 105 | 105 | 105 | 209 | 209 | 209 | 209 | 1,150 | 1) 환경규제 대응 및 작업환경 개선 2) 작업환경 개선을 통한 수주경쟁력 확보(가점 획득) |
|
| 에너지관리시스템(EMS) 설비 투자(ESS) 등 |
306 | 30 | 56 | 43 | 40 | 50 | 42 | 45 | 306 | 1) ESS(Energy Storage System)를 이용한 에너지 관리 시스템 구축으로 년간 150억원 절감 2) 에너지 사용 실시간 모니터링, 온실가스 배출량 개선 3) 당사 EMS(Energy Management System) 신사업 진출을 위한 실적 확보 |
||
| 합 계 | 4,185 | 364 | 684 | 709 | 493 | 661 | 581 | 694 | 4,185 | |||
| 출처 : 당사 내부 자료 주1) R&D투자 규모는 당사가 기존 설비투자 내역을 토대로 산정한 금액이며, 실제 투자 시 예상된 투자금액 및 투자시점이 변경될 수 있습니다. 주2) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다. |
다. 기타사항
금번 유상증자를 통한 조달 공모자금은 납입일로부터 실제 사용일까지 특정금전신탁, 정기예금 등 금융기관의 금융상품으로 운용할 예정입니다.
Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다
제2부 발행인에 관한 사항
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 |
지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대삼호중공업㈜ | 1998.11.4 | 전라남도 영암군 삼호읍 대불로 93 | 선박건조업 | 5,733,730 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| ㈜현대미포조선 | 1975.4.28 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 100 | 선박건조업 | 4,708,980 | 실질지배력보유 (지분율 42.34%) |
○ |
| 현대힘스㈜ | 2008.4.25 | 울산광역시 북구 매곡산업로 21 | 선박부품 제조판매 등 |
208,965 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| ㈜코마스 | 2008.7.15 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 400 | 해운업 | 72,722 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대이엔티㈜ | 2004.12.3 | 울산광역시 동구 문현6길 42 | 기타엔지니어링 서비스업 |
22,651 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| ㈜현대중공업스포츠 | 2008.2.22 | 울산광역시 동구 봉수로 507 (서부동, 현대스포츠클럽) | 프로축구단 흥행사업 |
4,026 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 하이투자증권㈜ | 1989.10.30 | 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 | 증권중개업 | 5,021,808 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 하이자산운용㈜ | 1999.2.25 | 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 하이투자증권빌딩 11,12층 | 자산운용 | 63,046 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대선물㈜ | 1997.1.21 | 서울특별시 영등포구 여의대로 70 굿모닝신한타워 20층 (여의도동) | 선물거래의 수탁 및 매매중개업 | 154,976 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 현대선박사모특별자산투자신탁1호 | 2011.9.26 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 교보빌딩 14층 현대인베스트먼트자산운용 | 기타금융 | 71 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대강소공정기계유한공사 | 1995.1.25 | 288, HEHAI WEST ROAD, XINBEI DISTRICT, CHANGZHOU, JIANGSU 213022, CHINA |
건설기계장비 제조 및 판매업 |
194,193 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 2002.8.22 | NO.2, NANLI, LUGUOQIAO, FENGTAI DISTRICT, BEIJING, CHINA |
건설기계장비 제조 및 판매업 |
44,380 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 2006.6.1 | Room 801-805, South Area, Hongqiao Airport Terminal #2, Commercial Office Building, #1500 Shen Kun Road, Shanghai,China |
지주회사 | 370,373 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 현대융자조임유한공사 | 2007.4.25 | ROOM 3301, CHINA MERCHANTS TOWER, #161 EAST LU JIA ZUI ROAD, SHANGHAI, CHINA (200120) |
융자임대 등 금융업 |
348,288 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 2004.2.18 | NO.9, XIANDAI ROAD, XINBA SCIENTIFIC AND TECHNOLOGIC ZONE, YANGZHONG, JIANGSU, P.R.C. ZIP:212212, CHINA | 배전반 제조 및 판매업 |
152,885 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 2004.3.17 |
333, changjiang Road YTETDZ Yantai China Yantai Hyundai Moon Industries Co,.Ltd. |
산업용 보일러 제조 및 판매업 |
51,276 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 상주현대액압기기유한공사 | 2007.1.1 | CHANGZHOU HYUNDAI HYDRAULIC MACHINERY CO.,LTD. 326, HUANGHE WEST ROAD, CHANGZHOU, JIANGSU 213125, CHINA | 유압실린더 생산 및 판매 |
31,189 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 | 2010.6.23 | YITIANMEN AVENUE MIDDLE, TAIANHIGH-TECHZONE, SHANDONG 271000, CHINA | 휠로더 등 생산 및 판매 |
33,102 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 위해현대풍력기술유한공사 | 2010.5.31 | MIDDLE SECTION OF HYUNDAI ROAD, WENDENG, SHANDONG 264006, CHINA | 풍력발전사업 | 18,917 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대중공(상해)연발유한공사 | 2011.4.19 | Room 10102, Building 10, No. 498, Guoshoujing Raod, Pudong, Shanghai, China | 연구 및 개발업 | 3,890 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. |
1996.9.30 | 01 My Giang, Ninh Phuoc, Ninh Hoa, Khanh Hoa, Vietnam | 선박 건조업 | 464,003 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. |
2007.6.18 | PLOT NO. A-2, MIDC CHAKAN PHASE - II, VILL.-KHALUMBRE.PUNE 410 501, INDIA |
건설기계장비 제조 및 판매업 |
157,296 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| Hyundai Transformers and Engineering India PVT,Ltd |
2011.11.11 | Shivalik Yash, B-401, Ring Road & Ankur Road Crossing, Naranpura, Ahmedabad-380015, Gujarat | 변압기 제조 및 판매업 |
82 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Power Transformers USA,Inc. |
2010.6.4 | 215 FOLMAR PARKWAY, MONTGOMERY, AL 36105, U.S.A. | 산업용 전기제품 제조 및 판매업 | 183,382 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| PHECO Inc. | 2005.3.21 | 1400 BROADFIELD, SUITE 110, PARK 10 CENTER, HOUSTON, TEXAS 77084, U.S.A. |
설계용역업 | 291 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
2011.7.11 | Rodovia Presidente Dutra, S/N, KM 315 - PARTE Itatiaia/RJ, Brazil | 중장비기계 생산,대여 및 수리 | 249,092 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. |
2012.9.14 | Omega Building 2nd floor, Samuel Lewis Avenue and 53rd Street, Panama |
기타제조업 | - | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Vladivostok Business Center | 1994.6.15 | 29, SEMENOVSKAYA STR, VLADIVOSTOK 690091, RUSSIA | 호텔업 | 24,583 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Khorol Agro Ltd. | 2004.12.14 | Russia, Primorye Krai, Khorolsky raion, Voznesenka selo, Leninskaya st. 40 |
영농업 | 9,151 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | 2011.8.30 | Pushkin Str. 5A, Ussuriisk, PrimorskyKrai, Russia | 영농업 | 13,877 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Heavy Industries Co.Bulgaria |
1997.8.12 | 1271, SOFIA 41, ROJEN BLVD, BULGARIA | 변압기 제조 및 판매업 |
38,283 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Heavy Industries France SAS |
2005.7.7 | RUE BEFFROY 17, 92200 NEUILLY-SUR-SEINE, FRANCE | 기타제조업 | 77,485 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| HHI MAURITIUS LIMITED | 2002.9.19 | 10th Floor, Raffles Tower, 19 Cybercity, Ebene, Mauritius | 기타제조업 | - | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai West Africa Limited | 2012.11.5 | PLOT B, BLOCK12 E, ADMIRALTY WAY, LEKKI, LAGOS, NIGERIA | 기타 운송장비 제조업 |
2 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| Hyundai Arabia Company L.L.C | 2012.11.10 | 2nd Floor., Al-Noor Bldg No.2, Prince Sultan bin Abdullaziz Road, Al-Jawhrah District, P.O.Box 32140, Al Khobar 31952, KSA |
산업플랜트 건설업 |
56,431 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 하이힘센멀티스트래티지 전문사모투자신탁1호 |
2015.06.29 | 서울시 영등포구 여의나루로61 하이투자증권빌딩 11층 | 기타금융 | 10,659 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대중공업터보기계㈜ | 2016.2.24 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 (전하동, 현대중공업) | 액체 펌프 제조업 |
36,519 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대중공업모스㈜ | 2016.7.25 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 (전하동, 현대중공업) | 사업시설 유지관리 서비스업 | 40,844 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 하이일본고배당포커스증권모투자신탁 | 2016.2.1 | 서울시 영등포구 여의나루로61 하이투자증권빌딩 11층 | 기타금융 | 5,637 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 2016.12.21 | 서울특별시 종로구 율곡로 75, 14층(계동, 현대건설빌딩) | 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 | 473,517 | 의결권의 과반수 소유 |
○ |
| 현대선박사모특별자산투자신탁2호 | 2012.12.31 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동) 교보증권빌딩 14층 | 기타금융 | 10,498 | 의결권의 과반수 소유 |
X |
※ 주요종속기업 판단기준 : 최근사업연도말 자산 총액 750억원 이상
※ 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18),
실질지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18)
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다. 2017년 5월 10일 유가증권시
장에 당사는 재상장, 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜는 신규상장되
었습니다.
- 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 |
현대선박사모특별자산 투자신탁2호 |
신규 취득 |
| - | - | |
| 연결 제외 |
현대오일뱅크㈜, 현대오일터미널㈜, 현대쉘베이스오일㈜, 현대케미칼㈜, 현대오씨아이㈜, Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd., HDO Singapore Pte. Ltd., MS Dandy Ltd., Grande Ltd., Hyundai Construction Equipment Americas, Inc., Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.), Hyundai Technologies Center Hungary kft., 현대글로벌서비스㈜ |
인적분할 |
|
Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.), |
매각 | |
| HHI Battery Co., Ltd., JaKe Service GmbH, Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH |
청산 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
ㆍ당사의 명칭은 '현대중공업주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'HYUNDAI
HEAVY INDUSTRIES CO., LTD.(약호 HHI)'라 표기합니다.
다. 설립일자
ㆍ회사의 설립일 : 1973년 12월 28일
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| ㆍ주 소 | : 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 |
| ㆍ전화번호 | : 052) 202 - 2114 |
| ㆍ홈페이지 | : http://www.hhi.co.kr |
마. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
바. 주요 사업의 내용
지배기업인 현대중공업㈜ 그리고 2011년부터 시행되는 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속기업(41개사)에 해당되는 회사들이 영위하는 주요 사업은 다음과 같습니다.
조선부문은 기술, 노동, 자본 집약적인 산업인 동시에 대단위 장치산업으로서 전후방연쇄효과가 큰 종합조립산업입니다. 이러한 조선부문을 통해 축적된 기술을 바탕으로 유전 및 가스의 개발ㆍ추출을 위한 대형설비를 제작ㆍ설치하는 해양부문 그리고 화력, 열병합, 복합화력 발전소와 담수설비를 일괄도급 건설하는 발전분야 및 화공플랜트를 제작ㆍ설치하는 플랜트부문을 영위하고 있습니다. 이외에도 선박용엔진 등을생산하는 엔진부문과 변압기 등 전력설비를 생산하는 전기전자시스템부문, 굴삭기, 휠로더 등을 제작ㆍ판매하는 건설장비부문, 금융투자업ㆍ선물업ㆍ벤처캐피탈ㆍ일반자금금융 등을 주요 사업으로 하는 금융부문 등을 영위하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
당사는 2017년 2월 27일자 임시주주총회에서 지배기업이 영위하는 사업 중 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자 사업부문을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하는 인적분할 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 당사는 2017년 4월 1일 인적분할하였으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 현대중공업 주식회사 | 조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사 | 전기전자 사업부문 |
| 현대건설기계 주식회사 | 건설장비 사업부문 | |
| 현대로보틱스 주식회사 | 로봇/투자 사업부문 |
사. 계열회사 명칭 및 상장여부
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 현대중공업 기업집단에 속한 계열회사로서 당기말 현재 현대중공업 기업집단에는 29개의 국내계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개사 이며, 비상장사는 24개사 입니다.
| 상장여부 | 업 종 | 회 사 명 | 회사수 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 상 장 | 선박건조업외 선박건조업 비금융 지주회사 건설 및 광산용 기계장비 제조업 전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업 |
현대중공업㈜ ㈜현대미포조선 현대로보틱스㈜ 현대건설기계㈜ 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ |
5 | |
| 비 상 장 | 선박건조업 기타 엔지니어링 서비스업 선박 구성부분품 제조업 외항화물운송업 선박용 엔진생산 및 판매 전기장비제조업 원유정제처리업 화학물질 및 화학제품 제조업 창고 및 운송관련 서비스업 석유정제품 제조업 원유정제처리업 증권중개업 자산운용업 선물거래 수탁 및 매매중개업 기타 발전업 기타 발전업 기타 발전업 호텔업 스포츠 클럽 운영업 기타 기초무기화학물질 제조업 액체 펌프 제조업 사업시설 유지관리 서비스업 엔지니어링서비스업 태양광셀 제조 및 판매업 |
현대삼호중공업㈜ 현대이엔티㈜ 현대힘스㈜ ㈜코마스 바르질라현대엔진(유) 현대아반시스㈜ 현대오일뱅크㈜ 현대코스모㈜ 현대오일터미널㈜ 현대쉘베이스오일㈜ 현대케미칼㈜ 하이투자증권㈜ 하이자산운용㈜ 현대선물㈜ 태백풍력발전㈜ 태백귀네미풍력발전㈜ 창죽풍력발전㈜ ㈜호텔현대 ㈜현대중공업스포츠 현대오씨아이㈜ 현대중공업터보기계㈜ 현대중공업모스㈜ 현대글로벌서비스㈜ 현대중공업그린에너지㈜ |
24 | |
|
계 |
- | - | 29 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스 ㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다. 2017년 5월 10일 유가증권시 장에 당사는 재상장, 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜는 신규상장되 었습니다.
아. 신용평가에 관한 사항
1) 신용평가
| 평가일 | 평가대상 유가증권등 |
평가대상 유가증권의 신용등급 |
평가회사 (신용평가등급범위) |
평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.06.25 | C P | A1 | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2015.06.26 | C P | A1 | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2015.06.29 | C P | A1 | 한국신용평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2015.08.27 | C P | A2+ | 한국신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.11.05 | C P | A2+ | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.11.18 | C P | A2+ | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 정기평가 |
| 2015.12.24 | C P | A2+ | 한국신용평가( A1 ~ D ) | 정기평가 |
| 2016.05.27 | C P | A2 | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2016.06.08 | C P | A2 | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2016.06.17 | C P | A2 | 한국신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2016.11.08 | C P | A2 | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2016.11.09 | C P | A2 | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2017.03.30 | C P | A2- | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2017.04.06 | C P | A2- | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2017.04.13 | C P | A2- | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2017.01.19 | 전자단기사채 | A2 | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2017.01.20 | 전자단기사채 | A2 | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 본평가 |
| 2017.03.30 | 전자단기사채 | A2- | 한국기업평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2017.04.06 | 전자단기사채 | A2- | NICE신용평가( A1 ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.02.16 | 회사채 | AA | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.02.16 | 회사채 | AA | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.02.16 | 회사채 | AA | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.05.20 | 회사채 | AA- | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2015.05.21 | 회사채 | AA- | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2015.05.29 | 회사채 | AA- | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2015.07.03 | 회사채 | AA- | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.07.06 | 회사채 | AA- | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.07.09 | 회사채 | AA- | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.07.09 | 회사채 | AA- | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 본평가 |
| 2015.08.25 | 회사채 | AA- | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.08.25 | 회사채 | AA- | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.08.27 | 회사채 | A+ | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.11.05 | 회사채 | A+ | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 수시평가 |
| 2015.11.18 | 회사채 | A+ | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 수시평가 |
| 2016.05.27 | 회사채 | A | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2016.06.08 | 회사채 | A | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2016.06.17 | 회사채 | A | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2017.03.30 | 회사채 | A- | 한국기업평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2017.04.04 | 회사채 | A- | 한국신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
| 2017.04.06 | 회사채 | A- | NICE신용평가( AAA ~ D ) | 정기평가 |
2) 한국기업평가의 신용등급체계와 부여 의미
(1) 기업어음 등급정의
| 등 급 | 등 급 의 정 의 |
|---|---|
| A1 | 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. |
| A2 | 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. |
| A3 | 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. |
| B | 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. |
| C | 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
▶ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.
(2) 회사채 등급정의
| 등 급 | 등 급 의 정 의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. |
| BBB | 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. |
| BB | 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. |
| B | 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. |
| CCC | 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. |
| CC | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. |
| C | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있다. |
▶ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여 할 수 있다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
ㆍ본점의 소재지 : 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000
나. 경영진의 중요한 변동
당사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이재성 (12.03.16 재선임) | 이재성(14.03.21 재선임, 14.10.31 이사 사임) 최길선(14.10.31 신규선임) |
최길선(14.10.31 신규선임) | 최길선(16.03.25 재선임, 16.10.31 이사 중도사임) 강환구(16.11.15 신규선임) |
강환구(17.03.24 재선임) |
| 대표이사 | 김외현 (13.03.22 재선임) | 김외현(13.03.22 재선임, 14.10.31 이사 사임) 권오갑(14.10.31 신규선임) |
권오갑(14.10.31 신규선임) | 권오갑(16.03.25 재선임) | 권오갑(16.03.25 재선임) |
| 사내이사 | 최병구 (13.03.22 신규선임) | 김정래 (14.03.21 신규선임, 14.10.31 이사 사임) |
가삼현 (15.03.27 신규선임) |
가삼현 (15.03.27 신규선임, 16.10.31 이사 사임) |
가삼현 (17.03.24 신규선임) |
| 사외이사 | 노영보 (13.03.22 신규선임) | 노영보 (13.03.22 신규선임) | 노영보 (13.03.22 신규선임) | 홍기현 (16.03.25 신규선임) | 홍기현 (16.03.25 신규선임) |
| 사외이사 | 편호범 (11.03.11 신규선임) | 이장영 (14.03.21 신규선임) | 이장영 (14.03.21 신규선임) | 이장영 (14.03.21 신규선임) | 최혁 (17.03.24 신규선임) |
| 사외이사 | 이 철 (11.03.11 신규선임) | 김종석 (14.03.21 신규선임) | 김종석 (15.06.30 중도사임) | 김석동 (16.03.25 신규선임) | 김석동 (17.06.14 중도사임) |
| 사외이사 | 주순식 (12.03.16 신규선임) | 주순식 (12.03.16 신규선임) | 유국현 (15.03.27 신규선임) | 유국현 (15.03.27 신규선임) | 유국현 (15.03.27 신규선임) |
※ 2017.03.24 개최된 제43기 정기주주총회에서 강환구 이사가 재선임, 가삼현ㆍ최혁 이사가 신규로
선임되었습니다.
※ 2017.06.14 일신상의 사유로 김석동 사외이사가 중도사임하였습니다.
※ 사업보고서 작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 2명(권오갑 이사, 강환구 이사), 사내이사 1명
(가삼현 이사), 사외이사 3명(홍기현 이사, 유국현 이사, 최혁 이사)으로 구성되어 있습니다.
다. 최대주주의 변동
ㆍ2000. 5. 25 : 정주영 → 현대상선㈜
ㆍ2001. 6. 22 : 현대상선㈜ → 정몽준
ㆍ2017. 3. 31 : 정몽준 → 현대로보틱스㈜ (구주권 제출 만료일 기준)
라. 상호의 변경
1) 현대중공업㈜
ㆍ1973. 12. 28 : 현대조선중공업주식회사 설립
ㆍ1978. 2. 24 : 현대중공업주식회사로 상호변경
2) 연대현대빙윤중공유한공사
ㆍ 2011. 5 : YANTAI HYUNDAI MOON HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD에서
YANTAI HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD로 영문 상호변경
3) 현대이엔티㈜
ㆍ 2014. 1 : (주)미포엔지니어링에서 현대이엔티(주)로 상호변경
4) 현대힘스㈜
ㆍ 2016. 6 : ㈜힘스에서 현대힘스㈜로 상호변경
마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
1) 현대중공업㈜
| ㆍ 1978. 11 | 엔진사업본부가 현대엔진공업㈜으로 독립 |
| ㆍ 1978. 11 | 중전기사업부가 현대중전기㈜로 독립 |
| ㆍ 1981. 8 | 현대특수화학㈜ 흡수합병 및 화공사업부 발족 |
| ㆍ 1983. 6 | 화공사업본부가 울산화학㈜으로 독립 |
| ㆍ 1984. 5 | 철구사업본부가 현대해양개발㈜로 독립 |
| ㆍ 1985. 6 | 현대해양개발㈜ 흡수합병 및 해양사업본부 발족 |
| ㆍ 1986. 11 | 현대종합제철㈜ 흡수합병 |
| ㆍ 1988. 7 | 로보트사업부가 현대로보트산업㈜으로 독립 |
| ㆍ 1988. 8 | 철탑사업부가 현대철탑산업㈜으로 독립 |
| ㆍ 1989. 12 | 현대엔진공업㈜ 흡수합병 |
| ㆍ 1993. 9 | 현대철탑산업㈜ 및 현대로보트산업㈜ 흡수합병 |
| ㆍ 1993. 12 | 현대중전기㈜ 및 현대중장비산업㈜ 흡수합병 |
| ㆍ 1999. 2 | 현대자동차써비스㈜ 중장비 판매 부문 영업 양수 |
| ㆍ 1999. 11 | 한국중공업㈜에 발전설비부문 영업 양도 |
| ㆍ 2004. 2 | 현대삼호중공업㈜에 운반하역설비부문 영업 양도 |
| ㆍ 2016. 2 | 엔진사업 산업기계부문이 현대중공업터보기계㈜로 독립 |
| ㆍ 2016. 7 | 설비지원부문이 현대중공업모스㈜로 독립 |
| ㆍ 2016. 12 | 그린에너지사업부문이 현대중공업그린에너지㈜로 독립 |
| 선박, 해양 관련 서비스 부문이 현대글로벌서비스㈜로 독립 |
|
| ㆍ 2017. 4 | 로봇사업부문이 현대로보틱스㈜로 독립 |
| 전기전자사업부문이 현대일랙트릭앤에너지시스템㈜로 독립 |
|
| 건설장비사업부문이 현대건설기계㈜로 독립 |
2) 북경현대경성공정기계유한공사
| ㆍ 2011. 1 | 로보트사업 영업부문 현대중공(중국)투자유한공사로 이관 |
3) 현대힘스㈜
| ㆍ 2017. 1 | 태양광모듈사업 현대중공업그린에너지㈜로 영업 양도 |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
1) 하이투자증권㈜
| ㆍ 2009. 2 |
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 '증권업'에서 '금융투자업'으로 주된 사업이 변경 |
| ㆍ 2012. 6 | 장외파생상품 투자매매업 인가 |
| ㆍ 2016. 12 | 신기술사업금융업 등록 |
2) Hyundai-Vinashin Shipyard CO., Ltd.,
| ㆍ 2011. 3 | HVS 신조 전환 완료<수리사업 종료> |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 현대중공업㈜
| ㆍ 2013. 1 | 건설장비, 인도 뿌네시 절단공장 준공 |
| 엔진기계, 독자기술 '힘센(HiMSEN)엔진' 생산 7천대 돌파 | |
|
러시아 블라디보스토크에 '고압차단기공장' 준공 |
|
|
세계 최초로 LNG-FSRU 건조 착수 |
|
| ㆍ 2013. 2 | 태양광설비로 '그린팩토리(Green Factory)' 구축 |
| 40MW 규모 풍력터빈 수주(영암 풍력발전단지) | |
| ㆍ 2013. 3 |
엔진기계, 3만600마력급 힘센엔진 개발 |
| FPSO 저진동ㆍ저소음 기술 '최우수' 등급 획득 | |
| 엔진기계, 고효율 친환경 G-타입 엔진 제작 | |
| 사내대학 '현대중공업 공과대학' 개교 | |
| ㆍ 2013. 4 | 조선, 멤브레인형 LNG화물창 독자 개발 |
| 해양, 19억달러 규모 북해용 FPSO 수주 | |
| 해양, 20억달러 규모 해양설비 수주 | |
| ㆍ 2013. 5 | 세계 첫 '바다 위 LNG 공장' LNG-FSRU 진수 |
| 조선, 세계 최대 1만8천400TEU 컨-선 수주 | |
| 조선, 미국서 세계 최대 7억5천만불 규모의 반잠수식 시추선 수주 | |
| ㆍ 2013. 6 | 대기업 동반성장지수 평가 결과에서 최상위 '우수' 등급 |
| 지상 8층 규모의 외업2관 준공식...2천500여명 입주 | |
| ㆍ 2013. 7 | 7년 연속 '포춘 500대 기업' 선정 |
| 2년 연속 메세나(문화 ·예술 지원활동) 1위 | |
| ㆍ 2013. 8 | 플랜트, 33억불 규모 초대형 화력발전소 수주 |
| 하이밸러스트, 미국 'AMS' 인증 | |
| ㆍ 2013. 9 | 국내 최초로 쌍축(雙軸) LNG운반선용 '3익 프로펠러' 개발 |
| ㆍ 2013. 10 | 해양, 1만7천톤 규모 반잠수식 시추설비 착공 |
| ㆍ 2013. 11 | '테크노사업단지 R&D시설 입주 협약' 체결 |
| 플랜트, 국제핵융합실험로 자석구조물(2차분) 수주 | |
| ㆍ 2013. 12 | '한국형발사체(KSLV-2)'발사대 기본설계 수주 |
| 세계 최대 '원통형 FPSO' 세계일류상품에 선정 | |
| ㆍ 2014. 1 | 31년 연속 '세계 우수 선박' 선정 |
| ㆍ 2014. 3 | 에코밸러스트, 미국 AMS인증 획득 |
| 美 포춘지, 가장 존경받는 기업 선정(산업장비분야 세계 5위) | |
| ㆍ 2014. 5 | 대형엔진 크랑크샤프트 '5천호기' 생산 |
| ㆍ 2014. 7 | 8년 연속 '포춘 500대 기업' 선정 |
| 최신예 잠수함 '윤봉길함' 진수 | |
| ㆍ 2014. 8 | '지속가능경영보고서' 발간 |
| ㆍ 2014. 9 | 업계 최초, 선박 블록 하부의 자동 도장장비 개발 |
| ㆍ 2014. 10 | 조선, 해상숙박선(Accommodation Vessel) 진수 |
| ㆍ 2014. 11 | 세계 최대 1만9천TEU급 컨-선 인도 |
| ㆍ 2014. 12 | 세계 최대 원통형 FPSO 진수 |
| ㆍ 2015. 1 | 32년 연속 '세계 우수 선박' 선정 |
| ㆍ 2015. 2 | 국내 최대 1만톤급 해상크레인 준공 |
| ㆍ 2015. 3 | 국내 최초 10.5세대 LCD로봇 개발 |
| ㆍ 2015. 4 | 국내 최대 30톤급 초대형 지게차 출시 |
| ㆍ 2015. 5 | 세계 최초 선박 2천척 인도 |
| ㆍ 2015. 6 | 건설장비 글로벌 생산 50만대 달성 |
| ㆍ 2015. 7 | 가스터빈엔진 차세대 LNG운반선 개발 |
| ㆍ 2015. 9 | 차세대 소형 굴삭기 2종 출시 |
| ㆍ 2015. 11 | 국내 최초 지하 광산용 휠로더 개발 |
| ㆍ 2015. 12 | 산업통상자원부로부터 LNG-FSRU(부유식 액화천연가스 저장 재기화 설비) 세계일류상품 1종 선정 |
| ㆍ 2016. 2 | 세계 최초 고압용 질소산화물 저감장치 제작 |
| 중저압차단기, 'iF 디자인 어워드' 수상 | |
| ㆍ 2016. 3 | 독자 개발 '힘센엔진' 생산 1만대 달성 |
| ㆍ 2016. 4 | 최신예 잠수함 '홍범도함' 진수 |
| ㆍ 2016. 5 | 빅데이터 활용한 차세대 스마트십 '오션링크(OceanLink) 출시 |
| ㆍ 2016. 6 | 고성능 ·친환경 신형 스키드로더 출시 |
| ㆍ 2016. 7 | LPG운반선, '고난연성(高難燃性) 단열재' 세계 최초 적용 |
| 미국 다이아몬드社, 세계 최대 반잠수식 시추선 인도 | |
| ㆍ 2016. 9 | 세계 최고 효율 '가스처리시스템' 장착한 LNG선(2733호선) 인도 |
| 건설장비, 글로벌 기업 CNHI社과 미니 굴삭기 공략 강화 | |
| ㆍ 2016. 10 | 필리핀서 2천600톤급 최신 호위함 2착 수주 |
| ㆍ 2016. 11 | 상륙함 '일출봉함' 진수 |
| 세계 최초 '초임계 CO₂ 발전설비' 원천기술 개발 | |
| ㆍ 2016. 12 | 첫 차기 군수지원함 '소양함' 진수 |
| ㆍ 2017. 1 | 건설장비, 차세대 원격관리시스템 '하이메이트 2.0' 개발 |
| ㆍ 2017. 2 | 최단 기간 프로펠러 생산 5천호기 달성 |
| ㆍ 2017. 3 |
업계 최초 가상현실(VR) 안전체험관 개소 |
| 신개념 LNG 재기화시스템 독자 개발 | |
| ㆍ 2017. 4 |
현대중공업 사업 분리 |
| ㆍ 2017. 6 |
업계 최초 LNG선 종합 실증설비 완성 |
| ㆍ 2017. 7 |
업계 최대 규모 가상 시뮬레이션 센터(HILS) 개소 |
2) 현대삼호중공업
| ㆍ 2013. 4 | 5천만 DWT 선박건조 달성 |
| 동종업계 최초로 날씨경영기업 인증 획득 | |
| ㆍ 2013. 10 | 세계 최초 LNG선 육상건조 성공 |
| ㆍ 2014. 1 | 고용노동부와 안전보건공단이 실시한 안전보건 이행평가에서 조선업체 중 최초 최고등급 획득 |
| ㆍ 2014. 2 | 'NAVAL ARCHITECT'로부터 올해의 최우수선박에 2척 선정 |
| ㆍ 2014. 6 | 조선업계 최초로 호선 내 무선음성통신시스템 구축 |
| ㆍ 2014. 10 | 국제 표준 에너지경영시스템 'ISO 50001' 인증 취득 |
| ㆍ 2015. 2 | 'NAVAL ARCHITECT'로부터 올해의 세계우수선박에 2척 선정 |
| ㆍ 2015. 4 | 싱가포르 올해의 친환경 선박에 1척 선정 |
| ㆍ 2015. 6 | 동반성장평가지수 최우수 기업에 2년 연속 선정 |
| ㆍ 2015. 9 | 전국 품질분임조 경진대회 '대통령상 금상' 수상 |
| ㆍ 2015. 12 | 산업통상자원부에서 주관하는 2015 세계일류상품에 대형석유제품 운반선, LNG운반선 선박 2종 선정 |
| ㆍ 2016. 1 | 6천만 DWT 선박건조 달성 |
| ㆍ 2016. 3 | 'NAVAL ARCHITECT'로부터 '2015년 세계우수선박'에 3척 선정 |
| ㆍ 2016. 6 | 파나마 제3운하 갑문 설비 준공 |
| ㆍ 2016. 12 | 'EBN선정 올해의 선박'에 2척 선정 |
| 산업통상자원부가 주관한 '2016 세계일류상품 인증서 수여식'에서 LPG운반선 선박 1종 신규인증 취득 |
|
| ㆍ 2017. 3 | 'NAVAL ARCHITECT'로부터 '2016년 세계우수선박'에 2척 선정 |
3) 현대미포조선
| ㆍ 2013. 6 | '농촌사회공헌기업' 선정 |
| ㆍ 2013. 7 | 신조선 건조 700호선 달성(STI FONTVIEILLE호) |
| ㆍ 2013. 12 | 아스팔트운반선 '세계일류상품' 선정 |
| ㆍ 2014. 6 | 동반성장지수 2년 연속 '최우수' |
| ㆍ 2014. 12 | 12월 LPG운반선 '세계일류상품' 선정 |
| ㆍ 2015. 1 | 신조선 건조 800호선 달성(GRANDE COTONOU호) |
| ㆍ 2015. 6 | 동반성장평가지수 최우수 기업에 3년 연속 선정 |
| ㆍ 2015. 7 | ELETSON사 LEG 운반선 1차선 인도(OTHONI호) |
| ㆍ 2015. 12 | 산업통상자원부로부터 자동차운반선, 주스운반선 세계일류상품 2종 선정 |
| ㆍ 2016. 1 | 15년 연속 '세계 우수 선박' 건조(770FEU 냉동컨테이너운반선 ·1만2천㎥급 LEG운반선) |
| ㆍ 2016. 2 | 8173호선, 세계 최초 질소산화물 저감장치 장착 |
| ㆍ 2016. 3 | '수평용접 자동화기술' 인증 |
| 3도크 신조 첫 100배치 돌파(18년간 선박 300척 진수) | |
| ㆍ 2016. 4 | 세계 최초 메탄올 연료 PC선 인도 |
| ㆍ 2016. 5 | 신조선 건조 900호선 달성(MARI JONE호) |
| ㆍ 2016. 9 | 20년 연속 노사 무분규 달성 |
| ㆍ 2016. 12 | LEG운반선 '세계일류상품' 선정 |
| ㆍ 2017. 1 | 선박 4척 '세계 우수 선박' 선정(16년 연속) |
| ㆍ 2017. 2 | 제29회 한국노사협력대상 수상(경총 주관) |
4) 하이투자증권㈜
| ㆍ 2013. 1 | 하이골드오션8호국제선박투자회사 계열제외 |
| ㆍ 2013. 10 | 장외파생상품 투자매매업 추가인가 |
| ㆍ 2015. 8 | 1,000억원 유상증자 실시(총자본금 2,007억원) |
| ㆍ 2016. 12 | 신기술사업금융업 등록 |
5) 현대선물㈜
| ㆍ 2013. 2 | 본점 사무실(10층 → 20층)이 이전 |
| 신규이전주소 : 서울 영등포구 여의대로70 신한금융투자빌딩 20층 | |
| ㆍ 2015. 8 | 최대주주변경 : 하이투자증권(65.22%) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동현황
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 |
발행(감소) 형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 |
주당발행 (감소)가액 |
비고 | ||
| 2017년 04월 05일 | 주식분할 | 보통주 | 19,334,574 | 5,000 | - | 회사분할 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다. 위의 내용은 2017년 04월 05
일(분할등기일) 기준으로 작성하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 160,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 56,665,426주 입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 57,885주를 제외한 56,607,541주 입니다.
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 배당우선 전환주식 (1,2종 종류주식) |
배당우선 상환주식 (3종 종류주식) |
합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 120,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 160,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 76,000,000 | - | - | 76,000,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 19,334,574 | - | - | 19,334,574 | - | |
| 1. 감자 | 19,334,574 | - | - | 19,334,574 | 회사분할 | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 56,665,426 | - | - | 56,665,426 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 57,885 | - | - | 57,885 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 56,607,541 | - | - | 56,607,541 | - | |
※ 배당우선 전환주식의 경우 의결권이 없으며, 배당우선 상환주식은 발행함에 있어 이사회 결의로
의결권 있는 주식이나 의결권 없는 주식을 발행할 수 있습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 현대중공업 | 현대일렉트릭 | 현대건설기계 | 현대로보틱스 |
|---|---|---|---|---|
| 분할전 발행주식수 | 76,000,000 | - | - | - |
| 분할후 발행주식수 | 56,665,426 | 3,710,107 | 3,584,046 | 12,040,421 |
나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 |
직접 취득 |
장내 직접 취득 |
보통주식 | - | - | - | - | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 |
보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 |
수탁자 보유물량 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주식 | 10,157,477 | - | 10,157,477 | - | - | 회사분할 | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주식 | 10,157,477 | - | 10,157,477 | - | - | - | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주식 | - | 57,885 | - | - | 57,885 |
회사분할, 분할 단수주 취득 |
||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주식 | 10,157,477 | 57,885 | 10,157,477 | - | 57,885 | - | ||
| 배당우선전환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 배당우선상환주식 | - | - | - | - | - | - | |||
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
※ 분할전 자사주 10,157,477주는 현대로보틱스 보유지분이 되었고, 분할후 단수주 취득 자기주식수는
57,885주 입니다.
5. 의결권 현황
당사가 발행한 주식수는 56,665,426주이며, 정관상 발행예정 주식총수(일억육천만주)의 35.4%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식(57,885주) 및 ㈜현대미포조선 보유 당사주식(상호보유주식 : 4,520,558주)을 제외하고 의결권 행사가능 주식수는 52,086,983주 입니다.
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주식 | 56,665,426 | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주식 | 4,578,443 | 자기주식 및 상호보유주식 |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주식 | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) |
보통주식 | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주식 | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) |
보통주식 | 52,086,983 | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - |
※ 2017.10.11 ㈜현대미포조선이 보유하고 있는 당사 주식(상호보유주식)은 2,720,558주로 변동
되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 당사정관의 배당에 관한 사항
1) 이익배당
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게
지급한다.
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.
2) 분기배당
① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과
금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은
금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에
하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한
액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을
위해 적립한 임의적립금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의
자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의
경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된
것으로 본다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 (2016년) |
제42기 (2015년) |
제41기 (2014년) |
||
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 545,121 | -1,349,911 | -1,769,215 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 284,913 | -1,548,057 | -1,754,677 | |
| (연결)주당순이익(원) | 8,768 | -24,349 | -32,049 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주식 | - | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주식 | - | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주식 | - | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주식 | - | - | - |
| 배당우선전환주식 | - | - | - | |
| 배당우선상환주식 | - | - | - | |
※ (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을
기재하였습니다.
※ 주당순이익 계산근거
- 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의
가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다.
※ 당기중 분기배당 실시내역은 없습니다.
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[계속사업 부문]
지배기업인 당사와 종속기업의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 대 상 회 사 명 |
|---|---|
| 조선 | 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, ㈜현대미포조선, Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd., 현대이엔티㈜ |
| 해양플랜트 | 현대중공업㈜, 연대현대빙윤중공유한공사, Hyundai Heavy Industries France SAS, PHECO Inc., HHI MAURITIUS LIMITED, HHI Arabia Co., Ltd., Hyundai West Africa Ltd. |
| 엔진기계 |
현대중공업㈜, 현대중공업터보기계㈜, |
| 전기전자 시스템 |
현대중공(중국)전기유한공사, 위해현대풍력기술유한공사, Hyundai Heavy Industries Co.Bulgaria, Hyundai Power Transformers USA,Inc., Hyundai Transformers and Engineering India Private Limited |
| 건설장비 | 현대중공(중국)투자유한공사, 현대융자조임유한공사, 현대강소공정기계유한공사, 상주현대액압기기유한공사, Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., Hyundai Heavy industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
| 그린에너지 | 현대중공업그린에너지㈜ |
| 금융 | 하이투자증권㈜, 하이자산운용㈜, 현대선물㈜, 현대선박사모특별자산투자신탁1호, 하이 힘센 멀티스트래티지 전문사모투자신탁1호, 현대선박사모특별자산투자신탁2호, 하이일본고배당포커스증권모투자신탁 |
| 기타 | 현대중공업㈜, 현대힘스㈜, ㈜현대중공업스포츠, ㈜코마스, 북경현대경성공정기계유한공사, 현대(산동)중공업기계유한공사, 현대중공업모스㈜, 현대중공(상해)연발유한공사, Vladivostok Business Center, Hyundai Khorol Agro Ltd., Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. |
※ 해양사업부문, 플랜트사업부문을 통합하여 기재하였습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었습니다.
※ 현대오일뱅크㈜외 12개 종속기업은 지배기업의 인적분할로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
가. 시장여건 및 영업의 개황
1) 시장여건
(1)산업의 특성
▶ 조선부문 : 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 사업특성상 전방 산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강/기계산업 등에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. 아울러, 일반 상선 외에 국가방위에 필요한 해경/해군 함정을 건조하는 방위 산업의 특징을 갖고 있습니다.
▶ 비조선부문 : 해양플랜트부문은 조선산업과 유사한 장치산업이자 노동집약적 산업이지만, 상대적으로 요구되는 설비의 사양이 설치 지역 및 원유 또는 가스의 생산 조건에 따라 복잡하고 방대하여 제작공기가 길고, 공사 금액도 큰 특성을 갖고 있습니다. 풍부한 공사실적 보유, 자체 엔지니어링 능력 확보로 고객의 요구에 대한 신속한 대응, 주요기기(Boiler, Reactor) 및 특수기기(ITER 설비) 관련 자체 제작을 통한 가격/납기 경쟁력 보유, 대량 구매를 통한 구매 경쟁력 확보가 강점입니다. 엔진기계부문은 자체 브랜드를 보유하고 있으며 세계 대형엔진시장에서 높은 시장점유율 기록하고 있습니다.
전기전자시스템 부문은 사회간접자본 투자, 건설경기, 기업설비 투자 및 국제 원자재와 광물 가격 등에 영향을 받고 있으며, 건설장비 부문은 글로벌 건설기계 메이커로서 탄탄한 영업 네트워크와 중대형 굴삭기에서 산업차량까지 폭 넓은 라인업을 갖추었으며, 글로벌 Operation을 바탕으로 현지 전략모델을 생산하고 있습니다.
그린에너지부문은 화석연료의 고갈 및 환경오염 문제의 대안으로 각광 받고 있으며, 제품 제조를 위한 설비 구축이 요구되는 장치산업임과 동시에 제품 효율 상승 및 원가절감을 위한 지속적인 연구개발과 투자가 요구되는 등 경험 및 지식이 풍부한 연구인력 및 엔지니어가 필요한 기술집약적인 산업입니다. 태양광 발전소의 개발, 설치, 운영 사업 또한 금융,공학,정부정책 등 다수의 분야에 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 인력이 다수 요구되는 지식집약적인 산업입니다.
금융부문은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다. 국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
▶ 조선부문 : 2016년의 극심한 발주침체에서 벗어나 선박 발주량이 회복단계에 접어들고 있습니다. 2018년은 전세계 경제가 금융위기 이후 처음으로 동반성장 하면서 회복기에 접어들 것으로 예상되며, 이에 따라 해상물동량이 증가하면서 선박 발주량도 금년보다 더 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, 환경 규제 및 안전 규정 강화에 따라 친환경 고효율 선박으로의 선박 교체 수요도 지속적인 창출이 예상됩니다.
▶ 비조선부문 : 해양플랜트 부문은 2014년 국제유가 급락 이후 2017년 6월 배럴당 46불까지 회복하였던 유가는 OPEC 의 감산합의 지속 및 9월 25일 이라크 크루드족의 독립투표 찬성으로 인한 원유 유통의 차질 예상으로 인하여 10월초 배럴당 54불까지 서서히 오르는 현상을 보였습니다. 최근에는 중단되었던 공사들이 재개되는 등 회복될 조짐을 보이고 있으며 중장기적으로 에너지 수요증가가 예상됨에 따라 해양플랜트 산업도 지속적으로 수요가 발생할 것으로 예상됩니다.
건설장비부문은 원자재가 하락 및 세계 경제 침체 장기화로 어려움을 겪고 있으나 각국 정부의 사회간접자본 투자 확대 및 도시화율 증가에 따라 향후 시장수요는 점차 증가할 것으로 기대됩니다.
그린에너지부문은 전세계적인 친환경에너지 수요증가 및 태양광 산업 확대에 따른 제품 및 시스템 원가하락에 따라 큰 폭의 성장을 기록해 왔습니다. 향후 태양광 시장은 중국, 미국 등의 안정적인 수요 및 인도 등 신흥 시장의 성장을 바탕으로 지속적으로 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다.
금융부문의 경우 2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융 혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.
(3) 경기변동의 특성
▶ 조선부문 : 조선부문의 경우 수출이 매출의 대부분을 차지하고 있어 세계 경기 동향(유가, 세계 경제성장률, 환율, 금리 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 또한 전방 산업인 해운 시장의 동향이 수주에 많은 영향을 주고 있습니다.
▶ 비조선부문 : 해양플랜트부문의 경우 국제유가와 세계 경기 동향 등이 발주량에 영향을 주고 있으며, 엔진기계부문은 주요 공급시장인 조선업계의 경기변동에 따라 시황이 연동되므로 조선경기에 영향을 받고 있습니다.
전기전자시스템부문은 국내 전력수급에 의한 전력설비 투자와 개발도상국의 경기회복에 따른 건설경기 및 시설투자가 수주에 미치는 영향이 크며, 건설장비부문은 주요 선진국의 금융환경, 사회 간접 자본, 주택건설 투자 및 개도국의 공공투자와 자원개발 수요에 따라 영향을 받고 있습니다.
그린에너지부문은 청정연료 등 대체에너지 수요 증가, 각국의 신재생에너지 정책과 환경규제 등에 영향을 받고 있습니다
금융부문은 국내외 이자율, 환율, 경기 등의 경제 환경 등에 크게 영향을 받고 있습니다.
(4) 경쟁요소 등
▶ 조선부문 : 40년 이상 쌓아온 풍부한 선박 건조 경험과 노하우, 다양한 상품군, 세계 유수 선사와의 거래 실적, 선박용 주요 기자재 자체 제작 및 조달, 지속적인 R&D 투자활동을 바탕으로 주요 종속기업(㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜, Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.)을 포함하여 조선부문에서 선도적인 지위를 유지하고 있습니다.
▶ 비조선부문 : 해양플랜트부문은 초대형 1천 6백톤의 겐트리크레인 2기, 1백만톤급 H-Dock 및 1만톤 대형 플로팅 크레인 등 현대식 제작설비와 풍부한 공사 수행 경험을 갖고 있습니다. 엔진기계부문은 자체 브랜드를 보유하고 있으며 세계 대형 엔진 시장에서 높은 시장점유율을 기록하고 있습니다.
전기전자시스템부문은 지속적으로 신제품을 개발하고 품질관리를 강화하여 글로벌 시장에서 인정받는 품질을 갖추고 있습니다. 건설장비부문은 선진업체의 신흥시장 공략강화와 중국 건설장비 업체의 공격적 수출 정책으로 인해 업체간 경쟁이 더욱 심화되는 상황으로, 영업망 강화와 지속적인 신제품개발 및 품질 강화를 통해 세계 시장에서 브랜드 가치를 계속해서 높이고 있습니다.
그린에너지부문은 지속적인 성장에도 불구하고, 중국 주요 태양광 제조업체를 중심으로 한 생산설비의 지속적인 확장으로 공급과잉이 심화되고 있으며 이에 따라 업체간 경쟁이 치열해 지고 있습니다.
금융부문은 완전경쟁시장의 형태를 띄고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 금융부문은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스 경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 이와 같이 금융산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력,고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스 차별적 우수성, 리스크 관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종 간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한 대형화 및 특화 금융 투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 이에 금융투자업계는 단순한 수탁매매수수료 중심의 수익구조를 벗어나 다양한 상품을 기반으로 하는 안정적인 수익달성과 M&A, PI, IB영업 등에서 신규 수익원에 대한 역량을 강화하는 등 경쟁력 확보와 수익원 다변화를 추구하고 있습니다.
2) 영업의 개황
(1) 사업부문별 영업의 개황
▶ 조선부문
- 대상회사 : 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, ㈜현대미포조선
Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.
금년은 극심한 발주 침체를 겪은 전년과 비교해서는 시황이 다소 개선되었지만, 이는 기저효과로 여전히 과거 평균 수준에는 못미치는 수준입니다. 금년 상반기까지는 저유가/저선가에 따라 TANKER 발주가 주를 이루었으며, 하반기에는 물동량 증가에 따라 운임이 개선되고 있는 CONTAINER선 및 BULKER 시장의 신조 수요가 늘어날 것으로 보입니다. LNG선의 경우 금년에는 저유가 기조가 유지되면서 많은 PROJECT들이 추진 보류되었지만, 유가가 안정되고 미국의 LNG 수출 증가에 따른 물동량 증가세가 예상됨에 따라 신조 수요도 점차 증가할 것으로 보입니다. 다만, 해양 관련 선박은 유가가 일부 회복되어 OIL MAJOR들의 발주 심리가 회복되더라도 실제 발주로 이어지기까지는 상당 시간이 더 소요될 것으로 예상됩니다.
당사는 환경 규제로 인해 노후 선박 퇴출이 늘어날 것으로 예상됨에 따라 고품질, 친환경 선박 설계 및 건조 역량을 바탕으로 친환경 TOTAL SOLUTION을 제공하여 시장의 수요를 선점하는 동시에, 끊임없는 기술개발을 통해 시장의 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.
▶해양플랜트부문
- 대상회사 : 현대중공업㈜, Hyundai Heavy Industries France SAS
해양시장은 금년 9월 이후 국제유가가 50불 대를 상회하고 있고 지난 몇 년간 저유가 상황을 극복하기 위한 발주처들의 원유 개발 경제성을 재검토, 손익분기점 조정 등 다각적인 방안 마련을 통해 그 동안 개발을 보류/취소했던 프로젝트의 발주가 점진적으로 재개되고 있습니다. 금년 하반기부터 북해, 동남아시아 및 미국 멕시코만 지역의 해양 프로젝트들의 발주가 순차적으로 진행될 예정이나. 발주처의 가격 최우선 고려 정책 및 해양업체들의 일감 고갈 상황으로 인해 프로젝트 수주를 위한 동종업체들 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상하고 있습니다.
플랜트 시장은 에너지수요, 유가하락, 환경규제에 따라 주요 산유국의 플랜트 공사 발주에 영향을 미칩니다. 중동 발주처들은 유가에 민감하고 재정적자 문제로 인하여, EPC 공사보다는 민자발전공사 (I(W)PP) 를 선호하는 추세이며, 당사는 "한전-현중그룹 공동" 으로 사업개발 하는 Petrocoke 민자발전 사업에 중점 참여 예정입니다. 발전 EPC 업체들은 Risk 경감을 위하여 상호협력하는 형태로 공동 입찰에 참여하는 것을 선호합니다. 현재 진행중인 공사의 마무리를 위하여 대부분의 인적/물적 자원을 지속적으로 투입하고 있으며, 향후 플랜트 사업의 수주는 수익성이 확보되는 공사에 한하여 선진 동종업체와 협력을 통하여 선별적으로 추진 예정입니다.
▶ 엔진기계부문
- 대상회사 : 현대중공업㈜
선박용 엔진 시장은 상반기 대비 신조 물량 발주가 증가세를 보였으나, 여전히 국내 대형 조선소에 국한 되었으며 엔진의 공급과잉이 이어지는 가운데 엔진메이커들 간 경쟁이 변함없이 지속될 것으로 전망됩니다. 하반기에는 대형 컨테이너선, VLOC 신조 물량이 늘어날 것으로 예상되며, 수주를 위한 국내, 중국 메이커 간 경쟁이 예상됩니다. 아울러, 환경 규제의 본격적인 발효 영향에 따라 친환경 이중연료엔진, 가스공급장치, 연료 절감형 엔진, 배출가스 저감장치 등 친환경 제품에 대한 수요는 점차 증가 할 것으로 전망되고 있습니다. 육상용 발전엔진 부문은 정부 주도의 투자 감소로 인해 민자발전(IPP)이 강세를 보이고 있으며, 선박용 엔진 시장과 같이 친환경 이중연료엔진과 가스엔진을 이용한 발전시장의 수요 증대가 예상됩니다. 그리고 바이오 디젤, 신재생에너지와 결합한 하이브리드 발전 시장도 점진적인 확대가 예상됩니다. 향후 엔진부문은 친환경 제품 위주의 영업 강화 및 주요 선주사를 집중 공략하여 점진적인 시장점유율 증가와 신제품 비중을 확대해 나갈 방침이며 그룹사 뿐만 아니라 타 조선소 신조 물량을 집중 공략하여 물량 확보에 최선을 다할 예정입니다.
▶ 전기전자시스템부문
- 대상회사 : 현대중공(중국)전기유한공사, Hyundai Power Transformers USA,Inc.
글로벌 경기 침체의 지속으로 인한 각국의 인프라, Oil&Gas, 선박, 전력, 제조업 등 산업 전 분야에 걸친 투자 부진으로 발주 물량이 감소 추세를 보이고 있습니다. 최근 유로화 약세 기조는 유럽계 선진업체들의 가격 경쟁력 강화로 연결되어 영업 활동에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. 당사는 이와 같은 비우호적 영업환경에도 불구하고 기존 우량 고객과의 장기 계약 및 계약 연장 추진, 시장별 신규 고객 개발 및 주요 EPC업체들과의 협력 강화 등을 통한 수주 확대에 모든 노력을 집중하고 있습니다.
▶ 건설장비부문
- 대상회사 : 현대중공(중국)투자유한공사, 현대융자조임유한공사,
현대강소공정기계유한공사
Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.,
Hyundai Heavy industries Brasil-Manufacturing and Trading of
Construction Equipment
선진시장은 부동산 호조/경제성장으로 시장수요가 유지되고 있으며, 신흥시장의 경우 중국/인도를 중심으로 수요 성장세를 보이고 있습니다. 당사는 신흥시장의 수요 회복세와 유가/환율 변동리스크가 증가하는 불확실한 상황하에서 원가/품질 혁신, 핵심 시장별 맞춤형 공략 강화, 미래 R&D 및 ICT 개발을 통해 글로벌 종합건설기계 전문기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다.
▶ 그린에너지부문
- 대상회사 : 현대중공업그린에너지㈜
태양광 시장은 모듈 원가 하락, 친환경 에너지 수요증가, 각국 정부지원 등으로 인해 지속적으로 성장하고 있으며, 이러한 기조는 2017년에도 계속될 전망입니다. 특히, 세계 2위 시장인 미국에서는 투자세액공제제도(ITC)가 2022년 1월까지 지속되는 등 중장기적으로 시장규모는 지속 확대될 것으로 전망되며, 2015년 12월 유엔 기후변화협약 당사국총회에서 195개국이 파리기후협약에 합의함에 따라, 온실가스 감축을 위한 태양광 등 신재생에너지의 실질적인 보급이 가속화될 것으로 예상됩니다.
▶ 금융부문
- 대상회사 : 하이투자증권㈜, 현대선물㈜
전통적으로 강점을 지닌 자산관리사업부문의 노하우를 바탕으로, 다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소액채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 고객 니즈에 부합하는 다양한 고품질의 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다. 이외, 리서치를 기반으로 IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 투자은행(IB)업무와 퇴직연금분야의 사업을 확대하고 있으며, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있습니다. 또한, 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물·옵션·채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.
▶ 기타사업부문
- 대상회사 : 현대힘스㈜, ㈜코마스
현대힘스㈜의 조선기자재 사업은 전세계 조선시장의 선복량 과잉 지속과 세계 경기의 저성장 기조에 따른 해운시황 침체 등으로 인해 조선시황이 악화 되었으나, 해상환경 규제 강화 등은 조선시황의 회복에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 이에 선박의 선수, 선미부분 등의 선박 블록을 제작하는 당사의 특성상 고품질 제품생산 및 생산성 향상을 통해 주거래처의 수급 안정화 및 원가절감에 기여할 예정입니다.
㈜코마스는 보유중인 예선과 부선을 이용하여 선박임대업을 영위하고 있습니다.
(2) 시장점유율 추이
※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였습니다.
▶ 조선부문
| (2017. 09. 30 현재) | (단위 : 천GT) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수주량 | 점유율 | 수주량 | 점유율 | 수주량 | 점유율 | ||
| 연결실체 | 6,325 | 46.6% | 2,491 | 59.7% | 11,412 | 52.4% | |
| 대 우 | 3,562 | 26.2% | 990 | 23.7% | 4,353 | 20.0% | |
| 삼 성 | 3,325 | 24.5% | 561 | 13.4% | 4,093 | 18.8% | |
| 기 타 | 370 | 2.7% | 133 | 3.2% | 1,921 | 8.8% | |
| 계 | 13,582 | 100.0% | 4,175 | 100.0% | 21,779 | 100.0% | |
※ 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 한국조선해양플랜트협회의 자료(2017년 09월 30일 기준)를 참고하여 작성하였으며, 연결실체의 수주량과 점유율은 현대중공업㈜ 및 ㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜의 수주량과 점유율을 합한 수치입니다.
나. 사업부문별 재무정보 및 부문비중
1) 사업부문별 재무정보
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 조 선 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 8,296,059 | 58.1 | 15,394,352 | 60.4 | 17,491,517 | 56.3 |
| 내부매출액 | (450,983) | 43.7 | (714,943) | 40.7 | (818,911) | 42.3 |
| 2. 영 업 손 익 | 358,742 | 61.2 | 564,008 | 82.3 | (609,123) | 29.1 |
| 3. 자 산 총 계 | 14,814,572 | 47.3 | 17,925,286 | 60.0 | 19,771,552 | 59.5 |
| (감가상각비) | (175,060) | 52.8 | (232,951) | 52.5 | (337,134) | 54.2 |
| 해양플랜트부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 3,056,089 | 21.4 | 5,945,073 | 23.3 | 8,797,326 | 28.3 |
| 내부매출액 | (436) | 0.0 | (74,233) | 4.2 | (144,984) | 7.5 |
| 2. 영 업 손 익 | 149,399 | 25.5 | (61,770) | (9.0) | (1,370,807) | 65.5 |
| 3. 자 산 총 계 | 2,682,929 | 8.6 | 3,080,454 | 10.3 | 4,439,869 | 13.4 |
| (감가상각비) | (40,841) | 12.3 | (56,510) | 12.8 | (75,953) | 12.2 |
| 엔진기계부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 918,071 | 6.4 | 1,364,920 | 5.4 | 1,975,693 | 6.4 |
| 내부매출액 | (379,245) | 36.7 | (724,480) | 41.2 | (654,604) | 33.8 |
| 2. 영 업 손 익 | 84,450 | 14.4 | 258,590 | 37.7 | 43,406 | (2.1) |
| 3. 자 산 총 계 | 1,170,572 | 3.7 | 1,238,004 | 4.1 | 1,642,064 | 4.9 |
| (감가상각비) | (38,824) | 11.7 | (53,772) | 12.1 | (79,909) | 12.9 |
| 전기전자시스템부문 |
||||||
| 1. 매 출 액 | 194,438 | 1.4 | 341,602 | 1.3 | 385,283 | 1.2 |
| 내부매출액 | (8,025) | 0.8 | (57,483) | 3.3 | (59,625) | 3.1 |
| 2. 영 업 손 익 | 529 | 0.1 | (12,121) | (1.8) | (19,375) | 0.9 |
| 3. 자 산 총 계 | 344,864 | 1.1 | 461,285 | 1.5 | 473,150 | 1.4 |
| (감가상각비) | (7,336) | 2.2 | (9,890) | 2.2 | (17,094) | 2.8 |
| 건설장비부문 |
||||||
| 1. 매 출 액 | 600,261 | 4.2 | 468,707 | 1.4 | 434,995 | 1.4 |
| 내부매출액 | (60,597) | 5.9 | (56,496) | 3.2 | (59,503) | 3.1 |
| 2. 영 업 손 익 | (21,056) | (3.6) | (20,584) | (3.0) | (98,129) | 4.7 |
| 3. 자 산 총 계 | 1,326,247 | 4.3 | 1,391,766 | 4.7 | 1,551,944 | 4.7 |
| (감가상각비) | (8,938) | 2.7 | (14,470) | 3.3 | (13,806) | 2.2 |
| 그린에너지부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 187,922 | 1.3 | 325,455 | 1.3 | 334,563 | 1.1 |
| 내부매출액 | (2,001) | 0.2 | (122) | 0.0 | (4,307) | 0.2 |
| 2. 영 업 손 익 | (15,028) | (2.5) | 5,260 | 0.8 | 16,343 | (0.7) |
| 3. 자 산 총 계 | 438,595 | 1.4 | 473,567 | 1.6 | 475,559 | 1.4 |
| (감가상각비) | (16,901) | 5.1 | (20,027) | 4.5 | (22,690) | 3.7 |
| 금 융 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 591,148 | 4.2 | 789,496 | 3.1 | 1,013,215 | 3.3 |
| 내부매출액 | (7,075) | 0.7 | (14,231) | 0.8 | (8,128) | 0.4 |
| 2. 영 업 손 익 | 5,954 | 1.0 | 24,315 | 3.5 | 41,473 | (2.0) |
| 3. 자 산 총 계 | 5,644,405 | 18.0 | 5,256,197 | 17.6 | 5,721,048 | 17.2 |
| (감가상각비) | (4,607) | 1.4 | (5,283) | 1.2 | (5,695) | 0.9 |
| 기 타 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 429,328 | 3.0 | 841,311 | 3.3 | 610,035 | 2.0 |
| 내부매출액 | (123,573) | 12.0 | (116,018) | 6.6 | (184,671) | 9.6 |
| 2. 영 업 손 익 | 23,037 | 3.9 | (72,286) | (10.5) | (95,314) | 4.6 |
| 3. 자 산 총 계 | 4,890,511 | 15.6 | 72,446 | 0.2 | (833,982) | (2.5) |
| (감가상각비) | (39,021) | 11.8 | (50,436) | 11.4 | (69,238) | 11.1 |
| 계 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 14,273,316 | 100.0 | 25,470,916 | 100.0 | 31,042,627 | 100.0 |
| 내부매출액 | (1,031,935) | 100.0 | (1,758,006) | 100.0 | (1,934,733) | 100.0 |
| 2. 영 업 손 익 | 586,027 | 100.0 | 685,412 | 100.0 | (2,091,526) | 100.0 |
| 3. 자 산 총 계 | 31,312,695 | 100.0 | 29,899,005 | 100.0 | 33,241,204 | 100.0 |
| (감가상각비) | (331,528) | 100.0 | (443,339) | 100.0 | (621,519) | 100.0 |
| 공 통 비 | 177,334 | 330,724 | 311,127 | |||
※ 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인해 재작성 하였습니다.
※ 위의 내용은 중단사업부문을 제외하고 작성하였습니다.
2) 공통 판매비와 관리비 및 자산
공통 판매비와 관리비 : 177,334백만원
공 통 자 산 : 14,421,769백만원
- 공통 판매비와 관리비 및 자산은 현대중공업(주) 기타사업부문 해당액임
3) 영업손익의 조정
총 영업이익 ( 586,027백만원 ) - 공통 판매비와 관리비 ( 177,334백만원 )
= 영업이익 ( 408,693백만원 )
※ 당사는 사업부문별 책임경영제를 도입하여 독립경영체계를 구축하였습니다.
이에 따라 현대중공업내 각 사업본부를 별도의 경제적 실체로 간주하여 사업부간 사내매출인식 및 공통 판매비와 관리비 배부 후 사업부문별 재무정보를 산출하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 조 선 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 8,296,059 | 57.2 | 15,394,352 | 59.1 | 17,491,517 | 55.3 |
| 내부매출액 | (450,983) | 35.4 | (714,943) | 30.8 | (818,911) | 32.8 |
| 2. 영 업 손 익 | 252,743 | 61.8 | 393,565 | 111.0 | (765,401) | 31.9 |
| 3. 자 산 총 계 | 14,814,572 | 47.3 | 17,925,286 | 60.0 | 19,771,552 | 59.5 |
| (감가상각비) | (175,060) | 52.8 | (232,951) | 52.5 | (337,134) | 54.2 |
| 해양플랜트부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 3,056,089 | 21.1 | 5,945,073 | 22.8 | 8,797,326 | 27.8 |
| 내부매출액 | (436) | 0.0 | (74,233) | 3.2 | (144,984) | 5.8 |
| 2. 영 업 손 익 | 96,066 | 23.5 | (155,559) | (43.9) | (1,462,678) | 60.9 |
| 3. 자 산 총 계 | 2,682,929 | 8.6 | 3,080,454 | 10.3 | 4,439,869 | 13.4 |
| (감가상각비) | (40,841) | 12.3 | (56,510) | 12.8 | (75,953) | 12.2 |
| 엔진기계부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 1,159,512 | 8.0 | 1,932,220 | 7.4 | 2,538,877 | 8.0 |
| 내부매출액 | (620,686) | 48.7 | (1,291,780) | 55.5 | (1,217,788) | 48.7 |
| 2. 영 업 손 익 | 83,349 | 20.4 | 334,730 | 94.4 | 58,736 | (2.4) |
| 3. 자 산 총 계 | 1,170,572 | 3.7 | 1,238,004 | 4.1 | 1,642,064 | 4.9 |
| (감가상각비) | (38,824) | 11.7 | (53,772) | 12.1 | (79,909) | 12.9 |
| 전기전자시스템부문 |
||||||
| 1. 매 출 액 | 194,438 | 1.3 | 341,602 | 1.3 | 385,283 | 1.2 |
| 내부매출액 | (8,025) | 0.6 | (57,483) | 2.5 | (59,625) | 2.4 |
| 2. 영 업 손 익 | 529 | 0.1 | (12,121) | (3.4) | (19,375) | 0.8 |
| 3. 자 산 총 계 | 344,864 | 1.1 | 461,285 | 1.5 | 473,150 | 1.4 |
| (감가상각비) | (7,336) | 2.2 | (9,890) | 2.2 | (17,094) | 2.8 |
| 건설장비부문 |
||||||
| 1. 매 출 액 | 600,261 | 4.1 | 468,707 | 1.8 | 434,995 | 1.4 |
| 내부매출액 | (60,597) | 4.8 | (56,496) | 2.4 | (59,503) | 2.4 |
| 2. 영 업 손 익 | (21,056) | (5.1) | (20,584) | (5.8) | (98,129) | 4.1 |
| 3. 자 산 총 계 | 1,326,247 | 4.3 | 1,391,766 | 4.7 | 1,551,944 | 4.7 |
| (감가상각비) | (8,938) | 2.7 | (14,470) | 3.3 | (13,806) | 2.2 |
| 그린에너지부문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 187,922 | 1.3 | 325,455 | 1.3 | 334,563 | 1.1 |
| 내부매출액 | (2,001) | 0.2 | (122) | 0.0 | (4,307) | 0.2 |
| 2. 영 업 손 익 | (15,028) | (3.7) | 5,260 | 1.5 | 16,343 | (0.7) |
| 3. 자 산 총 계 | 438,595 | 1.4 | 473,567 | 1.6 | 475,559 | 1.4 |
| (감가상각비) | (16,901) | 5.1 | (20,027) | 4.5 | (22,690) | 3.7 |
| 금 융 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 591,148 | 4.1 | 789,496 | 3.0 | 1,013,215 | 3.2 |
| 내부매출액 | (7,075) | 0.6 | (14,230) | 0.6 | (8,128) | 0.3 |
| 2. 영 업 손 익 | 5,954 | 1.5 | 24,315 | 6.8 | 41,473 | (1.7) |
| 3. 자 산 총 계 | 5,644,405 | 18.0 | 5,256,197 | 17.6 | 5,721,048 | 17.2 |
| (감가상각비) | (4,607) | 1.4 | (5,283) | 1.2 | (5,695) | 0.9 |
| 기 타 부 문 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 429,328 | 2.9 | 841,311 | 3.3 | 610,035 | 2.0 |
| 내부매출액 | (123,573) | 9.7 | (116,019) | 5.0 | (184,671) | 7.4 |
| 2. 영 업 손 익 | 6,136 | 1.5 | (214,918) | (60.6) | (173,622) | 7.2 |
| 3. 자 산 총 계 | 4,890,511 | 15.6 | 72,446 | 0.2 | (833,982) | (2.5) |
| (감가상각비) | (39,021) | 11.8 | (50,436) | 11.4 | (69,238) | 11.1 |
| 계 | ||||||
| 1. 매 출 액 | 14,514,757 | 100.0 | 26,038,216 | 100.0 | 31,605,811 | 100.0 |
| 내부매출액 | (1,273,376) | 100.0 | (2,325,306) | 100.0 | (2,497,917) | 100.0 |
| 2. 영 업 손 익 | 408,693 | 100.0 | 354,688 | 100.0 | (2,402,653) | 100.0 |
| 3. 자 산 총 계 | 31,312,695 | 100.0 | 29,899,005 | 100.0 | 33,241,204 | 100.0 |
| (감가상각비) | (331,528) | 100.0 | (443,339) | 100.0 | (621,519) | 100.0 |
※ 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인해 재작성 하였습니다.
※ 위의 내용은 중단사업부문을 제외하고 작성하였습니다.
다. 신규사업 등의 내용 및 전망
▶ 세계 최고 수준의 경쟁력을 바탕으로 다변화된 시장 요구에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. 아울러, 청정에너지 수요 증가에 맞추어 LNG선/LNG 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO)/부유식 저장기화설비 분야(FRSU) 및 심해/극지방 한계유전 개발 확대에 대비한 다양한 종류의 드릴쉽, 셔틀탱커, 극지운항용탱커 시장 분야에 대한 경쟁력 강화에도 지속적인 노력을 기울여 나갈 예정입니다.
금융부문은 리서치를 기반으로 기업금융 및 퇴직연금분야의 사업을 확대하고, 선박금융을 활성화하여 업계 선도적인 위치를 확보할 것이며, 장외파생상품인가를 통한 경쟁력 제고 및 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자 회사로서 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 고품질의 자산관리금융서비스를 제공 할것입니다.
[중단사업 부문]
중단사업부문의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 대 상 회 사 명 |
|---|---|
| 엔진(로봇) |
현대중공업㈜ |
| 전기전자 시스템 |
현대중공업㈜, Hyundai Technologies Center Hungary kft. |
| 건설장비 | 현대중공업㈜, Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.), Hyundai Construction Equipment Americas., Inc., |
| 정유 | 현대오일뱅크㈜, HDO Singapore Pte. Ltd., 현대오일터미널㈜, 현대쉘베이스오일㈜, Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd., 현대케미칼㈜, 현대오씨아이㈜ |
| 기타 | 현대글로벌서비스㈜, MS Dandy Ltd., Grande Ltd. |
가. 시장여건 및 영업의 개황
1) 시장여건
(1)산업의 특성
▶ 정유부문은 원유를 도입 가공하여 국가 경제 및 국민 생활에 필수 물자인 석유제품을 안정적으로 공급하는 것이 최우선 과제입니다. 석유제품은 자동차, 비행기, 선박의 동력원 그리고 제철소, 화학 발전소의 열에너지원으로 사용되고 있으며 합성섬유, 비료, 농약, 합성고무 등 다양한 제품의 원재료로 사용되고 있습니다. 기타사업부문에서 현대글로벌서비스㈜는 누적 생산 대수 1만대를 넘어선 독자 브랜드인 힘센 엔진용 부품을 기반으로 한 높은 수익성과 낮은 변동성을 갖춘 산업이며, 국제 환경 규제와 세계 경기 변화에 따른 선박 운임 변동에 따라 시장수요가 달라지며, 신규 발전 Site 수주에 영향을 받는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
▶ 정유부문의 경우 전세계 석유소비는 경제 발전과 함께 지속적으로 성장하여 2000년 일 7천7백만배럴 수준에서 2016년에는 일 9천7백만배럴 수준으로 증가하였습니다. 2016년 유가는 OPEC과 비OPEC의 감산 합의 및 미국의 원유 생산량 감소 등으로 인하여 25달러 수준에서 50달러 수준까지 지속적으로 상승하였습니다. 국내 정유업계는 양호한 크랙 및 지속적인 유가상승에 힘입어 사상 최대 규모의 이익을 달성 할 수 있었습니다. 2017년 1분기 유가는 산유국의 높은 감산 준수율의 영향으로 상승하다 1분기말에는 미국 원유 재고 및 셰일 생산 증가로 약세를 보였습니다. 국내 정유업계는 제한적인 유가 영향 속에서도 견조한 정제 마진을 바탕으로 양호한 영업실적을 거둘 수 있었습니다. 기타사업부문에서 현대글로벌서비스㈜는 유럽 시장 경제 하락, 저유가 등으로 인한 세계 경기 침체로 인해서 신조 조선 업계는 최악의 수주 난이지만 기존 선박의 유지 보수를 위한 서비스 부품 시장은 안정적인 기조가 예상되며, 파나마 운하 확장 및 심화되는 환경 규제로 인한 Retrofit서비스 시장에서 높은 성장세가 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성
▶ 기타사업부문에서 현대글로벌서비스㈜는 경기의 영향에 민감한 신조 조선업과는 달리 기 보유 선박에 대한 유지 보수 관련 서비스업은 경기변동에 대한 영향이 대체로 낮으나 유가에 따른 선박운임지수가 간접적으로 영향을 받고 있습니다.
(4) 경쟁요소 등
▶ 정유부문은 국내 최고 수준의 고도화율을 통한 시설경쟁력을 확보하였으며, 기존 정유 사업 뿐 아니라, 신규사업추진을 통하여 국내외 환경변화에 전략적으로 대처할 수 있는 기반을 구축하였습니다.
기타사업부문에서 현대글로벌서비스㈜는 시장에 기 진출해 있는 글로벌 선진 기업들은 이미 서비스 분야를 적극 육성해 사업의 안전성과 제조업의 경쟁력을 높이는 시너지 효과를 거두고 있음. 선박용 엔진 선도 기업에서는 제조 중심에서 유지보수 및 개조 중심의 서비스 사업으로 저변을 확대 중이며, 선박용 전장품 선도 기업 또한 전기전자, 로봇 및 자동화 시스템 중심의 서비스 사업의 성장을 통한 경쟁력 확보에 총력을 다하고 있습니다.
2) 영업의 개황
(1) 사업부문별 영업의 개황
▶ 정유부문
- 대상회사 : 현대오일뱅크㈜, HDO Singapore Pte. Ltd.,현대오일터미널㈜,
현대쉘베이스오일㈜, 현대케미칼㈜
당사는 1분기말 현재 일산 7만4천배럴의 #2중질유 분해시설 등을 보유하여 국내 최고수준의 고도화율(39.1%)을 확보하였으며 수익성 높은 고도화 시설의 안정적인 운영과 수익성 높은 신규 시장 개발, 생산성 향상 및 비용절감 노력 등을 통하여 향후에도 안정적인 수익 창출이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 앞으로도 기존 공장의 안정적인 가동을 바탕으로 하여 다양한 신규 사업 추진을 통해 수익구조를 다변화함으로써 추가 수익을 확보하고 미래 성장 기반을 구축하기 위한 투자와 연구를 지속할 것입니다.
▶ 기타사업부문
- 대상회사 : 현대글로벌서비스㈜
현대중공업 그룹 내 조선 3사에서 인도된 3,000척 이상의 선박의 유지, 보수를 위해 반드시 필요한 사항입니다. 또한 노후화, Rule 변경, 환경 규제 등으로 Aftermarket의
수요는 계속 증가하고 있습니다.
(2) 시장점유율 추이
※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였습니다.
▶ 정유부문
- 내수 경질유시장 점유율
| 구 분 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | 제 41 기 |
|---|---|---|---|---|
| 현대오일뱅크 | 21.8% | 21.8% | 22.2% | 22.0% |
※ 출처: 한국석유공사(KNOC) 석유수급통계, 가스/석유수입사 포함 기준
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 상기 점유율은 분할 전 기준
으로 작성하였습니다.
- 경쟁사별 시장점유율
| 구 분 | 현대오일뱅크 | SK | GS | S-Oil | 가스, 수입사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 점 유 율 | 21.8% | 31.5% | 25.3% | 20.3% | 1.1% |
※ 출처: 한국석유공사(KNOC) 석유수급통계, 가스/석유수입사 포함 기준
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 상기 점유율은 분할 전 기준
으로 작성하였습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등
[계속사업 부문]
가. 주요 제품 등의 현황
| (2017.09.30 현재) | (단위 : 백만원) |
| 사 업 부 문 | 매출 유형 |
품 목 | 구 체 적 용 도 | 주요상표 등 | 매 출 액 (비 율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 제품 | 선 박 | 드릴십,원유운반선, 컨테이너선, 정유제품운반선, LNG선, 군함 外 |
7,845,076 (59.2%) |
|
| 해양플랜트 | 제품 | 해상구조물,화공 발전설비外 |
해상구조물 제작 및 설치, 부유식 원유생산설비,화공설비, 발전설비, 설비단품 外 |
3,055,653 (23.1%) |
|
| 엔 진 기 계 | 제품 | 엔진류, 기계설비 |
선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프, 유체기계 外 |
HIMSEN | 538,826 (4.1%) |
| 전 기 전 자 시 스 템 |
제품 | 변압기外 | 변압기, 고압차단기, 배전반, 회전기, 전력전자제어시스템 外 |
186,413 (1.4%) |
|
| 건 설 장 비 | 제품 | 굴삭기, 휠로다, 지게차 |
건설용 기계장비, 산업용 운반기계 外 |
HYUNDAI | 539,664 (4.1%) |
| 그린에너지 | 제품 | 태양광 셀, 모듈外 | 태양광 등 신재생에너지 | 185,921 (1.4%) |
|
| 금 융 | 서비스 | 증권중개 外 | 금융영업 外 | 584,073 (4.4%) |
|
| 기 타 | 기타 매출 |
선박부품 外 | 선박부품 제조ㆍ판매 外 | 305,755 (2.3%) |
|
| 합 계 | 13,241,381 (100.0%) |
※ 상기 매출액은 내부매출액을 차감한 수치입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
1) 조선부문
| (단위 : 백만$) |
| 품 목 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| TANKER (320,000 DWT) |
81.0 | 84.5 | 93.5 |
| BULK CARRIER (180,000 DWT) |
42.5 | 42.0 | 46.0 |
| CONTAINER CARRIER (13,000 TEU) |
108.5 | 109.0 | 116.0 |
| LNG CARRIER (174,000㎥) |
182.0 | 197.0 | 204.0 |
※ 자료 : Clarksons Shipping Intelligence Weekly(2017년 09월 30일 기준)
(1) 산출기준
ㆍ선박 계약가격은 발주처의 요구사항을 반영하여 개별적으로 결정되므로 Clarkso
ns Research Studies의 선가 동향표에 나타난 금액은 단순한 참고 사항입니다.
(2) 주요 가격변동원인
ㆍ신조선가 하락 요인으로는 세계경제 둔화에 따른 해운시장 침체, 선박금융시장
경색, 신조 발주 급락에 따른 수주 경쟁 심화 등을 들 수 있음.
[중단사업 부문]
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사 업 부 문 | 매출 유형 |
품 목 | 구 체 적 용 도 | 주요상표 등 | 매 출 액 (비 율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전 기 전 자 시 스 템 |
제품 | 변압기外 | 변압기, 고압차단기, 배전반, 회전기, 전력전자제어시스템 外 |
400,305 (7.6%) |
|
| 건 설 장 비 | 제품 | 굴삭기, 휠로다, 지게차 |
건설용 기계장비, 산업용 운반기계 外 |
HYUNDAI | 565,806 (10.7%) |
| 정 유 | 제품 | 휘발유 外 | 원유정제처리 外 | OILBANK | 4,243,245 (80.6%) |
| 기 타 | 기타 매출 |
선박부품 外 | 선박부품 제조ㆍ판매 外 | 58,450 (1.1%) |
|
| 합 계 | 5,267,806 (100.0%) |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었으며 위의 내용은 분할 전 매출액을
기준으로 작성하였습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
1) 정유부문
| (단위 : 원/리터) |
| 품목 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42기 |
|---|---|---|---|
| 휘발유 | 508.44 | 423.39 | 497.71 |
| 등유 | 499.46 | 401.20 | 491.84 |
| 경유 | 511.16 | 422.74 | 506.05 |
| 중유 | 417.02 | 306.97 | 377.68 |
(1) 산출기준 : 각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출
(2) 가격변동 원인 : 국제 원유 가격, 환율, 국제 제품가격, 시장상황에 따라 변동
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱
스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었으며 위의 내용은 분할 전 현황을
기준으로 작성하였습니다.
3. 주요 원재료
[계속사업 부문]
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 회사명 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매 입 액 (비 율) |
주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 현대중공업㈜, ㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜, Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. |
원재료 | 기 자 재 | 선박건조 등 | 2,023,658 (50.8%) |
·POSCO, 현대제철, LIQUID GAS EQUIPMENT LTD, WARTSILA OIL GAS SYSTEMS AS 등 ·㈜신화테크, 현대산업기계㈜, Borri S.P.A MHI 등 ·현대제철, POSCO 등 ·POSCO, Samdong 등 ·CUMMINS, 현대유압 등 ·넥솔론, 웅진에너지 등 ·㈜현대프로스 등 |
| 〃 | 강 재 | 〃 |
840,911 |
|||
| 〃 | 의 장 재 | 〃 | 316,803 (8.0%) |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 |
798,939 |
|||
| 소 계 | 3,980,311 (100.0%) |
|||||
| 해 양 플 랜 트 |
현대중공업㈜ | 원재료 | 기 자 재 | 파이프라인 및 해상 철구조물 제작등 |
453,897 |
|
| 〃 | 의 장 재 | 〃 | 110,271 (16.0%) |
|||
| 〃 | 기 계 류 | 발전설비 등 |
79,748 |
|||
| 〃 | 케 이 블 | 〃 |
4,801 |
|||
| 〃 | 파 이 프 | 〃 |
1,313 |
|||
| 〃 | 기 타 | 파이프라인 및 해상 철구조물 제작, 발전설비 등 |
38,651 |
|||
| 소 계 | 688,681 (100.0%) |
|||||
| 엔진기계 | 현대중공업㈜ | 원재료 | 엔진부품 (대형+중형) | 엔진제작 등 |
441,633 |
|
| 〃 | 유 체 기 계 | 〃 | 35,762 (6.0%) |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 |
121,377 |
|||
| 소 계 | 598,772 (100.0%) |
|||||
| 전기전자 시 스 템 |
현대중공(중국)전기유한공사, Hyundai Power Transformers USA, Inc. |
원재료 | 전 장 | 배전반 제작 등 | 75,663 (60.1%) |
|
| 〃 | 철 의 장 | 〃 | 31,113 (24.7%) |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 | 19,087 (15.2%) |
|||
| 소 계 | 125,863 (100.0%) |
|||||
| 건설장비 | 현대강소공정 기계유한공사, Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. |
원재료 | EXCAVATOR 부품 |
굴삭기 제작 등 | 240,050 (100.0%) |
|
| 소 계 | 240,050 (100.0%) |
|||||
|
그 린 |
현대중공업그린에너지㈜ | 원재료 | W A F E R | 태양광 |
58,425 |
|
| 〃 | P A S T E | 〃 | 7,604 (5.8%) |
|||
| 〃 | G L A S S | 〃 |
8,192 |
|||
| 〃 | F R A M E |
〃 | 12,959 (9.8%) |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 | 44,995 (34.0%) |
|||
| 소 계 |
132,175 |
|||||
| 기 타 | 현대힘스㈜, 북경현대경성공정 기계유한공사 |
원 재 료 | 의 장 재 外 | 블록제작 등 |
7,356 |
|
| 〃 | CASING 外 | 유압기능품 |
16,688 |
|||
| 〃 | 기 타 | 굴삭기 제작 등 | 6,906 (22.3%) |
|||
| 소 계 | 30,950 (100.0%) |
|||||
| 합 계 | 5,796,802 | |||||
※ 지배기업 및 주요종속기업 기준입니다.
※ 내부거래 금액은 제외하였습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
1) 조선부문 등
| (단위 : 원, $) |
| 품 목 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| STEEL PLATE(TON) | 631,000 | 544,000 | 610,000 |
| 형강(TON) | 715,000 | 624,000 | 660,000 |
| PAINT ($/리터) | $3.90 | $3.90 | $4.00 |
(1) 산출기준
| - STEEL PLATE | : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS400 20T) |
| - 조선용 형강 | : 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, 앵글, SS400) |
| - PAINT | : EPOXY 매입가격(선박 외판 도장용) |
(2) 주요 가격변동원인
| - STEEL PLATE | : 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격 |
| - 조선용 형강 | : Scrap가격 |
| - PAINT | : 나프타 가격 및 1,2차 석유화학제품가격 |
[중단사업 부문]
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 회사명 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매 입 액 (비 율) |
주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기전자 시 스 템 |
현대중공업㈜ |
원재료 | 전 장 | 배전반 제작등 |
137,165 |
·삼동, 티씨티 등 ·정도산업(주), (주)세안정기 등 ·KPC, LG화학 등 |
| 〃 | 철 의 장 | 〃 |
75,576 |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 | 58,335 (21.5%) |
|||
| 소 계 |
271,076 |
|||||
| 건설장비 | 현대중공업㈜ |
원재료 | EXCAVATOR 부품 | 굴삭기 제작등 | 285,004 (62.8%) |
|
| 〃 | FORK LIFT 부품 | 〃 |
93,566 |
|||
| 〃 | WHEEL LOADER 부품 | 〃 | 35,829 (7.9%) |
|||
| 〃 | 기 타 | 〃 |
39,462 |
|||
| 소 계 | 453,861 (100.0%) |
|||||
| 정 유 | 현대오일뱅크㈜, HDO Singapore Pte. Ltd. 현대케미칼(주) 현대쉘베이스오일(주) |
원재료 | 원 유 |
석유제품생산 등 | 2,307,264 (68.4%) |
|
| 〃 | MTBE, C5O6 |
〃 |
119,840 |
|||
| 〃 | 컨덴세이트 | 〃 |
680,672 |
|||
| 〃 | S R N | 〃 |
81,634 |
|||
| 〃 | 기 타 |
〃 |
183,133 |
|||
| 소 계 | 3,372,543 (100.0%) |
|||||
| 합 계 | 4,097,480 | |||||
※ 지배기업 및 주요종속기업 기준입니다.
※ 내부거래 금액은 제외하였습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 매입액을
기준으로 하였습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
1) 정유부문
| (단위 : USD/Bbls) |
| 품 목 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| 원 유 | 50.64 | 38.37 | 47.84 |
(1) 산출기준 : 현대오일뱅크(주) FOB 통관기준 평균가(일부 잠정가 포함)
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 원재료
가격을 기준으로 하였습니다.
4. 생산 및 설비
[계속사업 부문]
가. 생산능력
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 선 박 | 현대중공업㈜ | 7,500천GT | 10,000천GT |
10,000천GT |
| ㈜현대미포조선 | 1,850천GT | 2,467천GT |
2,467천GT | ||
| 현대삼호중공업㈜ | 2,782천GT | 3,800천GT | 3,297천GT | ||
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. |
377천GT | 502천GT |
502천GT | ||
| 해양플랜트 | 해양설비 | 현대중공업㈜ | * Note 참조 | * Note 참조 |
* Note 참조 |
| 엔진기계 | 선박엔진 | 현대중공업㈜ | 12,000천HP | 16,000천HP |
16,000천HP |
| 전기전자 시 스 템 |
배전반 | 현대중공(중국)전기유한공사 | 9,400Set | 12,520Set | 12,520Set |
| 고압차단기 | 〃 |
1,100Bay | 1,500Bay | 1,500Bay | |
| 저압차단기 | 〃 | 349,000Set | 465,560Set | 465,560Set | |
| 변압기 | Hyundai Power Transformers USA,Inc. |
10,500MVA | 14,000MVA |
14,000MVA | |
| 건설장비 |
굴삭기 | 현대강소공정기계유한공사 | 9,000대 | 12,000대 |
12,000대 |
| 굴삭기 | Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. |
3,375대 | 3,300대 | 3,000대 | |
| 굴삭기 | Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment | 1,875대 | 2,500대 | 2,500대 | |
| 휠로더 | 〃 | 1,125대 | 1,500대 | 1,500대 | |
| 그린에너지 | 태양광 | 현대중공업그린에너지㈜ | 450MW | 600MW |
600MW |
| 기 타 | 선박기자재 | 현대힘스㈜ |
265,425TON | 353,900TON | 117,412TON |
| 태양광모듈 | 〃 | - | 415MW | 325MW | |
| 유압모터 | 〃 | 27,000대 | 36,000대 | 24,200대 | |
| 굴삭기 | 북경현대경성공정기계유한공사 | - | 678대 | 2,480대 | |
| 지게차 | 〃 | - | 678대 | 2,480대 | |
| 휠로더 | 현대(산동)중공업기계유한공사 | - | 5,000대 |
5,000대 | |
| 굴삭기 | 〃 | - | 2,500대 |
2,500대 |
* Note : 해양사업본부는 현재 선박을 생산하지 않고 해양설비를 제작하고 있습니다.
(아래 산출방법을 참조하시기 바랍니다.)
만일 해양 H-Dock에서 선박 생산시 Max. Capa.는 연간 1,200천GT입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
나. 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준
- 선 박 : 도크의 최대 건조가능 용량 기준
- 기 타 : 최대 생산능력 기준
※ 선박등의 최대생산능력은 도크 공기단축 및 생산성 향상등에 따라 증가될 수
있습니다.
② 산출방법
- 조 선 : 건조 용량(Gross Ton기준)
- 엔진기계 : 최대 생산 마력(HP기준), 품목별 최대 생산능력
- 전기전자시스템 : 품목별 최대 생산능력
- 건설장비 : 품목별 최대 생산능력(굴삭기, 휠로다), OEM 제외
- 그린에너지 : 품목별 최대 생산능력
- 해양플랜트, 기타부문은 제품의 성격, 기능, 옵션 사양이 각각 달라 제품별로
생산능력을 구분 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화 하기가 어려움.
다. 생산실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 선 박 | 현대중공업㈜ 外 | 7,845,076 | 14,679,409 | 16,672,606 |
| 해양플랜트 | 해상구조물, 발전설비外 |
〃 | 3,055,653 | 5,870,840 | 8,652,342 |
| 엔진기계 | 선박엔진 外 | 〃 | 538,826 | 640,440 | 1,321,089 |
| 전기전자 | 배전반 外 | 현대중공(중국)전기유한공사 外 |
186,413 | 284,119 | 325,658 |
| 건설장비 | 건설중기 外 | 현대강소공정기계유한공사 外 |
539,664 | 412,211 | 375,492 |
| 그린에너지 | 신재생에너지 外 | 현대중공업 그린에너지㈜ |
185,921 | 325,333 | 330,256 |
| 금 융 | 증권중개업 外 | 하이투자증권㈜ 外 | 584,073 | 775,266 | 1,005,087 |
| 기 타 | 선박부품 外 | 현대힘스㈜ 外 |
305,755 | 725,292 | 425,364 |
| 합 계 | 13,241,381 | 23,712,910 | 29,107,894 | ||
※ 상기 생산실적은 내부매출액을 차감한 매출액 기준입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
라. 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 천M/H) |
| 구 분 | 3분기 가동가능시간 (생산가능량) |
3분기 실제가동시간 (실제생산량) |
평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 현대중공업㈜ | 30,748 | 26,826 | 87.2% |
| ㈜현대미포조선 | 8,625 | 7,150 | 82.9% |
| 현대삼호중공업㈜ | 10,500 | 7,794 | 74.2% |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. |
4,930 | 4,719 | 95.7% |
| 현대중공(중국) 전기유한공사 |
17,472 | 17,909 | 102.5% |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. |
378 | 369 | 97.6% |
| 현대강소 공정기계유한공사 |
421 | 333 | 79.1% |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. |
970 | 942 | 97.1% |
| Hyundai Heavy industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment | 120 | 105 | 87.5% |
| 현대힘스㈜ |
904 | 779 | 86.2% |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 426 | 396 | 93.0% |
《 가동률의 계산근거 》
연결실체의 가동률은 일반제조업체와는 달리 사업부문별로 가동률을 측정하기는 곤란하여 지배기업 및 주요종속기업의 실정에 맞게 회사별로 생산직사원의 분기 최대 투입M/H (MAN HOUR)를 설정하고 이에 대해 비작업시간을 제외한 실투입M/H비율을 계산하거나, 최대 생산 가능량(시간) 대비 실제생산량(시간) 비율을 평균 가동률로 계산하였으며 가동률을 구분산출하는 것이 큰 의미가 없거나 수치화하기 불가능한 경우는 제외하였습니다.
※ 상기 "생산가능량"은 상선과 해양 부문의 경우 외부전문기관에 의뢰하여 받은 정상조업도를 기준으로 하였으며, 나머지 부문은 생산계획량을 의미합니다. "평균가동률"은 생산가능량 대비 실제생산량(실적)을 의미합니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
마. 생산설비의 현황 등
연결실체는 울산 동구에 위치한 현대중공업(주)를 비롯하여 목포, 음성 등 국내사업장 및 중국, 인도, 브라질, 베트남 등에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,872,797 | 3,264,185 | 2,966,275 | 4,489,037 | 374,621 | 1,044,351 | 19,011,266 |
| 취득/대체 | (6,294) | 2,293 | 28,000 | 34,924 | 158,053 | 62,280 | 279,256 |
| 처분 | (14,658) | (10,549) | (11,319) | (3,096) | - | (3,460) | (43,082) |
| 감가상각 | - | (64,660) | (54,553) | (182,090) | - | (121,820) | (423,123) |
| 손상차손(*) | (21,100) | (46,589) | (2,674) | (6,071) | (16) | (15,491) | (91,941) |
| 환율변동효과 | (856) | (8,974) | (5,617) | (3,379) | (693) | (4,861) | (24,380) |
| 연결범위변동 | (28,665) | (111,455) | (6,057) | (4,699) | - | (5,850) | (156,726) |
| 인적분할로 인한 변동 | (1,705,415) | (485,658) | (1,170,163) | (3,079,886) | (319,040) | (256,048) | (7,016,210) |
| 기말 | 5,095,809 | 2,538,593 | 1,743,892 | 1,244,740 | 212,925 | 699,101 | 11,535,060 |
| 취득원가 | 5,100,349 | 3,638,817 | 2,563,315 | 4,651,686 | 212,925 | 2,666,445 | 18,833,537 |
| 정부보조금 | (1,527) | (6,777) | (1,903) | (380) | - | (234) | (10,821) |
| 감가상각누계액 | - | (1,089,167) | (814,871) | (3,348,574) | - | (1,951,638) | (7,204,250) |
| 손상차손누계액 | (3,013) | (4,280) | (2,649) | (57,992) | - | (15,472) | (83,406) |
※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략합니다.
(*) 종속기업인 하이투자증권㈜와 ㈜호텔현대의 현금창출단위에 자산손상 징후가 파악되어 손상평가를 수행한 결과 당분기 중 자산손상을 인식하였습니다
바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
1) 진행중인 투자
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 |
회 사 | 구 분 | 투 자 기 간 |
투자대상 자 산 |
투자효과 | 총투자액 | 기투자액 (당기분) |
향 후 투자액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 현대중공업㈜ |
트러스구조물자재 (트러스, 알루미늄판, 합판 등) | '17.04 ~ '17.12 | 구축물 | 생산능력증대 | 5,608 | 1,869 (1,869) |
3,739 | |
| 현대중공업㈜ |
특) 장-Ⅲ JIG & FIXTURE 外 | '17.02 ~ '18.12 |
구축물 | 생산능력증대 | 2,933 | 1,397 (1,397) |
1,536 | ||
| 해양플랜트 | 현대중공업㈜ | 안벽 보수/보강 공사 | '17.02 ~ '17.12 | 구축물 |
생산능력증대 | 2,316 | 744 (744) |
1,572 |
|
| 전지전자 | Hyundai Power Transformers USA,Inc. |
크레인 유지보수外 | '17.01 ~ '17.09 |
기계장치外 | 생산능력증대 | 3,193 | 3,193 (590) |
- | |
| 현대중공(중국) 전기유한공사 |
HGM125/250시간 연장 테스트 설비外 |
'17.01 ~ '17.12 |
기계장치外 | 생산능력증대 | 464 | 142 (142) |
322 | ||
| 엔진기계 | 현대중공업㈜ |
외주 목.금형 교체 | '17.01 ~ '17.12 | 공기구 | 생산능력증대 | 2,081 | 1,335 (1,335) |
746 | |
| 현대중공업㈜ |
대출력엔진 시운전 설비 구축 | '17.04 ~ '18.03 | 기계장치 | 생산능력증대 | 2,749 | 2,233 (2,233) |
516 | ||
| 그린에너지 | 현대중공업 그린에너지㈜ |
연구설비 | '17.05 ~ '17.12 | 기계장치外 |
생산능력증대 | 2,447 | 2,442 (2,442) |
5 | |
| 현대중공업 그린에너지㈜ |
공장 운영설비 | '17.01 ~ '17.12 |
기계장치外 |
생산능력증대 |
541 | 371 (371) |
170 | ||
| 현대중공업 그린에너지㈜ |
셀 생산라인 外 |
'17.07 ~ '17.12 | 기계장치外 |
생산능력증대 | 4,028 | 3,931 (3,931) |
97 | ||
| 기 타 | 현대중공업㈜ | 이화산업단지 조성 | '09.07 ~ '18.06 | 토지外 | 생산능력증대 | 97,767 | 95,767 (7,040) |
2,000 | |
| 현대중공업㈜ | 온산 당월지구 산업단지 분양 | '15.12 ~ '18.07 | 토지外 | 생산능력증대 | 65,102 | 36,102 (29,900) |
29,000 | ||
| 현대중공업㈜ |
에너지관리시스템(EMS) 구축 | '17.04 ~ '18.07 | 기계장치 | 생산능력증대 |
48,600 | 23,197 (23,197) |
25,403 | ||
| 현대힘스㈜ |
포항공장外 | '17.01 ~ '17.12 | 기계장치外 | 생산능력증대 | 1,536 | 665 (396) |
871 | ||
| 현대힘스㈜ |
본사外 | '17.01 ~ '17.12 |
비품外 | 생산능력증대 | 34 | 3 (3) |
31 | ||
| 현대선물㈜ |
OMS | '16.10 ~ '17.01 | 시스템 |
고객 유치 | 130 | 130 (130) |
- | ||
| 현대선물㈜ |
망분리 | '16.10 ~ '17.12 |
서버 | 금융감독원 업무 지시 |
238 | 211 (131) |
27 | ||
| 합 계 | 239,767 |
173,732 |
66,035 | ||||||
※ 주요한 설비만 기재하였습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다.
2) 향후 투자계획
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 회 사 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | 2017년 3분기 이후 |
2018년 | 2019년 | |||||
| 조 선 | 현대중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 41,304 | 41,304 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 현대삼호중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 5,910 | 5,910 | - | - | 생산능력 증가 | ||
| 해양플랜트 | 현대중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 16,017 | 16,017 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 전기전자 | Hyundai Power Transformers USA,Inc. |
생산설비투자外 |
기계장치外 |
8,088 | 8,088 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 현대중공(중국) 전기유한공사 |
생산설비투자外 |
기계장치外 |
1,106 | 1,106 | - | - | 생산능력 증가 | ||
| 엔 진 기 계 |
현대중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 32,536 | 32,536 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 금 융 | 현대선물㈜ | 그룹웨어교체外 | 비품外 | 1,215 | 1,215 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 기 타 | 현대중공업㈜ | 생산설비투자外 | 기계장치外 | 90,420 | 90,420 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 합 계 | 196,596 | 196,596 | - | - | - | ||||
※ 2017년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, '18, '19년도 예상투자액은 합리적
으로 예측할 수 없습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었습니다.
[중단사업 부문]
가. 생산능력
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기전자 시 스 템 |
변압기 | 현대중공업㈜ | 30,350MVA |
121,400MVA |
121,400MVA |
| 고압차단기 | 〃 | 450Bay | 1,800Bay | 1,800Bay | |
| 회전기 | 〃 | 1,800대 | 7,200대 | 7,200대 | |
| 배전반 | 〃 | 7,500면 | 30,000면 | 30,000면 | |
| 풍력발전 | 〃 | 150MW | 600MW | 600MW | |
| 건설장비 | 굴삭기 외 | 현대중공업㈜ | 9,043대 | 26,200대 |
26,200대 |
| 지게차 | 〃 | 3,768대 | 14,500대 | 16,700대 | |
| 휠로더 | 〃 | 375대 | 1,500대 | 1,500대 | |
| 정 유 | 석유류 | 현대오일뱅크㈜ | 35,100천배럴 | 142,740천배럴 | 142,350천배럴 |
| 윤활기유 | 현대쉘베이스오일㈜ | 163천톤 | 650천톤 | 583천톤 | |
| Tank 임대 | 현대오일터미널㈜ | 70,000KL | 280,000KL |
280,000KL | |
| 석유류 | 현대케미칼㈜ | 11,700천배럴 | - | - |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 생산능력
을 기준으로 하였습니다.
나. 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준 : 최대 생산능력 기준
② 산출방법
- 전기전자시스템 : 품목별 최대 생산능력
- 건설장비 : 품목별 최대 생산능력(굴삭기, 휠로다, 지게차), OEM 제외
- 정 유 : 최대 생산능력
다. 생산실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기전자 | 배전반 外 | 현대중공업㈜ | 400,305 | 1,859,697 | 2,181,689 |
| 건설장비 | 건설중기 外 | 〃 | 565,806 | 1,759,098 | 1,811,330 |
| 정 유 | 휘발유 外 | 현대오일뱅크㈜ 外 | 4,243,245 | 11,672,820 | 12,831,796 |
| 기 타 | 부품서비스 外 | 현대글로벌서비스㈜ 外 | 58,450 | 312,765 | 299,005 |
| 합 계 | 5,267,806 | 15,604,380 | 17,123,820 | ||
※ 상기 생산실적은 내부매출액, 서비스매출액을 차감한 매출액 기준입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 생산실적
을 기준으로 작성하였습니다.
라. 당해 사업연도의 가동률
| 구 분 | 1분기 가동가능시간 (생산가능량) |
1분기 실제가동시간 (실제생산량) |
평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 전기전자 | 1,026천M/H |
905천M/H |
88.2% |
| 건설장비 | 292천M/H | 315천M/H | 107.9% |
| 현대오일뱅크㈜ | 35,100천배럴 | 36,088천배럴 | 102.8% |
| 현대쉘베이스오일㈜ | 2,190(시간) | 2,190(시간) | 100.0% |
| 현대케미칼㈜ | 2,160(시간) | 2,160(시간) | 100.0% |
《 가동률의 계산근거 》
※ 상기 '생산가능량'은 생산 계획량을 의미하며, '평균가동률'은 계획 대비 실적을 의미합니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 가동률을 기준으로 작성하였습니다.
마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
1) 진행중인 투자
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 |
회 사 | 구 분 | 투 자 기 간 |
투자대상 자 산 |
투자효과 | 총투자액 | 기투자액 (당기분) |
향 후 투자액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기전자 | 현대중공업㈜ | 전전시스템 신뢰성센터 신축 | '16.01 ~ '18.12 | 건물外 |
생산능력증대 | 19,860 | 2,305 (2,135) |
17,555 | |
| 건설장비 | 현대중공업㈜ |
용인 실차 시험장 구축 | '16.06 ~ '21.12 | 건물外 | 생산능력증대 |
7,898 | 298 (0) |
7,600 | |
| 현대중공업㈜ |
음성 신뢰성센터 구축 | '16.06 ~ '21.12 | 건물外 | 생산능력증대 |
26,819 | 1,119 (0) |
25,700 | ||
| 정유 | 현대오일뱅크㈜ | FBC보일러 | '14.12 ~ '17.03 | 기계장치 및 구축물 | 생산능력증대 | 179,567 | 179,567 (6,427) |
- | |
| 현대오일뱅크㈜ | 공유수면 매립 | '12.01 ~ '18.12 | 토지 | 생산능력증대 | 115,250 | 71,924 (11,047) |
43,326 | ||
| 현대오일뱅크㈜ |
FCC 처리량 증대 | '16.03 ~ '17.08 | 기계장치 | 생산능력증대 |
88,900 | 27,557 (11,482) |
61,343 | ||
| 현대오일터미널㈜ | 울산신항 출하시설 공사 | '16.12 ~ '17.01 | 구축물 | 출하설비 증설 | 288 | 288 (0) |
- | ||
| 현대케미칼㈜ |
콘덴세이트 정제 및 MX 제조시설 |
'14.05 ~ '17.03 | 기계장치外 | 생산능력증대 | 1,060,000 | 1,031,900 (4,500) |
28,100 | ||
| 합 계 | 1,498,582 |
1,314,958 |
183,624 | ||||||
※ 주요한 설비만 기재하였습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 진행중인
투자를 기준으로 작성하였습니다.
2) 향후 투자계획
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 회 사 | 계획명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | 2017년 1분기 이후 |
2018년 | 2019년 | |||||
| 전기전자 시 스 템 |
현대중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 6,870 | 6,870 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 건 설 장 비 |
현대중공업㈜ | 생산설비투자外 |
기계장치外 | 1,653 | 1,653 | - | - | 생산능력 증가 | |
| 정 유 | 현대오일뱅크㈜ | 생산설비투자 | 기계장치外 | 577,800 | 577,800 | - | - | 생산성향상, 노후설비보수 |
|
| 영업투자 | 구축물外 | 77,690 | 77,690 | - | - | 판매시설 확충 | |||
| 현대케미칼㈜ |
생산설비투자外 | 기계장치外 | 26,200 | 26,200 | 생산성향상, 노후설비보수 |
||||
| 합 계 | 690,213 | 690,213 | - | - | - | ||||
※ 2017년 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, '18, '19년도 예상투자액은 합리적
으로 예측할 수 없습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 향후 투자
계획을 기준으로 작성하였습니다.
5. 매 출
[계속사업 부문]
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 제 품 | 선박 | 수 출 | 7,249,369 | 13,792,468 | 15,756,757 |
| 국 내 | 595,707 | 886,941 | 915,849 | |||
| 합 계 | 7,845,076 | 14,679,409 | 16,672,606 | |||
| 해 양 플랜트 |
〃 | 해양구조물 발전설비外 |
수 출 | 2,964,908 | 5,718,777 | 8,498,154 |
| 국 내 | 90,745 | 152,063 | 154,188 | |||
| 합 계 | 3,055,653 | 5,870,840 | 8,652,342 | |||
| 엔진기계 | 〃 | 선박 엔진外 |
수 출 | 436,928 | 558,527 | 1,020,535 |
| 국 내 | 101,898 | 81,913 | 300,554 | |||
| 합 계 | 538,826 | 640,440 | 1,321,089 | |||
| 전기전자 시 스 템 |
〃 | 배전반外 | 수 출 | 105,971 | 122,176 | 189,096 |
| 국 내 | 80,442 | 161,943 | 136,562 | |||
| 합 계 | 186,413 | 284,119 | 325,658 | |||
| 건설장비 | 〃 | 건설 중기外 |
수 출 | 36,912 | 15,402 | 7,397 |
| 국 내 | 502,752 | 396,809 | 368,095 | |||
| 합 계 | 539,664 | 412,211 | 375,492 | |||
| 그 린 에너지 |
〃 | 신재생 에너지外 |
수 출 | 111,688 | 257,135 | 226,610 |
| 국 내 | 74,233 | 68,198 | 103,646 | |||
| 합 계 | 185,921 | 325,333 | 330,256 | |||
| 금 융 | 서비스 | 증권 중개外 |
수 출 | - | - | - |
| 국 내 | 584,073 | 775,266 | 1,005,087 | |||
| 합 계 | 584,073 | 775,266 | 1,005,087 | |||
| 기 타 | 기 타 매 출 |
선박 부품 外 |
수 출 | 1,159 | 5,771 | 14,414 |
| 국 내 | 304,596 | 719,521 | 410,950 | |||
| 합 계 | 305,755 | 725,292 | 425,364 | |||
| 합 계 | 수 출 | 10,906,935 | 20,470,256 | 25,712,963 | ||
| 국 내 | 2,334,446 | 3,242,654 | 3,394,931 | |||
| 합 계 | 13,241,381 | 23,712,910 | 29,107,894 | |||
※ 상기 매출실적은 내부매출액을 차감한 수치입니다.
※ 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인해 재작성 하였습니다
나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로
(1) 조선부문
▶ 선주와의 직접매매 계약형태
(2) 해양플랜트부문
▶ 국내외 주요 민간 및 국영석유회사, 국내외 EPC 건설업체, 각국 전력청 및
민자사업자와의 직접매매 계약형태
(3) 엔진기계, 전기전자시스템, 건설장비, 그린에너지, 금융부문 外
▶ 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태
2) 판매방법 및 조건
(1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매
(2) 조 건 - 연불, 기성불, 납품불
3) 판매전략
(1) 조선부문
- 친환경/에너지 고효율 DESIGN 개발을 통한 신규 및 노후선 대체 수요 창출
- 다양한 선주 요구에 대한 적극적인 대응
- 경쟁사와의 기술력 차별화
- 당사 시장 선도 제품의 경쟁력 및 독점적 지위 유지
(2) 해양플랜트부문
- 가격 경쟁력 확보
- 프로젝트 초기 단계부터 설계협력사들과 협업하여 경쟁력 있는 수행
- NOC공사에 대비하여 현지 업체들과 전략적 협력관계 구축
- 효율적인 공사 수행 방안 제시 (국산화, 표준화)
- 발전플랜트 (중동지역 I(W)PP, 한전 - 현중그룹이 공동개발하는 Petrocoke
민자발전 사업 참여) 등 에너지 사업 주력
- 보일러 (CFBC, HRSG), 대형화공기기(정유고도화 설비(RFCC), 리액터), 핵융합 설비 등 특수기기 제작 사업분야 특화 및 강화
- 전략지역 영업력 집중
- 국내외 발주처, 국내외 EPC 건설업체와 협력 강화
- 정부주도 등 금융이 안정된 사업참여 확대
- IPP(민자사업) 및 대형 EPC Turn-key 공사 협력방안으로 참여 확대
(3) 엔진기계부문
- 이중 연료 및 친환경 엔진 시장 확대로 대형엔진 세계 1위 시장점유율 유지
- 원가절감 T.F.T 활성화로 가격 경쟁력 우위 확보 및 수익성 위주 영업강화
- 가스 및 이중 연료 엔진 시장 선점 및 수주 확대
- 아프리카, 동남아, 중남미, 중동지역 육상용 발전설비 마케팅 강화
- 평형수처리장치(BWTS) 등 환경기계 신제품 개발로 시장지배력 확대
- 품질 및 맞춤형 서비스 강화로 기존고객 유지 및 확대
(4) 전기전자시스템부문
- 원가절감 노력을 통한 가격경쟁력 확보로 수주 기회 확대 모색
- 해외 거점별 판매 네트워크 및 물류기지 확대
- 대형 Package 프로젝트 수주 추진
- 신흥 시장 참여 강화 및 제품 Portfolio 다변화
- 제품세미나 및 마케팅 활동 강화
(5) 건설장비부문
- 주요 지역별 시장상황에 맞는 Sales Program 실시
- Field Audit 및 A/S 강화, 교육 확대 등을 통한 Product Support 강화
- 신장비, 신모델 및 대형장비판매 활성화 추진
- 미진출 시장 신규 딜러 개발 추진
- 금융프로그램 제공 추진
- 전략 시장의 직접ㆍ간접 투자를 통한 제품 공급력 강화
(6) 그린에너지부문
- 고객니즈에 맞춘 신제품 조기 상품화 추진
- 지역별 영업채널 확대를 통한 고객 대응능력 강화
- 고효율 태양광모듈 및 Package 제품으로 마케팅 강화
- 유럽, 미주, 아시아, 중동 등 거점 시장 확대 추진
(7) 금융부문
- 금융투자상품의 다변화 및 다양한 자산관리 서비스의 제공을 통하여
고객기반의 확대를 제고
[중단사업 부문]
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 44 기 1분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기전자 시 스 템 |
〃 | 배전반外 | 수 출 | 247,517 | 1,226,502 | 1,597,578 |
| 국 내 | 152,788 | 633,195 | 584,111 | |||
| 합 계 | 400,305 | 1,859,697 | 2,181,689 | |||
| 건설장비 | 〃 | 건설 중기外 |
수 출 | 523,169 | 1,745,202 | 1,741,261 |
| 국 내 | 42,637 | 13,896 | 70,069 | |||
| 합 계 | 565,806 | 1,759,098 | 1,811,330 | |||
| 정 유 | 〃 | 휘발유外 | 수 출 | 1,600,954 | 4,242,144 | 4,887,064 |
| 국 내 | 2,642,291 | 7,430,676 | 7,944,732 | |||
| 합 계 | 4,243,245 | 11,672,820 | 12,831,796 | |||
| 기 타 |
상품 용역外 |
부품 서비스外 |
수 출 | 27,704 | 310,265 | 299,005 |
| 국 내 | 30,746 | 2,500 | - | |||
| 합 계 | 58,450 | 312,765 | 299,005 | |||
| 합 계 | 수 출 | 2,399,344 | 7,524,113 | 8,524,908 | ||
| 국 내 | 2,868,462 | 8,080,267 | 8,598,912 | |||
| 합 계 | 5,267,806 | 15,604,380 | 17,123,820 | |||
※ 상기 매출실적은 내부매출액을 차감한 수치입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 매출액을
기준으로 작성하였습니다.
※ 상기 재무정보는 엔진기계(로봇)부문, 전기전자시스템부문, 건설장비부문의 인적분할로 인해 재작성 하였습니다
나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로
(1) 전기전자시스템, 건설장비, 정유부문
▶ 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 딜러(대리점)를 통한 매매 계약형태
2) 판매방법 및 조건
(1) 판매방법 - 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 등
(2) 조 건 - 연불, 기성불, 납품불
3) 판매전략
(1) 전기전자시스템부문
- 원가절감 노력을 통한 가격경쟁력 확보로 수주 기회 확대 모색
- 해외 거점별 판매 네트워크 및 물류기지 확대
- 대형 Package 프로젝트 수주 추진
- 신흥 시장 참여 강화 및 제품 Portfolio 다변화
- 제품세미나 및 마케팅 활동 강화
(2) 건설장비부문
- 주요 지역별 시장상황에 맞는 Sales Program 실시
- Field Audit 및 A/S 강화, 교육 확대 등을 통한 Product Support 강화
- 신장비, 신모델 및 대형장비판매 활성화 추진
- 미진출 시장 신규 딜러 개발 추진
- 금융프로그램 제공 추진
- 전략 시장의 직접ㆍ간접 투자를 통한 제품 공급력 강화
(3) 정유부문
- 내수 수출간 유연한 판매 전환으로 전사 수익 극대화
- 서비스 차별화를 통한 주유소 채널 판매 경쟁력 강화
- 신시장 개척 및 운영 효율성 제고
6. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 |
납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 조 선 | 2017.09.30일까지 | - | - | 21,872,191 | - | 7,845,075 | - | 14,027,116 |
| 해양 플랜트 |
〃 | - | - | 7,070,228 | - | 3,055,654 | - | 4,014,574 |
| 기 타 | 〃 | - | - | 3,116,831 | - | 2,340,652 | - | 776,179 |
| 합 계 | - | 32,059,250 | - | 13,241,381 | - | 18,817,869 | ||
※ 수주총액 : 전기 이월 수주잔고 + 당분기 수주총액, 기납품 : 당분기 매출액임
7. 시장위험과 위험관리
가. 시장위험
1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.
(1) 매출채권 및 기타채권
연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전 세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 선주사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고있습니다.
연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결실체는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생 여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 투자자산
연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
(3) 보증
연결실체가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.
2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.
3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피 회계처리를 적용합니다.
(1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등입니다.
연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래 계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
당분기 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 | USD | EUR | CNY | JPY | 기타통화 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 883,295 | 2,854 | 1,498 | 1,560 | 161,259 | 1,050,466 |
| 대여금및수취채권 | 4,569,301 | 114,227 | 116 | 382 | 215,558 | 4,899,584 |
| 자산계 | 5,452,596 | 117,081 | 1,614 | 1,942 | 376,817 | 5,950,050 |
| 매입채무및기타채무 | (681,661) | (53,768) | (107) | (1,083) | (71,502) | (808,121) |
| 차입금 | (2,012,578) | (104,024) | - | (11,762) | (3,157) | (2,131,521) |
| 부채계 | (2,694,239) | (157,792) | (107) | (12,845) | (74,659) | (2,939,642) |
| 재무제표상 순액 | 2,758,357 | (40,711) | 1,507 | (10,903) | 302,158 | 3,010,408 |
| 파생상품계약 | (31,666) | (8,832) | - | - | (136) | (40,634) |
| 순 노출 | 2,726,691 | (49,543) | 1,507 | (10,903) | 302,022 | 2,969,774 |
(2) 이자율위험
연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동이자부 사채 및 차입금의 가치변동이 연결실체의 당기순손익에 영향을 미칠 위험은 대부분 회피되고 있습니다.
(3) 기타 시장가격 위험
연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
4) 자본관리
연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율 및 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 18,490,576 | 31,359,424 |
| 자본 총계 | 12,822,119 | 17,889,752 |
| 예금(*1) | 4,227,835 | 4,884,045 |
| 차입금(*2) | 7,829,418 | 16,073,292 |
| 부채비율 | 144.21% | 175.29% |
| 순차입금비율(*3) | 28.09% | 62.55% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.
(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.
나. 위험관리 정책
연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
[계속사업 부문]
사업부문별 위험관리 방식 및 조직은 다음과 같습니다.
1) 조선, 해양플랜트, 엔진기계, 전기전자, 건설장비, 그린에너지
(1) 주요위험
- 외화장기도급 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업
이익의 불확실성
(2) 위험 관리의 목적 및 방법
- 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보
- 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정
(3) 위험 관리의 원칙 및 절차
- 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색
- 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을
영위하기 위한 헷지거래 실행
- 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제
(4) 위험관리조직
| 담당부서 | 담당인원 | 담 당 업 무 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현대중공업(주) (국제금융부 外) |
14명 | - 환 POSITION 실시간 파악 - 외환, 금리 HEDGE 거래 - 외환 거래 손익 기록 유지 등 - 파생상품 검토, 거래 실행 |
2) 금융부문
(1) 주요위험
- 거래상대방의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게 될 위험 또는 거래이익을 상실할 신용위험관리
- 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 또는 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 회사의 보유 금융/상품 자산의 가치가 하락할 시장위험
- 자산과 부채의 만기불일치 또는 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는 현금 부족 위험
(2) 위험관리 전략과 방법
- 신용위험관리를 위하여 리스크 관리부서에서 주요 관리기준으로 감독규정에 의한 표준방법에 따라 거래 상대방위험액과 신용익스포져를 일별로 측정하여 관리하고, 보조 관리기준으로 예상손실 및 비예상손실을 측정하여 위험관리
- 시장위험관리를 위하여 주요 관리기준으로 내부모형에 의한 VaR 측정방법으로 관리하고 감독규정에 의한 표준방법상 시장위험액과 민감도 분석, 위기상황분석 의 방법을 통해 보조적으로 위험관리
- 유동성위험 관리를 위하여 유동성 갭 및 유동성비율을 통해 측정 관리하고, 금리 감응갭 측정이나 듀레이션 측정, 금리시나리오 분석을 통해 보조적으로 위험관리
(3) 위험관리조직
- 관계법령과 관련규정 및 자산의 운용시 발생하는 위험의 총괄적 관리, 통제를 위하여 리스크관리조직을 설치, 자산의 운용을 담당하는 조직과 독립된 상설 조직으로 운영. 주요 업무로는 위원회의 의결 지시사항 집행, 위원회의 의사
결정에 필요한 자료제출 및 검토의견 제시, 영업용순자본비율 및 자산부채 비율의 산정 및 보고, 리스크관리 전산시스템의 구축 및 운영 등임.
- 리스크관리위원회 구성을 통하여 리스크관리에 관한 중장기 종합계획 및 주요 정책의 수립, 전사 및 상품별, 부서별 각종 리스크 한도 설정, 영업용순자본비율 및 자산부채비율의 유지기준설정 및 미달시 대응방안을 수립함.
[중단사업 부문]
1) 정유부문
(1) 주요위험
- 원재료인 원유 구입 과정에서 발생하는 외화외상매입금, USANCE 차입금, 제품 수출로 인한 외화외상매출금 및 기타 외화 지급 건 등의 외화현금흐름과 관련해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
- 원유의 선적시점과 석유 제품의 판매시점 간의 시차로 인해 손익변동 위험, 원유 /제품 가격 차이 변동에 따른 손익 변동 위험, 고정가 및 전월가 입찰 제품의
가격 변동, 한국석유공사 비축유/시설 임차 거래 시 손익변동 위험에 노출되어
있습니다.
(2) 위험관리 전략과 방법
- 리스크관리위원회를 구성하여 정기위원회 및 수시위원회를 통해 기본적인
환위험관리 전략을 수립/점검하고, 투기적 거래를 배제한 실물 거래와 연계된 헷지를 통해 노출된 위험을 제거 또는 최소화하는 전략을 취하고 있습니다.
당사는 헷지를 위하여 현물환, 선물환, F/X스왑 등을 사용하고 있습니다.
- 유가 변동에 의한 손실 방지를 위해 가동 마진에 대한 헷지를 시행하고 있으며, 고정가 입찰, 비축유/시설 임차 거래시 반드시 헷지를 실시하도록 제도화 하고 있습니다. 또한 유가 월물차 변동 위험을 방지하기 위하여 유가 월물차에 영향을 받는 물량을 리스크 노출 물량으로 정의하고, 유가 상황에 따라 리스크 노출
물량을 조정하고 있습니다. 리스크 노출 물량은 우선 실물의 가격 기준 조정을 통해 조정하고 추가로 스왑거래 헷지를 통해 조정함을 원칙으로 하고 있습니다. 또한, 위험노출비중 관리 및 조기경보시스템 구축을 통해 리스크 발생시 시의 적절한 대응 체계를 구축하고 있습니다.
(3) 위험관리조직
- 국내외 정유시장의 환경에 신속하게 대처하며, 리스크의 예측과 분석을 통한
사전, 사후관리로 경영의 안정을 기하고 국민의 에너지생활이 더욱 안정적으로
영위될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이에 따라 회사의 발생가능한 리스크를
종합한 Risk Management Master Plan을 정립하여 다양한 형태의 리스크를
효과적이고 체계적으로 관리하고 있습니다.
8. 파생상품거래 현황
▶ 연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 해외교환사채에 부여된 교환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.
(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요
| 구 분 | 종 류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | 1. 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에따른 위험을 회피 2. 외화매입에 대한 환율변동에 따른 위험을 회피 |
| 통화선물 | 역외펀드에 대한 환율변동위험을 회피 | |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:백만원, 외화:천) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율(원) |
평균 만기일자 |
계약건수 (건) |
|
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 | USD | KRW | 3,195,626 | 1,133.09 | 2018-04-10 | 1,137 |
| EUR | KRW | 186,283 | 1,327.78 | 2019-02-17 | 33 | ||
| 통화선물 | USD | KRW | 5,000 | 1,145.50 | 2017-10-14 | 500 | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | KRW | EUR |
438 |
1,497.33 |
2018-06-03 |
2 |
| USD |
EUR |
17,170 | 0.82 | 2018-11-09 | 5 | ||
| USD | CHF | 4,373 | 1.01 | 2017-12-03 | 5 | ||
| 매매목적 | 통화선도 | USD | KRW | 114,705 | 1,142.61 | 2018-09-10 | 26 |
| 통화선물 | KRW | USD | 9,633 | 1,130.82 | 2017-10-16 | 852 | |
| USD | KRW | 21,266 | 1,146.70 | 2017-10-16 | 2,013 | ||
| 통화스왑 | USD | KRW | 28,256 | 1,134.40 | 2017-11-09 | 1 | |
| 이자율스왑 | KRW | KRW | 660,000 | - | 2018-10-31 | 1 | |
| 금리선물 | KRW | KRW | 427,463 | - | 2017-10-17 | 3,673 | |
| 지수선물 | KRW | KRW | 96,323 | - | 2017-12-13 | 2,404 | |
| USD | USD | 967 | - | 2017-12-01 | 32 | ||
| HKD | HKD | 137,849 | - | 2017-12-22 | 248 | ||
| EUR | EUR | 6,473 | - | 2017-12-15 | 181 | ||
| 지수옵션 | KRW | KRW | 611 | - | 2018-05-13 | 983 | |
| HKD | HKD | 25,676 | - | 2017-12-28 | 1,989 | ||
| EUR | EUR | 2,076 | - | 2018-12-28 | 2,596 | ||
| 상품선물 | USD | USD | 4,672 | - | 2017-11-06 | 77 | |
| 교환사채 교환권 | KRW | KRW | 254,109 | - | 2020-06-18 | 1 | |
| 보통주 매수청구권 | KRW | KRW | 14,431 |
- | 2020-09-24 | 1 | |
| 보통주 매도청구권 | KRW | KRW | 11,100 | - | 2020-09-24 | 1 | |
| 기타 | KRW | KRW | 414,109 | - | 2018-09-04 | 1,743 | |
※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법
※ 통화선도 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임
(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 파생상품자산부채 | 당기손익인식금융자산부채 | 확정계약자산부채 | |||||||||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||||||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
20,692 | 6,720 | 58,226 | 8,015 | - | - | - | - | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | - | 284 | 126 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | - | - | 724 | 44 | 1,802 | - | - | - | - | - |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | 361 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | 9 | 116 | 148 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | - | - | - | - | 379 | - | 7,035 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | - | - | - | - | 306 | - | 305 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | - | - | - | - | 111 | - | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | - | - | - | - | 7,036 | - | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | - | - | - | - | 16,181 |
- | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | - | - | - | 815 |
- | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | 15,680 | 527 | 10,011 | 382 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,692 | 6,720 | 58,510 | 8,141 | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 | |
(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타 영업외수익 |
기타 영업외비용 |
기타포괄 손익(세전) |
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
(12,101) | - | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - |
| 통화선물 | 1,002 | 664 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | (11,099) | 664 | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | 857 | - | - | - | - | 17,002 |
| 매매목적 | 통화선도 | 5,333 | 731 | 44,379 | 2,453 | - | - | - |
| 통화선물 | 1,327 | 1,145 | - | - | - | - | - | |
| 통화스왑 | 2,591 | 747 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | 1,271 | 989 | - | - | - | - | - | |
| 금리선물 | 18,468 | 11,562 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | 27,619 | 24,430 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | 6,769 | 5,464 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | 111 | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | 5,598 | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | 16,181 | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | 815 | - | - | - | - | |
| 기타 | 131,547 | 21,654 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 195,036 | 66,772 | 50,792 | 18,634 | - | - | - | |
| 합 계 | 183,937 | 68,293 | 503,067 | 59,131 | 30,863 | 294,083 | 17,002 | |
연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 17,002백만원에 대하여 이연법인세로 조정되는 3,166백만원을 차감한 13,836백만원을 당분기 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 이는 비지배지분 귀속분 375백만원과 지배주주지분 귀속분 13,461백만원으로 이루어져 있습니다.
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 40개월 이내입니다.
※ 기타 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '27. 파생금융상품' 및
'45. 우발부채와 약정사항' 참조
9. 경영상의 주요계약 등
[계속사업 부문]
1) 현대중공업㈜
| 계 약 상 대 방 | 계 약 기 간 | 계 약 내 용 | 계 약 조 건 |
|---|---|---|---|
| MAN B&W DIESEL A/S | 2014. 01~2023.12 | 대형 디젤엔진 및 부품 제작 판매 | 생산마력 기준 |
| Winterthur Gas & Diesel (구. Wartsila switzerland Ltd) |
2012. 01~2021.12 |
대형 디젤엔진 및 부품 제작 판매 | 생산마력 기준 |
| GAZ TRANSPORT & TECHNI GAZ (프랑스) | 계약일 ~ 인도일 | Memb. LNG TANK 제작 및 설계 | 척당기준 |
| AKER ARCTIC TECHNOLOGY INC (프랑스) | 계약일 ~ 인도일 | LICENSE FEE | 척당기준 |
[중단사업 부문]
1) 현대오일뱅크㈜
| 계약상대방 | 계약 목적 | 계약 내용 | 계약 체결시기 | 계약 기간 |
|---|---|---|---|---|
| Chevron Lummus Global | 공정 License | 중질유 탈황 공정 | 2008년 05월 | 20년 |
| SHELL Global Solution | 제4 경유 탈황 공정 | 2008년 06월 | 20년 | |
| UOP LLC | 유동층 촉매 분해 공정 외 | 2008년 02월 | 10년 | |
| DuPont Belco | 폐가스 세정 시설 | 2008년 06월 | 영구 | |
| DuPont Stratco | 알킬레이트 제조 공정 | 2008년 06월 | 영구 | |
| MECS | 황산 재생 공정 | 2008년 06월 | 영구 | |
| CB&I | 유황 회수 공정 | 2008년 09월 | 15년 | |
| Axens | 휘발유 탈황 공정 | 2008년 08월 | 영구 | |
| UOP LLC | 등유탈취공정 | 2008년 02월 | 10년 | |
| UOP LLC | #2 BTX(Aromatic Complex) | 2010년 08월 | 10년 | |
| Shell | Lube Base Oil Unit | 2012년 05월 | 영구 | |
| UOP LLC | 휘발유 Merox 공정 |
2012년 09월 | 10년 | |
| Kellogg Brown & Root LLC | 용제 추출 공정 | 2016년 06월 | 영구 | |
| Shell Global Solution | 제2 경유 수첨 탈황 공정 | 2016년 9월 | 영구 | |
| Worley Parsons | 제1, 제2 유황 회수 공정 | 2016년 10월 | 영구 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스㈜,
현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었으며 위의 내용은 분할 전 주요계약을 기준으로
작성하였습니다.
10. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용
지배기업 및 종속기업의 연구개발활동은 고부가가치 선박 및 해양설비, 엔진 핵심부품, 생산 자동화 설비, 에너지ㆍ환경설비, 전기ㆍ전자시스템과 디자인, 석유 제품, 신재생에너지 등의 분야에서 시장 지향적인 최적 기술을 개발하고 있습니다.
【연구개발비용】
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 12,631 | 25,154 | 26,127 | ||
| 인 건 비 | 24,487 | 94,757 | 109,178 | ||
| 감 가 상 각 비 | 7,218 | 17,718 | 23,218 | ||
| 위 탁 용 역 비 | 8,309 | 30,176 | 36,761 | ||
| 기 타 | 14,667 | 35,575 | 43,781 | ||
| 연구개발비용 계 | 67,312 | 203,380 | 239,065 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 55,806 | 149,002 | 189,416 | |
| 제조경비 | 0 | 4,599 | 4,622 | ||
| 개발비(무형자산) | 11,506 | 49,779 | 45,027 | ||
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.5% | 0.5% | 0.5% | ||
※ 제43기, 제42기는 분할전 연구개발활동을 기준으로 작성되었으며, 제44기 3분기는 계속사업부문을 기준으로 작성되었습니다.
[계속사업 부문]
나. 연구개발 담당조직
1) 현대중공업㈜
| 연구소명 | 소 재 지 | 연 구 분 야 | 연 구 조 직 |
|---|---|---|---|
| 종합연구소 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 |
ㆍ선박 및 구조물에 대한 연구 ㆍ엔진, 기계 핵심부품 설계 및 해석 기술개발 ㆍ독자모델 개발, 제품의 신뢰성 및 성능평가 ㆍ시험평가 전문기술 개발 연구 ㆍ기반, 생산기술 및 중장기 선행기술 개발 ㆍ각종 소재 평가 및 응용기술의 개발 ㆍ공장자동화, 에너지, 환경분야에 대한 기술개발 ㆍ해양 구조물에 대한 연구 |
·선박성능연구실 ·선박유체연구실 ·선박운항연구실 ·선박구조연구실 ·엔진연구실 ·지능제어연구실 ·용접연구실 ·재료연구실 ·도장연구실 ·동역학연구실 ·해양시스템연구실 ·화공시스템연구실 ·열유체시스템연구실 ·자동화연구실 ·제어시스템연구실 ·생산공정연구팀 ·기술경영부 |
| 기계전기연구소 | 경기도 용인시 기흥구 마북로240번길 17-10 |
ㆍ첨단 제품화 연구를 통하여 신기술 개발과 산업현장의 기술지원 | ·극저온시스템연구실 ·디자인연구팀 |
2) ㈜현대미포조선
| 연구소명 | 소 재 지 | 연 구 분 야 | 연 구 조 직 |
|---|---|---|---|
| CAD개발부 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 100 |
CAD/CAM, 선형개발, 구조진동 | CAD/CAM팀 |
3) 현대중공업그린에너지㈜
| 연구소명 | 소 재 지 | 연 구 분 야 | 연 구 조 직 |
|---|---|---|---|
| 태양광연구실 | 경기도 용인시 기흥구 마북로240번길 17-10 |
태양광분야의 연구 및 첨단 제품화 연구를 통하여 신기술 개발과 산업현장의 기술지원 |
신구조연구팀 신뢰성분석팀 |
4) 현대중공(중국)전기유한공사
| 연구소명 | 소 재 지 | 연 구 분 야 | 연 구 조 직 |
|---|---|---|---|
| 양중법인 | NO.9, XIANDAI ROAD, XINBA SCIENTIFIC AND TECHNOLOGIC ZONE, YANGZHONG, JIANGSU, P.R.C. ZIP:212212, CHINA |
배전반, 고압차단기, 저압차단기 등 | 저압차단기 설계부 고압차단기 설계부/CAD과 개발팀 배전반 설계부/C-GIS 개발과 |
다. 연구개발 실적
1) 현대중공업㈜
(1) 자체연구
| 연구과제명 | 연구소명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| FSRU 재기화시스템 개발 | 종합연구소 | 시스템 안전성 제고 및 수주 경쟁력 강화 |
| 해양공사 안전설계 평가기술 개발 | 종합연구소 | 안전규제 대응 및 원가절감 |
| LNG화물창 2차방벽 접착장비 개발 | 종합연구소 | 장비 성능 개선을 통한 생산성 향상 |
| 자동차운반선 환기시스템 개발 | 종합연구소 | 제품/설계 표준화를 통한 원가 절감 |
| 레이저 블라스팅 기술 개발 | 종합연구소 | 생산성 향상 및 작업 환경 개선 |
| FLNG 표준화 기술 개발 | 종합연구소 | 엔지니어링 기술 확보를 통한 경쟁력 강화 |
| FPSO Utility 시스템 설계기술 개발 | 종합연구소 | 설계기술 확보를 통한 경쟁력 강화 |
| 선박 안전성 향상 설계 기술 개발 | 종합연구소 | 선박 안전성 제고 및 수주 경쟁력 강화 |
| 해양공사 터렛 시스템 설계 기술 개발 | 종합연구소 | 제품 국산화를 통한 원가 경쟁력 향상 |
| LNG운반선 CHS 설계기술 개발 | 기계전기연구소 | 설계기술 확보 및 기술 경쟁력 강화 |
| FSRU용 ESD 시스템 개발 | 기계전기연구소 | 원가 절감 및 공정 개선 |
| 선박 에너지 저감 시스템 개발 | 기계전기연구소 | 선박 연비 향상을 통한 수주 경쟁력 강화 |
(2) 외부위탁연구
| 연구과제명 | 연구기관명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 엔진 실린더 라이너 가공공정 개발 | UNIST | 원가절감 및 생산성 향상 |
| LNG 화물창 자동 결함검사 장비 개발 | KAIST | 제품 신뢰성을 통한 수주 경쟁력 향상 |
2) ㈜현대미포조선
(1) 자체연구 : [T-Bar Marking 및 Assy 정보 자동 수정 프로그램] 등 설계기술 관련 프로그램 36건 개발
3) 현대중공업그린에너지㈜
(1) 자체연구
| 연구과제명 | 연구소명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 모듈 신뢰성 및 옥외 실증 평가기술 개발 | 태양광연구실 | 모듈 효율 개선 |
| 셀 효율 및 설계 기술 개발 | 태양광연구실 | 셀 효율 개선 |
| 스마트 태양광 기술 개발 | 태양광연구실 | 모듈 신제품 개발 |
4) 현대중공(중국)전기유한공사
(1) 자체연구
| 연구과제명 | 연구소명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 친환경 개발 | 양중법인 | 친환경 N2가스 기초 모방 분석 완성,현단게 적합한 절연물 및 메카니즘 선택후 셈플 제작. |
| ACB ATUAN 쌍전원 모선 전환장치 개발 | 양중법인 | 3C 증서 취득 |
| 126kV GIS Feeder신개발 | 양중법인 | 원감절감,제품 체적 줄이고 Feeder 절감률 12% |
[중단사업 부문]
가. 연구개발 담당조직
1) 현대오일뱅크㈜
| 연구소명 | 소 재 지 | 연 구 분 야 | 연 구 조 직 |
|---|---|---|---|
| 현대오일뱅크㈜ 중앙기술연구원 |
(주) 경기도 성남시 분당구 삼평동 673 솔리드스페이스빌딩, 6F (부) 충남 서산시 대산읍 대죽리 640-6 |
촉매 자체 개발, 폐촉매 재생기술, 기회원유 처리 기술, |
연구개발 1팀 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 연구개발
담당조직을 기준으로 작성하였습니다.
나. 연구개발 실적
1) 현대오일뱅크㈜
| 연구과제명 | 연구소명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
|
촉매 자체 개발 |
중앙기술연구원 |
㈜희성촉매와의 공동 연구개발을 통해 생산한 개발 촉매의 #1GHT 도입 성공하여 향후 #2, 3, 4GHT와 ARDS로 이어지는 수첨 탈황 공정에 도입 성공 시 촉매 비용 대폭 절감 기대 및 고부가가치의 촉매 산업 진출 기대 |
|
폐촉매 재생 기술 개발 |
중앙기술연구원 |
ARDS 촉매의 피독 금속 제거를 통한 재활용으로 연간 촉매 구입 비용 10% 절감 및 기초연구를 통한 기술 획득 기대 |
|
공정촉매 최적화 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
파일롯플랜트를 활용한 실험으로 공정 촉매 운영 최적화 및 수율 향상 기대 |
|
기회원유 처리 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
납센산 제거 첨가제 개발을 비롯한 기회원유 처리기술 개발로 원료비 절감효과와 원유변화 대응력 강화 기대 |
|
윤활유 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
윤활유 첨가제 개발을 비롯한 고부가화를 위한 방안을 다방면으로 검토하여 필요한 기술 개발 및 수익 창출 기대 |
|
바이오디젤 생산 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
저가 원료 사용가능한 촉매 및 공정 기술에 대한 검증을 선행하여, 바이오디젤 생산 신촉매 및 기술 확보 및 사업 기반 마련 |
|
FBC 탈황 기술 |
중앙기술연구원 |
대기환경규제에 부합되는 최적의 탈황 기술 확보 및 탈황 부산물 사용처 개발 |
|
고효율 메탄올 생산 기술 개발 |
중앙기술연구원 |
천연가스 자원 용도의 다변화 기술 확보 및 기존 대비 에너지 및 탄소 효율이 향상된 기술확립, 석유화학 사업 기반 확보 |
|
고부가 용제 개발 |
중앙기술연구원 |
SDA용 노말 펜탄 자체 생산 등을 비롯한 고부가 용제 개발하여 수익 개선 기대 |
|
불용성유황 생산 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
고순도 유황의 부가가치 향상 및 신사업기회 확보 |
|
개질 아스팔트 생산 기술 연구 |
중앙기술연구원 |
유황 개질제를 활용한 고품위 아스팔트 제조 기술 확보 |
|
석유화학사 부산물 고부가화 |
중앙기술연구원 |
석유화학사의 유분과 석유수지 부산물 등을 이용한 다양한 응용처 개발 및 고부가화 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할전 연구개발
실적을 기준으로 하였습니다.
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 지적재산권 보유현황 등
1) 당사는 지식경제부가 인증하는 세계일류상품을 총 21개 보유하고 있으며,
㈜현대미포조선 8개, 현대삼호중공업㈜ 6개를 포함하여 총 35개를 보유하고 있습니다.
2) 당사는 사업과 관련하여 당분기까지 「가스연료 추진 컨테이너 운반선」 외
234개의 지적 재산권을 보유하고 있습니다.
나. 환경관련 규제사항 등
1) 당사는 환경경영체제의 투명성과 객관성을 보장하기 위하여 인증기관 (DNV)으 로부터 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 1997년에 취득하였으며, 이에 따른 환경경영체제를 구축하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실
가스 저감, 녹색구매, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고
있습니다. 이러한 정책 추진을 통해 오염물질 배출의 최소화, 녹색제품의 개발
및 공급, 순환형 자원관리체제의 구축 등 보다 효율적인 친환경경영을 해나가고
있습니다. 또한 2013년에는 에너지경영시스템 (ISO 50001) 인증을 새롭게 취득
하였습니다. 에너지경영시스템은 에너지 사용절감, 에너지 관리 효율성 향상
등을 위한 프로세스와 절차 등을 규정하는 것으로, 국제표준화기구가 2011년 6월
발효한 국제표준입니다. 에너지경영시스템 도입을 통해 전 사업장의 에너지 효율
화 및 온실가스 배출량 감소 등의 관리방안을 개선하였으며, 효율적인 에너지
사용으로 고객사로부터 높은 신뢰를 쌓을 수 있게 되었습니다. 향후 에너지경영
시스템을 통해 저탄소 녹색경영 활동을 더욱 활발히 전개해 나갈 수 있을 것으로
기대하고 있습니다.
[계속사업 부문]
- 온실가스 관리 : 당사는 기후변화 대응과 온실가스 감축의 중요성을 충분히
인식하고 있으며, 사업장에서 배출되는 온실가스를 줄이기 위한 설비개선,
사용량 관리 등 다양한 에너지 저감활동을 실행하고 있습니다.
또한 온실가스 배출거래제에 보다 효율적으로 대응하기 위해 2014년에 정부
에서 추진한 온실가스 배출권거래제 시범사업에도 참여하였으며, 2015년부터
자체 온실가스 관리시스템을 구축하여 효율적으로 배출량을 관리하고
있습니다. 더불어 풍력ㆍ지열과 같은 신재생에너지 발전설비를 설치하여
그린 팩토리를 구현하고 있습니다. 당사의 주요 생산품 중 선박의 경우
운행과정 에서 온실가스를 배출하고 있습니다. 선박의 온실가스 배출량을
저감하는 최선의 방법은 선박 운행 시 화석연료의 사용량을 줄이는 것으로서,
당사는 선박을 설계할 단계부터 더 적은 연료로 더 먼 거리를 갈 수 있도록
선형최적화, 고효율 추진기 개발, 친환경 선박추진 시스템, 친환경 엔진 개발
연구 등을 통해 제품의 온실가스 배출량 감축을 위해서도 노력을 하고
있습니다.
- 대기 관리 : 당사는 대기질을 보호하기 위해 최적의 대기오염 방지시설을 설치
ㆍ운영하고 있으며 오염물질의 최소배출을 위하여 법적 허용기준치보다 50%
강화된 엄격한 사내 환경기준을 설정하여 운영하는 등 대기오염물질 발생을
최소화 하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다.
특히 지역사회의 깨끗한 환경을 위하여 '조선업 VOC 저감을 위한 2차 자발적
협약'을 환경부, 지역자치단체와 체결하여 VOC 배출량을 자발적으로 줄여
왔습니다.
- 수질 관리 : 당사에서 발생되는 폐수의 경우 사업장내 폐수처리장 및 외부 위탁 처리업체를 통해 적법하게 처리되고 있으며 특히 폐수처리장 방류수는 법적
기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경 기준을 설정하여 운영하고 있습니다. 또한 사후처리 보다는 폐수 배출원 중심의 관리를 하여 폐수 발생량 최소화에
힘쓰고 있습니다.
- 폐기물 관리 : 당사는 폐기물 발생을 억제하여 발생량을 최소화하고, 발생된
폐기물의 경우에는 적극적으로 재활용을 하여 자원의 효율성을 높이고
있습니다. 분리 수거한 폐기물은 자체처리 또는 외부 전문업체에 위탁처리하고 있습니다. 회사 자체적으로 폐기물소각시설을 운영하고 있으며 위탁처리의
경우 처리업체 실사를 통해 수탁처리 능력 확인 및 주기적인 지도로
폐기물의 불법적인 처리가 발생하지 않도록 하고 있습니다.
- 환경보호활동 : 당사는 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 1사1하천
살리기, 해안 자연 정화활동을 비롯한 다양한 환경보호 활동을 지속적으로
추진하고 있습니다. 그리고 지역환경 보전활동에 적극 참여한 결과 울산광역시
로부터 환경정화 활동 우수기업으로 선정되어 수차례('03, '05, '11, '13년도) 표
창을 받았습니다.
[중단사업 부문]
정유사업과 관련하여 다음과 같이 환경관련 규제에 대처하고 있습니다.
- 대기관리 : 대기오염물질별 배출허용기준을 준수하기 위하여 최적의 방지
시설을 설치 ·운영 중이며, 비산배출 및 악취저감을 위해 악취모니터링 시스템
설치, 방진벽 설치, 탱크 주변지역 중화제 설치 등의 신규 투자를 완료하였
습니다. 대기환경 개선을 위하여 지속적인 시설 보완 등의 중장기 환경투자
계획을 수립하여 운영 중입니다.
- 기후변화 대응: 2015년부터 시행된 배출권거래제 대응을 위하여 EMS(Energy
Management System)를 도입하고 ISO50001(에너지경영시스템) 인증을 취득
하여 에너지 효율을 최적화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 대산공장의
에너지진단을 통해 온실가스 감축 사업을 발굴하고 이에 대한 중장기 온실가스 감축계획을 수립하여 시행하고 있습니다.
- 유해화학물질 관리 : 공정에서 비산되는 유해화학물질의 체계적인 관리를
위하여 '비산배출원 관리 및 지원시스템(LDAR)' 을 구축·운영하였으며,
환경부와의 화학물질배출저감 자발적협약에 참여하여 화학물질 배출저감
노력을 실시하고 있습니다. 또한, 『화학물질관리법』에 따라 유해화학 물질
취급시설기준준수, 전 종업원에 대한 안전교육 등을 실시하여 제품의 생산,
보관, 운송 등 화학물질 취급 과정에서 발생 가능한 화학사고를 미연에 방지하고
있으며, 화학사고 발생 시 효과적인 대응을 위하여 자체방제계획을 수립하고
인근사와의 지원/협조 방안을 마련하여 사고 대비에 만전을 기하고 있습니다.
2017년에는 강화되는 법규와 체계적인 화학 물질관리를 위하여 화학물질관리
시스템을 구축할 예정입니다.
- 해양오염 관리 : 선박 입/출하 시 발생할 수 있는 해양사고에 대비하여 흡착제,
오일펜스 및 유회수기 등 자체 방제장비를 보유하고 있으며, 사고 발생 시 신속
한 초동 대응을 위하여 해양시설의 안전관리 전문 외주용역 시행 및 주기적인
운전원 교육을 실시하고 있습니다.또한 대형 해양사고에 대비하여 해양환경관리
공단에 방제선 위탁배치를 위임하고, 유관기관과의 합동훈련을 지속적으로 실시
하고 있습니다.
- 토양오염 관리 : 토양오염 사전 예방을 위하여 매년 직영주유소에 대한 자체
누출검사 실시와 직영주유소, 물류센터, 공장을 대상으로 상 ·하반기 환경점검
을 실시하여 지속적인 시설 보수와 현장 관리를 철저히 수행하고 있습니다. 특히 노후된 직영주유소는 순차적으로 클린주유소로 전환하여 토양오염을 원천적
으로 방지하고 있습니다. 그리고 효율적인 토양오염 검사와 정화를 위하여
환경부와 토양환경보전을 위한 자발적 협약을 체결하여 법적검사 외에 자율
검사를 시행하고 있습니다. 전국 물류센터의 제품 탱크 주변은 토양오염을 방지
하기 위해 주벽 바닥을 콘크리트로 포장하는 공사를 진행하고 있습니다.
- 수질 관리 : 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률에 따른 배출허용기준을 준수
하기 위하여 최적의 방지시설을 설치하여 운영하고 있으며, 지속적인 수질오염
물질 저감 활동을 통해 방류수의 오염농도를 법 기준 대비 10~20% 수준으로
관리하고 있습니다. 당사는 법적기준에 의한 TMS 측정은 물론 철저한 수질관리
를 위하여 수질오염물질 48종 전 항목에 대하여 주기적인 자가측정과 관리를
실시하고 있으며, 2016년부터 배출허용기준이 신설된 5개 수질오염물질에 대한
자가측정을 실시하고 지속적으로 관리하고 있습니다
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| (2017년 09월말) | (2016년 12월말) | (2015년 12월말) | |
| [유동자산] | 17,760,301 | 26,036,646 | 27,176,013 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 3,897,628 | 4,326,868 | 3,105,303 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 3,383,843 | 5,189,256 | 5,340,950 |
| ㆍ미청구공사 | 3,305,106 | 5,275,520 | 6,599,947 |
| ㆍ재고자산 | 1,109,110 | 3,907,314 | 4,492,240 |
| ㆍ기타 | 6,064,614 | 7,337,688 | 7,637,573 |
| [비유동자산] | 13,552,394 | 23,212,529 | 22,556,823 |
| ㆍ관계기업및공동기업투자 | 127,659 | 299,529 | 270,052 |
| ㆍ장기금융자산 | 467,464 | 502,567 | 1,189,483 |
| ㆍ투자부동산 | 234,614 | 240,607 | 347,868 |
| ㆍ유형자산 | 11,535,060 | 19,011,266 | 16,320,002 |
| ㆍ무형자산 | 132,129 | 1,962,966 | 2,140,185 |
| ㆍ기타 | 1,055,468 | 1,195,594 | 2,289,233 |
| 자산총계 | 31,312,695 | 49,249,175 | 49,732,836 |
| [유동부채] | 15,844,852 | 23,237,169 | 23,060,645 |
| [비유동부채] | 2,645,724 | 8,122,255 | 11,173,229 |
| 부채총계 | 18,490,576 | 31,359,424 | 34,233,874 |
| [자본금] | 283,327 | 380,000 | 380,000 |
| [자본잉여금] | 910,352 | 1,124,896 | 1,124,896 |
| [신종자본증권] | 428,589 | 428,589 | 428,589 |
| [자본조정] | (8,383,252) | (1,367,899) | (1,341,552) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,578,744 | 1,937,430 | 325,411 |
| [이익잉여금] | 16,758,074 | 13,433,436 | 12,818,776 |
| [비지배지분] | 1,246,285 | 1,953,299 | 1,762,842 |
| 자본총계 | 12,822,119 | 17,889,751 | 15,498,962 |
|
관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 |
지분법 | 지분법 |
| (2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일) |
(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) |
(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) |
|
| 매출액 | 13,241,381 | 23,712,910 | 29,107,894 |
| 영업이익(손실) | 408,693 | 354,688 | (2,402,653) |
| 당기순이익(손실) | 3,274,354 | 656,668 | (1,363,223) |
| 지배기업 소유주지분 | 2,997,257 | 545,121 | (1,349,911) |
| 비지배지분 | 277,097 | 111,547 | (13,312) |
| 총포괄이익(손실) | 3,270,896 | 2,490,722 | (1,900,085) |
| 지배기업 소유주지분 | 2,993,666 | 2,247,681 | (1,853,939) |
| 비지배지분 | 277,230 | 243,041 | (46,146) |
| 계속영업주당순이익(손실)(원) | 3,122 | (3,081) | (31,192) |
| 중단영업주당순이익(손실)(원) |
51,453 | 11,849 | 6,843 |
| 연결에 포함된 종속기업수 | 41 | 60 | 56 |
【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.
나. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| (2017년 09월말) | (2016년 12월말) |
(2015년 12월말) |
|
| [유동자산] | 8,107,219 | 12,372,120 | 13,387,655 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 2,302,004 | 2,547,116 | 1,332,253 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 1,292,312 | 2,721,688 | 3,504,976 |
| ㆍ미청구공사 | 2,089,454 | 3,418,146 | 4,017,528 |
| ㆍ재고자산 | 727,323 | 1,733,645 | 2,621,568 |
| ㆍ기타 | 1,696,126 | 1,951,525 | 1,911,330 |
| [비유동자산] | 12,434,140 | 17,194,769 | 16,797,126 |
| ㆍ종속기업, 관계기업및공동기업투자 | 3,371,522 | 6,760,405 | 6,219,323 |
| ㆍ장기금융자산 | 125,927 | 86,306 | 385,523 |
| ㆍ투자부동산 | 266,605 | 269,315 | 394,289 |
| ㆍ유형자산 | 8,052,072 | 9,093,571 | 8,063,522 |
| ㆍ무형자산 | 78,219 | 282,801 | 320,933 |
| ㆍ기타 | 539,795 | 702,371 | 1,413,536 |
| 자산총계 | 20,541,359 | 29,566,889 | 30,184,781 |
| [유동부채] | 7,946,814 | 11,882,224 | 11,886,591 |
| [비유동부채] | 1,563,645 | 3,865,128 | 5,926,401 |
| 부채총계 | 9,510,459 | 15,747,352 | 17,812,992 |
| [자본금] | 283,327 | 380,000 | 380,000 |
| [자본잉여금] | 843,384 | 1,057,928 | 1,057,928 |
| [신종자본증권] | 428,589 | 428,589 | 428,589 |
| [자본조정] | (8,014,064) | (966,932) | (966,932) |
| [기타포괄손익누계액] | 1,086,388 | 1,205,863 | 85,255 |
| [이익잉여금] | 16,403,276 | 11,714,089 | 11,386,949 |
| 자본총계 | 11,030,900 | 13,819,537 | 12,371,789 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일) |
(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) |
(2015년 1월 1일~ 2015년 12월 31일) |
|
| 매출액 | 7,727,652 | 15,235,293 | 19,809,044 |
| 영업이익(손실) | 172,934 | 45,630 | (1,916,148) |
| 당기순이익(손실) | 4,573,907 | 284,913 | (1,548,057) |
| 총포괄이익(손실) | 4,593,017 | 1,468,748 | (1,828,057) |
| 계속영업주당순이익(손실)(원) | 930 | (2,292) | (25,860) |
| 중단영업주당순이익(손실)(원) |
75,472 | 6,300 | 701 |
【 ( )는 부(-)의 수치임】
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.
2. 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 |
|
제 43 기말 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기말 |
제 43 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
17,760,300,676 |
26,036,646,131 |
|
현금및현금성자산 |
3,897,628,205 |
4,326,867,973 |
|
단기금융자산 |
3,885,184,224 |
4,693,132,422 |
|
매출채권 및 기타채권 |
3,383,842,926 |
5,189,256,175 |
|
미청구공사 |
3,305,105,972 |
5,275,519,774 |
|
재고자산 |
1,109,110,246 |
3,907,314,032 |
|
파생상품자산 |
20,691,587 |
10,548,334 |
|
확정계약자산 |
34,211,597 |
235,647,323 |
|
당기법인세자산 |
12,344,063 |
13,719,006 |
|
매각예정비유동자산 |
34,177,384 |
77,507,145 |
|
기타유동자산 |
2,078,004,472 |
2,307,133,947 |
|
비유동자산 |
13,552,394,132 |
23,212,529,091 |
|
종속기업,관계기업및공동기업투자 |
127,659,366 |
299,528,979 |
|
장기금융자산 |
467,464,066 |
502,566,999 |
|
장기매출채권 및 기타채권 |
199,654,145 |
347,764,522 |
|
투자부동산 |
234,613,998 |
240,607,127 |
|
유형자산 |
11,535,059,860 |
19,011,265,678 |
|
무형자산 |
132,128,564 |
1,962,966,389 |
|
파생상품자산 |
6,720,489 |
75,361 |
|
확정계약자산 |
7,458,157 |
54,548,082 |
|
이연법인세자산 |
812,817,514 |
741,748,426 |
|
기타비유동자산 |
28,817,973 |
51,457,528 |
|
자산총계 |
31,312,694,808 |
49,249,175,222 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
15,844,852,073 |
23,237,168,919 |
|
단기금융부채 |
8,217,196,545 |
12,058,817,120 |
|
매입채무 및 기타채무 |
3,519,487,432 |
5,615,010,136 |
|
선수금 |
405,934,091 |
421,450,014 |
|
초과청구공사 |
3,522,879,128 |
4,413,659,665 |
|
파생상품부채 |
58,510,252 |
436,361,034 |
|
확정계약부채 |
20,121,429 |
4,339,753 |
|
미지급법인세 |
63,801,911 |
249,067,371 |
|
유동충당부채 |
5,331,117 |
|
|
기타유동부채 |
36,921,285 |
33,132,709 |
|
비유동부채 |
2,645,724,110 |
8,122,254,793 |
|
장기금융부채 |
1,435,881,215 |
6,475,729,857 |
|
장기매입채무 및 기타채무 |
50,080,987 |
69,858,445 |
|
확정급여부채 |
272,463,706 |
256,412,747 |
|
비유동충당부채 |
809,325,357 |
932,292,470 |
|
파생상품부채 |
8,140,990 |
59,009,461 |
|
확정계약부채 |
6,705,661 |
75,081 |
|
이연법인세부채 |
58,869,681 |
296,238,223 |
|
기타비유동부채 |
4,256,513 |
32,638,509 |
|
부채총계 |
18,490,576,183 |
31,359,423,712 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
11,575,833,773 |
15,936,452,762 |
|
자본금 |
283,327,130 |
380,000,000 |
|
보통주자본금 |
283,327,130 |
380,000,000 |
|
자본잉여금 |
910,352,266 |
1,124,895,931 |
|
신종자본증권 |
428,589,000 |
428,589,000 |
|
자본조정 |
(8,383,252,305) |
(1,367,899,180) |
|
기타포괄손익누계액 |
1,578,744,214 |
1,937,430,922 |
|
이익잉여금 |
16,758,073,468 |
13,433,436,089 |
|
비지배지분 |
1,246,284,852 |
1,953,298,748 |
|
자본총계 |
12,822,118,625 |
17,889,751,510 |
|
부채및자본총계 |
31,312,694,808 |
49,249,175,222 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기 |
제 43 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
3,804,374,183 |
13,241,380,860 |
5,234,469,767 |
18,092,978,599 |
|
매출원가 |
3,423,642,812 |
11,785,326,720 |
4,684,618,178 |
16,491,466,030 |
|
매출총이익 |
380,731,371 |
1,456,054,140 |
549,851,589 |
1,601,512,569 |
|
판매비와관리비 |
287,252,826 |
1,047,360,754 |
431,751,117 |
1,297,234,030 |
|
영업이익 |
93,478,545 |
408,693,386 |
118,100,472 |
304,278,539 |
|
금융수익 |
432,971,096 |
1,505,223,547 |
956,142,424 |
1,762,857,014 |
|
금융비용 |
312,781,674 |
784,742,218 |
344,888,063 |
991,041,437 |
|
기타영업외수익 |
136,599,787 |
167,355,224 |
88,516,988 |
171,438,501 |
|
기타영업외비용 |
79,722,927 |
837,407,732 |
550,964,204 |
787,983,929 |
|
지분법손익 |
6,352,043 |
13,390,140 |
1,990,932 |
12,395,236 |
|
법인세비용차감전순이익 |
276,896,870 |
472,512,347 |
268,898,549 |
471,943,924 |
|
법인세비용 |
79,908,799 |
70,426,239 |
75,942,669 |
143,028,892 |
|
계속영업분기순이익 |
196,988,071 |
402,086,108 |
192,955,880 |
328,915,032 |
|
중단영업분기순이익 |
2,872,267,677 |
141,478,255 |
642,279,882 |
|
|
분기순이익 |
196,988,071 |
3,274,353,785 |
334,434,135 |
971,194,914 |
|
기타포괄손익 |
(140,673,106) |
(3,458,202) |
(27,792,316) |
1,758,300,030 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 |
(144,237,009) |
(560,648) |
(46,574,117) |
(197,366,076) |
|
매도가능금융자산평가손익 |
(167,310,874) |
4,327,042 |
(1,235,918) |
(177,103,444) |
|
파생상품평가손익 |
9,860,350 |
23,674,549 |
14,804,835 |
26,502,434 |
|
해외사업환산손익 |
40,836,378 |
2,325,501 |
(60,259,990) |
(51,357,013) |
|
지분법자본변동 |
(27,622,863) |
(30,887,740) |
116,956 |
4,591,947 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 |
3,563,903 |
(2,897,554) |
18,781,801 |
1,955,666,106 |
|
보험수리적손익 |
3,563,903 |
(2,898,085) |
18,781,801 |
43,021,681 |
|
유형자산재평가이익 |
1,912,644,425 |
|||
|
지분법이익잉여금 |
531 |
|||
|
총포괄손익 |
56,314,965 |
3,270,895,583 |
306,641,819 |
2,729,494,944 |
|
분기순이익의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
89,137,493 |
2,997,256,929 |
295,417,242 |
796,057,412 |
|
비지배지분 |
107,850,578 |
277,096,856 |
39,016,893 |
175,137,502 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
57,790,241 |
2,993,666,126 |
273,407,937 |
2,431,585,800 |
|
비지배지분 |
(1,475,276) |
277,229,457 |
33,233,882 |
297,909,144 |
|
주당이익 |
||||
|
계속영업기본주당이익(손실) |
1,611 |
3,122 |
2,809 |
3,612 |
|
중단영업기본주당이익(손실) |
51,453 |
2,045 |
9,441 |
|
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
연결 자본변동표 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
신종자본증권 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업 소유주지분 합계 |
|||
|
2016.01.01 (분기초) |
380,000,000 |
1,124,895,931 |
428,589,000 |
(1,341,552,282) |
325,410,971 |
12,818,775,666 |
13,736,119,286 |
1,762,842,243 |
15,498,961,529 |
|
분기순이익 |
796,057,412 |
796,057,412 |
175,137,502 |
971,194,914 |
|||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(135,349,364) |
(135,349,364) |
(41,754,080) |
(177,103,444) |
|||||
|
파생상품평가손익 |
27,006,812 |
27,006,812 |
(504,378) |
26,502,434 |
|||||
|
해외사업환산손익 |
(43,848,657) |
(43,848,657) |
(7,508,356) |
(51,357,013) |
|||||
|
지분법자본변동 |
4,119,245 |
4,119,245 |
472,702 |
4,591,947 |
|||||
|
보험수리적손익 |
41,588,695 |
41,588,695 |
1,432,986 |
43,021,681 |
|||||
|
유형자산재평가이익 |
1,742,011,657 |
1,742,011,657 |
170,632,768 |
1,912,644,425 |
|||||
|
지분법이익잉여금 |
|||||||||
|
배당 |
(29,742,040) |
(29,742,040) |
|||||||
|
자기주식의 취득 |
|||||||||
|
신종자본증권 이자 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
||||||
|
재평가잉여금 재분류 |
|||||||||
|
인적분할로 인한 변동 |
|||||||||
|
기타 |
(6,877,284) |
(10,920,335) |
10,920,335 |
(6,877,284) |
(63,980,915) |
(70,858,199) |
|||
|
2016.09.30 (분기말) |
380,000,000 |
1,124,895,931 |
428,589,000 |
(1,348,429,566) |
1,908,430,329 |
13,651,592,108 |
16,145,077,802 |
1,967,028,432 |
18,112,106,234 |
|
2017.01.01 (분기초) |
380,000,000 |
1,124,895,931 |
428,589,000 |
(1,367,899,180) |
1,937,430,922 |
13,433,436,089 |
15,936,452,762 |
1,953,298,748 |
17,889,751,510 |
|
분기순이익 |
2,997,256,929 |
2,997,256,929 |
277,096,856 |
3,274,353,785 |
|||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
3,395,079 |
3,395,079 |
931,963 |
4,327,042 |
|||||
|
파생상품평가손익 |
23,299,806 |
23,299,806 |
374,743 |
23,674,549 |
|||||
|
해외사업환산손익 |
3,957,515 |
3,957,515 |
(1,632,014) |
2,325,501 |
|||||
|
지분법자본변동 |
(31,403,431) |
(31,403,431) |
515,691 |
(30,887,740) |
|||||
|
보험수리적손익 |
(2,840,250) |
(2,840,250) |
(57,835) |
(2,898,085) |
|||||
|
유형자산재평가이익 |
|||||||||
|
지분법이익잉여금 |
478 |
478 |
53 |
531 |
|||||
|
배당 |
(27,081,806) |
(27,081,806) |
|||||||
|
자기주식의 취득 |
(10,448,041) |
(10,448,041) |
(10,448,041) |
||||||
|
신종자본증권 이자 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
||||||
|
재평가잉여금 재분류 |
(10,832,832) |
10,832,832 |
|||||||
|
인적분할로 인한 변동 |
(96,672,870) |
(214,543,665) |
(7,036,683,465) |
(347,102,845) |
335,137,390 |
(7,359,865,455) |
(987,752,013) |
(8,347,617,468) |
|
|
기타 |
31,778,381 |
31,778,381 |
30,590,466 |
62,368,847 |
|||||
|
2017.09.30 (분기말) |
283,327,130 |
910,352,266 |
428,589,000 |
(8,383,252,305) |
1,578,744,214 |
16,758,073,468 |
11,575,833,773 |
1,246,284,852 |
12,822,118,625 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
연결 현금흐름표 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기 |
제 43 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 순현금흐름 |
1,708,640,253 |
2,335,162,542 |
|
분기순이익 |
3,274,353,785 |
971,194,914 |
|
조정항목 |
(1,302,279,567) |
1,664,942,392 |
|
이자의 수취 |
108,242,972 |
154,104,493 |
|
이자의 지급 |
(222,887,775) |
(314,287,878) |
|
배당금의 수취 |
17,822,267 |
49,465,850 |
|
법인세의 지급 |
(166,611,429) |
(190,257,229) |
|
투자활동으로 인한 순현금흐름 |
534,822,357 |
(432,871,557) |
|
단기금융자산의 감소 |
136,181,993 |
350,966,969 |
|
기타채권의 감소 |
8,389,872 |
9,843,733 |
|
종속기업,관계기업및공동기업투자의 감소 |
9,237,329 |
679,000 |
|
장기금융자산의 감소 |
1,253,574,332 |
957,228,847 |
|
장기기타채권의 감소 |
29,322,515 |
44,495,782 |
|
유형자산의 처분 |
46,779,058 |
125,255,334 |
|
무형자산의 처분 |
7,118,132 |
12,978,510 |
|
매각예정자산의 처분 |
63,999,842 |
89,117,997 |
|
국고보조금의 수령 |
433,865 |
576,904 |
|
국고보조금의 반환 |
(15,634) |
|
|
기타비유동자산의 감소 |
309,949 |
|
|
단기금융자산의 증가 |
(204,045,621) |
(396,048,556) |
|
기타채권의 증가 |
(704,550) |
|
|
종속기업,관계기업및공동기업투자의 증가 |
(194) |
(25,000,000) |
|
장기금융자산의 증가 |
(656,531,455) |
(566,843,098) |
|
장기기타채권의 증가 |
(19,535,961) |
(31,082,976) |
|
유형자산의 취득 |
(301,270,146) |
(967,383,324) |
|
무형자산의 취득 |
(21,995,421) |
(40,409,668) |
|
투자부동산의 취득 |
(24,889) |
|
|
연결범위변동 |
182,854,268 |
3,498,062 |
|
재무활동으로 인한 순현금흐름 |
(2,671,526,083) |
(778,747,627) |
|
단기금융부채의 증가 |
9,569,407,669 |
11,674,359,840 |
|
장기금융부채의 증가 |
1,701,864,133 |
1,311,890,938 |
|
비지배지분의 증가 |
324,175 |
31,200,623 |
|
단기금융부채의 감소 |
(12,047,018,468) |
(13,484,948,902) |
|
장기금융부채의 감소 |
(772,024,503) |
(230,531,348) |
|
자기주식의 취득 |
(10,448,041) |
|
|
신종자본증권 이자지급 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
|
비지배지분의 감소 |
(12,640,729) |
(64,968,778) |
|
인적분할로 인한 변동 |
(1,085,240,319) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(1,176,295) |
(11,733,860) |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
(429,239,768) |
1,111,809,498 |
|
기초의 현금및현금성자산 |
4,326,867,973 |
3,105,303,361 |
|
분기말의 현금및현금성자산 |
3,897,628,205 |
4,217,112,859 |
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
3. 연결재무제표 주석
| 제 44 기 분기 2017년 9월 30일 현재 제 43 기 분기 2016년 9월 30일 현재 |
| 현대중공업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
현대중공업 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 설립되어 1999년에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 울산광역시이며, 당분기말 현재주요 주주는 현대로보틱스㈜(27.84%)와 ㈜현대미포조선(7.98%)등으로 구성되어 있습니다.
한편, 지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문, 로봇/투자 사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||
| 현대삼호중공업㈜ | 선박 건조업 | 대한민국 | 12월 | 80.54 | 94.92 |
| ㈜현대미포조선(*1,2) | 선박 건조업 | 대한민국 | 12월 | 42.34 | 42.34 |
| 현대오일뱅크㈜(*3) | 석유류 제품 제조 | 대한민국 | 12월 | - | 91.13 |
| 현대힘스㈜ | 선박부품 제조판매 등 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜코마스 | 해운업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 현대이엔티㈜(*1) | 기타엔지니어링 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜현대중공업스포츠 | 프로축구단 흥행사업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜호텔현대 | 호텔업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00 |
| 하이투자증권㈜(*1) | 증권중개업 | 대한민국 | 12월 | 85.32 | 85.32 |
| 하이자산운용㈜(*1) | 자산운용 | 대한민국 | 12월 | 99.99 | 99.99 |
| 현대선물㈜(*1) | 선물거래의 수탁 및 매매중개업 | 대한민국 | 12월 | 65.22 | 65.22 |
| 현대선박사모특별자산투자신탁1호(*1) | 기타금융 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 현대선박사모특별자산투자신탁2호(*1) | 기타금융 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | - |
| 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호(*1) | 기타금융 | 대한민국 | 12월 | 71.11 | 50.00 |
| 하이일본고배당포커스펀드(*1) | 기타금융 | 대한민국 | 12월 | 54.57 | 57.26 |
| 현대오일터미널㈜(*1,3) | 유류보관업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00 |
| 현대쉘베이스오일㈜(*1,3) |
윤활기유 제조업 | 대한민국 | 12월 | - | 60.00 |
| 현대케미칼㈜(*1,3) |
원유 정제처리업 | 대한민국 | 12월 | - | 60.00 |
| 현대오씨아이㈜(*1,3) | 기타 기초화학물질 제조업 | 대한민국 | 12월 | - | 51.00 |
| 현대중공업터보기계㈜ | 액체 펌프 제조업 | 대한민국 | 12월 | 96.67 | 91.56 |
| 현대중공업모스㈜ | 사업시설 유지관리 서비스업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 현대글로벌서비스㈜(*3) | 엔지니어링 서비스업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00 |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 |
100.00 |
| 현대강소공정기계유한공사(*1) | 건설기계장비 제조 및 판매업 | 중국 | 12월 | 60.00 | 60.00 |
| 북경현대경성공정기계유한공사(*1) | 건설기계장비 제조 및 판매업 | 중국 | 12월 | 60.00 | 60.00 |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 지주회사 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 현대융자조임유한공사(*1) | 융자임대등 금융업 | 중국 | 12월 | 88.02 | 88.02 |
| 현대중공(중국)전기유한공사(*1) | 배전반 제조 및 판매업 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 연대현대빙윤중공유한공사(*1) | 산업용 보일러 제조 및 판매업 | 중국 | 12월 | 55.00 | 55.00 |
| 상주현대액압기기유한공사(*1) | 유압실린더 생산 및 판매 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 |
휠로더등 생산 및 판매 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 위해현대풍력기술유한공사(*1) | 풍력발전사업 | 중국 | 12월 | 80.00 | 80.00 |
| 현대중공(상해)연발유한공사(*1) | 연구 및 개발업 | 중국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.(*1,3) | 석유제품 거래 | 중국 | 12월 | - | 100.00 |
| HDO Singapore Pte. Ltd.(*1,3) | 원유, 석유제품 거래, 용선임대 | 싱가폴 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.(*1) | 선박 건조업 | 베트남 | 12월 | 65.00 | 65.00 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 건설기계장비 제조 및 판매업 | 인도 | 3월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited | 변압기 제조 및 판매업 | 인도 | 3월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.(*3) | 건설기계장비 판매업 | 미국 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. |
산업용 전기제품의 제조 및 판매업 | 미국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Ideal Electric Co. | 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 | 미국 | 12월 | - | 100.00 |
| Pheco Inc. | 설계용역업 | 미국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| HHI Battery Co., Ltd. | 기타제조업 | 캐나다 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
중장비기계 생산, 대여 및 수리 |
브라질 | 12월 | 98.91 | 98.91 |
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. | 기타제조업 | 파나마 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Vladivostok Business Center | 호텔업 | 러시아 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Khorol Agro Ltd. | 영농업 | 러시아 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | 영농업 | 러시아 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. | 고압차단기 생산 | 러시아 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.)(*3) |
건설기계장비 판매업 | 벨기에 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria | 변압기 제조 및 판매업 | 불가리아 | 12월 | 99.09 | 99.09 |
| Hyundai Technologies Center Hungary kft. (*3) | 기술개발연구업 | 헝가리 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 기타제조업 | 프랑스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH | 선박용, 일반 산업용 및 풍력발전용기어박스 설계 및 생산 | 독일 | 12월 | - | 100.00 |
| JaKe Service GmbH | 기어박스 수리업 | 독일 | 12월 | - | 100.00 |
| HHI Mauritius Limited | 기타제조업 | 모리셔스 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| MS Dandy Ltd.(*1,3) | 선박대여업 | 마셜제도 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai West Africa Limited | 기타운송장비 제조업 | 나이지리아 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Hyundai Arabia Company L.L.C | 산업플랜트 건설업 | 사우디아라비아 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| Grande Ltd.(*1,3) | 선박대여업 | 마셜제도 | 12월 | - | 100.00 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
엔진A/S | 네덜란드 | 12월 | - | 100.00 |
(*1) 간접소유를 포함한 지분율입니다.
(*2) ㈜현대미포조선에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 현대오일뱅크㈜외 12개 종속기업은 지배기업의 인적분할로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(3) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 현대선박사모특별자산투자신탁2호 | 취득 |
② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| 현대오일뱅크㈜, 현대오일터미널㈜, 현대쉘베이스오일㈜, 현대케미칼㈜, 현대오씨아이㈜, Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd., HDO Singapore Pte. Ltd., MS Dandy Ltd.,Grande Ltd., Hyundai Construction Equipment Americas, Inc., Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.), 현대글로벌서비스㈜, Hyundai Technologies Center Hungary kft. |
인적분할 |
| Hyundai Global Service Europe B.V.(구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) | 매각 |
| ㈜호텔현대 | |
| Hyundai Ideal Electric Co. | |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. | |
| HHI Battery Co., Ltd. | 청산 |
| JaKe Service GmbH | |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH |
(4) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| 현대삼호중공업㈜ | 5,134,040 | 1,739,295 | 3,394,745 | 2,192,447 | 74,667 | 76,357 |
| ㈜현대미포조선 | 3,864,841 | 1,505,928 | 2,358,913 | 1,951,804 | 324,003 | 197,806 |
| 현대힘스㈜ | 194,511 | 23,610 | 170,901 | 170,953 | 9,714 | 9,714 |
| 하이투자증권㈜ | 5,368,815 | 4,672,280 | 696,535 | 549,375 | 512 | 368 |
| 현대선물㈜ | 195,843 | 151,695 | 44,148 | 22,614 | (887) | (322) |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 438,595 | 31,149 | 407,446 | 187,922 | (18,335) | (18,335) |
| 현대강소공정기계유한공사 | 217,079 | 154,937 | 62,142 | 232,994 | 11,025 | 11,072 |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 406,135 | 91,130 | 315,005 | 58,798 | 30,594 | 23,786 |
| 현대융자조임유한공사 | 302,550 | 88,642 | 213,908 | 30,217 | 19,779 | 15,988 |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 132,517 | 91,845 | 40,672 | 77,816 | (3,639) | (3,978) |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. | 430,349 | 384,234 | 46,115 | 283,652 | 20,566 | 19,342 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 140,793 | 97,590 | 43,203 | 206,479 | 8,716 | 8,190 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | 150,725 | 110,753 | 39,972 | 79,166 | (2,702) | (5,022) |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
173,652 | 45,595 | 128,057 | 52,921 | (67,767) | (74,003) |
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 86,151 | 85,312 | 839 | 509 | 30 | 82 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 현대삼호중공업㈜ | 5,733,730 | 2,814,776 | 2,918,954 | 3,868,567 | 50,360 | 252,236 |
| ㈜현대미포조선 | 4,708,980 | 2,547,873 | 2,161,107 | 3,442,179 | 40,224 | 471,823 |
| 현대오일뱅크㈜ | 8,131,785 | 3,937,820 | 4,193,965 | 11,242,125 | 563,688 | 799,691 |
| 현대힘스㈜ | 208,965 | 27,798 | 181,167 | 234,302 | 16,018 | 15,812 |
| ㈜호텔현대 | 275,458 | 14,837 | 260,621 | 84,756 | 2,311 | 2,689 |
| ㈜코마스 | 72,722 | 1,418 | 71,304 | 374 | 6,306 | 6,306 |
| 하이투자증권㈜ | 5,021,808 | 4,325,641 | 696,167 | 717,740 | 1,347 | 1,511 |
| 현대선물㈜ | 154,976 | 110,506 | 44,470 | 39,164 | 79 | 90 |
| 현대오일터미널㈜ | 126,944 | 19,105 | 107,839 | 34,944 | 7,393 | 22,569 |
| 현대쉘베이스오일㈜ | 509,926 | 250,457 | 259,469 | 498,861 | 74,246 | 75,882 |
| 현대케미칼㈜ | 1,629,456 | 1,114,371 | 515,085 | 570,906 | 41,914 | 39,604 |
| 현대강소공정기계유한공사 | 194,193 | 143,123 | 51,070 | 134,396 | (27,906) | (30,095) |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 44,380 | 57,724 | (13,344) | 39,381 | (61,931) | (62,979) |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 370,373 | 79,154 | 291,219 | 35,320 | (36,510) | (46,200) |
| 현대융자조임유한공사 | 348,288 | 100,068 | 248,220 | 23,033 | 5,637 | (1,778) |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 152,885 | 108,235 | 44,650 | 120,487 | (4,296) | (5,742) |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 | 33,102 | 3,500 | 29,602 | 3,381 | (22,540) | (23,960) |
| HDO Singapore Pte. Ltd. | 259,690 | 231,808 | 27,882 | 3,433,967 | 5,781 | 4,572 |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. | 464,003 | 437,230 | 26,773 | 450,954 | 18,992 | 19,989 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 157,296 | 122,283 | 35,013 | 209,605 | 9,149 | 9,654 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. | 202,751 | 149,185 | 53,566 | 304,303 | 735 | 2,361 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | 183,382 | 138,388 | 44,994 | 128,923 | 604 | 1,911 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
249,092 | 47,032 | 202,060 | 59,933 | (4,107) | 22,878 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
177,745 | 111,252 | 66,493 | 346,696 | 5,236 | 4,546 |
(5) 비지배지분
당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜현대미포조선(*1) | 현대오일뱅크㈜(*2) | |
| 당분기 | 전기 | 전기 | |
| 비지배지분율 | 57.66% | 57.66% | 8.87% |
| 순자산 | 2,358,913 | 2,161,107 | 4,193,965 |
| 비지배지분의 장부금액 | 1,408,134 | 1,290,055 | 576,580 |
| 당기순손익 | 324,003 | 40,224 | 563,688 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 193,411 | 24,011 | 50,027 |
| 영업활동현금흐름 | 142,574 | (208,726) | 657,034 |
| 투자활동현금흐름 | 537,103 | 137,667 | (377,784) |
| 재무활동현금흐름 | (838,248) | 214,359 | (328,013) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (158,571) | 143,300 | (48,763) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | - | - | 27,189 |
(*1) 당분기말과 전기말 현재 ㈜현대미포조선의 자기주식을 고려한 비지배지분율은 57.54%이며, 중간지배기업의 지분율을 고려한 유효비지배지분율은 59.69%입니다.
(*2) 전기말 현재 현대오일뱅크㈜에 대한 비지배지분에는 현대오일뱅크㈜가 발행한 신종자본증권 224,273백만원이 포함되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경
연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정
동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 | |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단만이 아니라 해당 기간에 연결실체가 체결하고 있는 선박의 종류, 계약형태 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 재무적 영향분석 중에 있습니다.
연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비 평가를 완료하였고, 현행 회계정책과의 예상되는 주요한 차이는 다음과 같습니다. 2017년 9월 30일 기준 잠재적인 영향의 예비 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
① 수행의무의 식별
연결실체는 선박 및 해양플랜트 구조물의 설계, 구매, 제작, 설치 및 시운전 등을 수행하여 고객이 주문한 선박 및 해양플랜트 구조물 제공 사업을 영위하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별해야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 선박 및 해양플랜트 구조물
연결실체의 조선, 특수선 및 해양플랜트 사업부문은 고객이 주문한 선박을 건조하고 해양플랜트 구조물을 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년~3년의 공사 기간이 소요됩니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
연결실체의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 해당 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하고 있습니다.
③ 투입법을 이용한 진행률 측정
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적이고 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식해야 합니다.
또한, 고객에게 통제를 이전하지 않은 재화나 용역은 진행률 측정에서 제외하고, 수행의무를 이행 시 고객에게 통제를 이전하는 재화나 용역은 진행률 측정에 포함될 것으로 판단하고 있습니다.
연결실체의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 통제 이전 관점이 적용된 투입법에 의한 진행률 측정의 결과로 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
④ 변동대가
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
연결실체의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 변동대가의 적용으로 인하여 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
⑤ 거래가격의 배분
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
⑥ 유의적인 금융요소
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다.
연결실체의 제1115호 도입 TF팀에서 예비적으로 분석한 결과 고객으로부터 수령하는 선수금 등과 관련하여 유의적인 금융요소가 있다고 보아 수익 인식 금액이 변동될것으로 예상됩니다.
4. 위험관리
연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 부채 총계 | 18,490,576 | 31,359,424 |
| 자본 총계 | 12,822,119 | 17,889,752 |
| 예금(*1) | 4,227,835 | 4,884,045 |
| 차입금(*2) | 7,829,418 | 16,073,292 |
| 부채비율 | 144.21% | 175.29% |
| 순차입금비율(*3) | 28.09% | 62.55% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 사채의 경우, 사채액면가액에서 사채할인발행차금 등이 차감되어 있습니다.
(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.
당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 영업이익 | 408,693 | 304,279 |
| 2. 이자비용 | 75,953 | 42,407 |
| 3. 이자보상배율(1÷2) | 5.38 | 7.18 |
5. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 현금 | 977 | 1,930 |
| 당좌예금 | 56,945 | 138,023 |
| 요구불예금 | 777,743 | 2,163,454 |
| 기타(MMDA 등) | 3,061,963 | 2,023,461 |
| 합 계 | 3,897,628 | 4,326,868 |
6. 장ㆍ단기금융자산
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 329,943 | 264 | 554,941 | 2,236 |
| 단기매매금융자산 | 2,858,676 | 1,502 | 3,549,487 | 9,490 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 325,936 | 189,569 | 232,091 | 269,039 |
| 매도가능금융자산 | 357,958 | 276,129 | 340,559 | 221,802 |
| 기타 | 12,671 | - | 16,054 | - |
| 합 계 | 3,885,184 | 467,464 | 4,693,132 | 502,567 |
7. 사용이 제한된 예치금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 145,657 | 61,985 | 기타사용제한 |
| 단기금융상품 |
190,764 | 222,757 | 투자자예탁금 별도예치 및 차입금담보설정(*) 외 |
| 매출채권및기타채권 등 |
482,997 | 369,694 | |
| 장기금융상품 |
71 | 98 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 819,489 | 654,534 | |
(*) 금융부채에 대해 담보제공하고 있습니다.
8. 매출채권및기타채권과 미청구공사
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 2,834,803 | 437,287 | 5,558,463 | 437,940 |
| 대손충당금 | (1,222,792) | (380,569) | (1,263,768) | (362,981) |
| 소 계 | 1,612,011 | 56,718 | 4,294,695 | 74,959 |
| 대출채권: | ||||
| 대출채권 | 365,518 | 24,475 | 246,135 | 22,889 |
| 대손충당금 | (396) | (1,683) | (396) | (1,683) |
| 소 계 | 365,122 | 22,792 | 245,739 | 21,206 |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 1,154,566 | 25 | 606,801 | 26 |
| 대손충당금 | (206,369) | (1) | (244,039) | (1) |
| 미수수익 | 27,924 | - | 32,883 | - |
| 대손충당금 | (102) | - | (102) | - |
| 대여금 | 7,320 | 41,606 | 7,650 | 114,388 |
| 대손충당금 | - | (425) | - | (456) |
| 보증금 | 11,926 | 43,236 | 15,472 | 107,228 |
| 예치금 |
361,481 | - | 163,822 | - |
| 금융리스채권 |
50,725 | 36,247 | 67,294 | 30,912 |
| 대손충당금 | (761) | (544) | (959) | (497) |
| 소 계 | 1,406,710 | 120,144 | 648,822 | 251,600 |
| 합 계 | 3,383,843 | 199,654 | 5,189,256 | 347,765 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 미청구공사 | 3,305,106 | 5,275,520 |
(3) 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,874,882 | 1,655,512 |
| 설정액 | 116,861 | 376,608 |
| 환입액 | (33,953) | (21,752) |
| 제각액 등 | (33,480) | (71,876) |
| 기타 | - | (63,610) |
| 인적분할로 인한 변동 | (110,668) | - |
| 기말 | 1,813,642 | 1,874,882 |
9. 금융리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 최소리스료 | 최소리스료 | |
| 1년 이내 | 50,725 | 67,294 |
| 1년 초과 5년 이내 | 36,247 | 30,912 |
| 합 계 | 86,972 | 98,206 |
| 미경과이자 | - | - |
| 리스순투자 | 86,972 | 98,206 |
(2) 상기 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 무보증잔존가치는 없으며, 당분기와 전기 중 발생한 조정리스료는 없습니다.
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 22,473 | (4,641) | 17,832 | 366,372 | (25,612) | 340,760 |
| 제품 | 52,777 | (6,741) | 46,036 | 501,896 | (14,634) | 487,262 |
| 재공품 | 360,210 | (55,283) | 304,927 | 1,023,478 | (128,599) | 894,879 |
| 원재료 | 500,292 | (29,681) | 470,611 | 1,208,981 | (55,248) | 1,153,733 |
| 저장품 | 16,102 | (49) | 16,053 | 44,712 | (49) | 44,663 |
| 미착품 | 253,651 | - | 253,651 | 986,017 | - | 986,017 |
| 합 계 | 1,205,505 | (96,395) | 1,109,110 | 4,131,456 | (224,142) | 3,907,314 |
당분기 재고자산평가손실환입 56,374백만원과 전분기 재고자산평가손실 5,361백만원은 매출원가에서 가감하였으며, 인적분할로 인해 분할신설법인으로 대체된 재고자산평가손익은 중단영업으로 재분류하였습니다.
11. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 650,420 | - | 806,702 | - |
| 대손충당금 | - | - | (61) | - |
| 선급비용 | 179,957 | 28,700 | 212,058 | 31,883 |
| 확정급여제도의 사외적립자산 | - | - | - | 17,004 |
| 기타(*) | 1,247,627 | 118 | 1,288,435 | 2,571 |
| 합 계 | 2,078,004 | 28,818 | 2,307,134 | 51,458 |
(*) 선박건조계약 취소로 인한 건조중인 선박을 취득하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금액을 계상하였습니다(주석 46 참조).
12. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 신고려관광㈜ | 대한민국 | 12월 | 골프장 및 부대사업 | 29.00% | 25,466 | 29.00% | 25,294 |
| 태백풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 35.00% | 6,774 | 35.00% | 6,297 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 37.50% | 4,648 | 37.50% | 4,696 |
| 평창풍력발전㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 23.00% | 3,637 | 23.00% | 3,112 |
| 창죽풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 43.00% | 10,714 | 43.00% | 10,373 |
| TV조선-대성상생투자조합(*2) | 대한민국 | 12월 | 문화콘텐츠분야 外 투자서비스 | - | - | 23.81% | 10,336 |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 대한민국 | 12월 | 집합투자 | 21.21% | - | 21.21% | 3,640 |
| 진황도수진금속재료유한공사 | 중국 | 12월 | 후판중심의 일관 제철 | - | - | 20.00% | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | 인도네시아 | 12월 | 건설장비 수입 및 도매판매 | 20.83% | - | 20.83% | - |
| Hyundai Primorye Ltd. | 러시아 | 12월 | 농지임대업 | 49.99% | 3,660 | 49.99% | 3,648 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 쿠웨이트 | 12월 | 교육서비스업 | 49.00% | 932 | 49.00% | 967 |
| Tribridge Capital Management | 케이만제도 | 12월 | 자산운용 | 23.93% | - | 23.93% | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁 | 대한민국 | 12월 | 기타금융 | - | - | 39.03% | 2,849 |
| 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁 | 대한민국 | 12월 | 기타금융 | - | - | 47.06% | 4,956 |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 | 대한민국 | 12월 | 기타금융 | 24.24% | - | 39.79% | 1,041 |
| 케이씨엘엔지테크㈜(*3) | 대한민국 | 12월 | 기타 엔지니어링 서비스업 | 16.60% | 2,706 | 16.60% | 2,553 |
| 하이골드오션8호국제선박투자회사 | 대한민국 | 12월 | 기타금융 | 47.86% | - | - | - |
| Zvezda-hyundai LLC | 러시아 | 12월 | 선박건조업 | 49.00% | - | - | - |
| 합 계 | 58,537 | 79,762 | |||||
(*1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자인 평창풍력발전㈜를 위하여 해당 지분증권을 담보로 제공하였습니다(주석 47 참조).
(*2) 당분기 중 인적분할로 인해 보유 지분이 감소하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 연결실체의 피투자자에 대한 지분율이 20%미만이나, 연결실체는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 관계기업의 요약 재무정보 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|||||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 신고려관광㈜ | 17,578 | 20,305 | 2,742 | 4,004 | 31,137 | 10,153 | 848 | 1,091 | - | 1,091 | 145 |
| 태백풍력발전㈜ | 3,993 | 34,915 | 1,118 | 17,475 | 20,315 | 5,143 | 2,042 | 1,314 | - | 1,314 | - |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 12,111 | 289 | 6 | - | 12,394 | - | (103) | (128) | - | (128) | - |
| 평창풍력발전㈜ | 8,403 | 68,797 | 1,783 | 59,603 | 15,814 | 8,829 | 3,690 | 2,283 | - | 2,283 | - |
| 창죽풍력발전㈜ | 3,433 | 31,996 | 997 | 10,126 | 24,306 | 4,985 | 2,137 | 1,194 | - | 1,194 | 159 |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 23,102 | - | 2,359 | - | 20,743 | 1,091 | 805 | (104) | 3,689 | 3,585 | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | 3,030 | 605 | 6,853 | - | (3,218) | 4,191 | (602) | (866) | 145 | (721) | - |
| Hyundai Primorye Ltd. | 1,046 | 4,848 | 16 | - | 5,878 | 17 | (53) | 80 | (55) | 25 | - |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | - | 1,902 | - | - | 1,902 | - | - | - | (72) | (72) | - |
| Tribridge Capital Management | 34 | - | 73 | - | (39) | - | - | - | 2 | 2 | - |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 |
303 | 3,951 | - | - | 4,254 | 716 | 154 | 154 | - | 154 | - |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | 4,077 | 12,495 | 269 | - | 16,303 | 15,442 | 706 | 923 | - | 923 | - |
| 하이골드오션8호국제선박투자회사 |
2,178 | 47,427 | 7,055 | - | 42,550 | 1,022 | (3,324) | (2,920) | - | (2,920) | 193 |
| Zvezda-hyundai LLC | 667 | - | 741 | - | (74) | - | (78) | (73) | (2) | (75) | - |
| 합 계 | 79,955 | 227,530 | 24,012 | 91,208 | 192,265 | 51,589 | 6,222 | 2,948 | 3,707 | 6,655 | 497 |
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 관계기업의 요약 재무정보 | 관계기업에서 수령한 배당금 |
|||||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 신고려관광㈜ | 15,206 | 20,897 | 1,349 | 4,208 | 30,546 | 13,267 | 1,823 | 1,578 | - | 1,578 | 145 |
| 태백풍력발전㈜ | 6,605 | 36,558 | 2,538 | 21,624 | 19,001 | 5,741 | 1,317 | (2,796) | - | (2,796) | - |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 12,335 | 189 | 2 | - | 12,522 | - | (115) | (107) | - | (107) | - |
| 평창풍력발전㈜ | 2,819 | 72,621 | 409 | 61,500 | 13,531 | 3,997 | 860 | (75) | - | (75) | - |
| 창죽풍력발전㈜ | 4,409 | 33,469 | 2,306 | 12,091 | 23,481 | 5,782 | 2,275 | 1,739 | - | 1,739 | 273 |
| TV조선-대성상생투자조합 | 39,551 | 3,984 | 126 | - | 43,409 | 2,472 | 21 | (2,429) | - | (2,429) | - |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 1,735 | 17,543 | 2,120 | - | 17,158 | 5,240 | 4,765 | 3,781 | - | 3,781 | 752 |
| 진황도수진금속재료유한공사 | 795,958 | 1,255,800 | 2,303,333 | 152,209 | (403,784) | 922,547 | (136,778) | (136,683) | 8,967 | (127,716) | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | 13,036 | 1,012 | 16,545 | - | (2,497) | 20,354 | (423) | (17) | (133) | (150) | - |
| Hyundai Primorye Ltd. |
965 | 4,895 | 7 | - | 5,853 | 25 | (26) | (113) | 1,189 | 1,076 | - |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | - | 1,974 | - | - | 1,974 | - | - | - | 43 | 43 | - |
| Tribridge Capital Management | 36 | - | 77 | - | (41) | - | - | - | (1) | (1) | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁 | 1,978 | 5,334 | 13 | - | 7,299 | 1,483 | 223 | 223 | - | 223 | 157 |
| 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁 | 3,072 | 7,459 | - | - | 10,531 | 842 | 488 | 444 | - | 444 | - |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 |
369 | 2,355 | 108 | - | 2,616 | 119 | 103 | 103 | - | 103 | - |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | 3,298 | 13,371 | 1,289 | - | 15,380 | 8,000 | 271 | - | - | - | - |
| 합 계 | 901,372 | 1,477,461 | 2,330,222 | 251,632 | (203,021) | 989,869 | (125,196) | (134,352) | 10,065 | (124,287) | 1,327 |
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 (*2) |
기타 자본변동 |
배당금수령 | 기타 (*3,4) |
기말 |
| 신고려관광㈜ | 25,294 | - | 317 | - | (145) | - | 25,466 |
| 태백풍력발전㈜ | 6,297 | - | 477 | - | - | - | 6,774 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 4,696 | - | (48) | - | - | - | 4,648 |
| 평창풍력발전㈜ | 3,112 | - | 525 | - | - | - | 3,637 |
| 창죽풍력발전㈜ | 10,373 | - | 500 | - | (159) | - | 10,714 |
| TV조선-대성상생투자조합 |
10,336 | - | 100 | - | - | (10,436) | - |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 3,640 | - | (23) | 783 | - | (4,400) | - |
| 진황도수진금속재료유한공사 | - | - | - | (31,633) | - | 31,633 | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| Hyundai Primorye Ltd. |
3,648 | - | 40 | (28) | - | - | 3,660 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 967 | - | - | (35) | - | - | 932 |
| Tribridge Capital Management(*1) |
- | - | - | - | - | - | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁 | 2,849 | (2,802) | (47) | - | - | - | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁 |
4,956 | (1,275) | 44 | - | - | (3,725) | - |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 |
1,041 | - | (10) | - | - | (1,031) | - |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | 2,553 | - | 153 | - | - | - | 2,706 |
| 하이골드오션8호국제선박투자회사 | - | 14,135 | (1,393) | - | (193) | (12,549) | - |
| Zvezda-hyundai LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 79,762 | 10,058 | 635 | (30,913) | (497) | (508) | 58,537 |
(*1) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 679백만원입니다.
(*2) 중단영업으로 분류한 지분에서 발생한 지분법손익 30백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 인적분할로 인한 대체금액 3,131백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 종속기업인 하이투자증권㈜의 현금창출단위에 자산손상 징후가 파악되어 손상평가를 수행한 결과 당분기 중 자산손상을 인식하였습니다(주석 18 참조).
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타자본변동 | 배당금수령 | 기말 |
| 신고려관광㈜ | 24,982 | - | 457 | (145) | 25,294 | |
| 태백풍력발전㈜ | 7,252 | - | (955) | - | - | 6,297 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 4,657 | - | 39 | - | - | 4,696 |
| 평창풍력발전㈜ | 3,129 | - | (17) | - | - | 3,112 |
| 진안장수풍력발전㈜(*2) | 98 | (82) | (16) | - | - | - |
| 창죽풍력발전㈜ | 9,916 | - | 730 | - | (273) | 10,373 |
| TV조선-대성상생투자조합 |
10,914 | - | (578) | - | - | 10,336 |
| KoFC-현대기술투자 Pioneer Champ_11호(*2) | 2,468 | (2,449) | (19) | - | - | - |
| KoFC-현대기술투자 Pioneer Champ_7호(*2) | 7,984 | (7,951) | (67) | 34 | - | - |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 4,751 | (1,161) | 802 | - | (752) | 3,640 |
| 진황도수진금속재료유한공사(*1) | - | - | - | - | - | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia(*1) | - | - | - | - | - | - |
| Hyundai Primorye Ltd. | 3,110 | - | (57) | 595 | - | 3,648 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 946 | - | - | 21 | - | 967 |
| Tribridge Capital Management(*1) |
- | - | - | - | - | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁 | 2,919 | - | 87 | - | (157) | 2,849 |
| 현대청년펀드1호(*2) | 875 | (819) | (56) | - | - | - |
| 현대기술투자수소펀드(*2) | 192 | (182) | (10) | - | - | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁 |
4,821 | - | 135 | - | - | 4,956 |
| 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호(*3) | - | 79 | (79) | - | - | - |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 |
- | 1,000 | 41 | - | - | 1,041 |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | - | 2,553 | - | - | - | 2,553 |
| 합 계 | 89,014 | (9,012) | 437 | 650 | (1,327) | 79,762 |
(*1) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 81,287백만원입니다.
(*2) 전기 중 청산 및 지분매각으로 인해 관계기업투자에서 제거 되었습니다.
(*3) 전기말 및 전기초 현재 관계기업투자로 분류되지 아니하였으나, 전기 중 일시적인 지분율 하락으로 관계기업투자로 대체 되어 지분법손익을 인식하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기말 순자산 |
소유지분율 | 순자산 지분금액 |
영업권 등 투자차액 |
내부거래 미실현손익 |
기타 | 기말 장부금액 |
| 신고려관광㈜ | 31,137 | 29.00% | 9,030 | 16,436 | - | - | 25,466 |
| 태백풍력발전㈜ | 20,315 | 35.00% | 7,110 | - | (336) | - | 6,774 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 12,394 | 37.50% | 4,648 | - | - | - | 4,648 |
| 평창풍력발전㈜ | 15,814 | 23.00% | 3,637 | - | - | - | 3,637 |
| 창죽풍력발전㈜ | 24,306 | 43.00% | 10,451 | - | 263 | - | 10,714 |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 20,743 | 21.21% | 4,400 | - | - | (4,400) | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | (3,218) | 20.83% | (670) | - | - | 670 | - |
| Hyundai Primorye Ltd. | 5,878 | 49.99% | 2,938 | 722 | - | - | 3,660 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 1,902 | 49.00% | 932 | - | - | - | 932 |
| Tribridge Capital Management |
(39) | 23.93% | (9) | - | - | 9 | - |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 | 4,254 | 24.24% | 1,031 | - | - | (1,031) | - |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | 16,303 | 16.60% | 2,706 | - | - | - | 2,706 |
| 하이골드오션8호국제선박투자회사 | 42,550 | 47.86% | 20,363 | - | - | (20,363) | - |
| Zvezda-hyundai LLC | (74) | 49.00% | (36) | - | - | 36 | - |
| 합 계 | 192,265 | 66,531 | 17,158 | (73) | (25,079) | 58,537 | |
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기말 순자산 |
소유지분율 | 순자산 지분금액 |
영업권 등 투자차액 |
내부거래 미실현손익 |
기타 | 기말 장부금액 |
| 신고려관광㈜ | 30,546 | 29.00% | 8,858 | 16,436 | - | - | 25,294 |
| 태백풍력발전㈜ | 19,001 | 35.00% | 6,650 | - | (353) | - | 6,297 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 12,522 | 37.50% | 4,696 | - | - | - | 4,696 |
| 평창풍력발전㈜ | 13,531 | 23.00% | 3,112 | - | - | - | 3,112 |
| 창죽풍력발전㈜ | 23,481 | 43.00% | 10,097 | - | 276 | - | 10,373 |
| TV조선-대성상생투자조합 | 43,409 | 23.81% | 10,336 | - | - | - | 10,336 |
| KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합 | 17,158 | 21.21% | 3,640 | - | - | - | 3,640 |
| 진황도수진금속재료유한공사 | (403,784) | 20.00% | (80,757) | - | - | 80,757 | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | (2,497) | 20.83% | (520) | - | - | 520 | - |
| Hyundai Primorye Ltd. | 5,853 | 49.99% | 2,926 | 722 | - | - | 3,648 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 1,974 | 49.00% | 967 | - | - | - | 967 |
| Tribridge Capital Management |
(41) | 23.93% | (10) | - | - | 10 | - |
| 하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁 | 7,299 | 39.03% | 2,849 | - | - | - | 2,849 |
| 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁 | 10,531 | 47.06% | 4,956 | - | - | - | 4,956 |
| 하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁 | 2,616 | 39.79% | 1,041 | - | - | - | 1,041 |
| 케이씨엘엔지테크㈜ | 15,380 | 16.60% | 2,553 | - | - | - | 2,553 |
| 합 계 | (203,021) | (18,606) | 17,158 | (77) | 81,287 | 79,762 | |
13. 공동기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 | 대한민국 | 12월 | 선박엔진,부품 제작,조립,시험 등 | 50.00% | 69,122 | 50.00% | 70,137 |
| 현대코스모㈜(*) | 대한민국 | 12월 | 석유화학제조 | - | - | 50.00% | 149,630 |
| BMC Hyundai S.A. | 브라질 | 12월 | 건설장비 판매 | 30.00% | - | 30.00% | - |
| 합 계 | 69,122 | 219,767 | |||||
(*) 당분기 중 지배기업의 인적분할로 인하여 공동기업투자에서 제외되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.
① 당분기
i) 요약 재무정보
| (단위:백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 공동기업에서 수령한 배당금 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 218,017 | 36,337 | 116,027 | 68 | 138,259 | 130,931 | 31,661 | 25,490 | - | 25,490 | 13,800 |
| BMC Hyundai S.A. |
50,228 | 10,419 | 40,625 | 118,291 | (98,269) | 59,495 | (7,830) | (14,329) | 2,497 | (11,832) | - |
| 합 계 | 268,245 | 46,756 | 156,652 | 118,359 | 39,990 | 190,426 | 23,831 | 11,161 | 2,497 | 13,658 | 13,800 |
ii) 추가 재무정보
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 현금및 현금성자산 |
유동 금융부채 |
비유동 금융부채 |
감가상각비 | 이자수익 | 이자비용 | 법인세비용 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 51,892 | - | - | 4,380 | 955 | - | 12,446 |
| BMC Hyundai S.A. |
1,102 | 63,023 | 102,393 | (1,582) | 1,314 | (8,325) | - |
| 합 계 | 52,994 | 63,023 | 102,393 | 2,798 | 2,269 | (8,325) | 12,446 |
② 전기
i) 요약 재무정보
| (단위:백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 공동기업에서 수령한 배당금 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 245,739 | 44,152 | 123,250 | 26,272 | 140,369 | 283,920 | 51,633 | 40,858 | 17 | 40,875 | 34,754 |
| 현대코스모㈜ | 416,550 | 892,423 | 342,487 | 421,384 | 545,102 | 2,011,827 | 82,885 | 93,490 | 7,953 | 101,443 | - |
| BMC Hyundai S.A. |
65,100 | 13,879 | 63,023 | 102,393 | (86,437) | 117,308 | (29,537) | (49,114) | (11,869) | (60,983) | - |
| 합 계 | 727,389 | 950,454 | 528,760 | 550,049 | 599,034 | 2,413,055 | 104,981 | 85,234 | (3,899) | 81,335 | 34,754 |
ii) 추가 재무정보
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 현금및 현금성자산 |
유동 금융부채 |
비유동 금융부채 |
감가상각비 | 이자수익 | 이자비용 | 법인세비용 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 51,892 | - | - | 4,380 | 955 | - | 12,446 |
| 현대코스모㈜ | 85,705 | 28,112 | 410,277 | 47,782 | 682 | 18,771 | (28,109) |
| BMC Hyundai S.A. |
1,102 | 63,023 | 102,393 | (1,582) | 1,314 | (8,325) | - |
| 합 계 | 138,699 | 91,135 | 512,670 | 50,580 | 2,951 | 10,446 | (15,663) |
(3) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 (*2) |
기타자본변동 | 배당금수령 | 인적분할로 인한 변동 | 기말 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 70,137 | - | 12,785 | - | (13,800) | - | 69,122 |
| 현대코스모㈜ | 149,630 | - | 17,866 | (3,097) | - | (164,399) | - |
| BMC Hyundai S.A.(*1) |
- | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 219,767 | - | 30,651 | (3,097) | (13,800) | (164,399) | 69,122 |
(*1) 결손누적 등으로 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 29,342백만원입니다.
(*2) 중단영업으로 분류한 지분에서 발생한 지분법손익 17,866백만원이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 기초 | 취득(처분) | 대체 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 배당금수령 | 기말 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 84,440 | - | - | 20,443 | 8 | (34,754) | 70,137 |
| 현대커민스엔진유한회사(*2) | 6,482 | (6,482) | - | - | - | - | - |
| 현대아반시스㈜(*2) | 14,293 | - | (15,236) | 943 | - | - | - |
| 현대코스모㈜ | 73,406 | 25,000 | - | 47,373 | 3,851 | - | 149,630 |
| BMC Hyundai S.A.(*1) |
- | - | - | - | - | - | - |
| 현대 Agro-Bio펀드1호(*2) | 2,417 | (2,388) | - | (29) | - | - | - |
| 합 계 | 181,038 | 16,130 | (15,236) | 68,730 | 3,859 | (34,754) | 219,767 |
(*1) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 23,959백만원입니다.
(*2) 전기 중 청산 및 지분매각으로 인해 공동기업투자에서 제거 되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 기말 순자산 |
소유지분율 | 순자산 지분금액 |
내부거래 미실현손익 |
기타 | 기말 장부금액 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 138,259 | 50.00% | 69,129 | (7) | - | 69,122 |
| BMC Hyundai S.A. |
(98,269) | 30.00% | (29,481) | 139 | 29,342 | - |
| 합 계 | 39,990 | 39,648 | 132 | 29,342 | 69,122 | |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 기말 순자산 |
소유지분율 | 순자산 지분금액 |
내부거래 미실현손익 |
기타 | 기말 장부금액 |
| 바르질라현대엔진유한회사 | 140,369 | 50.00% | 70,184 | (47) | - | 70,137 |
| 현대코스모㈜ | 545,102 | 50.00% | 272,551 | (122,921) | - | 149,630 |
| BMC Hyundai S.A. |
(86,437) | 30.00% | (25,931) | 1,972 | 23,959 | - |
| 합 계 | 599,034 | 316,804 | (120,996) | 23,959 | 219,767 | |
14. 공동영업
당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.
| 공동영업명 | 주된 사업장 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| FDH JV(*1) | 쿠웨이트 | 화공플랜트 건설업 | 33.33% | 33.33% |
| FDH JV(*2) | 쿠웨이트 | 화공플랜트 건설업 | 20.00% | 20.00% |
(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels Project MAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Al Zour Refinery Project Package 2 & 3 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.
15. 매도가능금융자산
당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여매도가능금융자산(*1) | - | 12,350 | - | 10,120 |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | - | 57,992 | - | 24,462 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 100,222 | - | 91,112 |
| 수익증권 | - | 40,387 | - | 38,590 |
| 채무증권 | 357,958 | 30,425 | 340,559 | 20,809 |
| 출자금 등(*2) | - | 34,753 | - | 36,709 |
| 합 계 | 357,958 | 276,129 | 340,559 | 221,802 |
(*1) 연결실체는 2015년 중 지배기업이 보유하고 있는 현대상선㈜ 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,346,290주이며, 전량 교환되는 경우 현대상선㈜에 대한 연결실체의 지분율은 0%로 감소될 수있습니다. 연결실체는 동 교환사채 발행과 관련하여 현대상선㈜ 3,346,290주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 처분이 제한되어 있습니다. 또한 동 거래와 관련하여 종속기업인현대삼호중공업㈜가 보유한 현대상선㈜ 보통주 1,497,024주를 한도로 Merrill LynchInternational과 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited에 대여하는 거래를 체결하였으며(차입자당 대여대상 주식의 50% 한도), 당분기말 현재 현대삼호중공업㈜가 대여한 주식수는 1,497,023주입니다. 주식대여계약으로 인하여 현대삼호중공업㈜가 대여한 주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 사용이 제한된 손해배상공동기금 14,862백만원과13,588백만원을 포함하고 있습니다. 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 등에 의거 유가증권시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 보상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하고 있는 금액입니다.
전기말 대비 당분기말 변동은 공정가치평가, 취득, 처분 및 손상으로 인한 것입니다.
16. 투자부동산
당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| 기초 | 115,243 | 125,364 | 240,607 | 209,539 | 138,329 | 347,868 |
| 취득/대체 | 6,771 | 3,398 | 10,169 | (94,296) | (7,476) | (101,772) |
| 감가상각 | - | (4,209) | (4,209) | - | (5,489) | (5,489) |
| 손상차손(*) | (1,128) | (190) | (1,318) | - | - | - |
| 인적분할로 인한 변동 | (10,635) | - | (10,635) | - | - | - |
| 기말 | 110,251 | 124,363 | 234,614 | 115,243 | 125,364 | 240,607 |
| 취득원가 | 111,379 | 157,616 | 268,995 | 115,243 | 155,267 | 270,510 |
| 감가상각누계액 | - | (33,063) | (33,063) | - | (29,903) | (29,903) |
| 손상차손누계액 | (1,128) | (190) | (1,318) | - | - | - |
(*) 종속기업인 하이투자증권㈜의 현금창출단위에 자산손상 징후가 파악되어 손상평가를 수행한 결과 당분기 중 자산손상을 인식하였습니다(주석 18 참조).
17. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 6,872,797 | 3,264,185 | 2,966,275 | 4,489,037 | 374,621 | 1,044,351 | 19,011,266 |
| 취득/대체 | (6,294) | 2,293 | 28,000 | 34,924 | 158,053 | 62,280 | 279,256 |
| 처분 | (14,658) | (10,549) | (11,319) | (3,096) | - | (3,460) | (43,082) |
| 감가상각 | - | (64,660) | (54,553) | (182,090) | - | (121,820) | (423,123) |
| 손상차손(*) | (21,100) | (46,589) | (2,674) | (6,071) | (16) | (15,491) | (91,941) |
| 환율변동효과 | (856) | (8,974) | (5,617) | (3,379) | (693) | (4,861) | (24,380) |
| 연결범위변동 | (28,665) | (111,455) | (6,057) | (4,699) | - | (5,850) | (156,726) |
| 인적분할로 인한 변동 | (1,705,415) | (485,658) | (1,170,163) | (3,079,886) | (319,040) | (256,048) | (7,016,210) |
| 기말 | 5,095,809 | 2,538,593 | 1,743,892 | 1,244,740 | 212,925 | 699,101 | 11,535,060 |
| 취득원가 | 5,100,349 | 3,638,817 | 2,563,315 | 4,651,686 | 212,925 | 2,666,445 | 18,833,537 |
| 정부보조금 | (1,527) | (6,777) | (1,903) | (380) | - | (234) | (10,821) |
| 감가상각누계액 | - | (1,089,167) | (814,871) | (3,348,574) | - | (1,951,638) | (7,204,250) |
| 손상차손누계액 | (3,013) | (4,280) | (2,649) | (57,992) | - | (15,472) | (83,406) |
(*) 종속기업인 하이투자증권㈜와 ㈜호텔현대의 현금창출단위에 자산손상 징후가 파악되어 손상평가를 수행한 결과 당분기 중 자산손상을 인식하였습니다(주석 18참조).
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 4,433,838 | 3,290,811 | 2,726,170 | 3,903,455 | 935,079 | 1,030,649 | 16,320,002 |
| 취득/대체 | 56,526 | 82,181 | 337,529 | 996,617 | (560,765) | 266,568 | 1,178,656 |
| 처분 | (105,117) | (23,811) | (2,497) | (43,942) | - | (31,352) | (206,719) |
| 감가상각 | - | (97,575) | (96,801) | (362,779) | - | (222,557) | (779,712) |
| 손상차손 | - | (2,525) | (2,703) | (10,805) | - | (1,223) | (17,256) |
| 재평가 | 2,486,376 | - | - | - | - | - | 2,486,376 |
| 환율변동효과 | 1,174 | 15,104 | 4,577 | 6,491 | 307 | 2,344 | 29,997 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (78) | (78) |
| 기말 | 6,872,797 | 3,264,185 | 2,966,275 | 4,489,037 | 374,621 | 1,044,351 | 19,011,266 |
| 취득원가 | 6,874,442 | 4,592,110 | 4,222,478 | 9,313,916 | 401,676 | 3,636,762 | 29,041,384 |
| 정부보조금 | (1,645) | (7,116) | (4,157) | (7,194) | - | (2,458) | (22,570) |
| 감가상각누계액 | - | (1,304,144) | (1,248,244) | (4,753,339) | - | (2,587,415) | (9,893,142) |
| 손상차손누계액 | - | (16,665) | (3,802) | (64,346) | (27,055) | (2,538) | (114,406) |
(2) 당분기말 현재 건설중인자산은 이화산업단지 조성공사 등입니다.
(3) 리스자산
연결실체는 금융리스로 기계장치를 이용하고 있으며, 계약조건에 따라 금융리스로 회계처리하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기계장치 | 22,418 | 22,418 |
| 감가상각누계액 | (3,602) | (2,058) |
| 건설중인자산 | 22,191 | - |
| 순장부금액 | 41,007 | 20,360 |
(4) 토지 재평가
연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2016년 6월 30일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.
당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 4,991,514 | 3,021,579 |
한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 1,520,798백만원(법인세효과 차감 후)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액은 36,394백만원입니다. 또한, 재평가한 토지의 일부 처분 및 인적분할로 인해 당분기 중 재평가이익 345,970백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(5) 공정가치 측정
토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
18. 무형자산
(1) 영업권
당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,249,524 | 1,360,149 |
| 손상차손 | (144,946) | (110,625) |
| 인적분할로 인한 변동 | (1,087,419) | - |
| 기말 | 17,159 | 1,249,524 |
| 취득가액 | 427,863 | 1,515,282 |
| 손상차손누계액 | (410,704) | (265,758) |
당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|
현대오일뱅크㈜ |
- | 1,087,419 |
|
하이투자증권㈜와 그 종속기업 |
4,018 | 148,964 |
|
현대삼호중공업㈜ |
13,141 | 13,141 |
|
합 계 |
17,159 | 1,249,524 |
(2) 당분기와 전기 중 개발비, 유통네트워크 등 기타의무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 유통네트워크 | 고객관계 | 브랜드가치 | 운영노하우 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 275,526 | 69,627 | 31,873 | 192,220 | 28,868 | 115,328 | 713,442 |
| 취득/대체 | 18,274 | - | - | - | - | 4,199 | 22,473 |
| 처분 | (11,778) | - | - | - | - | (7,150) | (18,928) |
| 상각 | (33,508) | (1,281) | (3,085) | - | (753) | (3,254) | (41,881) |
| 손상차손 | (1,409) | - | - | - | - | (25,335) | (26,744) |
| 환율변동효과 | (30) | - | - | - | - | (10) | (40) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (943) | (943) |
| 인적분할로 인한 변동 | (182,937) | (68,346) | (28,788) | (192,220) | (28,115) | (32,003) | (532,409) |
| 기말 | 64,138 | - | - | - | - | 50,832 | 114,970 |
| 취득원가 | 465,702 | - | - | - | - | 120,522 | 586,224 |
| 상각누계액 | (386,993) | - | - | - | - | (40,026) | (427,019) |
| 손상차손누계액 | (14,571) | - | - | - | - | (29,664) | (44,235) |
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 유통네트워크 | 고객관계 | 브랜드가치 | 운영노하우 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 299,208 | 74,753 | 44,212 | 192,220 | 31,881 | 137,762 | 780,036 |
| 취득/대체 | 56,620 | - | - | - | - | 6,579 | 63,199 |
| 처분 | (19) | - | - | - | - | (18,835) | (18,854) |
| 상각 | (80,179) | (5,126) | (12,339) | - | (3,013) | (6,007) | (106,664) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (2,427) | (2,427) |
| 환율변동효과 | (104) | - | - | - | - | (184) | (288) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | (1,560) | (1,560) |
| 기말 | 275,526 | 69,627 | 31,873 | 192,220 | 28,868 | 115,328 | 713,442 |
| 취득원가 | 1,017,291 | 102,519 | 111,048 | 192,220 | 48,201 | 177,952 | 1,649,231 |
| 상각누계액 | (721,028) | (32,892) | (79,175) | - | (19,333) | (57,408) | (909,836) |
| 손상차손누계액 | (20,737) | - | - | - | - | (5,216) | (25,953) |
당분기말과 전기말 현재 기타의 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 각각 31,315백만원과 250,761백만원입니다.
(3) 자산손상
당분기 중 종속기업인 하이투자증권㈜와 호텔현대㈜에 대해 자산손상 징후가 파악되어 손상검사를 수행하였으며, 현금흐름창출단위의 회수가능가액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치를 기초로 결정되었습니다. 손상평가 수행결과 하이투자증권㈜와 ㈜호텔현대에 손상이 인식되었으며, 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 하이투자증권㈜ | ㈜호텔현대 |
| 영업권 | 144,946 | - |
| 관계기업투자 | 21,705 | - |
| 투자부동산 | 1,318 | - |
| 유형자산 | 19,091 | 60,538 |
| 무형자산 | 26,071 | 301 |
| 기타자산 | 76,307 | 387 |
| 합 계 | 289,438 | 61,226 |
현금창출단위의 손상차손은 우선 영업권에 배부하고, 잔여 손상차손에 대해서는 현금창출단위의 다른 자산에 각각의 장부금액에 비례하여 배분하였습니다.
19. 담보제공자산
(1) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 90,210 | 76,919 | 장기차입금 | 25,678 | ㈜국민은행 |
| 한국거래소주식 | 12,199 | 10,000 | 담보대출 | - | 한국증권금융㈜ |
| 단기금융상품 | 130,000 | 137,170 | 단기차입금 | 123,400 | 중소기업은행 외 |
| 23,000 | 23,100 | 단기차입금 | 21,000 | 중소기업은행 | |
| 27,000 | 27,500 | 단기차입금 | 25,000 | ||
| 합 계 | 282,409 |
274,689 |
195,078 |
||
(2) 연결실체는 당분기말 현재 선박선수금과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을제공받고 있으며, 이와 관련하여 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 45 참조).
(3) 연결실체는 당분기말 현재 대차거래 및 파생상품증거금 등으로 ㈜한국거래소 등에 단기매매금융자산(미수이자 등 포함) 2,534,352백만원, 차입증권 158,326백만원,매도가능금융자산 94,017백만원 및 현금및현금성자산 129,259백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
20. 장ㆍ단기금융부채
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 차입금 | 6,076,981 | 597,076 | 9,315,337 | 2,382,806 |
| 단기매매금융부채 | 615,867 | 17,540 | 1,088,045 | 112,507 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 395,079 | 266,314 | 59,525 | 824,948 |
| 사채 | 390,000 | 135,000 | 1,230,000 | 2,917,550 |
| 사채할인발행차금 | (291) | (172) | (678) | (8,633) |
| 교환사채 | 254,109 | - | - | 267,804 |
| 교환사채할인발행차금 | (1,511) | - | - | (2,024) |
| 교환권조정 | (21,774) | - | - | (28,870) |
| 전환우선주 | - | 400,000 | - | - |
| 예수부채 | 479,273 | - | 344,688 | - |
| 금융리스부채 | 15,012 | 18,698 | 7,401 | 9,642 |
| 기타 | 14,452 | 1,425 | 14,499 | - |
| 합 계 | 8,217,197 | 1,435,881 | 12,058,817 | 6,475,730 |
21. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,470,965 | - | 2,697,826 | - |
| 미지급금 | 927,862 | - | 1,621,604 | - |
| 미지급비용 | 1,120,660 | - | 1,295,580 | - |
| 보증예수금 | - | 50,081 | - | 69,858 |
| 합 계 | 3,519,487 | 50,081 | 5,615,010 | 69,858 |
22. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수수익 | 36,653 | - | 31,383 | - |
| 이연수익 | - | - | - | 28,152 |
| 기타 | 268 | 4,257 | 1,750 | 4,487 |
| 합 계 | 36,921 | 4,257 | 33,133 | 32,639 |
23. 차입금과 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 국내연결기업: | ||||
| 원화일반대출 | 신한은행 외 | 1.54%~3.58% | 514,125 | 928,563 |
| 콜머니 | ㈜국민은행 외 |
1.30%~1.42% | 50,000 | 50,000 |
| 융통어음 | 유안타증권㈜ | 4.44% | 50,000 | 260,000 |
| 환매조건부채권매도 | ㈜우리은행 외 | 1.10%~2.12% | 1,954,170 | 1,650,256 |
| Invoice Loan | 중국공상은행 외 | 2.18% | 28,210 | 629,250 |
| Import Loan | 중국은행 외 | 2.74% | 15,280 | 67,579 |
| Usance L/C | ㈜신한은행 외 | 0.16%~3.27% | 789,696 | 1,355,111 |
| 상생협력대출 | 한국수출입은행 | 3.40%~3.49% | 296,337 | 194,955 |
| 제작금융 | 한국수출입은행 | 3.00%~3.49% | 810,650 | 1,353,638 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | - | - | 29,669 |
| 전자단기사채 | 동부증권㈜ 외 | - | - | 180,000 |
| 소 계 | 4,508,468 | 6,699,021 | ||
| 해외연결기업: | ||||
| 외화대출 | Standard Chartered Bank 외 | LIB(1M)+1.3%~TJLP+2.8% | 198,281 | 298,790 |
| 단기차입금 합계 |
4,706,749 | 6,997,811 | ||
| 유동성장기차입금 | 1,370,232 | 2,317,526 | ||
| 합 계 |
6,076,981 | 9,315,337 | ||
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 국내연결기업: | ||||
| 원화일반대출 | 한국산업은행 외 | 2.00%~3,90% |
678,924 | 1,510,474 |
| 융통어음 | IBK투자증권 | - | - | 70,000 |
| 외화일반대출 | 한국수출입은행 외 | 3.18%~4.14% | 938,574 | 1,458,212 |
| 국민주택기금 | (주)국민은행 | 2.30% | 25,678 | 28,761 |
| 에너지합리화자금 | 한국산업은행 | - | - | 1,727 |
| 환경개선자금 | 한국산업은행 | - | - | 112 |
| 시설자금 | 한국산업은행 외 | - | - | 852,760 |
| 석유개발사업융자(*) | 한국석유공사 | 0.75%~3.75% | 9,215 | 12,755 |
| 제작금융 | 한국수출입은행 | 3.00%~3.05% | 176,233 | 476,234 |
| 소 계 | 1,828,624 | 4,411,035 | ||
| 해외연결기업: | ||||
| 외화대출 | Mizuho Bank 외 | LIB(1M)+1.95%~TJLP+2.8% |
138,684 | 289,297 |
| 장기차입금 합계 | 1,967,308 | 4,700,332 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,370,232) | (2,317,526) | ||
| 비유동성장기차입금 합계 | 597,076 | 2,382,806 | ||
(*) 2013년 중 연결실체가 참여한 컨소시엄인 예멘 4광구와 카자흐스탄 광구개발사업에 대해 각각 사업철수 및 지분매각을 결정하였습니다. 이와 관련하여 한국석유공사로부터 석유개발사업융자로 차입한 금액(당분기말과 전기말 현재 각각 9,215백만원과 12,755백만원)은 감독기관의 감면심의결과에 의해 상환여부가 결정되므로 현재로서는 차입금의 연도별 상환계획을 확정할 수 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 | 보증여부 |
| 현대중공업㈜ | 제114-2회 | 2012-07-24 | 2017-07-24 | - | - | 400,000 | 무보증사채 |
| 제116-1회 | 2014-02-26 | 2017-02-26 | - | - | 200,000 | 무보증사채 | |
| 제116-2회 | 2014-02-26 | 2019-02-26 | - | - | 300,000 | 무보증사채 | |
| 제117-1회 | 2015-03-03 | 2018-03-03 | - | - | 180,000 | 무보증사채 | |
| 제117-2회 | 2015-03-03 | 2020-03-03 | - | - | 50,000 | 무보증사채 | |
| 제117-3회 | 2015-03-03 | 2022-03-03 | - | - | 70,000 | 무보증사채 | |
| 제118-1회 | 2015-07-23 | 2017-07-23 | - | - | 80,000 | 무보증사채 | |
| 제118-2회 | 2015-07-23 | 2018-07-23 | - | - | 235,000 | 무보증사채 | |
| 제118-3회 | 2015-07-23 | 2020-07-23 | - | - | 90,000 | 무보증사채 | |
| 외화사채 | 2016-06-07 | 2019-06-07 | - | - | 362,550 | 보증사채 | |
| 제121회 | 2017-09-06 | 2019-09-06 | 3.50% | 65,000 | - | 무보증사채 | |
| 소 계 | 65,000 | 1,967,550 | |||||
| 현대오일뱅크㈜ | 제110회 | 2012-07-20 | 2017-07-20 | - | - | 300,000 | 무보증사채 |
| 제111-2회 | 2012-10-23 | 2019-10-23 | - | - | 100,000 | 무보증사채 | |
| 제112-1회 | 2014-01-27 | 2018-01-27 | - | - | 150,000 | 무보증사채 | |
| 제112-2회 | 2014-01-27 | 2019-01-27 | - | - | 50,000 | 무보증사채 | |
| 제113회 |
2014-06-25 | 2018-06-25 | - | - | 100,000 | 무보증사채 | |
| 제114-1회 | 2014-11-21 | 2017-11-21 | - | - | 80,000 | 무보증사채 | |
| 제114-2회 | 2014-11-21 | 2019-11-21 | - | - | 160,000 | 무보증사채 | |
| 제114-3회 | 2014-11-21 | 2021-11-21 | - | - | 60,000 | 무보증사채 | |
| 제115-1회 |
2015-03-27 | 2018-03-27 | - | - | 70,000 | 무보증사채 | |
| 제115-2회 |
2015-03-27 | 2020-03-27 | - | - | 190,000 | 무보증사채 | |
| 제115-3회 |
2015-03-27 | 2022-03-27 | - | - | 140,000 | 무보증사채 | |
| 소 계 | - | 1,400,000 | |||||
| 현대삼호중공업㈜ | 제2-1회 | 2015-04-22 | 2017-04-22 | - | - | 70,000 | 무보증사채 |
| 제2-2회 | 2015-04-22 | 2018-04-22 | 2.75% | 230,000 | 230,000 | 무보증사채 | |
| 소 계 | 230,000 |
300,000 | |||||
| ㈜현대미포조선 | 제8회 | 2015-06-15 | 2019-06-15 | - | - | 150,000 | 무보증사채 |
| 제9-1회 | 2015-06-25 | 2017-06-25 | - | - | 100,000 | 무보증사채 | |
| 제9-2회 | 2015-06-25 | 2018-06-25 | 2.92% | 100,000 | 100,000 | 무보증사채 | |
| 소 계 | 100,000 |
350,000 | |||||
| 하이투자증권㈜ | 후순위사채 1-1 | 2012-09-11 | 2018-03-11 | 4.88% | 60,000 | 60,000 | 무보증사채 |
| 후순위사채 1-2 | 2012-09-11 | 2019-09-11 | 5.18% | 40,000 | 40,000 | 무보증사채 | |
| 후순위사채 2 | 2013-10-31 | 2019-10-31 | 5.30% | 30,000 | 30,000 | 무보증사채 | |
| 소 계 | 130,000 | 130,000 | |||||
| 소 계 | 525,000 | 4,147,550 | |||||
| 사채할인발행차금 | (463) | (9,311) | |||||
| 유동성사채 | (390,000) | (1,230,000) | |||||
| 유동성사채할인발행차금 | 291 | 678 | |||||
| 합 계 | 134,828 | 2,908,917 | |||||
(4) 교환사채
① 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 | 보증여부 |
| 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 |
2015-06-29 | 2020-06-29 | - | 254,109 | 267,804 | 보증사채 |
| 교환사채할인발행차금 | (1,511) | (2,024) | ||||
| 교환권조정 | (21,774) | (28,870) | ||||
| 합 계 | 230,824 | 236,910 | ||||
당분기말 현재 조기상환청구가능일이 1년이내 도래함에 따라 본 사채를 유동으로 분류하였습니다.
② 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 | USD 221,600,000 | ||
| 3. 해외상장시장의 명칭 | 싱가포르 증권거래소 | ||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | - | |
| 만기이자율 (%) | - | ||
| 5. 사채만기일 | 2020-06-29 | ||
| 6. 이자지급방법 | 이자 지급 없음 | ||
| 7. 원금상환방법 | 1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금 에 대하여 만기일에 일시 상환 2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. |
||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 9. 교환에 관한 사항 |
교환비율 (%) | 100 | |
| 교환가액 (USD/주) | 66.2669(감자 전9.4667) | ||
| 교환가액 결정방법 | '증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조 (전환사채의 전환가액 결정)'을 준용하고, 교환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 37.50%의 교환 프리미엄을 가산한 금액으로 함. |
||
| 교환대상 | 현대상선㈜ 보통주식 | ||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2015-08-10 | |
| 종료일 | 2020-06-18 | ||
| 교환가액 조정에 관한 사항 | 주식분할, 주식합병, 액면금액 변경, 유상증자, 주식의 추가발행, 회사정리절차, 주식배당 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 | ||
| 10. 보증기관 | 한국산업은행 | ||
| 11. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) | 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능 - 납입일로부터 3년 후(2018. 6. 29.) - 회사의 지배권 변동이 발생하는 경우 - 현대상선㈜ 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 |
||
| 12. 회사의 조기상환권(Call Option) | 다음의 사유 발생시 조기상환권 행사 가능 - 납입일로부터 3년 후(2018. 6. 29.)부터 사채만기일 30 영업일 전까지 30 연속 거래일 중 20 거래일의 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우 (Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 |
||
| 13. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 교환사채 발행과의 연계성, 대차 수수료 |
- 목적: 파생거래 - 주식수: 1,497,024주 (차입자당 대여대상 주식 수의 50%까지 대여 가능) - 대여자: 현대삼호중공업㈜ - 차입자: Merrill Lynch International, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - 대차조건: 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날까지, 대여 주식 한도내에서 차입자가 차입을 원하는 수량을 대여함(미래에셋대우㈜를 통한 지정거래 방식). - 상환방식: 동종 주식 - 당해 교환사채 발행과의 연계성: 대차대상 주식이 현대상선㈜의 보통주식임. - 대차 수수료: 연1.0% |
||
③ 상기 교환사채에 부여된 교환권, 투자자의 조기상환청구권 및 회사의 조기상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 당분기말 현재 교환권 등의 가치에 해당하는 금액으로 7,036백만원의 당기손익인식금융부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(5) 전환우선주
① 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 이자율 | 당분기 |
| 전환우선주 | 2017-07-27 | 2.00% | 400,000 |
② 상기 전환우선주의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행인 | 현대삼호중공업㈜ | |
| 발행주식의 종류 | 의결권부 배당우선 전환주식 | |
| 발행금액/발행주식수 | 400,000백만원/7,142,858주 | |
| 발행일 | 2017-07-27 | |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1개의 의결권을 가짐. | |
| 이익배당에 관한 사항 | 의결권부 참가적·누적적 우선주로서, 연간 우선배당률은 주당 발행가액의 연 2.00%로 하고 배당금은 현금으로 지급함. | |
| 전환에 관한 사항 | 전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
(a) 대상주식의 투자자는 전환청구기간 동안 자신의 선택에 의하여현대삼호중공업㈜에 전환청구서를 제출함으로써 대상주식의 전부 또는 일부를 현대삼호중공업㈜에의 보통주식으로 전환해 줄 것을 청구할 수 있음. (b) 전환권이 행사된 대상주식의 수에 전환비율(대상주식의 주당 발행가격/주당 전환가격)을 곱하여 계산한 값에서 소수점 이하를 버린 수로 함. (c) 대상주식의 전환으로 인하여 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 주당 발행가액으로 함. 단, 합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 전환우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가격이 조정됨. |
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로 발행할 주식수 | 7,142,858주 | |
| 주주간 약정 및 재무약정 사항 등 | 지배기업은 대상주식의 투자자와 주주간 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같음. (a) 이사선임권 투자자는 현대삼호중공업㈜의 기타비상무이사 1인을 선임할 수 있음. (b) 주식매수청구권 배당지급의무 등 주주간 약정에서 정한 특정 요건이 충족되지 못할경우, 투자자는 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 보유주식 전부를 매입할 것을 청구할 수 있음. |
|
(6) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사 채 | 교환사채 | 전환우선주 | 합 계 |
| 1년 이내 | 6,076,981 | 390,000 | - | - | 6,466,981 |
| 1~5년 이내 | 585,932 | 135,000 | 254,109 | 400,000 | 1,375,041 |
| 그 이후 | 11,144 | - | - | - | 11,144 |
| 합 계 | 6,674,057 | 525,000 | 254,109 | 400,000 | 7,853,166 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사 채 | 교환사채 | 합 계 |
| 1년 이내 | 9,315,337 | 1,230,000 | - | 10,545,337 |
| 1~5년 이내 | 1,953,302 | 2,707,550 | 267,804 | 4,928,656 |
| 그 이후 | 429,504 | 210,000 | - | 639,504 |
| 합 계 | 11,698,143 | 4,147,550 | 267,804 | 16,113,497 |
(7) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사 채 | 교환사채 | 전환우선주 | 합 계 |
| 기초 | 11,698,143 | 4,138,239 | 236,910 | - | 16,073,292 |
| 차입 | 10,292,716 | 563,737 | - | 400,000 | 11,256,453 |
| 상환 | (11,533,518) | (1,280,000) | - | - | (12,813,518) |
| 환율변동효과 | (104,855) | (27,468) | (11,995) | - | (144,318) |
| 사채할인발행차금상각 | - | 2,507 | 400 | - | 2,907 |
| 교환권조정상각 | - | - | 5,509 | - | 5,509 |
| 기타(*) | (3,044) | - | - | - | (3,044) |
| 인적분할로 인한 변동 | (3,675,385) | (2,872,478) | - | - | (6,547,863) |
| 기말 | 6,674,057 | 524,537 | 230,824 | 400,000 | 7,829,418 |
(*) 당분기 중 석유개발사업융자로 차입한 한국석유공사 차입금과 관련하여 감독기관의 감면심의결과 차입금 일부를 감면받았습니다.
24. 금융리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 16,075 | (1,063) | 15,012 | 7,573 | (172) | 7,401 |
| 1년 초과 5년 이내 | 19,379 | (681) | 18,698 | 10,266 | (624) | 9,642 |
| 합 계 | 35,454 | (1,744) | 33,710 | 17,839 | (796) | 17,043 |
(2) 상기 리스와 관련하여 당분기 중 발생한 조정리스료는 없습니다.
25. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,145,848 | 1,477,371 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (873,384) | (1,220,958) |
| 확정급여제도의 부채인식액 | 272,464 | 256,413 |
(*) 전기말 현재 연결실체 중 하이투자증권㈜ 등 일부 회사의 초과적립액 17,004백만원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 1,237,962백만원입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 퇴직연금 | 869,242 | 1,232,705 |
| 국민연금전환금 | 4,142 | 5,257 |
| 합 계 | 873,384 | 1,237,962 |
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 33,849 | 113,266 | 51,309 | 163,272 |
| 과거근무원가 | (25,228) | (25,239) | (20,436) | (87,393) |
| 이자비용 | 6,627 | 22,296 | 8,425 | 32,430 |
| 이자수익 | (5,684) | (19,490) | (5,019) | (23,529) |
| 당기비용인식 기여금 | 137 | 439 | 143 | 424 |
| 합 계 | 9,701 | 91,272 | 34,422 | 85,204 |
연결실체는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 각각 14,036백만원 및 321,762백만원입니다.
(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,477,371 | 1,979,320 |
| 당기근무원가 | 113,266 | 214,759 |
| 과거근무원가 | (25,239) | (85,609) |
| 이자비용 | 22,296 | 42,190 |
| 지급액 | (95,484) | (580,898) |
| 관계사 전입 | 1,906 | 10,379 |
| 환율변동효과 | (165) | 200 |
| 보험수리적손익: | ||
| 인구통계적 가정 | - | 13,158 |
| 재무적 가정 | (2,182) | (98,656) |
| 경험조정 | 1,628 | (14,602) |
| 연결범위변동 | (14,011) | (2,870) |
| 인적분할로 인한 변동 | (333,538) | - |
| 기말 | 1,145,848 | 1,477,371 |
(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,237,962 | 1,433,239 |
| 지급액 | (86,002) | (484,940) |
| 부담금납입액 | 17,154 | 268,363 |
| 이자수익 | 19,490 | 30,945 |
| 보험수리적손익 | (4,369) | (7,612) |
| 연결범위변동 | (12,619) | (2,033) |
| 인적분할로 인한 변동 | (298,232) | - |
| 기말 | 873,384 | 1,237,962 |
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.
26. 충당부채
(1) 유동충당부채
당분기와 전기 중 온실가스배출부채관련 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 5,331 | 4,105 |
| 증가 | - | 5,331 |
| 감소 | (1,098) | (4,105) |
| 인적분할로 인한 변동 | (4,233) | - |
| 기말 | - | 5,331 |
(2) 비유동충당부채
당분기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 |
| 기초 | 604,483 | 299,159 | 28,650 | 932,292 |
| 전입액 | 332,326 | 51,232 | 9,770 | 393,328 |
| 환입액 | (112,336) | (11,819) | (1,009) | (125,164) |
| 상계액 | (123,495) | (33,706) | (11,656) | (168,857) |
| 환율변동효과 | (340) | (1,223) | (315) | (1,878) |
| 연결범위변동 | - | (601) | (3,821) | (4,422) |
| 인적분할로 인한 변동 | (2,037) | (207,288) | (6,649) | (215,974) |
| 기말 | 698,601 | 95,754 | 14,970 | 809,325 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채 | 합 계 |
| 기초 | 420,660 | 245,182 | 49,961 | 715,803 |
| 전입액 | 221,813 | 168,646 | 20,720 | 411,179 |
| 환입액 | (13,203) | (33,838) | (18,752) | (65,793) |
| 상계액 | (25,047) | (80,680) | (23,724) | (129,451) |
| 환율변동효과 | 260 | (151) | 445 | 554 |
| 기말 | 604,483 | 299,159 | 28,650 | 932,292 |
27. 파생금융상품
연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 해외교환사채에 부여된 교환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.
(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요
| 구 분 | 종 류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | 1. 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에따른 위험을 회피 2. 외화매입에 대한 환율변동에 따른 위험을 회피 |
| 통화선물 | 역외펀드에 대한 환율변동위험을 회피 | |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:백만원, 외화:천) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율(원) |
평균 만기일자 |
계약건수 (건) |
|
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 | USD | KRW | 3,195,626 | 1,133.09 | 2018-04-10 | 1,137 |
| EUR | KRW | 186,283 | 1,327.78 | 2019-02-17 | 33 | ||
| 통화선물 | USD | KRW | 5,000 | 1,145.50 | 2017-10-14 | 500 | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | KRW | EUR |
438 |
1,497.33 |
2018-06-03 |
2 |
| USD |
EUR |
17,170 | 0.82 | 2018-11-09 | 5 | ||
| USD | CHF | 4,373 | 1.01 | 2017-12-03 | 5 | ||
| 매매목적 | 통화선도 | USD | KRW | 114,705 | 1,142.61 | 2018-09-10 | 26 |
| 통화선물 | KRW | USD | 9,633 | 1,130.82 | 2017-10-16 | 852 | |
| USD | KRW | 21,266 | 1,146.70 | 2017-10-16 | 2,013 | ||
| 통화스왑 | USD | KRW | 28,256 | 1,134.40 | 2017-11-09 | 1 | |
| 이자율스왑 | KRW | KRW | 660,000 | - | 2018-10-31 | 1 | |
| 금리선물 | KRW | KRW | 427,463 | - | 2017-10-17 | 3,673 | |
| 지수선물 | KRW | KRW | 96,323 | - | 2017-12-13 | 2,404 | |
| USD | USD | 967 | - | 2017-12-01 | 32 | ||
| HKD | HKD | 137,849 | - | 2017-12-22 | 248 | ||
| EUR | EUR | 6,473 | - | 2017-12-15 | 181 | ||
| 지수옵션 | KRW | KRW | 611 | - | 2018-05-13 | 983 | |
| HKD | HKD | 25,676 | - | 2017-12-28 | 1,989 | ||
| EUR | EUR | 2,076 | - | 2018-12-28 | 2,596 | ||
| 상품선물 | USD | USD | 4,672 | - | 2017-11-06 | 77 | |
| 교환사채 교환권 | KRW | KRW | 254,109 | - | 2020-06-18 | 1 | |
| 보통주 매수청구권 | KRW | KRW | 14,431 |
- | 2020-09-24 | 1 | |
| 보통주 매도청구권 | KRW | KRW | 11,100 | - | 2020-09-24 | 1 | |
| 기타 | KRW | KRW | 414,109 | - | 2018-09-04 | 1,743 | |
※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법
※ 통화선도 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임
(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 파생상품자산부채 | 당기손익인식금융자산부채 | 확정계약자산부채 | |||||||||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||||||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
20,692 | 6,720 | 58,226 | 8,015 | - | - | - | - | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | - | 284 | 126 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | - | - | 724 | 44 | 1,802 | - | - | - | - | - |
| 통화스왑 | - | - | - | - | - | - | 361 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | 9 | 116 | 148 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | - | - | - | - | 379 | - | 7,035 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | - | - | - | - | 306 | - | 305 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | - | - | - | - | 111 | - | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | - | - | - | - | 7,036 | - | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | - | - | - | - | 16,181 |
- | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | - | - | - | 815 |
- | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | 15,680 | 527 | 10,011 | 382 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 20,692 | 6,720 | 58,510 | 8,141 | 17,209 | 1,502 | 26,748 | 16,563 | 34,212 | 7,458 | 20,121 | 6,706 | |
(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타 영업외수익 |
기타 영업외비용 |
기타포괄 손익(세전) |
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
(12,101) | - | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - |
| 통화선물 | 1,002 | 664 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | (11,099) | 664 | 452,275 | 40,497 | 30,863 | 294,083 | - | |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | 857 | - | - | - | - | 17,002 |
| 매매목적 | 통화선도 | 5,333 | 731 | 44,379 | 2,453 | - | - | - |
| 통화선물 | 1,327 | 1,145 | - | - | - | - | - | |
| 통화스왑 | 2,591 | 747 | - | - | - | - | - | |
| 이자율스왑 | 1,271 | 989 | - | - | - | - | - | |
| 금리선물 | 18,468 | 11,562 | - | - | - | - | - | |
| 지수선물 | 27,619 | 24,430 | - | - | - | - | - | |
| 지수옵션 | 6,769 | 5,464 | - | - | - | - | - | |
| 상품선물 | 111 | 50 | - | - | - | - | - | |
| 교환사채 교환권 |
- | - | 5,598 | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | 16,181 | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | 815 | - | - | - | - | |
| 기타 | 131,547 | 21,654 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 195,036 | 66,772 | 50,792 | 18,634 | - | - | - | |
| 합 계 | 183,937 | 68,293 | 503,067 | 59,131 | 30,863 | 294,083 | 17,002 | |
연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 17,002백만원에 대하여 이연법인세로 조정되는 3,166백만원을 차감한 13,836백만원을 당분기 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 이는 비지배지분 귀속분 375백만원과 지배주주지분 귀속분 13,461백만원으로 이루어져 있습니다.
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 40개월 이내입니다.
28. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 56,665,426주 및 5,000원입니다. 당분기 중 인적분할로 인해 자본금96,673백만원(19,334,574주)이 감소되었습니다.
(2) 자본잉여금
자본잉여금은 주식발행초과금과 종속기업 및 지분법적용투자회사 관련 자본잉여금과 지배기업의 기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 기타자본잉여금은 과거 합병시 발생한 합병차익, 자기주식처분이익 등이 있으며 상법규정에 의하여 동 합병차익 등은 결손보전 또는 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 628,780 | 843,324 |
| 자기주식처분이익 | 217,750 | 217,750 |
| 합병차익 | 21,830 | 21,830 |
| 기타자본잉여금 | 41,992 | 41,992 |
| 합 계 | 910,352 | 1,124,896 |
② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,124,896 | 1,124,896 |
| 인적분할로 인한 변동 | (214,544) | - |
| 기말 | 910,352 | 1,124,896 |
(3) 배당
지배기업이 당분기와 전분기 중 주주총회에서 결의한 배당금의 내역은 없습니다.
29. 신종자본증권
(1) 지배기업이 발행한 신종자본증권
① 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행하여 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 2014-12-15 | 2044-12-15 | 4.90% | 360,000 | 360,000 |
| 제 1-2회 사모 신종자본증권 | 2014-12-15 | 2044-12-15 |
4.80% | 70,000 | 70,000 |
| 소 계 | 430,000 | 430,000 | |||
| 발행비용 | (1,411) | (1,411) | |||
| 합 계 | 428,589 | 428,589 | |||
② 지배기업이 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 제 1-2회 사모 신종자본증권 |
| 발행금액 | 360,000 | 70,000 |
| 만기 | 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) | |
| 이자율 | 발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.90% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연 2.55% + 연 2.00% (Step-up조항) |
발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.80% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연 2.45% + 연 2.00% (Step-up조항) |
| 이자지급조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 | |
| 기타 | 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 | |
상기 신종자본증권은 만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업이 발행한 신종자본증권
① 전기말 현재 현대오일뱅크㈜가 발행하여 비지배지분으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 전기 |
| 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 2015-12-11 | 2045-12-11 | 4.80% | 160,000 |
| 제 1-2회 사모 신종자본증권 | 2015-12-11 | 2045-12-11 |
4.75% | 65,000 |
| 소 계 | 225,000 | |||
| 발행비용 | (727) | |||
| 합 계 | 224,273 | |||
② 현대오일뱅크㈜가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 제 1-2회 사모 신종자본증권 |
| 발행금액 | 160,000 | 65,000 |
| 만기 | 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) | |
| 이자율 | 발행일~ 2020-12-11 : 연 고정금리 4.80% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채수익률 + 연 2.87% + 연 2.00% (Step-up조항) |
발행일~ 2020-12-11 : 연 고정금리 4.75% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채수익률 + 연 2.82% + 연 2.00% (Step-up조항) |
| 이자지급조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 | |
| 기타 | 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 | |
상기 신종자본증권은 만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.
30. 자본조정
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 자기주식 | 81,587 | 1,062,345 |
| 지분법자본조정 | (67) | (70) |
| 감자차손(*1) | 7,036,683 | - |
| 기타자본조정(*2) | 1,265,049 | 305,624 |
| 합 계 | 8,383,252 | 1,367,899 |
(*1) 인적분할과 관련하여 주주에게 분배해야 할 자산집단의 공정가치 평가액과 자본 감소분과의 차이금액을 자본조정으로 계상하였습니다(주석 50 참조).
(*2) 분할 전 자기주식은 전액 분할신설법인인 현대로보틱스 주식회사가 승계함에 따라 자기주식을 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석 50 참조).
(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원, 주식수:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수 | 취득금액 | 주식수 | 취득금액 | |
| 기초 | 10,157,477 | 966,933 | 10,157,477 | 966,933 |
| 취득(*) | 57,885 | 10,448 | - | - |
| 인적분할로 인한 변동 | (10,157,477) | (966,933) | - | - |
| 기말 | 57,885 | 10,448 | 10,157,477 | 966,933 |
(*) 연결실체는 당분기 중 인적분할로 인한 자본감소 시 단주가 발생하였으며, 단주 취득목적으로 자기주식 57,885주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식의 공정가치는 각각 8,393백만원 및 1,477,913백만원입니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 ㈜현대미포조선이 보유한 지배기업의 주식 취득원가 176,499백만원(4,520,558주, 공정가액 655,481백만원) 중 지배기업 지분 해당액 71,139백만원을 자본조정의 자기주식으로 계상하였습니다.
31. 기타포괄손익누계액
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 239,015 | 235,620 |
| 파생상품평가손익 | (2,131) | (15,591) |
| 해외사업환산손익 | (24,585) | (29,539) |
| 지분법자본변동 | (5,202) | 29,324 |
| 유형자산재평가이익 | 1,371,647 | 1,717,617 |
| 합 계 | 1,578,744 | 1,937,431 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익 | 지배기업귀속분 | 비지배지분귀속분 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (167,311) | 4,327 | (55,395) | 3,395 | (111,916) | 932 |
| 파생상품평가손익 | 9,861 | 23,675 | 9,861 | 23,300 | - | 375 |
| 해외사업환산손익 | 40,835 | 2,325 | 38,751 | 3,957 | 2,084 | (1,632) |
| 지분법자본변동 | (27,622) | (30,887) | (28,136) | (31,403) | 514 | 516 |
| 보험수리적손익 | 3,564 | (2,898) | 3,572 | (2,840) | (8) | (58) |
| 합 계 | (140,673) | (3,458) | (31,347) | (3,591) | (109,326) | 133 |
② 전분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익 | 지배기업귀속분 | 비지배지분귀속분 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,236) | (177,103) | (190) | (135,349) | (1,046) | (41,754) |
| 파생상품평가손익 | 14,805 | 26,502 | 14,864 | 27,007 | (59) | (505) |
| 해외사업환산손익 | (60,259) | (51,356) | (54,320) | (43,848) | (5,939) | (7,508) |
| 지분법자본변동 | 117 | 4,592 | 25 | 4,119 | 92 | 473 |
| 보험수리적손익 | 18,781 | 43,021 | 17,611 | 41,588 | 1,170 | 1,433 |
| 유형자산재평가이익 | - | 1,912,644 | - | 1,742,011 | - | 170,633 |
| 합 계 | (27,792) | 1,758,300 | (22,010) | 1,635,528 | (5,782) | 122,772 |
32. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 190,000 | 190,000 |
| 기업발전적립금 | 30,000 | 30,000 |
| 재평가적립금 | 1,800,414 | 1,800,414 |
| 소 계 | 2,020,414 | 2,020,414 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 87,277 | 87,277 |
| 시설적립금 | 78,270 | 78,270 |
| 연구및인력개발적립금 | 158,054 | 333,333 |
| 기타임의적립금 | 9,370,075 | 8,867,655 |
| 소 계 | 9,693,676 | 9,366,535 |
| 미처분이익잉여금 | 5,043,983 | 2,046,487 |
| 합 계 | 16,758,073 | 13,433,436 |
33. 종속기업의 취득과 비지배지분
(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 사업결합 거래는 없습니다.
(2) 당분기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 소유지분이 증가한 경우
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 지분변동사유 | 취득가액 등 | 비지배지분의 증감 |
지배주주지분의 증감 |
| 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 | 50.00% | 71.11% | 불균등유상감자 | - | (2,975) | 2,975 |
| 현대중공업터보기계㈜ | 91.56% | 96.67% | 불균등유상증자 | 19,101 | (36) | 19,065 |
② 소유지분이 감소한 경우
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 지분변동사유 | 매각대금 등 | 비지배지분의 증감 |
지배주주지분의 증감 |
| 하이일본고배당포커스펀드 | 57.26% | 54.57% | 불균등유상증자 | - | 285 | (285) |
(3) 당분기 중 지배력 상실에 따라 계산된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지배력 상실에 따른 처분손익(*) |
종전 종속기업에 대한 투자를 공정가치로 측정함에 따른 손익 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
(484) | - |
| HHI Battery Co., Ltd. | (3,670) | - |
| JaKe Service GmbH | 1 | - |
| ㈜호텔현대 | (1,213) | - |
| Hyundai Ideal Electric Co. | (2,474) | - |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. | (25,827) | - |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH | 2,936 | - |
(*) 지배력 상실에 따른 처분손익은 기타영업외손익으로 계상하였습니다.
34. 수주계약현황 등
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 건설계약 | 3,100,549 | 10,798,907 | 2,434,374 | 12,638,399 |
| 재화의 판매 | 477,497 | 1,724,945 | 2,624,642 | 4,764,210 |
| 용역의 제공 | 33,593 | 103,848 | 38,641 | 117,733 |
| (금융업)이자수익 | 27,075 | 88,759 | 33,719 | 103,573 |
| (금융업)배당수익 | 699 | 2,592 | 574 | 3,598 |
| (금융업)수수료수익 | 56,661 | 153,207 | 46,995 | 133,544 |
| (금융업)금융상품평가이익 | 13,094 | 109,746 | (12,038) | 102,338 |
| (금융업)금융상품처분이익 | 84,371 | 235,369 | 70,259 | 212,154 |
| (금융업)기타영업이익 | 10,835 | 24,008 | (2,696) | 17,430 |
| 합 계 | 3,804,374 | 13,241,381 | 5,234,470 | 18,092,979 |
(2) 당분기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조선 | 해양플랜트 | 기타 | 합 계 |
| 기초계약잔액(*) | 15,983,463 | 6,737,093 | 96,090 | 22,816,646 |
| 신규계약액 | 5,888,728 | 333,135 | 3,020,741 | 9,242,604 |
| 매출액 | (7,845,075) | (3,055,654) | (2,340,652) | (13,241,381) |
| 기말계약잔액 | 14,027,116 | 4,014,574 | 776,179 | 18,817,869 |
(*) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다.
연결실체는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사미수금 | 초과청구공사 | 공사손실 충당부채 |
|
| 청구분 | 미청구분 | ||||||
| 조선 | 6,840,593 | 6,745,124 | 95,469 | 58,001 | 3,186,889 | 2,242,754 | 603,134 |
| 해양플랜트 | 23,250,505 | 24,603,637 | (1,353,132) | 678,987 | 118,217 | 1,280,125 | 620,041 |
| 합 계 | 30,091,098 | 31,348,761 | (1,257,663) | 736,988 | 3,305,106 | 3,522,879 | 1,223,175 |
상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 434,207백만원입니다.
조선영업부문의 대금회수 조건은 Heavy Tail 방식이 큰 비중을 차지하며, 해양플랜트 영업부문은 Progress 및 Milestone 방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 미청구공사가 변동합니다.
(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약명 | 계약일 | 공사기한 (*1) |
진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손 충당금 |
|||||
| 해양 플랜트 |
JEDDAH |
2012.10.15 |
2017.05.01 | 97.2% | - | - | 12,274 | - |
| SHUQAIQ |
2013.08.04 |
2018.08.04 | 91.8% | - | - | 452,924 | - | |
| CLAIR RIDGE(*4) |
2011.03.18 |
2016.04.06 | 97.3% |
- |
- |
- |
- |
|
| A/H SPAR TOPSIDE(*4) |
2013.01.18 |
2016.04.15 | 93.3% | 9,113 |
- |
- |
- |
|
| Q204 FPSO(*4) |
2011.02.24 |
2015.12.25 | 98.8% |
- |
- |
- |
- |
|
| ZOR(*4) |
2015.10.13 |
2019.07.27 | 18.7% | - | - | 34,966 | - | |
| CFP(*4) |
2014.04.13 |
2018.01.12 | 78.8% | - | - | 108,583 | - | |
| NASR 2(*3) |
2014.07.08 |
2019.05.08 |
(*2) | |||||
| MHN FPU(*4) | 2013.03.18 |
(*2) | ||||||
(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.
(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다.
(*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.
(*4) 중단영업에 따른 전기 연결재무제표 재작성으로 인해 당분기말 주요 공사 대상에 추가 되었습니다.
(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향
① 총계약원가 변동의 영향
당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의 변동(*) |
추정총계약 원가의 변동 |
공사손익 변동 | 미청구공사 변동 |
초과청구공사 변동 |
||
| 당분기 | 미래 | 합 계 | |||||
| 조선 | (324,035) | (409,164) | 331,701 | (246,572) | 85,129 | 3,516 | 82,618 |
| 해양플랜트 | 173,146 | (297,579) | 468,394 | 2,331 | 470,725 | 86,035 | (65,961) |
| 합 계 | (150,889) | (706,743) | 800,095 | (244,241) | 555,854 | 89,551 | 16,657 |
(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석
미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.
연결실체는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당기손익, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 | ||||
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| 조선 | (196,054) | 193,814 | (97,194) | 80,775 | (15,989) | 12,434 | 77,556 | (74,415) |
| 해양플랜트 | (71,067) | 91,610 | (21,794) | 1,251 | 267 | 429 | 35,042 | (54,809) |
| 합 계 | (267,121) | 285,424 | (118,988) | 82,026 | (15,722) | 12,863 | 112,598 | (129,224) |
35. 영업부문
연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 정유사업부와 로봇사업부를 제외하고는 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.
① 조선: 원유운반선, 컨테이너선, 정유제품운반선, LNG선, 군함 등의 제조 및 판매
② 해양플랜트: 해상구조물, 부유식 원유생산설비, 발전설비, 설비단품 등의 제작 및 설치
③ 엔진: 선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프, 유체기계 등의 제조 및 판매
④ 전기전자: 변압기, 고압차단기, 배전반, 회전기, 전력전자제어시스템, 풍력발전기 등의 제조 및 판매
⑤ 건설장비: 건설용 기계장비, 산업용 운반기계 등의 제조 및 판매
⑥ 그린에너지: 태양광 등 신재생에너지 관련 사업
⑦ 금융: 금융영업 관련 서비스
⑧ 기타: 프로축구단 흥행사업 등
한편, 정유사업부와 로봇사업부는 당분기 인적분할로 인해 연결실체의 보고부문에서제외되었습니다.
연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
(1) 부문별 손익
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 내부매출액 | 계속영업이익 (손실) |
계속영업 분기순이익(손실) |
감가상각비 |
| 조선 | 8,296,059 | (450,983) | 358,742 | 430,925 | 175,060 |
| 해양플랜트 | 3,056,090 | (436) | 149,400 | 171,338 | 40,841 |
| 엔진 | 918,071 | (379,245) | 84,450 | 80,996 | 38,824 |
| 전기전자 | 194,438 | (8,025) | 529 | (4,474) | 7,336 |
| 건설장비 | 600,261 | (60,597) | (21,056) | 2,509 | 8,938 |
| 그린에너지 | 187,922 | (2,001) | (15,028) | (18,335) | 16,901 |
| 금융 | 591,148 | (7,075) | 5,954 | 3,360 | 4,607 |
| 기타 | 429,327 | (123,573) | (145,719) | (196,746) | 40,882 |
| 연결조정(*) | (1,031,935) | 1,031,935 | (8,579) | (67,487) | (1,861) |
| 합 계 | 13,241,381 | - | 408,693 | 402,086 | 331,528 |
(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.
중단영업으로 분류한 당분기 매출액, 영업이익, 분기순이익 및 감가상각비는 각각 5,267,805백만원 455,200백만원, 2,872,268백만원 및 95,804백만원입니다(주석 50참조).
② 전분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 내부매출액 | 계속영업이익 (손실) |
계속영업 분기순이익(손실) |
감가상각비 |
| 조선 | 11,835,310 | (544,733) | 527,906 | 563,241 | 174,216 |
| 해양플랜트 | 4,553,430 | (69,606) | (149,890) | (87,695) | 42,644 |
| 엔진 | 1,445,562 | (544,669) | 232,478 | 233,250 | 40,896 |
| 전기전자 | 224,776 | (43,007) | (11,147) | (15,155) | 9,044 |
| 건설장비 | 345,806 | (40,721) | 147 | 3,446 | 10,821 |
| 그린에너지 | 251,483 | (91) | (288) | (9,423) | 15,747 |
| 금융 | 551,387 | (4,775) | 17,508 | 4,187 | 3,879 |
| 기타 | 225,102 | (92,274) | (259,886) | (8,741) | 46,369 |
| 연결조정(*) | (1,339,877) | 1,339,876 | (52,549) | (354,195) | (5,933) |
| 합 계 | 18,092,979 | - | 304,279 | 328,915 | 337,683 |
(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.
중단영업으로 분류한 전분기 매출액, 영업이익, 분기순이익 및 감가상각비는 각각 10,881,648백만원 899,883백만원, 642,280백만원 및 247,410백만원입니다(주석 50참조).
(2) 부문별 자산부채
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조선 | 해양플랜트 | 엔진 | 전기전자 | 건설장비 | 그린에너지 | 금융 | 기타 | 연결조정(*) | 합 계 |
| 자산총액 | 14,814,572 | 2,682,929 | 1,170,572 | 344,864 | 1,326,247 | 438,595 | 5,644,405 | 12,016,840 | (7,126,329) | 31,312,695 |
| 부채총액 | 6,064,452 | 2,973,471 | 647,782 | 227,245 | 473,077 | 32,445 | 4,827,725 | 3,848,360 | (603,981) | 18,490,576 |
(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조선 | 해양플랜트 | 엔진(*1) | 전기전자 | 건설장비 | 그린에너지 | 금융 | 정유 | 기타 | 연결조정(*2) | 합 계 |
| 자산총액 | 17,925,286 | 3,080,454 | 1,562,482 | 1,895,270 | 2,678,752 | 473,567 | 5,256,197 | 10,853,970 | 16,766,915 | (11,243,718) | 49,249,175 |
| 부채총액 | 8,582,225 | 3,808,793 | 782,009 | 819,880 | 928,464 | 56,947 | 4,449,131 | 5,641,519 | 8,073,613 | (1,783,157) | 31,359,424 |
(*1) 엔진사업부문에 포함되어 있는 로봇사업부문의 자산 및 부채는 각각 179,745백만원 및 69,981백만원입니다.
(*2) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.
(3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 북미 | 아시아 | 유럽 | 기타 | 연결조정(*) | 합 계 |
| 매출액 | 13,089,110 | 79,166 | 999,495 | 52,623 | 52,922 | (1,031,935) | 13,241,381 |
| 내부매출액 | (693,254) | - | (338,681) | - | - | 1,031,935 | - |
(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.
② 전분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 북미 | 아시아 | 유럽 | 기타 | 연결조정(*) | 합 계 |
| 매출액 | 18,269,087 | 123,798 | 931,685 | 58,950 | 49,336 | (1,339,877) | 18,092,979 |
| 내부매출액 | (959,136) | (11) | (380,663) | (67) | - | 1,339,877 | - |
(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.
③ 지역별 비유동자산의 현황
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 대한민국 | 11,497,134 | 19,230,186 |
| 북미 | 81,666 | 116,966 |
| 아시아 | 323,697 | 358,046 |
| 유럽 | 30,249 | 61,746 |
| 기타 | 71,849 | 120,545 |
| 소 계 | 12,004,595 | 19,887,489 |
| 연결조정(*1) | (102,792) | 1,327,350 |
| 합 계(*2) | 11,901,803 | 21,214,839 |
(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.
(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.
36. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 71,155 | 225,479 | 71,868 | 222,894 |
| 상여금 | 16,051 | 52,901 | 21,856 | 59,829 |
| 퇴직급여 | 3,509 | 19,167 | 63,493 | 292,200 |
| 복리후생비 | 19,429 | 61,754 | 21,133 | 66,398 |
| 감가상각비 | 11,851 | 36,607 | 13,043 | 38,956 |
| 대손상각비 | 31,780 | 98,219 | 107,237 | 257,826 |
| 경상개발비 | 13,898 | 48,975 | 17,052 | 56,908 |
| 광고선전비 | 3,613 | 9,245 | 4,689 | 9,543 |
| 도서비 | 430 | 1,561 | 545 | 2,029 |
| 동력비 | 962 | 1,947 | 976 | 2,657 |
| 보증수리비 | 30,528 | 233,823 | 11,861 | 19,528 |
| 보험료 | 1,865 | 5,920 | 2,120 | 6,867 |
| 사무용품비 | 439 | 1,733 | 942 | 2,598 |
| 소모품비 | 631 | 1,947 | 707 | 2,183 |
| 수도광열비 | 694 | 2,181 | 765 | 2,417 |
| 수선비 | 2,014 | 5,839 | 2,566 | 6,829 |
| 여비교통비 | 2,743 | 8,507 | 3,069 | 9,329 |
| 연구비 | 2,645 | 6,831 | 2,445 | 6,561 |
| 교육훈련비 | 1,308 | 2,522 | 821 | 3,753 |
| 용역비 | 14,071 | 41,837 | 16,906 | 37,067 |
| 운반비 | 8,341 | 21,086 | 7,069 | 22,979 |
| 의식행사비 | 343 | 788 | 224 | 917 |
| 임차료 | 3,585 | 12,952 | 5,076 | 14,860 |
| 전산비 | 4,389 | 19,935 | 6,475 | 18,863 |
| 접대비 | 2,457 | 7,062 | 2,767 | 7,479 |
| 조세공과금 | 6,406 | 18,966 | 6,778 | 20,937 |
| 지급수수료 | 14,498 | 45,063 | 13,481 | 46,165 |
| 차량유지비 | 1,270 | 4,097 | 1,388 | 4,725 |
| 판매수수료 | 2,940 | 7,782 | 1,924 | 6,354 |
| 기타 | 13,408 | 42,635 | 22,475 | 47,583 |
| 합 계 | 287,253 | 1,047,361 | 431,751 | 1,297,234 |
37. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 13,181 | 374,637 | 89,641 | 633,425 |
| 재고자산 매입액 | 1,640,413 | 5,198,028 | 2,235,103 | 8,329,883 |
| 감가상각비 | 110,526 | 331,528 | 111,588 | 337,683 |
| 무형자산상각비 | 7,922 | 24,535 | 9,898 | 29,873 |
| 인건비 | 374,034 | 1,537,626 | 632,767 | 2,257,534 |
| 기타 | 1,564,820 | 5,366,333 | 2,037,372 | 6,200,302 |
| 합 계(*) | 3,710,896 | 12,832,687 | 5,116,369 | 17,788,700 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
38. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 16,205 | 44,096 | 11,987 | 42,797 |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | - | 10,211 | 63,886 | 71,796 |
| 당기손익인식금융상품처분이익 | 23,603 | 40,581 | 11,755 | 18,338 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 169,822 | 482,659 | 251 | 177,578 |
| 배당금수익 | - | 968 | 1,655 | 11,076 |
| 외화환산이익 | - | 107,602 | 186,979 | 236,231 |
| 외환차익 | 138,787 | 366,398 | 135,704 | 523,993 |
| 파생상품평가이익 | - | 104,801 | 437,334 | 507,290 |
| 파생상품거래이익 | 84,468 | 347,474 | 106,561 | 173,580 |
| 기타 | 86 | 434 | 30 | 178 |
| 합 계 | 432,971 | 1,505,224 | 956,142 | 1,762,857 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 22,106 | 75,953 | 14,612 | 42,407 |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | 34,726 | 17,260 | - | 36,734 |
| 당기손익인식금융상품처분손실 | - | 2,351 | 23,077 | 53,505 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 1 | 2 | 772 | 2,165 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 187 | 1,544 | 31,917 | 100,741 |
| 외화환산손실 | 22,004 | 83,261 | 102,769 | 145,045 |
| 외환차손 | 122,117 | 562,884 | 171,717 | 500,213 |
| 파생상품평가손실 | 111,020 | 23,704 | - | 483 |
| 파생상품거래손실 | - | 16,793 | - | 107,654 |
| 기타 | 621 | 990 | 24 | 2,094 |
| 합 계 | 312,782 | 784,742 | 344,888 | 991,041 |
39. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | ||||
| 관계기업및공동기업투자처분이익 | 35,773 | 35,448 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 37,184 | 43,462 | 748 | 13,829 |
| 무형자산처분이익 | 19,263 | 19,961 | 182 | 1,279 |
| 기타투자자산처분이익 | - | 1,779 | 6,366 | 6,366 |
| 확정계약평가이익 | 32,360 | 30,863 | - | 36,150 |
| 기타대손충당금환입액 | 20 | 326 | 451 | 483 |
| 기타 |
12,000 | 35,516 | 80,770 | 113,332 |
| 합 계 | 136,600 | 167,355 | 88,517 | 171,439 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 지급수수료 | 1,459 | 5,326 | 2,014 | 7,279 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 156 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 3,838 | 11,418 | 2,137 | 6,526 |
| 무형자산처분손실 | 318 | 745 | 201 | 1,531 |
| 기타투자자산처분손실 | - | 436 | 2,799 | 2,799 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 21,705 | - | - |
| 투자부동산손상차손 | 32 | 1,318 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | 91,925 | - | 4,691 |
| 무형자산손상차손 | 827 | 171,690 | - | 1,293 |
| 기타자산손상차손 | 6,123 | 92,460 | - | - |
| 확정계약평가손실 | - | 294,083 | 498,293 | 586,281 |
| 기타의대손상각비 | 299 | 3,941 | 86 | 146 |
| 기부금 | 3,377 | 8,380 | 2,946 | 14,012 |
| 기타 | 63,450 | 133,825 | 42,488 | 163,426 |
| 합 계 | 79,723 | 837,408 | 550,964 | 787,984 |
40. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기와 전분기의 계속영업에 대한 법인세비용은 각각 70,426백만원 및 143,029백만원입니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 14.90% 및 30.31%입니다.
41. 주당이익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원, 주식수:천주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 지배기업지분분기순이익 | 89,137 | - | 89,137 | 186,324 | 2,810,933 | 2,997,257 |
| 신종자본증권이자 | (5,250) | - | (5,250) | (15,750) | - | (15,750) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 52,087 | 52,087 | 52,087 | 54,631 | 54,631 | 54,631 |
| 기본주당이익 | 1,611원 | - | 1,611원 | 3,122원 | 51,453원 | 54,575원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
|
| 기초 | 59,779,523 | 92일/92일 | 59,779,523 | 59,779,523 | 273일/273일 | 59,779,523 |
| 인적분할로 인한 변동 | (7,634,655) | 92일/92일 | (7,634,655) | (7,634,655) | 183일/273일 | (5,117,736) |
| 자기주식의 취득 | (57,885) | 92일/92일 | (57,885) | (57,885) | 144일/273일 | (30,533) |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,086,983 | 52,086,983 | 52,086,983 | 54,631,254 | ||
② 전분기
| (단위:백만원, 주식수:천주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 지배기업지분분기순이익 | 173,174 | 122,243 | 295,417 | 231,666 | 564,391 | 796,057 |
| 신종자본증권이자 | (5,250) | - | (5,250) | (15,750) | - | (15,750) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 59,780 | 59,780 | 59,780 | 59,780 | 59,780 | 59,780 |
| 기본주당이익 | 2,809원 | 2,045원 | 4,854원 | 3,612원 | 9,441원 | 13,053원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
|
| 기초 | 59,779,523 | 92일/92일 |
59,779,523 | 59,779,523 | 274일/274일 |
59,779,523 |
| 가중평균유통보통주식수 | 59,779,523 | 59,779,523 | 59,779,523 | 59,779,523 | ||
(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.
42. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| (1) 분기순이익 | 3,274,354 | 971,195 |
| (2) 조정항목 | (1,302,279) | 1,664,942 |
| 퇴직급여 | 90,833 | 84,780 |
| 감가상각비 | 427,332 | 585,092 |
| 무형자산상각비 | 41,881 | 80,788 |
| 대손상각비 | 97,746 | 245,761 |
| 금융수익 | (851,574) | (1,156,295) |
| 금융비용 | 391,237 | 608,612 |
| 기타영업외수익 | (146,536) | (84,787) |
| 기타영업외비용 | 736,789 | 681,215 |
| 지분법손익 | (31,287) | (38,988) |
| 중단영업처분이익 | (2,545,834) | - |
| 법인세비용 | 206,315 | 396,782 |
| 금융수익(매출) | (225,375) | (225,579) |
| 금융비용(매출원가) | 164,545 | 182,045 |
| 단기금융자산의 감소(증가) | 516,248 | 107,872 |
| 매출채권의 감소(증가) | (604,064) | 227,537 |
| 기타채권의 감소(증가) | (978,230) | (546,593) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 1,934,113 | 1,982,794 |
| 재고자산의 감소(증가) | 177,708 | 659,833 |
| 파생상품의 감소(증가) | (445,559) | (472,964) |
| 확정계약의 감소(증가) | 7,157 | 236,722 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (126,177) | 50,690 |
| 장기금융자산의 감소(증가) | 1,550 | (4,800) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 33,605 | 134,057 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 4,084 | (804) |
| 단기금융부채의 증가(감소) | (595,668) | (26,197) |
| 매입채무의 증가(감소) | 987,835 | (536,230) |
| 기타채무의 증가(감소) | 84,251 | 212,185 |
| 선수금의 증가(감소) | 178,924 | 964 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (891,259) | (1,676,869) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 8,774 | 129 |
| 장기기타채무의 증가(감소) | (9,463) | (21,343) |
| 퇴직금의 지급 | (95,484) | (406,689) |
| 퇴직금의 승계 | 1,906 | 3,781 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 68,848 | 353,673 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | 96,441 | 25,404 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (13,891) | 2,364 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 63,591 | 136,079 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 77,984 |
| 유형자산 및 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 19,327 | 89,863 |
| 매도가능금융자산의 관계기업투자 대체 | 15,431 | - |
| 공동기업투자의 매각예정비유동자산 대체 | - | 15,236 |
| 차입금과 사채의 유동성대체 | 2,012,752 | 2,680,583 |
| 매도가능금융자산평가손익의 증감 | 4,327 | (177,103) |
| 유형자산 재평가 | - | 1,912,644 |
| 현물출자로 인한 유형자산 등의 매도가능증권 대체 | 33,953 | - |
43. 금융상품의 범주별 분류 및 손익
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
단기매매 금융자산 |
당기손익인식 지정금융자산 |
매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 자산 |
단기매매 금융부채 |
당기손익인식 지정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품 부채 |
| 현금및현금성자산 | 3,897,628 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | 2,858,676 | 325,936 | 357,958 | 342,614 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | - | 3,383,843 | - | - | - | - | - |
| 미청구공사 | - | - | - | - | 3,305,106 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - | - | 20,692 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | 1,502 | 189,569 | 276,129 | 264 | - | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | - | 199,654 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - | - | 6,720 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | - | 615,867 | 395,079 | 7,206,251 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,519,487 | - |
| 파생상품부채(유동) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 58,510 |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | - | 17,540 | 266,314 | 1,152,027 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - | - | 50,081 | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,141 |
| 합 계 | 3,897,628 | 2,860,178 | 515,505 | 634,087 | 7,231,481 | 27,412 | 633,407 | 661,393 | 11,927,846 | 66,651 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
단기매매 금융자산 |
당기손익인식 지정금융자산 |
매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 자산 |
단기매매 금융부채 |
당기손익인식 지정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품 부채 |
| 현금및현금성자산 | 4,326,868 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | 3,549,487 | 232,091 | 340,559 | 570,995 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | - | 5,189,256 | - | - | - | - | - |
| 미청구공사 | - | - | - | - | 5,275,520 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - | - | 10,548 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | 9,490 | 269,039 | 221,802 | 2,236 | - | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | - | 347,765 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - | - | 75 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | - | 1,088,045 | 59,525 | 10,911,247 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,615,010 | - |
| 파생상품부채(유동) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 436,361 |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | - | 112,507 | 824,948 | 5,538,275 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - | - | 69,858 | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 59,009 |
| 합 계 | 4,326,868 | 3,558,977 | 501,130 | 562,361 | 11,385,772 | 10,623 | 1,200,552 | 884,473 | 22,134,390 | 495,370 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 분기순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익/비용(*) | 수수료수익/비용 | 손상차손 | |||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금및현금성자산 | 18,647 | 27,698 | - | - | 12,631 | 35,558 | - | - | - | - |
| 단기매매금융자산 | 15,521 | 76,566 | - | - | 18,132 | 60,820 | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산 | 5,617 | 50,765 | - | - | 25 | 76 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 171,982 | 488,584 | (167,311) | 4,327 | 680 | 3,074 | - | - | (187) | (1,544) |
| 대여금및수취채권 | (9,688) | (410,289) | - | - | 11,388 | 32,016 | 511 | 1,639 | (22,458) | (82,908) |
| 단기매매금융부채 | 9,423 | 56,152 | - | - | (43) | (44) | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채 | (34,727) | (142,759) | - | - | (1,397) | (3,395) | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (69,669) | 11,980 | - | - | (54,426) | (180,660) | - | - | - | - |
| 파생상품 | (26,550) | 411,778 | 22 | 13,836 | - | - | - | - | - | - |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
② 전분기
| (단위:백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 분기순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익/비용(*) | 수수료수익/비용 | 손상차손 | |||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금및현금성자산 | (41,393) | (35,584) | - | - | 11,835 | 33,327 | - | - | - | - |
| 단기매매금융자산 | 30,995 | 121,825 | - | - | 24,604 | 76,142 | (26) | (29) | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산 | (15,358) | (1,397) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | (38,030) | 83,709 | (1,236) | (177,103) | 1,205 | 3,959 | (798) | - | (40,856) | (110,658) |
| 대여금및수취채권 | (299,581) | (341,819) | - | - | 12,557 | 43,750 | 694 | 2,086 | (99,047) | (231,603) |
| 단기매매금융부채 | 56,007 | (17,076) | - | - | (257) | (846) | - | - | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채 | (11,716) | (47,560) | - | - | (1,379) | (4,709) | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 232,021 | 48,952 | - | - | (99,615) | (318,681) | - | - | - | - |
| 파생상품 | 544,690 | 573,196 | 14,805 | 26,502 | - | - | - | - | - | - |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
44. 금융상품
(1) 환위험
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CNY | JPY | 기타통화 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 883,295 | 2,854 | 1,498 | 1,560 | 161,259 | 1,050,466 |
| 대여금및수취채권 | 4,569,301 | 114,227 | 116 | 382 | 215,558 | 4,899,584 |
| 자산계 | 5,452,596 | 117,081 | 1,614 | 1,942 | 376,817 | 5,950,050 |
| 매입채무및기타채무 | (681,661) | (53,768) | (107) | (1,083) | (71,502) | (808,121) |
| 차입금 | (2,012,578) | (104,024) | - | (11,762) | (3,157) | (2,131,521) |
| 부채계 | (2,694,239) | (157,792) | (107) | (12,845) | (74,659) | (2,939,642) |
| 재무제표상 순액 | 2,758,357 | (40,711) | 1,507 | (10,903) | 302,158 | 3,010,408 |
| 파생상품계약 | (31,666) | (8,832) | - | - | (136) | (40,634) |
| 순 노출 | 2,726,691 | (49,543) | 1,507 | (10,903) | 302,022 | 2,969,774 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CNY | JPY | 기타통화 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 604,611 | 4,113 | 887 | 208 | 202,234 | 812,053 |
| 대여금및수취채권 | 7,919,274 | 100,363 | 25,308 | 1,161 | 194,871 | 8,240,977 |
| 자산계 | 8,523,885 | 104,476 | 26,195 | 1,369 | 397,105 | 9,053,030 |
| 매입채무및기타채무 | (2,102,177) | (209,202) | (1,629) | (9,180) | (235,476) | (2,557,664) |
| 차입금 | (4,181,211) | (113,720) | - | (75,326) | (748) | (4,371,005) |
| 부채계 | (6,283,388) | (322,922) | (1,629) | (84,506) | (236,224) | (6,928,669) |
| 재무제표상 순액 | 2,240,497 | (218,446) | 24,566 | (83,137) | 160,881 | 2,124,361 |
| 파생상품계약 | (537,574) | (3,173) | - | 22 | - | (540,725) |
| 순 노출 | 1,702,923 | (221,619) | 24,566 | (83,115) | 160,881 | 1,583,636 |
(2) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | 2,860,178 | 2,860,178 | 3,558,977 | 3,558,977 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 515,505 | 515,505 | 501,130 | 501,130 |
| 매도가능금융자산(*) | 634,087 | 634,087 | 562,361 | 562,361 |
| 파생상품자산 | 27,412 | 27,412 | 10,623 | 10,623 |
| 소 계 | 4,037,182 | 4,037,182 | 4,633,091 | 4,633,091 |
| 현금및현금성자산 | 3,897,628 | 3,897,628 | 4,326,868 | 4,326,868 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 7,231,481 | 7,231,481 | 11,385,772 | 11,385,772 |
| 금융자산 합계 | 15,166,291 | 15,166,291 | 20,345,731 | 20,345,731 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 단기매매금융부채 | 633,407 | 633,407 | 1,200,552 | 1,200,552 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 661,393 | 661,393 | 884,473 | 884,473 |
| 파생상품부채 | 66,651 | 66,651 | 495,370 | 495,370 |
| 소 계 |
1,361,451 | 1,361,451 | 2,580,395 | 2,580,395 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 차입금 | 6,674,057 | 6,674,057 | 11,698,143 | 11,698,143 |
| 사채 | 524,537 | 524,537 | 4,138,239 | 4,138,239 |
| 교환사채 | 230,824 | 230,824 | 236,910 | 236,910 |
| 전환우선주 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,569,568 | 3,569,568 | 5,684,868 | 5,684,868 |
| 예수부채 | 479,273 | 479,273 | 344,688 | 344,688 |
| 금융리스부채 | 33,710 | 33,710 | 17,043 | 17,043 |
| 기타 | 15,877 | 15,877 | 14,499 | 14,499 |
| 소 계 | 11,927,846 | 11,927,846 | 22,134,390 | 22,134,390 |
| 금융부채 합계 | 13,289,297 | 13,289,297 | 24,714,785 | 24,714,785 |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 140,610백만원과 144,466백만원입니다.
② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당분기: | ||||
| 단기매매금융자산 | 117,075 | 2,726,896 | 16,207 | 2,860,178 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 260,538 | 254,967 | 515,505 |
| 매도가능금융자산 | 70,342 | 312,462 | 110,673 | 493,477 |
| 파생상품자산 | - | 27,412 | - | 27,412 |
| 단기매매금융부채 | 20,312 | 602,702 | 10,393 | 633,407 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 661,393 | 661,393 |
| 파생상품부채 | - | 66,651 | - | 66,651 |
| 전기: | ||||
| 단기매매금융자산 | 144,699 | 3,404,752 | 9,526 | 3,558,977 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 209,005 | 292,125 | 501,130 |
| 매도가능금융자산 | 34,582 | 282,754 | 100,359 | 417,695 |
| 파생상품자산 | - | 10,623 | - | 10,623 |
| 단기매매금융부채 | 12,709 | 1,068,219 | 119,624 | 1,200,552 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 884,473 | 884,473 |
| 파생상품부채 | - | 495,370 | - | 495,370 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
가치평가기법 | 투입변수 |
| 단기매매금융자산: | ||||
| 채무증권 | 2,712,596 | 3,400,620 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 수익증권 | 12,591 | 4,090 | 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
할인율 등 |
| 파생상품 | 894 | 42 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 보통주 매도청구권 | 815 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 합 계 | 2,726,896 | 3,404,752 | ||
| 당기손익인식지정금융자산: | ||||
| 기타 | 260,538 | 209,005 | 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
할인율 등 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 채무증권 | 202,151 | 213,288 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 수익증권 | 23,062 | 17,500 | 시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
CER Future 가격, 할인율 등 |
| 기타 | 87,249 | 51,966 | 순자산가치 등 | |
| 합 계 | 312,462 | 282,754 | ||
| 파생상품자산: | ||||
| 파생상품 | 27,412 | 10,623 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 단기매매금융부채: | ||||
| 매도유가증권 | 576,196 | 997,580 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 파생상품 | 3,289 | 58,004 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 교환사채 교환권 | 7,036 | 12,635 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 보통주 매수청구권 | 16,181 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 합 계 | 602,702 | 1,068,219 | ||
| 파생상품부채: | ||||
| 파생상품 | 66,651 | 495,370 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시
① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 수준 3으로 이동 | 수준 3에서 이동 | 평가 | 기말 |
| 단기매매금융자산 | 9,526 | 856 | (6,786) | - | - | 12,611 | 16,207 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 292,125 | 32,294 | (69,587) | - | - | 135 | 254,967 |
| 매도가능금융자산 | 100,359 | 5,931 | (7,567) | 10,650 | 439 | 861 | 110,673 |
| 단기매매금융부채 | 119,624 | 1,858 | (51,235) | - | - | (59,854) | 10,393 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 884,473 | 271,349 | (571,192) | - | - | 76,763 | 661,393 |
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 수준 3으로 이동 | 수준 3에서 이동 | 평가 | 기말 |
| 단기매매금융자산 | 31,448 | 1,710 | (8,452) | - | - | (15,180) | 9,526 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 378,838 | 256,224 | (333,966) | - | - | (8,971) | 292,125 |
| 매도가능금융자산 | 111,871 | 7,132 | (13,240) | (17) | 9,460 | (14,847) | 100,359 |
| 단기매매금융부채 | 174,392 | 4,187 | (14,549) | - | - | (44,406) | 119,624 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 1,033,846 | 429,396 | (612,300) | - | - | 33,531 | 884,473 |
② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금액 |
가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
| 단기매매금융자산: | |||||
| 파생상품 | 16,207 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||
| 기타 | 254,967 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| 지분증권 | 88,526 | 현금흐름할인모형, 유사상장회사 비교법 |
할인율, 주가배수 등 |
할인율, 주가배수 등 | 5.32% - 17.32% 1.76 - 15.86 |
| 수익증권 | 17,325 | 기준가격(*) | - | - | - |
| 기타 | 4,822 | 현금흐름할인모형 |
할인율 등 | 할인율 등 | 5.32% - 17.32% |
| 합 계 | 110,673 | ||||
| 단기매매금융부채: | |||||
| 파생상품 | 10,393 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||
| 기타 | 661,393 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금액 |
가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
| 단기매매금융자산: | |||||
| 파생상품 | 9,526 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||
| 기타 | 292,125 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| 지분증권 | 75,250 | 현금흐름할인모형, 유사상장회사 비교법 |
할인율, 주가배수 등 |
할인율,주가배수 등 | 4.94% - 17.32% 1.76 - 15.86 |
| 수익증권 | 19,098 | 기준가격(*) | - | - | - |
| 기타 | 6,011 | 현금흐름할인모형 |
할인율 등 | 할인율 등 | 4.94% - 17.32% |
| 합 계 | 100,359 | ||||
| 단기매매금융부채: | |||||
| 파생상품 | 119,624 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||
| 기타 | 884,473 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.
③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 하지 않은투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 단기매매금융자산: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 892 | (1,239) | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
181 | (305) | - | - |
| 매도가능금융자산: | |||||||
| 지분증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 6,036 | (4,926) |
| 주가배수 | 주가배수 상승에 따라 공정가치 상승 | 주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 544 | (543) | |
| 단기매매금융부채: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
1,549 | (1,470) | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
3,650 | (3,060) | - | - |
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 하지 않은투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 단기매매금융자산: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 4,106 | (4,317) | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
1,202 | (1,183) | - | - |
| 매도가능금융자산: | |||||||
| 지분증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 6,759 | (5,317) |
| 주가배수 | 주가배수 상승에 따라 공정가치 상승 | 주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 544 | (543) | |
| 수익증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
- | - | 191 | (191) |
| 기타 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
- | - | 60 | (60) |
| 단기매매금융부채: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
11,347 | (10,991) | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
12,513 | (12,607) | - | - |
관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과 중 신뢰성 있게 추정할 수 없는 효과는 제외하였습니다.
(5) 금융자산의 양도 등
① 양도금융자산
당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | |
| 단기매매금융자산 | ||
| 당분기 | 전기 | |
| 자산의 장부금액 | 1,117,841 | 781,268 |
| 관련 부채의 장부금액 | 1,062,300 | 743,000 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | 1,117,841 | 781,268 |
| 관련 부채의 공정가치 | 1,062,300 | 743,000 |
| 순포지션 | 55,541 | 38,268 |
② 대여유가증권
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:백만원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
대여처 |
|
|
매도가능금융자산 |
현대상선㈜ 보통주 |
12,350 | 10,120 | Merrill Lynch International, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited |
또한, 상기 건 이외에 종속기업인 하이투자증권㈜의 당분기말 및 전기말 현재 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 당분기 | 전기 | |
| 차입유가증권 | 주식 | 92,359 | 8,531 |
| 채권 | 163,588 | 346,178 | |
| 합 계 | 255,947 | 354,709 | |
당분기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜는 유가증권 대차거래를 행하고 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도 시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.
(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정
① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융상품총액 |
상계되는 인식된 금융상품총액 |
연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 |
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액 |
순액 | |
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 단기매매금융자산 | 2,442,189 | - | 2,442,189 | (2,417,415) | - | 24,774 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 194,344 | - | 194,344 | (27,800) | - | 166,544 |
| 매도가능금융자산 | 94,017 | - | 94,017 | - | - | 94,017 |
| 대여금및수취채권 |
86,671 | (80,682) | 5,989 | - | - | 5,989 |
| 합 계 | 2,817,221 | (80,682) | 2,736,539 | (2,445,215) | - | 291,324 |
| 금융부채: | ||||||
| 단기매매금융부채 | 598,742 | - | 598,742 | (480,626) | - | 118,116 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 293,598 | - | 293,598 | (20,008) | - | 273,590 |
| 상각후원가측정금융부채 | 2,081,764 | (80,682) | 2,001,082 | (1,944,580) | - | 56,502 |
| 합 계 | 2,974,104 | (80,682) | 2,893,422 | (2,445,214) | - | 448,208 |
순액계산 시 '연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액'은 '연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액'의 한도까지만 반영하였습니다.
② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융상품총액 |
상계되는 인식된 금융상품총액 |
연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 |
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액 |
순액 | |
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 단기매매금융자산 | 2,667,492 | - | 2,667,492 | (2,558,316) | - | 109,176 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 218,530 | - | 218,530 | (84,868) | - | 133,662 |
| 매도가능금융자산 | 176,585 | - | 176,585 | (89,811) | - | 86,774 |
| 대여금및수취채권 |
88,397 | (80,211) | 8,186 | - | - | 8,186 |
| 합 계 | 3,151,004 | (80,211) | 3,070,793 | (2,732,995) | - | 337,798 |
| 금융부채: | ||||||
| 단기매매금융부채 | 1,103,267 | - | 1,103,267 | (1,042,986) | - | 60,281 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 443,987 | - | 443,987 | (55,220) | - | 388,767 |
| 상각후원가측정금융부채 | 1,757,244 | (80,211) | 1,677,033 | (1,636,140) | - | 40,893 |
| 합 계 | 3,304,498 | (80,211) | 3,224,287 | (2,734,346) | - | 489,941 |
순액계산 시 '연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액'은 '연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액'의 한도까지만 반영하였습니다.
45. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 75,000백만원, CNY 169,324천 및 INR 45,000천의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 1,227,531백만원, USD 1,058,500천, CNY 205,274천 및 BRL 32,240천의 일반대출한도약정을 체결하였습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 53,000백만원 및 USD 2,603,054천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 등과 2,110,784백만원, USD 237,036천 및 CNY 396,982천의 제작금융 등과 관련한 한도약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체는 장ㆍ단기차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 3매와 백지수표 1매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 연결실체는 해외종속기업의 차입금 등에 대하여 6,008백만원, USD 768,672천, EUR 17,231천, CNY 775,000천, BRL 109,956천의 보증을 제공하고 있으며, 이와는 별도로 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai Arabia Company L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package2"(계약금액 : USD341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI Mauritius Ltd.가 체결한 "MohoNord Tension Leg Platform Project ('TLP')"(계약금액: USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project ('FPU')"(계약금액: USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 2,968,128백만원과 USD 15,683,108천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 10,327,123천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결실체는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.
(7) 당분기말 현재 연결실체는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발사업에 투자하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타비유동자산 | 63,307 | 63,307 |
| 손상차손누계액 | (63,307) | (63,307) |
| 합 계 | - | - |
상기 자원개발과 관련한 투자금액 중 장부금액이 회수가능가액을 초과할 것으로 예상되어 2013년 중 인식한 손상차손은 63,307백만원입니다. 또한, 동 사업과 관련하여 한국석유공사로부터 차입을 하고 있습니다(주석 23 참조).
(8) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜파라다이스가 지급을 보증하는 100억원의 조건부 기업어음매입보장약정을 체결하고 있습니다.
(9) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고있습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행기관 | 약정한도 | 만 기 | 사업내용 |
| 기초자산매입확약 | 웰컴투하갈제일차㈜ | 35,000 | 2019-08-23 | 용인 하갈동 공동주택 신축사업 |
| 피날레동삭제이차㈜ | 15,400 | 2019-06-03 | 평택 동삭2지구 공동주택 신축사업(3차) | |
| 스마트동탄제일차㈜ | 5,000 | 2019-03-29 | 동탄 2신도시 A36블럭 공동주택 신축사업 | |
| 콜링워터암사제일차㈜ | 10,000 | 2020-05-04 | 강동구 암사동 공동주택 신축사업 | |
| 레이크백운제사차㈜ | 13,300 | 2019-11-04 | 의왕 백운 공동주택 신축사업 | |
| 엠에스동탄테크노제일차㈜ | 7,000 | 2019-07-22 | 동탄2신도시 지식산업센터 신축사업 | |
| 고웨스트제일차㈜ | 20,000 | 2020-03-31 | 평택 동삭지구 공동주택 개발사업 (지역주택조합) | |
| 고이스트제일차㈜ | 15,000 | 2020-02-20 | 하남 미사지구 지식산업센터 | |
| 하이엘시티㈜ | 30,000 | 2020-03-20 | 해운대 LCT 복합개발사업 | |
| 하이연산㈜ | 20,000 | 2019-05-03 | 부산 연산동 주상복합 개발사업 | |
| 제이에스범어㈜ | 6,500 | 2019-01-24 | 대구 범어동 공동주택 분양잔금 유동화 | |
| 동부산푸드제일차㈜ | 10,000 | 2019-12-06 | 동부산 푸드코트 개발사업 | |
| 제이에스분당㈜ | 40,000 | 2022-03-29 | 분당 정자동 복합시설 개발사업 | |
| 하이고현제일차㈜ | 20,000 | 2020-09-12 | 거제시 고현항 항만재개발사업 | |
| 하이판교제일차㈜ | 34,500 | 2019-06-17 | 성남 판교대장동 도시개발사업 | |
| 하이창원제일/이차㈜ | 30,000 | 2019-12-29 | 창원 중앙역세권 오피스텔 개발사업 | |
| 비디에스에프제십구차㈜ | 20,000 | 2021-03-29 | 오산 세교 공동주택 개발사업 | |
| 플랜업김포제삼차㈜ | 2,200 | 2018-10-22 | 김포 풍무2지구 공동주택 신축사업 | |
| 골든클리어제십차㈜ | 6,000 | 2018-10-28 | 고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업 | |
| 하이에듀포레㈜ | 15,100 | 2019-08-26 | 고양 탄현동 공동주택 신축사업 | |
| 동원스마트허브제일차㈜ | 16,700 | 2019-05-15 | 시화공단 오피스텔 신축사업 | |
| 하이클랜제구,십차㈜ | 59,600 | 2019-09-26 | 해운대 레지던스호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제육차㈜ | 15,000 | 2019-07-22 | 용인 역삼지구 레지던스 개발사업 | |
| 뉴하이라마다㈜ | 57,400 | 2019-10-25 | 부산역 분양형호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제칠차㈜ | 30,000 | 2020-03-02 | 용인 기흥힉스 복합시설 개발사업 | |
| 뉴하이청주더샵㈜ | 55,000 | 2020-12-22 | 청주 잠두봉공원 공동주택 개발사업 | |
| 뉴하이청주제이차㈜ | 35,000 | 2021-02-08 | 청주 새적굴 공동주택 개발사업 | |
| 하이레볼루션제십차㈜ | 15,000 | 2021-09-23 | 상도동 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 뉴하이안산테라스제일차㈜ | 34,000 | 2020-01-20 | 안산 테라스하우스 개발사업 | |
| 하이지제원제일차㈜ | 10,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 하이지제원제이차㈜ | 25,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(후순위) | |
| 뉴하이미단제일차㈜ | 18,700 | 2018-05-18 | 미단시티 주택용지 조성사업 | |
| 하이얼티밋제팔차㈜ | 25,000 | 2019-08-09 | 용인 서천 지식산업센터 개발사업 | |
| 지더블유아이엠에스㈜ | 15,000 | 2021-03-30 | 울산 GW일반산업단지 개발사업 | |
| 에이치에스블루제일차㈜ | 20,500 | 2019-02-12 | JB우리캐피탈 후순위채 | |
| 지니포레버제일차㈜ | 42,000 | 2020-11-11 | 롯데손해보험 후순위채 | |
| 지니포레버제이차㈜ | 63,000 | 2017-11-14, 2018-02-14 | 대한항공 장래화물운임채권 | |
| 골든에어제일차㈜ | 20,400 | 2019-08-08 | 아시아나항공 미주노선 여객운임채권 | |
| 스마트스타트업㈜ | 12,000 | 2021-10-28 | CJ CGV 지급보증 신종자본증권 유동화 | |
| 하이마린에이치 유동화제이차㈜ | 22,300 | 2018-12-13 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이마린에이치 유동화제일차㈜ | 44,100 | 2018-09-18 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이에어케이 유동화제일차㈜ | 24,000 | 2020-06-02 | 대한항공 장래여객운임채권 | |
| 하이에어이엠 유동화제일차㈜ | 4,800 | 2021-03-18 | 에미레이트항공 B777 항공기 인수금융 | |
| 소 계 | 1,019,500 | |||
| 사모사채인수확약 |
아이비글로벌제십칠차㈜ | 20,500 | 2023-10-30 | 홈플러스 매장운용 사모펀드 유동화 |
| 하이레볼루션제구차㈜ | 19,200 | 2022-05-11 | 롯데마트 매장운용 사모펀드 유동화 | |
| 소 계 | 39,700 | |||
| 합 계 |
1,059,200 | |||
(10) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 연결실체는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하는 약정을 맺고 있습니다.
(11) 연결실체는 파나마 소재 선주사와 대출계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 대출잔액은 USD 41,600천입니다.
(12) 연결실체는 진행중인 공사관련 유보채권 매각을 위해 금융기관과 금융자산 양도 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 금융기관 | 양도자산 | 약정한도 | 실행잔액 |
| JEHHAH | HSBC | FAC 유보금 | USD 318,860 | USD 303,474 |
| SHUQAIQ | SABB | PAC 유보금 | USD 309,795 | USD 282,960 |
| NASR 2 | NBAD | 월 기성대금 | USD 65,000 | - |
(13) 지배기업은 2015년 10월 23일 국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 지배기업은 고지세액 중 43,350백만원에 대해 심판청구 절차를 진행중입니다. 또한, 종속기업인 현대삼호중공업㈜는 2015년 10월 30일 광주지방국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 현대삼호중공업㈜는 예상고지세액 중 2,835백만원에 대해 심판청구 등의 불복절차를 진행중입니다.
(14) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대삼호중공업㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매수청구권 대상회사 | 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자 |
| 발행일 | 2017-07-27 |
| 대상주식의 종류 | 현대삼호중공업㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 |
| 대상주식수/투자원금 | 7,142,858주/400,000백만원 |
| 매수청구금액 | 투자원금 및 미수령배당금에 해당하는 금액 |
| 주식매수청구권 행사사유 |
다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 상장연기권을 행사한 경우 ② 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 구주매출을 철회한 경우 ③ 지배기업과 현대삼호중공업㈜가 합병상장후 투자자가 주식을 처분하는 것이 가능해지는 시점부터 2년이 되는 날까지 ④ 지배기업이 현대삼호중공업㈜의 지분을 매각시에 투자자가 우선매수권을 미행사하는 경우 ⑤ 현대삼호중공업㈜가 발행가액보다 낮은 가격으로 신주 등을 발행 시 우선인수권을 미행사한 경우 ⑥ 지배기업과 현대삼호중공업㈜의 합병 및 분할합병의 결과 지배기업이 법령에 따른 제한으로 매수청구권 등의 매입이 금지되는 경우 ⑦ 배당금지급의무 등 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우 |
46. 주요 소송사건
(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015년 10월 14일 |
| 소송 당사자 | 원고: 한국가스공사, 피고: 지배기업 외 18개사 |
| 소송의 내용 | 한국가스공사는 두산중공업, 현대건설 등 22개 건설사(지배기업 포함)가 한국가스공사가 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰을 담합 이유로 지배기업을 포함한 19개 회사에 일부청구로 1,080억원을 청구 |
| 소송가액 | 1,080억원 |
| 진행상황 | 2015년 10월 14일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행 중이며, 서면 제출 등 향후 중재 절차 진행 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액 중 연결실체의 부담부분에 한하여 추가 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(2) 통상임금청구(대법원 2016다7975)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012년 12월 28일 |
| 소송 당사자 | 원고: 정경환 외 9명, 피고: 지배기업 |
| 소송의 내용 | 통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기 |
| 소송가액 | 6.3억원 |
| 진행상황 | 2015년 2월 12일: 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소 2016년 1월 13일: 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소 2016년 1월 28일: 3심(대법원 2016다7975) 원고 상고 제기 후 상고심 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 상고심 절차 진행 중으로 대법원에서 법리 검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(3) 통상임금청구(대법원 2016다10544)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012년 12월 28일 (대법원 상고장 접수일: 2016년 02월 23일) |
| 소송 당사자 | 원고: 장현석 외 4명, 피고: ㈜현대미포조선 |
| 소송의 내용 | ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향비,생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정하는 각종 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 임금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년간 (2009년 12월 28일~2012년 12월 27일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일~2014년 5월 31일 까지로 변경) |
| 소송가액 | 2.4억원 |
| 진행상황 | 2015년 2월 12일: 원고 일부 승소(쌍방 항소) 2016년 1월 13일: 원고 항소심 패소(피고 전부 승소) 2016년 1월 28일: 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행 중 2016년 4월 05일: 대법원 담당 재판부 배당 2016년 4월 06일: 상고이유 등 법리검토 개시 2016년 10월 17일: 쟁점에 관한 재판부 논의중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 대법원 법리 검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대하여 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(4) Semi-rig(Seadrill) 중재 신청(영국해상중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015년 10월 12일 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고: 현대삼호중공업㈜, 피고: Seadrill(이하 "선주사") |
| 소송의 내용 | 선주사는 선박건조과정 중 최초 합의된 기본 설계와 규정을 무리하게 변경하도록 요구하거나 불합리하게 승인을지연하여 공정진행을 방해하였으며 2015년 9월, 현대삼호중공업㈜에 대하여 계약상 납기지연을 사유로 선박계약 취소통보 및 선수금환급(USD 198,719천, 이자포함)을 요구하였으며, 이에 현대삼호중공업㈜은 2015년 10월 12일 선주의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 신청함 |
| 소송가액 | USD 524백만 이상 |
| 진행상황 | 2015년 10월 22일: 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 후 진행 중 2016년 3월 11일: 준비서면(Point Of Claim) 제출완료 2016년 7월 22일: 선주측 Defense 자료 접수 2016년 11월 2일: Response to Defense 제출 2016년 12월 20일: 선주측 REPLY 자료접수 2017년 2월 10일: Settlement MOU 체결 2017년 3월 10일: Settlement Agreement(중재종결합의서) 및 Resale Agreement(재매각계약서) 체결 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | Settlement Agreement 체결로 인해 중재는 종결되었으며, 추후 소송 일정 없음 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
Settlement Agreement: 선수금 USD 170,000천 반환(선수금 반환이자 USD 43,510천 제외, USD 400천 감액), 변호사비용 각각 부담 및 의장중재인 비용 50%씩 부담 |
(5) 다목적선 중재 신청(영국해상중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2016년 5월 10일 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고: 지배기업, 피고: Toisa Limited(이하 "선주사") |
| 소송의 내용 | 선주사는 2016년 4월 28일에 선박건조계약의 취소 통보 및 선수금(USD 67.5백만) 환급을 요구하였으며, 이에 지배기업은 2016년 5월 10일에 선주사의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 개시 |
| 소송가액 | USD 82.5백만 및 이자와 기타 손해배상액 |
| 진행상황 | 2017년 9월 15일 : 증거개시 절차에 따른 양사 상호 자료 제출 완료하였고 현재 기술 사안별 전문가 및 감정사를 선임하고 증인진술서 작성 준비를 위한 기반 작업 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 중재 심리 일정이 2018년 6~7월에서 2019년 1~2월로 연기됨. 중재 절차는 계속 진행하되 합의 종결을 위한 선주와의 협상을 계속 시도할 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
중재판정이 연결실체에 유리할 경우 소송가액에 대하여 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(6) KWI/IWI 풍력터빈 손해배상청구 중재 (미국중재협회/국제분쟁센터,AAA/ICDR)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 11일 |
| 소송 당사자 | 원고: Kingston Wind, Ipswich Wind, D&C, 피고: 지배기업, 현대종합상사㈜ |
| 소송의 내용 | 원고는 지배기업이 제품에 대해 허위진술(False Representation)하였고, 고의적으로 보증의무를 위반하였음(Willful Breach of Express Warranty)을 이유로 손해배상을 청구하는 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 424백만 |
| 진행상황 | 2017년 4월 11일: ICDR 중재신청접수 확인 2017년 6월 2일: 답변서 제출 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 양사 중재인 선임 완료하였고, 금년 말까지 중재재판부 구성 완료 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 단, 풍력 사업은 기타특수관계자인 현대일렉트릭앤에너지㈜ 소관이므로, 소송 결과에 따라 추후 정산 예정 |
(7) 방글라데시 Meghnaghat 발전소 화재 사고 중재
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 14일 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재) |
| 소송 당사자 | 원고: Meghnaghat Power Limited(이하 "발주처"), 피고: 지배기업, 현대건설㈜ |
| 소송의 내용 | Meghnaghat 화력 발전소의 소유자인 Meghnaghat Power Limited는 2014년 4월 21일 발전소에 발생한 대규모화재 사고가 지배기업이 공급한 Uninterruptable Power Supply(UPS)와 Turbine Protection System(TPS)의 하자로 인한 것임을 주장하며 2017년 4월 14일 발전소를 건설한 현대건설㈜ 및 연결실체를 상대로 UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 125백만 이상 (향후 중재 서면 제출에 따라 변동 가능) |
| 진행상황 | 당사자 합의 하에 중재 일시 중단 후 사고 관련 자료 공유 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현대건설㈜와의 중재 공동 대응 방안 모색 및 발주처와의 합의종결 가능성 타진 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
발주처 청구 전부 인용시 소송 가액 상당액의 손해 발생 가능성이 있으나 현재로서는 향후 중재 판정 결과를 예측할 수 없음. 중재 비용 등 분담 관련 연결실체와 기타특수관계자인 현대일렉트릭에너지㈜ 간 내부합의서 체결 예정 |
상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 71건(소송가액: 1,285억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
47. 특수관계자
지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기와 전기의 연결실체와 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출(*1) | 배당수익 | 원재료매입 | 유형자산매입 | 기타매입 | |
| 관계기업 및 공동기업(*2): |
|||||
| 바르질라현대엔진유한회사 | 771 | 13,800 | - | - | - |
| BMC Hyundai S.A. | 28,834 | - | - | - | - |
| 기타 | 56 | 497 | 216 | - | 23 |
| 소 계 | 29,661 | 14,297 | 216 | - | 23 |
| 기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): | |||||
| 현대로보틱스㈜ | 2,684 | - | 2,865 | - | 3 |
| 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 65,296 | - | 111,080 | 5 | 406 |
| 현대건설기계㈜ | 59,907 | - | 128,283 | - | 3,676 |
| 현대오일뱅크㈜(*3) | 15,019 | - | 77,148 | - | 228 |
| ㈜호텔현대(*3) | 166 | - | 3,675 | 1 | 3,282 |
| 현대글로벌서비스㈜(*3) | 8,692 | - | 4,523 | - | 16,115 |
| 기타 | 781 | - | 3,603 | - | - |
| 소 계 | 152,545 | - | 331,177 | 6 | 23,710 |
| 합 계 | 182,206 | 14,297 | 331,393 | 6 | 23,733 |
(*1) 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(*3) 인적분할 및 매각에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 분류되었습니다 (주석 50 참조).
상기 거래 외에 당분기 중 연결실체는 종속기업인 Hyundai Global Service Europe B.V.에 대한 보유지분 전량을 현대글로벌서비스㈜에 매각(매각금액 7,462백만원)하였고, 매도가능금융자산인 전기공사공제조합 주식 300주를 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜에 매각(매각금액 97백만원)하였습니다.
② 전분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출(*1) | 배당수익 | 원재료매입 | 유형자산매입 | 기타매입 | |
| 관계기업 및 공동기업(*2): |
|||||
| 바르질라현대엔진유한회사 | 2,406 | 34,754 | 45,612 | - | - |
| BMC Hyundai S.A. | 44,671 | - | - | - | - |
| 현대코스모㈜ | 804,258 | - | 582,614 | - | 9 |
| 현대커민스엔진 유한회사 | 99 | - | 6 | 13,563 | - |
| 평창풍력발전㈜ | 8,203 | - | - | - | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | 12,963 | - | - | - | 31 |
| 기타 | 870 | 417 | - | - | - |
| 합 계 | 873,470 | 35,171 | 628,232 | 13,563 | 40 |
(*1) 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.
① 당분기말
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 관계기업 및 공동기업(*1): | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 |
1 | 3,875 | - | - |
| BMC Hyundai S.A. | 125,969 | - | - | - |
| 소 계 | 125,970 | 3,875 | - | - |
| 기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): | ||||
| 현대로보틱스㈜ | 13 | 21 | 2,886 | - |
| 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 18,547 | 1,273 | 72,037 | - |
| 현대건설기계㈜ | 14,363 | 1,401 | 85,321 | 699 |
| 현대오일뱅크㈜(*2) | 3,520 | 78 | 32,513 | 55 |
| ㈜호텔현대(*2) | 22 | 14 | 1,722 | 1,265 |
| 현대글로벌서비스㈜(*2) | 2,046 | - | 17,290 | - |
| 기타 | 11 | 2 | 112 | - |
| 소 계 | 38,522 | 2,789 | 211,881 | 2,019 |
| 합 계 | 164,492 | 6,664 | 211,881 | 2,019 |
(*1) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(*2) 인적분할 및 매각에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 분류되었습니다 (주석 50 참조).
② 전기말
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 관계기업 및 공동기업(*): | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 | 438 | - | 9,459 | - |
| BMC Hyundai S.A. | 128,903 | - | - | - |
| 현대코스모㈜ | 143,031 | 8,434 | 84,633 | 906 |
| 기타 | 14,951 | 277 | - | 9,845 |
| 합 계 | 287,323 | 8,711 | 94,092 | 10,751 |
(*) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(3) 전기 중 재무구조 개선을 목적으로 현대엠파트너스㈜ 지분 일부를 현대미래로㈜에 매각(처분금액 33,275백만원)하였습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
| 관계기업: | ||||
| 평창풍력발전㈜ | 관계기업투자-평창풍력발전㈜ |
3,637 | 79,200 | ㈜우리은행 외 |
(5) 주요 경영진과의 거래
당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 5,374 | 5,670 |
| 퇴직급여 | 758 | 1,682 |
| 합 계 | 6,132 | 7,352 |
상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.
48. 비연결구조화기업에 대한 지분
(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| 구조화기업 성격 | 목적 및 주요활동 | 주요 자본조달 방법 |
|---|---|---|
| 자산유동화 | 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 | ABCP 발행 등 |
| 구조화금융 | 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 | 출자 및 차입 |
| 투자펀드 및 투자신탁 | 자산운용 및 배분 | 수익증권 발행 등 |
(2) 연결실체가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산유동화 | 구조화금융 | 투자펀드 및 투자신탁 | 합 계 |
| 자산: | ||||
| 유가증권 | - | 755 | 58,675 | 59,430 |
| 관계기업투자 | - | - | 5,431 | 5,431 |
| 합 계 | - | 755 | 64,106 | 64,861 |
| 난외계정: | ||||
| 매입약정등 | 1,069,200 | - | 40,000 | 1,109,200 |
| 최대노출금액 | 1,069,200 | 755 | 104,106 | 1,174,061 |
| 최대노출의 결정방법 | 매입약정, 대출확약 등 |
장부금액 | 장부금액 및 지급보증액 |
|
49. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 유형자산(*1) | 18,941 | 62,271 |
| 공동기업투자(*2) | 15,236 | 15,236 |
| 합 계 | 34,177 | 77,507 |
(*1) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
(*2) 공동기업투자인 현대아반시스㈜의 지분전체를 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
50. 중단영업
(1) 기업분할
지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 현대중공업㈜ | 조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 전기전자 사업부문 |
| 현대건설기계㈜ | 건설장비 사업부문 | |
| 현대로보틱스㈜ | 로봇/투자 사업부문 |
연결실체의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
(2) 당분기와 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | - | 5,267,805 | 3,604,702 | 10,881,647 |
| 매출원가 | - | 4,582,496 | 3,182,483 | 9,261,382 |
| 매출총이익 | - | 685,309 | 422,219 | 1,620,265 |
| 판매비와관리비 | - | 230,109 | 218,539 | 720,382 |
| 영업이익 | - | 455,200 | 203,680 | 899,883 |
| 금융수익 | - | 197,837 | 144,166 | 356,078 |
| 금융비용 | - | 208,808 | 153,410 | 422,309 |
| 기타영업외수익 | - | 5,966 | 1,784 | 66,114 |
| 기타영업외비용 | - | 5,768 | 5,565 | 30,326 |
| 지분법손익 | - | 17,896 | 6,561 | 26,593 |
| 법인세비용차감전순손익 | - | 462,323 | 197,216 | 896,033 |
| 법인세비용 | - | 135,889 | 55,738 | 253,753 |
| 중단영업순손익 | - | 326,434 | 141,478 | 642,280 |
| 중단영업처분이익 | - | 2,545,834 | - | - |
| 중단영업이익 | - | 2,872,268 | 141,478 | 642,280 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,501 | 1,151,213 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (151,064) | (914,475) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 108,190 | 198,048 |
| 순현금흐름 | (13,373) | 434,786 |
(4) 당분기말 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | |
| 유동자산 | 6,568,462 | |
| 현금및현금성자산 | 1,085,240 | |
| 매출채권및기타채권 | 2,380,453 | |
| 재고자산 | 2,614,998 | |
| 기타의 유동자산 | 487,771 | |
| 비유동자산 | 8,949,857 | |
| 관계기업투자 | 170,653 | |
| 투자부동산 | 10,635 | |
| 유형자산 | 7,016,210 | |
| 무형자산 | 1,619,828 | |
| 기타의 비유동자산 | 132,531 | |
| 자산총계 | 15,518,319 | |
| 유동부채 | 5,944,814 | |
| 단기금융부채 | 3,461,078 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,074,136 | |
| 기타의 유동부채 | 409,600 | |
| 비유동부채 | 3,771,722 | |
| 장기금융부채 | 3,086,785 | |
| 퇴직급여부채 | 46,624 | |
| 장기충당부채 | 215,974 | |
| 기타의 비유동부채 | 422,339 | |
| 부채총계 | 9,716,536 | |
| 순자산 장부금액 | 5,801,783 | |
(5) 중단영업처분이익
동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 지배기업은 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 연결실체는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 분할 사업부문 공정가치(A) | 7,347,900 |
| 분할 사업부문 장부금액 등(B) | (5,801,783) |
| 분할 사업부문 비지배지분(C) | 987,752 |
| 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(D) | 11,965 |
| 중단영업처분이익(A+B+C+D) | 2,545,834 |
한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다.
분배대상 비현금자산의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 할인율 |
|---|---|
| 전기전자 사업부문 | 10.07% |
| 건설장비 사업부문 | 10.37% |
| 로봇/투자 사업부문 | 9.95% |
51. 보고기간 후 사건
(1) 종속기업의 태풍 피해
2017년 11월 4일 태풍 담레이의 영향으로 베트남 소재 종속기업인 Hyundai-VinashinShipyard Co., Ltd.에 태풍피해가 발생하였습니다. 피해현황을 보험사에서 조사 중이며, 현재로서는 재무적 영향을 추정하기가 어렵습니다.
(2) 종속기업투자지분 매각
① 현대중공(중국)전기유한공사와 현대중공(상해)연발유한공사 매각
연결실체는 2017년 10월 31일 종속기업인 현대중공(중국)전기유한공사와 현대중공 (상해)연발유한공사 지분전량을 현대일렉트릭앤에너지시스템에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 각각 405억원 및 25억원입니다.
② 하이투자증권㈜ 매각
연결실체는 2017년 11월 9일 보유 중인 하이투자증권㈜ 지분 전량(342,437,628주)을 ㈜DGB금융지주에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 4,500억원입니다.
4. 재무제표
|
재무상태표 |
|
제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 |
|
제 43 기말 2016.12.31 현재 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기말 |
제 43 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
8,107,219,448 |
12,372,120,461 |
|
현금및현금성자산 |
2,302,003,600 |
2,547,116,084 |
|
단기금융자산 |
173,169,027 |
179,704,592 |
|
매출채권 및 기타채권 |
1,292,311,955 |
2,721,688,421 |
|
미청구공사 |
2,089,453,722 |
3,418,145,982 |
|
재고자산 |
727,322,903 |
1,733,645,065 |
|
파생상품자산 |
8,887,025 |
656,978 |
|
확정계약자산 |
28,700,770 |
174,048,230 |
|
매각예정비유동자산 |
34,177,384 |
77,507,145 |
|
기타유동자산 |
1,451,193,062 |
1,519,607,964 |
|
비유동자산 |
12,434,139,426 |
17,194,768,745 |
|
종속기업,관계기업및공동기업투자 |
3,371,522,489 |
6,760,405,275 |
|
장기금융자산 |
125,926,681 |
86,305,689 |
|
장기매출채권 및 기타채권 |
21,915,805 |
69,529,276 |
|
투자부동산 |
266,605,456 |
269,315,478 |
|
유형자산 |
8,052,071,522 |
9,093,570,754 |
|
무형자산 |
78,219,039 |
282,801,285 |
|
파생상품자산 |
2,383,125 |
521 |
|
확정계약자산 |
2,285,663 |
29,878,857 |
|
이연법인세자산 |
513,183,077 |
602,932,691 |
|
기타비유동자산 |
26,569 |
28,919 |
|
자산총계 |
20,541,358,874 |
29,566,889,206 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
7,946,813,899 |
11,882,223,893 |
|
단기금융부채 |
3,160,227,855 |
5,210,942,961 |
|
매입채무 및 기타채무 |
1,966,482,976 |
2,618,958,310 |
|
선수금 |
265,549,282 |
449,308,263 |
|
초과청구공사 |
2,492,314,368 |
3,268,813,099 |
|
파생상품부채 |
50,870,624 |
290,613,061 |
|
확정계약부채 |
11,368,794 |
4,140,905 |
|
미지급법인세 |
39,447,294 |
|
|
비유동부채 |
1,563,644,913 |
3,865,128,226 |
|
장기금융부채 |
668,446,354 |
2,823,572,554 |
|
장기매입채무 및 기타채무 |
6,840,885 |
6,030,792 |
|
확정급여부채 |
190,933,960 |
186,417,260 |
|
비유동충당부채 |
692,086,922 |
814,767,143 |
|
파생상품부채 |
2,968,496 |
34,340,236 |
|
확정계약부채 |
2,368,296 |
241 |
|
부채총계 |
9,510,458,812 |
15,747,352,119 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
283,327,130 |
380,000,000 |
|
보통주자본금 |
283,327,130 |
380,000,000 |
|
자본잉여금 |
843,384,166 |
1,057,927,830 |
|
신종자본증권 |
428,589,000 |
428,589,000 |
|
자본조정 |
(8,014,064,239) |
(966,932,733) |
|
기타포괄손익누계액 |
1,086,388,084 |
1,205,863,200 |
|
이익잉여금 |
16,403,275,921 |
11,714,089,790 |
|
자본총계 |
11,030,900,062 |
13,819,537,087 |
|
부채및자본총계 |
20,541,358,874 |
29,566,889,206 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
포괄손익계산서 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기 |
제 43 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
2,092,839,109 |
7,727,651,752 |
3,364,658,384 |
11,774,148,736 |
|
매출원가 |
1,935,886,381 |
6,955,231,356 |
3,065,720,114 |
10,907,296,731 |
|
매출총이익 |
156,952,728 |
772,420,396 |
298,938,270 |
866,852,005 |
|
판매비와관리비 |
114,212,651 |
599,486,281 |
284,538,857 |
828,978,984 |
|
영업이익 |
42,740,077 |
172,934,115 |
14,399,413 |
37,873,021 |
|
금융수익 |
176,898,707 |
717,336,429 |
627,773,407 |
1,263,577,352 |
|
금융비용 |
221,579,650 |
478,264,454 |
199,756,242 |
592,948,998 |
|
기타영업외수익 |
57,334,967 |
77,025,140 |
76,441,295 |
124,279,447 |
|
기타영업외비용 |
48,182,438 |
395,801,045 |
366,662,239 |
550,618,757 |
|
법인세비용차감전순이익 |
7,211,663 |
93,230,185 |
152,195,634 |
282,162,065 |
|
법인세비용 |
(1,235,175) |
22,003,075 |
37,482,226 |
58,671,914 |
|
계속영업분기순이익 |
8,446,838 |
71,227,110 |
114,713,408 |
223,490,151 |
|
중단영업분기순이익 |
4,502,680,128 |
39,673,012 |
404,141,570 |
|
|
분기순이익 |
8,446,838 |
4,573,907,238 |
154,386,420 |
627,631,721 |
|
기타포괄손익 |
7,570,127 |
19,109,724 |
21,396,622 |
1,203,147,836 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 |
3,994,451 |
21,924,937 |
11,572,796 |
(61,654,117) |
|
매도가능금융자산평가손익 |
(3,582,940) |
1,464,283 |
(2,266,681) |
(90,551,955) |
|
파생상품평가손익 |
7,577,391 |
20,460,654 |
13,839,477 |
28,897,838 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 |
3,575,676 |
(2,815,213) |
9,823,826 |
1,264,801,953 |
|
보험수리적손익 |
3,575,676 |
(2,815,213) |
9,823,826 |
33,875,877 |
|
유형자산재평가이익 |
1,230,926,076 |
|||
|
총포괄손익 |
16,016,965 |
4,593,016,962 |
175,783,042 |
1,830,779,557 |
|
주당이익 |
||||
|
계속영업기본주당이익(손실) |
56 |
930 |
1,662 |
3,155 |
|
중단영업기본주당이익(손실) |
75,472 |
603 |
6,138 |
|
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
자본변동표 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
신종자본증권 |
자본조정 |
매도가능금융자산평가손익 |
파생상품평가손익 |
유형자산재평가손익 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2016.01.01 (분기초) |
380,000,000 |
1,057,927,830 |
428,589,000 |
(966,932,733) |
101,898,928 |
(16,643,476) |
11,386,949,278 |
12,371,788,827 |
|
|
분기순이익 |
627,631,721 |
627,631,721 |
|||||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
(90,551,955) |
(90,551,955) |
|||||||
|
파생상품평가손익 |
28,897,837 |
28,897,837 |
|||||||
|
보험수리적손익 |
33,875,878 |
33,875,878 |
|||||||
|
유형자산재평가손익 |
1,230,926,076 |
1,230,926,076 |
|||||||
|
자기주식의 취득 |
|||||||||
|
신종자본증권 이자 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
|||||||
|
재평가잉여금 재분류 |
(10,908,869) |
10,908,869 |
|||||||
|
인적분할로 인한 변동 |
|||||||||
|
2016.09.30 (분기말) |
380,000,000 |
1,057,927,830 |
428,589,000 |
(966,932,733) |
11,346,973 |
12,254,361 |
1,220,017,207 |
12,043,615,746 |
14,186,818,384 |
|
2017.01.01 (분기초) |
380,000,000 |
1,057,927,830 |
428,589,000 |
(966,932,733) |
9,767,736 |
(13,215,898) |
1,209,311,362 |
11,714,089,790 |
13,819,537,087 |
|
분기순이익 |
4,573,907,238 |
4,573,907,238 |
|||||||
|
매도가능금융자산평가손익 |
1,464,283 |
1,464,283 |
|||||||
|
파생상품평가손익 |
20,460,654 |
20,460,654 |
|||||||
|
보험수리적손익 |
(2,815,213) |
(2,815,213) |
|||||||
|
유형자산재평가손익 |
|||||||||
|
자기주식의 취득 |
(10,448,041) |
(10,448,041) |
|||||||
|
신종자본증권 이자 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
|||||||
|
재평가잉여금 재분류 |
(8,641,082) |
8,641,082 |
|||||||
|
인적분할로 인한 변동 |
(96,672,870) |
(214,543,664) |
(7,036,683,465) |
(7,555,947) |
(125,203,024) |
125,203,024 |
(7,355,455,946) |
||
|
2017.09.30 (분기말) |
283,327,130 |
843,384,166 |
428,589,000 |
(8,014,064,239) |
11,232,019 |
(311,191) |
1,075,467,256 |
16,403,275,921 |
11,030,900,062 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
현금흐름표 |
|
제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
|
제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 |
|
(단위 : 천원) |
|
제 44 기 3분기 |
제 43 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 순현금흐름 |
1,180,656,971 |
1,700,129,588 |
|
분기순이익 |
4,573,907,238 |
627,631,721 |
|
조정항목 |
(3,315,829,428) |
796,669,149 |
|
이자의 수취 |
27,825,646 |
28,319,533 |
|
이자의 지급 |
(122,901,608) |
(152,952,545) |
|
배당금의 수취 |
68,337,277 |
436,599,807 |
|
법인세의 지급 |
(50,682,154) |
(36,138,077) |
|
투자활동으로 인한 순현금흐름 |
140,228,167 |
121,132,674 |
|
단기금융자산의 감소 |
30,500,000 |
|
|
종속기업,관계기업및공동기업투자의 감소 |
229,499,433 |
91,368,526 |
|
장기금융자산의 감소 |
2,630,141 |
202,293,165 |
|
장기기타채권의 감소 |
10,770,470 |
3,527,833 |
|
유형자산의 처분 |
28,110,637 |
77,199,562 |
|
무형자산의 처분 |
4,836,208 |
4,451,729 |
|
매각예정자산의 처분 |
63,999,842 |
89,117,997 |
|
단기금융자산의 증가 |
(23,968,300) |
(30,000,000) |
|
단기기타채권의 증가 |
(5,652,000) |
(4,820,358) |
|
종속기업,관계기업및공동기업투자의 증가 |
(5,000,000) |
(51,693,946) |
|
장기금융자산의 증가 |
(44,155) |
(1,128,213) |
|
장기기타채권의 증가 |
(24,725,040) |
(67,009,248) |
|
유형자산의 취득 |
(153,383,628) |
(157,242,422) |
|
무형자산의 취득 |
(17,345,441) |
(34,931,951) |
|
재무활동으로 인한 순현금흐름 |
(1,569,034,329) |
(782,589,146) |
|
단기금융부채의 증가 |
2,385,977,168 |
3,489,828,162 |
|
장기금융부채의 증가 |
723,711,247 |
803,678,600 |
|
단기금융부채의 감소 |
(3,789,561,879) |
(4,901,745,908) |
|
장기금융부채의 감소 |
(100,000,000) |
(158,600,000) |
|
자기주식의 취득 |
(10,448,041) |
|
|
신종자본증권 이자지급 |
(15,750,000) |
(15,750,000) |
|
인적분할로 인한 변동 |
(762,962,824) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
3,036,707 |
1,100,905 |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
(245,112,484) |
1,039,774,021 |
|
기초의 현금및현금성자산 |
2,547,116,084 |
1,332,253,032 |
|
분기말의 현금및현금성자산 |
2,302,003,600 |
2,372,027,053 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
5. 재무제표 주석
| 제 44 기 분기 2017년 9월 30일 현재 |
| 제 43 기 분기 2016년 9월 30일 현재 |
| 현대중공업 주식회사 |
1. 회사의 개요
현대중공업 주식회사(이하 "당사")는 1973년 설립되어 1999년에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 울산광역시이며, 당분기말 현재 주요 주주는 현대로보틱스㈜(27.84%)와 ㈜현대미포조선(7.98%) 등으로 구성되어 있습니다.
한편, 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문, 로봇/투자 사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 중단영업
당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경
당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정
동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.
(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(*1) | 당기손익-공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 | |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
| 구분(*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단만이 아니라 해당 기간에 당사가 체결하고 있는 선박의 종류, 계약형태 등에 따라 다를 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 재무적 영향분석 중에 있습니다.
당사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비 평가를 완료하였고, 현행 회계정책과의 예상되는 주요한 차이는 다음과 같습니다. 2017년 9월 30일 기준 잠재적인 영향의 예비 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.
① 수행의무의 식별
당사는 선박 및 해양플랜트 구조물의 설계, 구매, 제작, 설치 및 시운전 등을 수행하여 고객이 주문한 선박 및 해양플랜트 구조물을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별해야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 선박 및 해양플랜트 구조물
당사의 조선, 특수선 및 해양플랜트 사업부문은 고객이 주문한 선박을 건조하고 해양플랜트 구조물을 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년~3년의 공사 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
당사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 해당 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하고 있습니다.
③ 투입법을 이용한 진행률 측정
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적이고 기업이 제 3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식해야 합니다.
또한, 고객에게 통제를 이전하지 않은 재화나 용역은 진행률 측정에서 제외하고, 수행의무를 이행 시 고객에게 통제를 이전하는 재화나 용역은 진행률 측정에 포함될 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 통제 이전 관점이 적용된 투입법에 의한 진행률 측정의 결과로 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
④ 변동대가
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
당사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 변동대가의 적용으로 인하여 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
⑤ 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.
⑥ 유의적인 금융요소
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다.
당사의 제1115호 도입 TF팀에서 예비적으로 분석한 결과 고객으로부터 수령하는 선수금 등과 관련하여 유의적인 금융요소가 있다고 보아 수익 인식 금액이 변동될 것으로 예상됩니다.
4. 위험관리
당사의 위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 부채 총계 | 9,510,459 | 15,747,352 |
| 자본 총계 | 11,030,900 | 13,819,537 |
| 예금(*1) | 2,475,174 | 2,726,846 |
| 차입금(*2) | 3,742,226 | 7,957,431 |
| 부채비율 | 86.22% | 113.95% |
| 순차입금비율(*3) | 11.49% | 37.85% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 사채의 경우, 사채액면가액에서 사채할인발행차금 등이 차감되어 있습니다.
(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.
당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 영업이익 | 172,934 | 37,873 |
| 2. 이자비용 | 24,314 | - |
| 3. 이자보상배율(1÷2) | 7.11 | (*) |
(*) 이자비용이 발생하지 않아 이자보상배율을 계산하지 않았습니다.
5. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 현금 | 306 | 243 |
| 당좌예금 | 17,339 | 4,778 |
| 보통예금 | 40,629 | 6,725 |
| 기타(MMDA 등) | 2,243,730 | 2,535,370 |
| 합 계 | 2,302,004 | 2,547,116 |
6. 장ㆍ단기금융자산
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 173,140 | 30 | 179,700 | 30 |
| 당기손익인식금융자산 | 29 | 818 | 5 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 125,079 | - | 86,276 |
| 합 계 | 173,169 | 125,927 | 179,705 | 86,306 |
7. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 금융기관명 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
| 원화예금 | ㈜하나은행 외 |
30 | 30 | 당좌개설보증금 |
| 정기예금 | 중소기업은행 외 | 130,000 | 130,000 | 담보설정(*) |
| 합 계 | 130,030 | 130,030 | ||
(*) 금융부채에 대해 담보제공하고 있습니다.
8. 매출채권및기타채권과 미청구공사
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 1,703,318 | 221,997 | 3,158,094 | 255,603 |
| 대손충당금 | (530,990) | (218,395) | (575,191) | (211,472) |
| 소 계 | 1,172,328 | 3,602 | 2,582,903 | 44,131 |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 278,162 | - | 329,444 | - |
| 대손충당금 | (164,203) | - | (198,897) | - |
| 미수수익 | 1,527 | - | 4,347 | - |
| 대여금 | 57,335 | 13,905 | - | 50,054 |
| 대손충당금 | (57,335) | (11,892) | - | (47,624) |
| 보증금 | 4,498 | 16,301 | 3,891 | 22,968 |
| 소 계 | 119,984 | 18,314 | 138,785 | 25,398 |
| 합 계 | 1,292,312 | 21,916 | 2,721,688 | 69,529 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 미청구공사 | 2,089,454 | 3,418,146 |
(3) 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,033,184 | 854,820 |
| 설정액 | 65,086 | 306,798 |
| 환입액 | (7,336) | (11,954) |
| 제각액 | (165) | (51,404) |
| 기타 | - | (65,076) |
| 인적분할로 인한 변동 | (107,954) | - |
| 기말 | 982,815 | 1,033,184 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 540 | (19) | 521 | 92,446 | (17,684) | 74,762 |
| 제품 | - | - | - | 165,799 | (2,834) | 162,965 |
| 재공품 | 276,216 | (51,880) | 224,336 | 720,728 | (90,806) | 629,922 |
| 원재료 | 284,541 | (56) | 284,485 | 592,772 | (11,908) | 580,864 |
| 저장품 | 14,305 | - | 14,305 | 11,080 | - | 11,080 |
| 미착품 | 203,676 | - | 203,676 | 274,052 | - | 274,052 |
| 합 계 | 779,278 | (51,955) | 727,323 | 1,856,877 | (123,232) | 1,733,645 |
당분기 중 재고자산평가손실환입 7,560백만원과 전분기 중 재고자산평가손실 1,509백만원은 매출원가에서 가감하였으며, 인적분할로 인해 분할신설법인으로 대체된 재고자산평가손익은 중단영업으로 재분류하였습니다.
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 532,342 | - | 567,611 | - |
| 선급비용 | 97,728 | 27 | 105,625 | 29 |
| 기타(*) | 887,522 | 63,307 | 966,323 | 63,307 |
| 손상차손누계액 | (66,399) | (63,307) | (119,951) | (63,307) |
| 합 계 | 1,451,193 | 27 | 1,519,608 | 29 |
(*) 선박건조계약 취소로 인해 건조중인 선박을 취득하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금액을 계상하였습니다(주석 42 참조).
11. 종속기업투자
당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 현대삼호중공업㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 선박 건조업 | 94.92% | 1,844,756 | 94.92% | 1,817,690 |
| 현대오일뱅크㈜(*2) | 대한민국 | 12월 | 석유류 제품 제조 | - | - | 91.13% | 2,954,745 |
| 현대힘스㈜ |
대한민국 | 12월 | 선박부품 제조판매 등 | 100.00% | 122,136 | 100.00% | 122,136 |
| ㈜코마스 | 대한민국 | 12월 | 해운업 | 100.00% | 51,635 | 100.00% | 51,635 |
| ㈜현대중공업스포츠 | 대한민국 | 12월 | 프로축구단 흥행사업 | 100.00% | 4,913 | 100.00% | 4,913 |
| ㈜호텔현대(*3) | 대한민국 | 12월 | 호텔업 | - | - | 100.00% | 251,407 |
| 현대중공업터보기계㈜(*4) | 대한민국 | 12월 | 액체 펌프 제조업 | 96.67% |
28,691 | 91.56% |
9,590 |
| 현대중공업모스㈜ |
대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 | 100.00% |
11,620 | 100.00% |
11,620 |
| 현대글로벌서비스㈜(*2) |
대한민국 | 12월 | 엔지니어링 서비스업 | - | - | 100.00% |
125,296 |
| 현대중공업그린에너지㈜ |
대한민국 | 12월 | 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 | 100.00% |
425,872 | 100.00% |
425,872 |
| 현대중공(중국)투자유한회사 | 중국 | 12월 | 지주회사 | 100.00% | 286,425 | 100.00% | 286,425 |
| 현대융자조임유한공사(*5) | 중국 | 12월 | 융자임대 등 금융업 | 41.26% | 67,403 | 41.26% | 67,403 |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 |
중국 | 12월 | 휠로더 등 생산 및 판매 | 100.00% | 30,005 | 100.00% | 30,005 |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.(*5) | 베트남 | 12월 | 선박 건조업 | 10.00% | 9,484 | 10.00% | 9,484 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 인도 | 3월 | 건설기계장비 제조 및 판매업 | 100.00% | 53,741 | 100.00% | 53,741 |
| Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited |
인도 | 3월 | 변압기 제조 및 판매업 | 100.00% | 227 | 100.00% | 227 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.(*2) | 미국 | 12월 | 건설기계장비 판매업 | - | - | 100.00% | - |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. |
미국 | 12월 | 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 | 100.00% | 96,169 | 100.00% | 96,169 |
| Hyundai Ideal Electric Co.(*3) |
미국 | 12월 | 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 | - | - | 100.00% | 54,049 |
| Pheco Inc. | 미국 | 12월 | 설계용역업 | 100.00% | 237 | 100.00% | 237 |
| HHI Battery Co., Ltd. | 캐나다 | 12월 | 기타제조업 | - | - | 100.00% | 124 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
브라질 | 12월 | 중장비기계 생산, 대여 및 수리 | 98.91% | 167,471 | 98.91% | 167,471 |
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. | 파나마 | 12월 | 기타제조업 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Vladivostok Business Center | 러시아 | 12월 | 호텔업 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Hyundai Khorol Agro Ltd.(*3) | 러시아 | 12월 | 영농업 | 100.00% |
12,980 | 100.00% | 16,105 |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd.(*3) |
러시아 | 12월 | 영농업 | 100.00% | 13,910 | 100.00% | 17,255 |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd.(*3) |
러시아 | 12월 | 고압차단기 생산 | - | - | 100.00% | 15,694 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.)(*2) |
벨기에 | 12월 | 건설기계장비 판매업 | - | - | 100.00% | 10,322 |
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria | 불가리아 | 12월 | 변압기 제조 및 판매업 | 99.09% | 46,768 | 99.09% | 46,768 |
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft.(*2) |
헝가리 | 12월 | 기술개발연구업 | - | - | 100.00% | 26 |
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 프랑스 | 12월 | 기타제조업 | 100.00% | 52 | 100.00% | 52 |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH |
독일 | 12월 | 선박용, 일반 산업용 및 풍력발전용 기어박스 설계 및 생산 |
- | - | 100.00% | - |
| HHI Mauritius Limited | 모리셔스 | 12월 | 기타제조업 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Hyundai West Africa Limited | 나이지리아 | 12월 | 기타운송장비 제조업 | 100.00% | 70 | 100.00% | 70 |
| Hyundai Arabia Company L.L.C |
사우디아라비아 | 12월 | 산업플랜트 건설업 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Hyundai Global Service Europe B.V.(*6) (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
네덜란드 | 12월 | 기타 기계 및 장비 도매업 | - | - | 100.00% | 8,689 |
| 합 계 | 3,274,565 | 6,655,220 | |||||
(*1) 당분기 중 현대삼호중공업㈜의 의결권부대상 우선전환주식 발행과 관련하여 당사는 투자자에게 매도선택권을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 매도선택권 부여일 현재 매도선택권의 공정가치에 해당하는 동일금액을 현대삼호중공업㈜ 주식의 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 당분기 중 당사의 인적분할로 인하여 설립된 각 분할신설회사로 편입된 종속기업투자의 장부금액은 아래와 같습니다(주석 45 참조).
| (단위:백만원) | |
|---|---|
|
종속기업명 |
장부금액 |
|
현대오일뱅크㈜ |
2,954,745 |
|
현대글로벌서비스㈜ |
125,296 |
|
Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. |
- |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
10,322 |
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. |
26 |
| 합 계 | 3,090,389 |
(*3) 당분기 중 자산손상 징후가 발견되어 손상을 평가하였으며, 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 손상 평가결과 손상을 인식한 종속기업투자와 손상금액은아래와 같습니다.
| (단위:백만원) | |
|---|---|
|
종속기업명 |
손상금액 |
|
㈜호텔현대 |
51,407 |
|
Hyundai Ideal Electric Co. |
44,271 |
| Hyundai Khorol Agro Ltd. | 3,125 |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | 3,345 |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. |
5,461 |
또한, 손상 인식 이후 당사는 ㈜호텔현대, Hyundai Ideal Electric Co. 및 Hyundai Electrosystems Co., Ltd.의 지분전체를 제 3자에게 매각하였습니다.
(*4) 당분기 중 기타채권 14,101백만원과 현금 5,000백만원을 종속기업인 현대중공업터보기계㈜에 현물출자 및 현금출자하고 종속기업투자주식 19,101백만원을 취득하였습니다.
(*5) 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 50%이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 보아 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*6) 당분기 중 당사가 보유한 지분 전량을 현대글로벌서비스㈜에 매각하였습니다.
전기말 대비 당분기말 변동은 당사의 인적분할로 인한 분할신설법인으로의 편입, 손상, 청산 및 매각 등으로 인한 것입니다.
12. 관계기업투자
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 신고려관광㈜ | 대한민국 | 12월 | 골프장 및 부대사업 | 29.00% | 22,870 | 29.00% | 22,870 |
| 태백풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 35.00% | 5,299 | 35.00% | 5,299 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 37.50% | 5,130 | 37.50% | 5,130 |
| 평창풍력발전㈜(*1) | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 23.00% | 3,566 | 23.00% | 3,566 |
| 창죽풍력발전㈜ | 대한민국 | 12월 | 풍력발전사업 | 43.00% | 5,448 | 43.00% | 5,448 |
| TV조선-대성상생투자조합(*2) | 대한민국 | 12월 | 문화콘텐츠분야 외 투자서비스 | - | - | 16.67% | 7,000 |
| 진황도수진금속재료유한공사 |
중국 | 12월 | 후판중심의 일관 제철 | - | - | 20.00% | - |
| PT Hyundai Machinery Indonesia | 인도네시아 | 12월 | 건설장비 수입 및 도매판매 | 20.83% | 155 | 20.83% | 155 |
| Hyundai Primorye Ltd.(*3) | 러시아 | 12월 | 농지임대업 | 49.99% | 5,110 | 49.99% | 6,338 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. | 쿠웨이트 | 12월 | 교육서비스업 | 49.00% | 992 | 49.00% | 992 |
| 케이씨엘엔지테크㈜(*4) | 대한민국 | 12월 | 기타 엔지니어링 서비스업 | 16.60% | 2,553 | 16.60% | 2,553 |
| 합 계 | 51,123 | 59,351 | |||||
(*1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 평창풍력발전㈜를 위하여 해당 지분증권을
담보로 제공하였습니다(주석 43 참조).
(*2) 당분기 중 인적분할로 인해 종속기업이 보유한 지분이 감소하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 자산손상 징후가 발견되어 손상을 평가하였고, 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상되어 1,228백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치로 측정되었습니다.
(*4) 당사의 피투자자에 대한 지분율이 20%미만이나, 당사는 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
전기말 대비 당분기말 변동은 대체, 처분 및 손상으로 인한 것입니다.
13. 공동기업투자
당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기 | 전기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 | 대한민국 | 12월 | 선박엔진,부품 제작,조립,시험 등 | 50.00% | 40,496 | 50.00% | 40,496 |
| BMC Hyundai S.A. | 브라질 | 12월 | 건설장비 판매 | 30.00% | 5,338 | 30.00% | 5,338 |
| 합 계 | 45,834 | 45,834 | |||||
14. 공동영업
당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.
| 공동영업명 | 주된 사업장 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| FDH JV(*1) | 쿠웨이트 | 화공플랜트 건설업 | 33.33% | 33.33% |
| FDH JV(*2) | 쿠웨이트 | 화공플랜트 건설업 | 20.00% | 20.00% |
(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels Project MAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당사는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Al Zour Refinery Project Package 2 & 3 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당사는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.
15. 매도가능금융자산
당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 시장성 있는 지분증권(*) | 56,981 | 22,621 |
| 시장성 없는 지분증권 |
61,229 | 54,240 |
| 수익증권 | 836 | 841 |
| 출자금 | 6,033 | 8,574 |
| 합 계 | 125,079 | 86,276 |
(*) 당사는 2015년 중 현대상선㈜ 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,346,290주이며, 전량 교환되는 경우 현대상선㈜에 대한 당사의 지분율은 0.00%로 감소될 수 있습니다. 당사는 동 교환사채 발행과 관련하여현대상선㈜ 보통주 3,346,290주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 처분이 제한되어 있습니다.
전기말 대비 당분기말 변동은 공정가치평가, 대체, 취득, 처분 및 손상으로 인한 것입니다.
16. 투자부동산
당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| 기초 | 123,197 | 146,118 | 269,315 | 213,486 | 180,803 | 394,289 |
| 취득/대체 | - | - | - | (90,289) | (31,194) | (121,483) |
| 감가상각 | - | (2,710) | (2,710) | - | (3,491) | (3,491) |
| 기말 | 123,197 | 143,408 | 266,605 | 123,197 | 146,118 | 269,315 |
| 취득원가 | 123,197 | 185,252 | 308,449 | 123,197 | 185,252 | 308,449 |
| 감가상각누계액 | - | (41,844) | (41,844) | - | (39,134) | (39,134) |
17. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 4,398,974 | 1,823,051 | 1,173,199 | 905,353 | 117,256 | 675,738 | 9,093,571 |
| 취득/대체 | 415 | 2,361 | 2,925 | 5,738 | 105,673 | 39,136 | 156,248 |
| 처분 | (6,207) | (5,803) | (10,487) | (2,289) | - | (3,306) | (28,092) |
| 감가상각 | - | (37,547) | (26,089) | (76,064) | - | (71,870) | (211,570) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (16) | - | (16) |
| 인적분할로 인한 변동 | (503,709) | (225,223) | (25,684) | (97,857) | (20,671) | (84,925) | (958,069) |
| 기말 | 3,889,473 | 1,556,839 | 1,113,864 | 734,881 | 202,242 | 554,773 | 8,052,072 |
| 취득원가 | 3,889,473 | 2,228,720 | 1,597,385 | 3,005,241 | 202,242 | 1,930,294 | 12,853,355 |
| 감가상각누계액 | - | (671,881) | (483,521) | (2,270,360) | - | (1,375,521) | (4,801,283) |
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타자산 | 합 계 |
| 기초 | 2,896,681 | 1,884,654 | 1,216,886 | 1,172,665 | 179,658 | 712,978 | 8,063,522 |
| 취득/대체 | (9,703) | 56,039 | 17,965 | 76,577 | (56,944) | 108,737 | 192,671 |
| 처분 | (99,437) | (60,410) | (25,603) | (202,244) | (5,458) | (30,924) | (424,076) |
| 감가상각 | - | (57,232) | (36,049) | (131,390) | - | (115,053) | (339,724) |
| 손상차손 | - | - | - | (10,255) | - | - | (10,255) |
| 재평가 | 1,611,433 | - | - | - | - | - | 1,611,433 |
| 기말 | 4,398,974 | 1,823,051 | 1,173,199 | 905,353 | 117,256 | 675,738 | 9,093,571 |
| 취득원가 | 4,398,974 | 2,574,013 | 1,641,303 | 3,517,396 | 144,311 | 2,359,365 | 14,635,362 |
| 감가상각누계액 | - | (750,962) | (468,104) | (2,606,468) | - | (1,683,627) | (5,509,161) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (5,575) | (27,055) | - | (32,630) |
(2) 당분기말 현재 건설중인자산은 이화산업단지 조성공사 등입니다.
(3) 리스자산
당사는 금융리스로 기계장치를 이용하고 있으며, 계약조건에 따라 금융리스로 회계처리하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기계장치 | 22,418 | 22,418 |
| 감가상각누계액 | (3,602) | (2,058) |
| 건설중인자산 | 22,191 | - |
| 순장부금액 | 41,007 | 20,360 |
(4) 토지 재평가
당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2016년 6월 30일을기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.
당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 3,889,473 | 2,483,100 |
한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 1,075,467백만원(법인세효과 차감 후)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액은 12,449백만원입니다. 또한, 재평가한 토지의 일부 처분 및 인적분할로 인해 당분기 중 재평가이익 133,844백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(5) 공정가치 측정
토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인 | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
18. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 245,988 | 278,901 |
| 취득/대체 |
16,323 | 40,207 |
| 상각 | (27,962) | (73,100) |
| 손상 | (1) | - |
| 처분 | (11,778) | (20) |
| 인적분할로 인한 변동 | (173,663) | - |
| 기말 | 48,907 | 245,988 |
| 취득원가 | 418,596 | 939,318 |
| 상각누계액 | (356,526) | (672,593) |
| 손상차손누계액 | (13,163) | (20,737) |
(2) 기타의 무형자산은 항만청에 기부한 사용수익기부자산 및 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전기 중 기타의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 36,813 | 42,032 |
| 취득/대체 | 1,022 | 1,497 |
| 처분 |
(5,385) | (6,394) |
| 상각 | (152) | (322) |
| 손상 | (319) | - |
| 인적분할로 인한 변동 | (2,667) | - |
| 기말 | 29,312 | 36,813 |
| 취득원가 | 33,091 | 41,072 |
| 상각누계액 | (2,878) | (3,676) |
| 손상차손누계액 | (901) | (583) |
당분기말과 전기말 현재 기타의 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 각각 25,784백만원과 31,049백만원입니다.
19. 장ㆍ단기금융부채
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익인식금융부채 | 8,514 | 44,224 | 47,407 | 12,635 |
| 차입금 | 2,905,878 | 540,682 | 4,476,427 | 1,282,305 |
| 사채 | - | 65,000 | 680,000 | 1,287,550 |
| 사채할인발행차금 | - | (158) | (292) | (5,469) |
| 교환사채 | 254,109 | - | - | 267,804 |
| 교환사채할인발행차금 | (1,511) | - | - | (2,024) |
| 교환권조정 | (21,774) | - | - | (28,870) |
| 금융리스부채 | 15,012 | 18,698 | 7,401 | 9,642 |
| 합 계 | 3,160,228 | 668,446 | 5,210,943 | 2,823,573 |
20. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 983,961 | - | 1,436,559 | - |
| 미지급금 | 223,944 | - | 471,892 | - |
| 미지급비용 | 758,578 | - | 710,507 | - |
| 보증예수금 | - | 6,841 | - | 6,031 |
| 합 계 | 1,966,483 | 6,841 | 2,618,958 | 6,031 |
21. 차입금과 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 원화일반대출 | 중국건설은행 외 | 2.66%~3.58% | 223,400 | 733,400 |
| 융통어음 | ㈜BNK투자증권 | - | - | 260,000 |
| Invoice Loan | 중국공상은행 외 | 2.34%~2.47% | 28,212 | 128,337 |
| Usance L/C | ㈜신한은행 외 | 0.16%~2.72% |
519,502 | 828,835 |
| 제작금융 | 한국수출입은행 | 3.00%~3.40% | 792,500 | 845,338 |
| 상생협력대출 | 한국수출입은행 | 3.30%~3.42% | 227,350 | 25,000 |
| 소 계 | 1,790,964 | 2,820,910 | ||
| 유동성장기차입금 | 1,114,914 | 1,655,517 | ||
| 합 계 | 2,905,878 | 4,476,427 | ||
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 원화일반대출 | 한국산업은행 외 | 2.00%~3.90% | 598,655 | 1,240,333 |
| 외화일반대출 | 한국산업은행 외 | 2.14%~4.13% | 871,492 | 1,208,500 |
| 석유개발사업융자(*) | 한국석유공사 | 0.75%~3.75% | 9,215 | 12,755 |
| 제작금융 | 한국수출입은행 | 3.00%~3.05% | 176,234 | 476,234 |
| 소 계 | 1,655,596 | 2,937,822 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,114,914) | (1,655,517) | ||
| 합 계 | 540,682 | 1,282,305 | ||
(*) 2013년 중 당사가 참여한 컨소시엄은 예멘 4광구와 카자흐스탄 광구개발사업에 대해 각각 사업철수 및 지분매각을 결정하였습니다. 이와 관련하여 한국석유공사로부터 석유개발사업융자로 차입한 금액(당분기말과 전기말 현재 각각 9,215백만원과 12,755백만원)은 향후 감독기관의 감면심의결과에 따라 상환여부가 결정되므로 현재로서는 차입금의 연도별 상환계획을 확정할 수 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 | 보증여부 |
| 제114-2회 | 2012-07-24 | 2017-07-24 | - | - | 400,000 | 무보증사채 |
| 제116-1회 | 2014-02-26 | 2017-02-26 | - | - | 200,000 | 무보증사채 |
| 제116-2회 | 2014-02-26 | 2019-02-26 | - | - | 300,000 | 무보증사채 |
| 제117-1회 | 2015-03-03 | 2018-03-03 | - | - | 180,000 | 무보증사채 |
| 제117-2회 | 2015-03-03 | 2020-03-03 | - | - | 50,000 | 무보증사채 |
| 제117-3회 | 2015-03-03 | 2022-03-03 | - | - | 70,000 | 무보증사채 |
| 제118-1회 | 2015-07-23 | 2017-07-23 | - | - | 80,000 | 무보증사채 |
| 제118-2회 | 2015-07-23 | 2018-07-23 | - | - | 235,000 | 무보증사채 |
| 제118-3회 | 2015-07-23 | 2020-07-23 | - | - | 90,000 | 무보증사채 |
| 외화사채 | 2016-06-07 | 2019-06-07 | - | - | 362,550 | 보증사채 |
| 제121회 | 2017-09-06 | 2019-09-06 | 3.50% | 65,000 | - | 무보증사채 |
| 소 계 | 65,000 | 1,967,550 | ||||
| 사채할인발행차금 | (158) | (5,761) | ||||
| 유동성사채 | - | (680,000) | ||||
| 유동성사채할인발행차금 | - | 292 | ||||
| 합 계 | 64,842 | 1,282,081 | ||||
(*) 인적분할로 인해 감소하였습니다.
(4) 교환사채
① 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 | 보증여부 |
| 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 |
2015-06-29 | 2020-06-29 | - | 254,109 | 267,804 | 보증사채 |
| 교환사채할인발행차금 | (1,511) | (2,024) | ||||
| 교환권조정 | (21,774) | (28,870) | ||||
| 합 계 | 230,824 | 236,910 | ||||
당분기말 현재 조기상환청구가능일이 1년이내 도래함에 따라 본 사채를 유동으로 분류하였습니다.
② 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 | USD 221,600,000 | ||
| 3. 해외상장시장의 명칭 | 싱가포르 증권거래소 | ||
| 4. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | - | |
| 만기이자율 (%) | - | ||
| 5. 사채만기일 | 2020-06-29 | ||
| 6. 이자지급방법 | 이자 지급 없음 | ||
| 7. 원금상환방법 | 1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환 2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. |
||
| 8. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 9. 교환에 관한 사항 |
교환비율 (%) | 100 | |
| 교환가액 (USD/주) | 66.2669(감자 전9.4667) | ||
| 교환가액 결정방법 | '증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조(전환사채의 전환가액 결정)'을 준용하고, 교환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 37.50%의 교환 프리미엄을 가산한 금액으로 함 | ||
| 교환대상 | 현대상선㈜ 보통주식 | ||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2015-08-10 | |
| 종료일 | 2020-06-18 | ||
| 교환가액 조정에 관한 사항 | 주식분할, 주식합병, 액면금액 변경, 유상증자, 주식의 추가발행, 회사정리절차, 주식배당 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 | ||
| 10. 보증기관 | 한국산업은행 | ||
| 11. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) | 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능 - 납입일로부터 3년 후(2018. 6. 29.) - 회사의 지배권 변동이 발생하는 경우 - 현대상선㈜ 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 |
||
| 12. 회사의 조기상환권(Call Option) | 다음의 사유 발생시 조기상환권 행사 가능 - 납입일로부터 3년 후(2018. 6. 29.)부터 사채만기일 30 영업일 전까지 30 연속 거래일 중 20 거래일의 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 |
||
| 13. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해교환사채 발행과의 연계성, 대차 수수료 |
- 목적: 파생거래 - 주식수: 1,497,024주 (차입자당 대여대상 주식수의 50%까지 대여 가능) - 대여자: 현대삼호중공업㈜ - 차입자: Merrill Lynch International, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - 대차조건: 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날까지, 대여 주식 한도 내에서 차입자가 차입을 원하는 수량을 대여함(미래에셋대우㈜를 통한 지정거래 방식) - 상환방식: 동종 주식 - 당해 교환사채 발행과의 연계성: 대차대상 주식이 현대상선㈜의 보통주식임 - 대차 수수료: 연1.0% |
||
동 거래와 관련하여 당사의 종속기업인 현대삼호중공업㈜가 보유한 현대상선㈜ 보통주 1,497,024주를 한도로 Merrill Lynch International과 The Hongkong and ShanghaiBanking Corporation Limited에 대여하는 거래를 체결하였으며(차입자당 대여대상 주식의 50% 한도), 당분기말 현재 현대삼호중공업㈜가 대여한 주식수는 1,497,023주입니다. 주식대여계약으로 인하여 현대삼호중공업㈜가 대여한 주식에 대하여 의결권 및 처분이 제한되어 있습니다.
③ 상기 교환사채에 부여된 교환권, 투자자의 조기상환청구권 및 회사의 조기상환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 교환권 등의 가치에 해당하는 금액으로 7,036백만원의 당기손익인식금융부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련손익을당기손익으로 계상하고 있습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사채 | 교환사채 | 합 계 |
| 1년 이내 | 2,905,878 | - | - | 2,905,878 |
| 1~5년 이내 | 529,467 | 65,000 | 254,109 | 848,576 |
| 그 이후 |
11,215 | - | - | 11,215 |
| 합 계 | 3,446,560 | 65,000 | 254,109 | 3,765,669 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사채 | 교환사채 | 합 계 |
| 1년 이내 |
4,476,427 |
680,000 |
- |
5,156,427 |
| 1~5년 이내 |
1,270,594 |
1,217,550 |
267,804 |
2,755,948 |
| 그 이후 |
11,711 |
70,000 |
- |
81,711 |
| 합 계 |
5,758,732 |
1,967,550 |
267,804 |
7,994,086 |
(6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 사 채 | 교환사채 | 합 계 |
| 기초 | 5,758,732 | 1,961,789 | 236,910 | 7,957,431 |
| 차입 | 2,905,952 | 203,736 | - | 3,109,688 |
| 상환 | (3,284,036) | (600,000) | - | (3,884,036) |
| 환율변동효과 | (45,687) | (27,470) | (11,995) | (85,152) |
| 사채할인발행차금상각 | - | 1,409 | 400 | 1,809 |
| 교환권조정상각 | - | - | 5,509 | 5,509 |
| 기타(*) | (3,044) | - | - | (3,044) |
| 인적분할로 인한 변동 | (1,885,357) | (1,474,622) | - | (3,359,979) |
| 기말 | 3,446,560 | 64,842 | 230,824 | 3,742,226 |
(*) 당분기 중 석유개발사업융자로 차입한 한국석유공사 차입금과 관련하여 감독기관의 감면심의결과 차입금 일부를 감면받았습니다.
22. 금융리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 이자비용 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년 이내 | 16,075 | (1,063) | 15,012 | 7,573 | (172) | 7,401 |
| 1년 초과 5년 이내 | 19,379 | (681) | 18,698 | 10,266 | (624) | 9,642 |
| 합 계 | 35,454 | (1,744) | 33,710 | 17,839 | (796) | 17,043 |
(2) 상기 리스와 관련하여 당분기 중 발생한 조정리스료는 없습니다.
23. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 772,521 | 928,792 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(581,587) | (742,375) |
| 확정급여제도의 부채인식액 | 190,934 | 186,417 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 퇴직연금(*) | 578,001 | 738,081 |
| 국민연금전환금 | 3,586 | 4,294 |
| 합 계 | 581,587 | 742,375 |
(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 원리금보장형 및 원금보장형 상품에 투자되어 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 20,842 | 67,849 | 31,362 | 101,161 |
| 과거근무원가 | (25,228) | (25,228) | (4,434) | (62,406) |
| 이자비용 | 4,600 | 14,871 | 5,270 | 21,893 |
| 이자수익 | (3,842) | (12,612) | (3,641) | (15,706) |
| 합 계 | (3,628) | 44,880 | 28,557 | 44,942 |
당사는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직위로금은 각각 4,994백만원 및 266,610백만원입니다.
(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 928,792 | 1,356,866 |
| 당기근무원가 | 67,849 | 128,175 |
| 과거근무원가 | (25,228) | (60,546) |
| 이자비용 |
14,871 | 28,096 |
| 지급액 | (75,555) | (467,487) |
| 관계사 전출입 | 164 | 2,412 |
| 보험수리적손익: | ||
| 인구통계적 가정 | - | 8,550 |
| 재무적 가정 | (2,164) | (64,247) |
| 경험조정 | 1,644 | (3,027) |
| 인적분할로 인한 변동 | (137,852) | - |
| 기말 | 772,521 | 928,792 |
(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 742,375 | 923,139 |
| 지급액 | (66,894) | (405,708) |
| 부담금납입액 | - | 210,000 |
| 이자수익 | 12,612 | 18,769 |
| 보험수리적손익 | (4,234) | (3,825) |
| 인적분할로 인한 변동 | (102,272) | - |
| 기말 | 581,587 | 742,375 |
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.
24. 비유동충당부채
당분기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
| 기초 | 546,700 | 265,625 | 2,442 | 814,767 |
| 전입액 | 298,656 | 45,184 | 3,557 | 347,397 |
| 환입액 | (111,636) | (9,589) | (2,442) | (123,667) |
| 상계액 | (119,071) | (33,244) | - | (152,315) |
| 인적분할로 인한 변동 | (2,037) | (192,058) | - | (194,095) |
| 기말 | 612,612 | 75,918 | 3,557 | 692,087 |
(*) 공사이행보증으로 인한 의제의무 등을 금융부채로 인식한 금액입니다.
(2) 전기
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*) | 합 계 |
| 기초 | 370,558 | 206,411 | 67,275 | 644,244 |
| 전입액 | 202,151 | 154,684 | 951 | 357,786 |
| 환입액 | (12,697) | (21,205) | (65,784) | (99,686) |
| 상계액 | (13,312) | (72,550) | - | (85,862) |
| 기타 | - | (1,715) | - | (1,715) |
| 기말 | 546,700 | 265,625 | 2,442 | 814,767 |
(*) 공사이행보증으로 인한 의제의무 등을 금융부채로 인식한 금액입니다.
25. 파생금융상품
당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로㈜하나은행 외 10개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 또한, 당사는 해외교환사채에 부여된 교환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.
(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요
| 구 분 | 종 류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 공정가치위험회피 | 통화선도 | 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피 |
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 |
(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화:백만원, 외화:천) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종 류 | 외화구분 | 계약금액 | 가중평균 약정환율(원) |
평균 만기일자 |
계약건수 (건) |
|
| 매도 | 매입 | ||||||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
USD | KRW | 2,033,890 | 1,125.89 | 2018-03-09 | 924 |
| EUR | KRW | 158,797 | 1,330.26 | 2019-03-21 | 21 | ||
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | KRW | EUR | 438 | 1497.33 | 2018-06-03 | 2 |
| USD | EUR | 17,170 | 0.82 | 2018-11-09 | 5 | ||
| USD | CHF | 4,373 | 1.01 | 2017-12-03 | 5 | ||
| 매매목적 | 통화선도 | USD | KRW | 36,708 | 1,105.97 | 2017-12-05 | 17 |
| 교환사채 교환권 |
KRW | KRW | 254,109 | - | 2020-06-18 | 1 | |
| 보통주 매수청구권 | KRW | KRW | 14,431 |
- |
2020-09-24 | 1 |
|
| 보통주 매도청구권 |
KRW | KRW | 11,100 | - |
2020-09-24 |
1 |
|
| 우선주 매수청구권 | KRW | KRW | 400,000 | - |
2022-07-27 | 1 |
|
※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법
※ 통화선도 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임
(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 파생상품자산부채 | 당기손익인식금융자산부채 | 확정계약자산부채 | |||||||||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||||||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
8,887 | 2,383 | 50,587 | 2,842 | - | - | - | - | 28,701 | 2,286 | 11,369 | 2,368 |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | - | 284 | 126 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | - | - | 29 | 3 | 1,478 | - | - | - | - | - |
| 교환사채 교환권 |
- | - | - | - | - | - | 7,036 | - | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 |
- | - | - | - | - | - | - | 16,181 | - | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | - | - | - | 815 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 매수청구권 |
- | - | - | - | - | - | - | 28,043 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 8,887 | 2,383 | 50,871 | 2,968 | 29 | 818 | 8,514 | 44,224 | 28,701 | 2,286 | 11,369 | 2,368 | |
(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타 영업외수익 |
기타 영업외비용 |
기타포괄 손익(세전) |
| 공정가치 위험회피 |
통화선도 |
(20,883) | - | 301,160 | 32,199 | 24,563 | 185,256 | - |
| 현금흐름 위험회피 |
통화선도 | - | 857 | - | - | - | - | 17,025 |
| 매매목적 | 통화선도 | - | - | 38,338 | 2,415 | - | - | - |
| 교환사채 교환권 | - | - | 5,598 | - | - | - | - | |
| 보통주 매수청구권 | - | - | 815 | - | - | - | - | |
| 보통주 매도청구권 |
- | - | - | 16,181 | - | - | - | |
| 우선주 매수청구권 | - | - | - | 977 | - | - | - | |
| 합 계 | (20,883) | 857 | 345,911 | 51,772 | 24,563 | 185,256 | 17,025 | |
당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 17,025백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 4,120백만원을 차감한 12,905백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 40개월 이내입니다.
26. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 56,665,426주 및 5,000원입니다. 당분기 중 인적분할로 인해 자본금 96,673백만원(19,334,574주)이 감소되었습니다.
(2) 자본잉여금
자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,057,928 | 1,057,928 |
| 인적분할로 인한 변동 | (214,544) | - |
| 기말 | 843,384 | 1,057,928 |
(3) 배당
당사가 당분기와 전분기 중 주주총회에서 결의한 배당금의 내역은 없습니다.
27. 신종자본증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
| 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 2014-12-15 | 2044-12-15 | 4.90% | 360,000 | 360,000 |
| 제 1-2회 사모 신종자본증권 | 2014-12-15 | 2044-12-15 |
4.80% | 70,000 | 70,000 |
| 소 계 | 430,000 | 430,000 | |||
| 발행비용 | (1,411) | (1,411) | |||
| 합 계 | 428,589 | 428,589 | |||
(2) 당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 1-1회 사모 신종자본증권 | 제 1-2회 사모 신종자본증권 |
| 발행금액 | 360,000 | 70,000 |
| 만기 | 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) | |
| 이자율 | 발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.90% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연 2.55% + 연 2.00% (Step-up조항) |
발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.80% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연 2.45% + 연 2.00% (Step-up조항) |
| 이자지급조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 | |
| 기타 | 당사의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 | |
상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.
28. 자본조정
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 자기주식 | 10,448 | 966,933 |
| 감자차손(*1) | 7,036,683 | - |
| 기타자본조정(*2) | 966,933 | - |
| 합 계 | 8,014,064 | 966,933 |
(*1) 인적분할과 관련하여 주주에게 분배해야 할 자산집단의 공정가치 평가액과 자본 감소분과의 차이금액을 자본조정으로 계상하였습니다(주석 45 참조).
(*2) 분할 전 자기주식은 전액 분할신설법인인 현대로보틱스 주식회사가 승계함에 따라 자기주식을 기타자본조정으로 대체하였습니다(주석 45 참조).
(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원, 주식수:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 10,157,477 | 966,933 | 10,157,477 | 966,933 |
| 취득(*) | 57,885 | 10,448 | - | - |
| 인적분할로 인한 변동 | (10,157,477) | (966,933) | - | - |
| 기말 | 57,885 | 10,448 | 10,157,477 | 966,933 |
(*) 당사는 당분기 중 인적분할로 인한 자본감소 시 단주가 발생하였으며, 단주 취득목적으로 자기주식 57,885주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 공정가치는 각각 8,393백만원 및1,477,913백만원입니다.
29. 기타포괄손익누계액
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 11,232 | 9,768 |
| 파생상품평가손익 | (311) | (13,216) |
| 유형자산재평가이익 | 1,075,467 | 1,209,311 |
| 합 계 | 1,086,388 | 1,205,863 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (4,727) | 1,931 | 1,144 | (467) | (3,583) | 1,464 |
| 파생상품평가손익 | 9,997 | 26,993 | (2,419) | (6,532) | 7,578 | 20,461 |
| 보험수리적손익 | 4,717 | (3,714) | (1,141) | 899 | 3,576 | (2,815) |
| 합 계 | 9,987 | 25,210 | (2,416) | (6,100) | 7,571 | 19,110 |
② 전분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (2,991) | (119,462) | 724 | 28,910 | (2,267) | (90,552) |
| 파생상품평가손익 | 18,259 | 38,124 | (4,419) | (9,226) | 13,840 | 28,898 |
| 보험수리적손익 | 12,959 | 44,691 | (3,135) | (10,815) | 9,824 | 33,876 |
| 유형자산재평가이익 | 1,623,913 | 1,623,913 | (392,987) | (392,987) | 1,230,926 | 1,230,926 |
| 합 계 | 1,652,140 | 1,587,266 | (399,817) | (384,118) | 1,252,323 | 1,203,148 |
30. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금 | 190,000 | 190,000 |
| 기업발전적립금 | 30,000 | 30,000 |
| 재평가적립금 | 1,800,414 | 1,800,414 |
| 소 계 | 2,020,414 | 2,020,414 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 87,277 | 87,277 |
| 시설적립금 | 78,270 | 78,270 |
| 연구및인력개발준비금 | 158,054 | 333,333 |
| 기타임의적립금 | 9,370,075 | 8,867,655 |
| 소 계 | 9,693,676 | 9,366,535 |
| 미처분이익잉여금 | 4,689,186 | 327,141 |
| 합 계 | 16,403,276 | 11,714,090 |
31. 수주계약현황 등
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 건설계약 | 1,783,776 | 6,695,543 | 2,789,192 | 10,095,260 |
| 재화의 판매 | 259,849 | 903,933 | 563,500 | 1,603,700 |
| 용역의 제공 | 49,214 | 128,176 | 11,966 | 75,189 |
| 합 계 | 2,092,839 | 7,727,652 | 3,364,658 | 11,774,149 |
당분기 매출액 중 해외매출은 7,225,670백만원이며, 국내매출은 501,982백만원입니다.
(2) 당분기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 조 선 | 해양플랜트 | 기 타 | 합 계 |
| 기초계약잔액(*) | 8,200,982 | 6,584,030 | 699,516 | 15,484,528 |
| 신규계약액 | 3,295,651 | 314,822 | 1,657,980 | 5,268,453 |
| 매출액 | (3,807,468) | (2,971,764) | (948,420) | (7,727,652) |
| 기말계약잔액 | 7,689,165 | 3,927,088 | 1,409,076 | 13,025,329 |
(*) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다.
당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사 수익 |
누적공사 원가 |
누적공사 |
공사미수금(*) | 초과청구공사 | 공사손실 충당부채 |
|
| 청구분 | 미청구분 | ||||||
| 조선 | 4,002,167 | 4,028,551 | (26,384) | - | 1,971,237 | 1,231,365 | 229,417 |
| 해양플랜트 | 22,948,569 | 24,225,340 | (1,276,771) | 671,296 | 118,217 | 1,260,949 | 600,865 |
| 합 계 | 26,950,736 | 28,253,891 | (1,303,155) | 671,296 | 2,089,454 | 2,492,314 | 830,282 |
(*) 당분기말 현재 공사미수금에 대한 대손충당금과 손상차손누계액은 없습니다.
상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 434,207백만원입니다.
조선영업부문의 대금회수 조건은 Heavy Tail 방식이 큰 비중을 차지하며, 해양플랜트 영업부문은 Progress 및 Milestone 방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 미청구공사가 변동합니다.
(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약명 | 계약일 | 공사기한 (*1) |
진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| 총 액 | 손상차손누계액 | 총 액 | 대손 충당금 |
|||||
| 해양 플랜트 |
JEDDAH |
2012.10.15 |
2017.05.01 | 97.2% | - | - | 12,274 | - |
| SHUQAIQ |
2013.08.04 |
2018.08.04 | 91.8% | - | - | 452,924 | - | |
| CLAIR RIDGE |
2011.03.18 |
2016.04.06 | 97.3% | - | - | - | - | |
| A/H SPAR TOPSIDE |
2013.01.18 |
2016.04.15 | 93.3% | 9,113 | - | - | - | |
| Q204 FPSO |
2011.02.24 |
2015.12.25 | 98.8% | - | - | - | - | |
| ZOR |
2015.10.13 |
2019.07.27 | 18.7% | - | - | 34,966 | - | |
| CFP |
2014.04.13 |
2018.01.12 | 78.8% | - | - | 108,583 | - | |
| HEBRON UPM(*4) | 2012.05.31 | 2017.02.03 | 99.8% | - | - | - | - | |
| MHN TLP(*4) | 2013.03.18 | 2017.03.01 | 98.1% | - | - | - | - | |
| DSO(*4) | 2011.01.21 |
2017.05.03 | 99.3% | - | - | 2,282 | - | |
| BERGADING(*4) | 2014.05.27 | 2016.11.30 | 92.0% | 6,412 | - | 106 | - | |
| NASR 2(*3) |
2014.07.08 |
2019.05.08 |
(*2) | |||||
| MHN FPU | 2013.03.18 |
(*2) | ||||||
(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.
(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다.
(*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.
(*4) 중단영업에 따른 전기 재무제표 재작성으로 인해 당분기말 주요 공사 대상에 추가 되었습니다.
(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향
① 총계약원가 변동의 영향
당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의 변동(*) |
추정총계약 원가의 변동 |
공사손익 변동 | 미청구공사 변동 |
초과청구공사 변동 |
||
| 당분기 | 미래 | 합 계 | |||||
| 조선 | (232,289) | (107,892) | 94,323 | (218,720) | (124,397) | (88,015) | 58,230 |
| 해양플랜트 | 173,146 | (297,579) | 468,394 | 2,331 | 470,725 | 86,035 | (65,961) |
| 합 계 | (59,143) | (405,471) | 562,717 | (216,389) | 346,328 | (1,980) | (7,731) |
(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석
미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.
당사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며,강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강제구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 | ||||
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| 조선 | (114,668) | 118,712 | (71,265) | 45,688 | (4,266) | 3,506 | 8,183 | (6,182) |
| 해양플랜트 | (71,067) | 91,610 | (21,794) | 1,251 | 267 | 429 | 35,042 | (54,809) |
| 합 계 | (185,735) | 210,322 | (93,059) | 46,939 | (3,999) | 3,935 | 43,225 | (60,991) |
32. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 24,192 | 81,444 | 27,653 | 81,920 |
| 상여금 | 12,668 | 40,336 | 16,980 | 46,628 |
| 퇴직급여 | 787 | 10,704 | 52,689 | 231,331 |
| 복리후생비 | 10,056 | 35,705 | 13,488 | 39,346 |
| 감가상각비 | 6,205 | 18,271 | 6,427 | 18,640 |
| 무형자산상각비 | 453 | 1,395 | 656 | 1,969 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (16,998) | 36,511 | 92,786 | 190,800 |
| 경상개발비 | 12,407 | 37,660 | 14,864 | 51,218 |
| 광고선전비 | 1,377 | 10,910 | 1,818 | 11,700 |
| 도서비 | 328 | 1,190 | 391 | 1,578 |
| 동력비 | 675 | 1,728 | 567 | 1,553 |
| 보증수리비 | 24,019 | 199,855 | 10,092 | 20,038 |
| 보험료 | 127 | 383 | 133 | 247 |
| 사무용품비 | 207 | 867 | 323 | 1,236 |
| 소모품비 | 256 | 635 | 354 | 1,040 |
| 수도광열비 | 60 | 175 | 46 | 156 |
| 수선비 | 842 | 2,979 | 1,402 | 3,769 |
| 여비교통비 | 1,772 | 5,373 | 2,030 | 6,098 |
| 연구비 | 1,323 | 3,414 | 2,032 | 5,377 |
| 교육훈련비 | 1,124 | 1,945 | 644 | 3,343 |
| 용역비 | 8,254 | 22,322 | 4,808 | 13,062 |
| 운반비 | 1,165 | 3,208 | 3,611 | 11,052 |
| 의식행사비 | 256 | 818 | 329 | 1,159 |
| 임차료 | 2,380 | 8,998 | 4,119 | 11,964 |
| 전산비 | 2,010 | 12,137 | 4,107 | 11,104 |
| 접대비 | 328 | 1,010 | 332 | 921 |
| 조세공과금 | 1,600 | 2,062 | 1,112 | 1,702 |
| 지급수수료 | 12,875 | 46,561 | 17,743 | 50,941 |
| 차량유지비 | 787 | 2,562 | 918 | 3,112 |
| 판매수수료 | 215 | 1,205 | 249 | 783 |
| 기타 | 2,463 | 7,123 | 1,836 | 5,192 |
| 합 계 | 114,213 | 599,486 | 284,539 | 828,979 |
33. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (8,602) | 175,921 | 132,601 | 526,903 |
| 재고자산 매입액 | 958,725 | 3,113,032 | 1,464,511 | 5,550,901 |
| 감가상각비 | 67,890 | 202,173 | 75,155 | 227,334 |
| 무형자산상각비 | 5,421 | 17,017 | 7,372 | 22,966 |
| 인건비 | 240,771 | 922,912 | 407,058 | 1,476,829 |
| 기타 | 785,894 | 3,123,663 | 1,263,562 | 3,931,343 |
| 합 계(*) | 2,050,099 | 7,554,718 | 3,350,259 | 11,736,276 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
34. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 8,108 | 23,328 | 5,742 | 20,284 |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | - | 8,243 | 58,536 | 65,086 |
| 당기손익인식금융상품처분이익 | 24,231 | 36,508 | 7,985 | 14,568 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 47 | 252 | 89,886 |
| 배당금수익 | - | 68,337 | 1,235 | 157,435 |
| 외화환산이익 | - | 81,215 | 115,680 | 144,742 |
| 외환차익 | 84,738 | 196,056 | 85,902 | 290,820 |
| 파생상품평가이익 | - | 61,878 | 285,339 | 324,060 |
| 파생상품거래이익 | 59,822 | 239,282 | 61,518 | 109,072 |
| 기타충당부채환입액 | - | 2,442 | 5,584 | 47,624 |
| 합 계 | 176,899 | 717,336 | 627,773 | 1,263,577 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 7,189 | 24,314 | - | - |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | 34,391 | 17,222 | - | 35,930 |
| 당기손익인식금융상품처분손실 | 627 | 2,351 | 9,648 | 40,076 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1 | 772 | 2,165 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 187 | 1,540 | 22,052 | 69,603 |
| 매출채권처분손실 | 620 | 989 | 23 | 2,075 |
| 외화환산손실 | 10,286 | 55,819 | 62,917 | 90,547 |
| 외환차손 | 86,523 | 340,272 | 102,969 | 287,023 |
| 파생상품평가손실 | 72,498 | 17,710 | - | 152 |
| 파생상품거래손실 | 5,702 | 14,489 | 1,375 | 64,428 |
| 기타충당부채전입액 |
3,557 | 3,557 | - | 950 |
| 합 계 | 221,580 | 478,264 | 199,756 | 592,949 |
35. 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | ||||
| 기타의대손충당금환입 | - | 1,804 | - | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 | 7,335 | 7,335 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 5,604 | 8,360 | 408 | 11,988 |
| 무형자산처분이익 | 19,247 | 19,443 | 116 | 879 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 1,779 | 6,366 | 6,366 |
| 확정계약평가이익 | 23,447 | 24,563 | 36 | 21,565 |
| 잡이익 | 1,702 | 13,741 | 69,515 | 83,481 |
| 합 계 | 57,335 | 77,025 | 76,441 | 124,279 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | 12,274 | 23,894 | 5,609 | 47,823 |
| 지급수수료 | 1,058 | 4,738 | 1,221 | 6,328 |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 | 7,698 | 108,837 | 16,677 | 16,677 |
| 유형자산손상차손 | - | - | - | 4,691 |
| 무형자산손상차손 |
319 | 320 | - | - |
| 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 |
3,302 | 4,653 | 15,957 | 15,957 |
| 유형자산처분손실 | 391 | 7,659 | 1,975 | 5,827 |
| 무형자산처분손실 | 318 | 745 | - | 408 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 436 | 2,799 | 2,799 |
| 유형자산재평가손실 | - | - | - | 12,480 |
| 확정계약평가손실 | - | 185,256 | 315,614 | 369,433 |
| 기부금 | 1,365 | 4,850 | 1,920 | 9,746 |
| 잡손실 | 21,457 | 54,413 | 4,890 | 58,450 |
| 합 계 | 48,182 | 395,801 | 366,662 | 550,619 |
36. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기와 전분기의 법인세비용은 각각 22,003백만원 및 58,672백만원입니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 23.60% 및 20.79%입니다.
37. 주당이익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원, 주식수:천주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 분기순이익 | 8,447 | - | 8,447 | 71,227 | 4,502,680 | 4,573,907 |
| 신종자본증권이자 | (5,250) | - | (5,250) | (15,750) | - | (15,750) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 56,608 | 56,608 | 56,608 | 59,660 | 59,660 | 59,660 |
| 기본주당이익(손실) | 56원 | - | 56원 | 930원 | 75,472원 | 76,402원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
|
| 기초 | 65,842,523 | 92일/92일 | 65,842,523 | 65,842,523 | 273일/273일 | 65,842,523 |
| 인적분할로 인한 변동 | (9,177,097) | 92일/92일 | (9,177,097) | (9,177,097) | 183일/273일 | (6,151,680) |
| 자기주식의 취득 | (57,885) | 92일/92일 | (57,885) | (57,885) | 144일/273일 | (30,533) |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,607,541 | 56,607,541 | 56,607,541 | 59,660,310 | ||
② 전분기
| (단위:백만원, 주식수:천주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 분기순이익 | 114,713 | 39,673 | 154,386 | 223,490 | 404,142 | 627,632 |
| 신종자본증권이자 | (5,250) | - | (5,250) | (15,750) | - | (15,750) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 65,843 | 65,843 | 65,843 | 65,843 | 65,843 | 65,843 |
| 기본주당이익 | 1,662원 | 603원 | 2,265원 | 3,155원 | 6,138원 | 9,293원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 | 누적 | ||||
| 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균 유통보통주식수 |
|
| 기초 | 65,842,523 | 92일/92일 |
65,842,523 | 65,842,523 | 274일/274일 |
65,842,523 |
| 가중평균유동보통주식수 | 65,842,523 | 65,842,523 | 65,842,523 | 65,842,523 | ||
(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.
38. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| (1) 분기순이익 | 4,573,907 | 627,632 |
| (2) 조정항목 | (3,315,829) | 796,669 |
| 퇴직급여 | 44,880 | 44,942 |
| 감가상각비 | 214,280 | 258,918 |
| 무형자산상각비 | 28,114 | 55,813 |
| 대손상각비 | 35,659 | 179,231 |
| 금융수익 | (297,563) | (1,166,171) |
| 금융비용 | 255,368 | 397,873 |
| 기타영업외수익 | (66,932) | (41,589) |
| 기타영업외비용 | 332,310 | 476,753 |
| 중단사업처분이익 | (4,455,651) | - |
| 법인세비용 | 37,264 | 149,436 |
| 매출채권의 감소(증가) | 220,422 | 76,295 |
| 기타채권의 감소(증가) | (29,670) | 84,144 |
| 미청구공사의 감소(증가) | 1,304,102 | 1,097,337 |
| 재고자산의 감소(증가) | 263,505 | 722,916 |
| 파생상품의 감소(증가) | (264,474) | (258,793) |
| 확정계약의 감소(증가) | 21,283 | 134,568 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,947 | (143,116) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 33,605 | 139,775 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
2 | 1 |
| 매입채무의 증가(감소) | (259,529) | (542,879) |
| 기타채무의 증가(감소) | 42,247 | (263,113) |
| 선수금의 증가(감소) | (65,539) | (25,883) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (776,499) | (557,499) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 2,122 | (4,147) |
| 퇴직금의 지급 | (75,555) | (329,384) |
| 퇴직금의 승계 |
164 | 344 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 66,894 | 301,641 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | 71,415 | 9,256 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 6,394 | 85,935 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 78,235 |
| 유형자산 및 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 19,327 | 89,864 |
| 공동기업투자의 매각예정비유동자산 대체 | - | 15,236 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,026,060 | 1,052,400 |
| 사채의 유동성 대체 | 432,261 | 679,351 |
| 매도가능금융자산평가손익의 증감 | 1,464 | (90,552) |
| 현물출자로 인한 유형자산의 종속기업투자 대체 | - | 9,325 |
| 매출채권및기타채권의 종속기업투자 대체 | 14,101 | 23,283 |
| 유형자산 재평가 | - | 1,230,926 |
| 현물출자로 인한 유형자산 등의 매도가능증권 대체 | 33,953 | - |
| 종속기업투자와 당기손익인식금융부채의 증가 | 27,066 | - |
| 금융리스자산과 금융리스부채의 증가 | 22,191 | - |
39. 금융상품의 범주별 분류 및 손익
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
당기손익인식 금융자산 |
매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 자산 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품 부채 |
기타 충당부채 |
| 현금및현금성자산 | 2,302,004 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | 29 | - | 173,140 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 1,292,312 | - | - | - | - | - |
| 미청구공사 | - | - | - | 2,089,454 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - | 8,887 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | 818 | 125,079 | 30 | - | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 21,916 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - | 2,383 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | 8,514 | 3,151,714 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | 1,966,483 | - | - |
| 파생상품부채(유동) | - | - | - | - | - | - | - | 50,871 | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | 44,224 | 624,222 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | 6,841 | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | - | - | - | - | - | 2,968 | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,557 |
| 합 계 | 2,302,004 | 847 | 125,079 | 3,576,852 | 11,270 | 52,738 | 5,749,260 | 53,839 | 3,557 |
② 전기
| (단위:백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
당기손익인식 금융자산 |
매도가능 금융자산 |
대여금및 수취채권 |
파생상품 자산 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
파생상품 부채 |
기타 충당부채 |
| 현금및현금성자산 | 2,547,116 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융자산 | - | 5 | - | 179,700 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 2,721,688 | - | - | - | - | - |
| 미청구공사 | - | - | - | 3,418,146 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(유동) | - | - | - | - | 657 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 86,276 | 30 | - | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 69,529 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산(비유동) | - | - | - | - | 1 | - | - | - | - |
| 단기금융부채 | - | - | - | - | - | 47,407 | 5,163,536 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | 2,618,958 | - | - |
| 파생상품부채(유동) | - | - | - | - | - | - | - | 290,613 | - |
| 장기금융부채 | - | - | - | - | - | 12,635 | 2,810,938 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | 6,031 | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | - | - | - | - | - | 34,340 | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,442 |
| 합 계 | 2,547,116 | 5 | 86,276 | 6,389,093 | 658 | 60,042 | 10,599,463 | 324,953 | 2,442 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 분기순손익 (*2) |
기타포괄손익 | 이자수익/비용 (*1,2) |
손상차손/환입 (*2) |
||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금및현금성자산 | 7,114 | 29,164 | - | - | 7,113 | 19,285 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | (10,787) | 25,178 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | (187) | (579) | (3,583) | 1,464 | (4) | 6 | (187) | (1,540) |
| 대여금및수취채권 | 5,094 | (277,239) | - | - | 992 | 5,713 | 4,724 | (57,750) |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (42,815) | (30,277) | - | - | (30,746) | (124,366) | - | - |
| 파생상품 | (18,377) | 269,477 | 21 | 12,905 | - | - | - | - |
| 기타충당부채 | (3,557) | (1,115) | - | - | - | - | - | - |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
(*2) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어있습니다.
② 전분기
| (단위:백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 분기순손익 (*2) |
기타포괄손익 | 이자수익/비용 (*1,2) |
손상차손/환입 (*2) |
||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금및현금성자산 | (18,708) | (27,646) | - | - | 5,275 | 13,304 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 10,505 | 17,325 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | (21,338) | 24,239 | (2,267) | (90,552) | - | - | (22,052) | (69,603) |
| 대여금및수취채권 | (225,161) | (321,613) | - | - | 3,480 | 13,843 | (88,449) | (227,054) |
| 당기손익인식금융부채 | 46,368 | (13,677) | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 144,109 | 52,072 | - | - | (51,198) | (159,777) | - | - |
| 파생상품 | 346,274 | 369,014 | 13,839 | 28,898 | - | - | - | - |
| 기타충당부채 | 5,584 | 46,674 | - | - | - | - | - | - |
(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
(*2) 중단영업과 관련된 금융상품 손익이 포함되어있습니다.
40. 금융상품
(1) 환위험
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CNY | JPY | 기타통화 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 565,597 | 2,102 | 6 | 197 | 160,516 | 728,418 |
| 대여금및수취채권 | 2,900,575 | 110,198 | 9 | 357 | 136,813 | 3,147,952 |
| 자산계 | 3,466,172 | 112,300 | 15 | 554 | 297,329 | 3,876,370 |
| 매입채무및기타채무 | (266,570) | (46,996) | - | (1,002) | (104,567) | (419,135) |
| 차입금 | (1,565,635) | (90,554) | - | (619) | (2,436) | (1,659,244) |
| 기타충당부채 | - | - | - | - | (3,557) | (3,557) |
| 부채계 | (1,832,205) | (137,550) | - | (1,621) | (110,560) | (2,078,379) |
| 재무제표상 순액 | 1,633,967 | (25,250) | 15 | (1,067) | 186,769 | 1,794,434 |
| 파생상품계약 | (36,425) | (7,453) | - | - | (137) | (44,015) |
| 순 노출 | 1,597,542 | (32,703) | 15 | (1,067) | 186,632 | 1,750,419 |
② 전기
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | CNY | JPY | 기타통화 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 251,077 | 4,113 | 15 | 208 | 200,385 | 455,798 |
| 대여금및수취채권 | 4,706,455 | 100,095 | 25,290 | 1,157 | 192,184 | 5,025,181 |
| 자산계 | 4,957,532 | 104,208 | 25,305 | 1,365 | 392,569 | 5,480,979 |
| 매입채무및기타채무 | (977,473) | (90,862) | (1,611) | (7,276) | (231,794) | (1,309,016) |
| 차입금과 사채 | (2,624,243) | (103,447) | - | (46,297) | (355) | (2,774,342) |
| 기타충당부채 |
- | - | - | - | (2,442) | (2,442) |
| 부채계 | (3,601,716) | (194,309) | (1,611) | (53,573) | (234,591) | (4,085,800) |
| 재무제표상 순액 | 1,355,816 | (90,101) | 23,694 | (52,208) | 157,978 | 1,395,179 |
| 파생상품계약 | (368,524) | (3,173) | - | - | - | (371,697) |
| 순 노출 | 987,292 | (93,274) | 23,694 | (52,208) | 157,978 | 1,023,482 |
(2) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 847 | 847 | 5 | 5 |
| 매도가능금융자산(*) | 125,079 | 125,079 | 86,276 | 86,276 |
| 파생상품자산 | 11,270 | 11,270 | 658 | 658 |
| 소 계 | 137,196 | 137,196 | 86,939 | 86,939 |
| 현금및현금성자산 | 2,302,004 | 2,302,004 | 2,547,116 | 2,547,116 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 3,576,852 | 3,576,852 | 6,389,093 | 6,389,093 |
| 금융자산 합계 | 6,016,052 | 6,016,052 | 9,023,148 | 9,023,148 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 52,738 | 52,738 | 60,042 | 60,042 |
| 파생상품부채 | 53,839 | 53,839 | 324,953 | 324,953 |
| 소 계 | 106,577 | 106,577 | 384,995 | 384,995 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 차입금 | 3,446,560 | 3,446,560 | 5,758,732 | 5,758,732 |
| 사채 | 64,842 | 64,842 | 1,961,789 | 1,961,789 |
| 교환사채 | 230,824 | 230,824 | 236,910 | 236,910 |
| 매입채무및기타채무 | 1,973,324 | 1,973,324 | 2,624,989 | 2,624,989 |
| 금융리스부채 | 33,710 | 33,710 | 17,043 | 17,043 |
| 기타충당부채 | 3,557 | 3,557 | 2,442 | 2,442 |
| 소 계 | 5,752,817 | 5,752,817 | 10,601,905 | 10,601,905 |
| 금융부채 합계 | 5,859,394 | 5,859,394 | 10,986,900 | 10,986,900 |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 17,225백만원과 12,777백만원입니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당분기: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 847 | - | 847 |
| 매도가능금융자산 | 56,981 | 336 | 50,537 | 107,854 |
| 파생상품자산 | - | 11,270 | - | 11,270 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 52,738 | - | 52,738 |
| 파생상품부채 | - | 53,839 | - | 53,839 |
| 전기: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 5 | - | 5 |
| 매도가능금융자산 | 22,621 | 341 | 50,537 | 73,499 |
| 파생상품자산 | - | 658 | - | 658 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 60,042 | - | 60,042 |
| 파생상품부채 | - | 324,953 | - | 324,953 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익인식금융자산: | ||||
| 통화선도 | 32 | 5 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 보통주 매도청구권 | 815 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 한국투자사모 투신1호 | 336 | 341 | 시장 접근법 | CER Future 가격 등 |
| 당기손익인식금융부채: | ||||
| 통화선도 | 1,478 | 47,407 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 교환사채 교환권 | 7,036 | 12,635 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 보통주 매수청구권 | 16,181 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 우선주 매수청구권 | 28,043 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 파생상품(통화선도): | ||||
| 파생상품자산 | 11,270 | 658 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 53,839 | 324,953 | 현금흐름할인모형 | 통화선도가격, 할인율 등 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시
① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
매도가능금융자산 | |
| 당분기 |
전기 |
|
|
기초잔액 |
50,537 | 32,819 |
| 취득 | - | 13,145 |
|
수준 3으로 이동 |
- | 9,460 |
|
기타포괄손익에 포함된 손익 |
- | (4,887) |
|
기말잔액 |
50,537 | 50,537 |
② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 |
유의적이지만 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| ㈜대한송유관공사 | 32,216 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
6.94% |
| 현대엠파트너스㈜ | 10,650 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
12.00% |
| ㈜벡스코 | 7,671 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
7.41% |
| 유사상장회사비교법 | EV/EBITDA | EV/EBITDA | 12.45 | ||
| PER | PER | 15.86 | |||
| PBR | PBR | 2.36 | |||
| 합 계 | 50,537 | ||||
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
전기 | 가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 |
유의적이지만 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| ㈜대한송유관공사 | 32,216 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
6.94% |
| 현대엠파트너스㈜ | 10,650 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
12.00% |
| ㈜벡스코 | 7,671 | 현금흐름할인모형 |
할인율 | 할인율 |
7.41% |
| 유사상장회사비교법 | EV/EBITDA | EV/EBITDA | 12.45 | ||
| PER | PER | 15.86 | |||
| PBR | PBR | 2.36 | |||
| 합 계 | 50,537 | ||||
③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 |
공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 매도가능금융자산: | |||||||
| ㈜대한송유관공사 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치변동 | - | - | 4,543 | (3,428) |
| 현대엠파트너스㈜ | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치변동 | - | - | 963 | (797) |
| ㈜벡스코 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치변동 | - | - | 608 | (444) |
| EV/EBITDA | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 568 | (568) | |
| PER | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 48 | (48) | |
| PBR | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 6,687 | (6,687) | |
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 |
공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 매도가능금융자산: | |||||||
| ㈜대한송유관공사 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 4,543 | (3,428) |
| 현대엠파트너스㈜ | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 963 | (797) |
| ㈜벡스코 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 608 | (444) |
| EV/EBITDA | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 568 | (568) | |
| PER | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 48 | (48) | |
| PBR | 시장배수 증감에 따라 공정가치 변동 | 시장배수 1P 증가 및 감소에따른 공정가치변동 | - | - | 6,687 | (6,687) | |
(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정
① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융상품총액 |
상계되는 인식된 금융상품총액 |
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 799 | (343) | 456 | - | - | 456 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 5,512 | (343) | 5,169 | - | - | 5,169 |
② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융상품총액 |
상계되는 인식된 금융상품총액 |
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액 | 순액 | |
| 금융상품 | 수취한 금융담보 | |||||
| 금융자산: | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 20,409 | (13,914) | 6,495 | - | - | 6,495 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 36,812 | (13,914) | 22,898 | - | - | 22,898 |
41. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 15,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 ㈜하나은행 등과 총 한도액 936,869백만원 및 USD 810,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 USD 1,769,554천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행 등과 제작금융 등과 관련하여 1,250,134백만원 및 USD 8,036천의 한도약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 3매와 백지수표 1매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 당사는 해외종속기업의 차입금 등에 대하여 USD 637,570천의 보증을 제공하고 있으며, 이와는 별도로 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai ArabiaCompany L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package 2" (계약금액: USD 341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI MauritiusLimited.이 체결한 "Moho Nord Tension Leg Platform Project ('TLP') (계약금액 : USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project('FPU')" (계약금액: USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 당사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 2,899,561백만원과 USD 10,282,840천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 5,329,723천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 당사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.
(7) 당분기말 현재 당사는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발사업에 투자하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타비유동자산 | 63,307 | 63,307 |
| 손상차손누계액 | (63,307) | (63,307) |
| 합 계 | - | - |
상기 자원개발과 관련한 투자금액 중 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상되어 2013년 중 인식한 손상차손은 63,307백만원입니다. 또한, 동 사업과 관련하여 한국석유공사로부터 차입을 하고 있습니다(주석 21 참조).
(8) 당사는 진행중인 공사관련 유보채권 매각을 위해 금융기관과 금융자산 양도 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 금융기관 | 양도자산 | 약정한도 | 실행잔액 |
| JEDDAH | HSBC | FAC 유보금 | USD 318,860 | USD 303,474 |
| SHUQAIQ | SABB | PAC 유보금 | USD 309,795 | USD 282,960 |
| NASR 2 | NBAD | 월 기성대금 | USD 65,000 | - |
(9) 당사는 2015년 10월 23일 국세청으로부터 세무조사 결과 통지서를 수령하였습니다. 이에 당사는 고지세액 중 43,350백만원에 대해 심판청구 절차를 진행중입니다.
(10) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 현대삼호중공업㈜의 전환우선주 발행을 위해참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매수청구권 대상회사 | 당사 및 당사가 지정하는 제3자 |
| 발행일 | 2017-07-27 |
| 대상주식의 종류 | 현대삼호중공업㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 |
| 대상주식수/투자원금 | 7,142,858주/400,000백만원 |
| 매수청구금액 | 투자원금 및 미수령배당금에 해당하는 금액 |
| 주식매수청구권 행사사유 |
다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 상장연기권을 행사한 경우 ② 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 구주매출을 철회한 경우 ③ 당사와 현대삼호중공업㈜가 합병상장후 투자자가 주식을 처분하는 것이 가능해지는 시점부터 2년이 되는 날까지 ④ 당사가 현대삼호중공업㈜의 지분을 매각시에 투자자가 우선매수권을 미행사하는 경우 ⑤ 현대삼호중공업㈜가 발행가액보다 낮은 가격으로 신주 등을 발행시 우선인수권을 미행사한 경우 ⑥ 당사가 현대삼호중공업㈜의 합병 및 분할합병의 결과 당사가 법령에 따른 제한으로 매수청구권 등의 매입이 금지되는 경우 ⑦ 배당금지급의무 등 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우 |
42. 주요 소송사건
(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015년 10월 14일 |
| 소송 당사자 | 원고: 한국가스공사, 피고: 당사 외 18개사 |
| 소송의 내용 | 한국가스공사는 두산중공업, 현대건설 등 22개 건설사(당사 포함)가 한국가스공사가발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰 담합을 이유로 당사를 포함한 19개 회사에 일부청구로 1,080억원을 청구 |
| 소송가액 | 1,080억원 |
| 진행상황 | 2015년 10월 14일: 소송 제기 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행 중 |
| 향후소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
당사가 패소하는 경우 패소금액 중 당사의 부담부분에 한하여 추가 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(2) 통상임금청구(대법원 2016다7975)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012년 12월 28일 |
| 소송 당사자 | 원고: 정경환 외 9명, 피고: 당사 |
| 소송의 내용 | 통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기 |
| 소송가액 | 6.3억원 |
| 진행상황 | 2015년 2월 12일: 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소 2016년 1월 13일: 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소 2016년 1월 28일: 3심(대법원 2016다7975) 원고 상고 제기 후 상고심 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 상고심 절차 진행 중으로 대법원에서 법리 검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(3) 다목적선 중재신청(영국해상중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2016년 5월 10일 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고: 당사, 피고: Toisa Limited(이하 "선주사") |
| 소송의 내용 | 선주사는 2016년 4월 28일에 선박건조계약의 취소 통보 및 선수금(USD 67.5백만) 환급을 요구하였으며, 이에 당사는 2016년 5월 10일에 선주사의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 개시 |
| 소송가액 | USD 82.5백만 및 이자와 기타 손해배상액 |
| 진행상황 | 2017년 9월 15일 증거개시 절차에 따른 양사 상호 자료 제출 완료하였고 현재 기술 사안별 전문가 및 감정사를 선임하고 증인진술서 작성 준비를 위한 기반 작업 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 중재 심리 일정이 2018년 6~7월에서 2019년 1~2월로 연기됨. 중재 절차는 계속 진행하되 합의 종결을 위한 선주와의 협상을 계속 시도할 예정 |
| 향후소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
중재판정이 당사에 유리할 경우 소송가액에 대하여 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(4) KWI/IWI 풍력터빈 손해배상청구 중재 (미국중재협회/국제분쟁센터,AAA/ICDR)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 11일 |
| 소송 당사자 | 원고: Kingston Wind, Ipswich Wind, D&C, 피고: 당사, 현대종합상사㈜ |
| 소송의 내용 | 원고는 당사가 제품에 대해 허위진술(False Representation)하였고, 고의적으로 보증의무를 위반하였음(Willful Breach of Express Warranty)을 이유로 손해배상을 청구하는 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 424백만 |
| 진행상황 | 2017년 4월 11일: ICDR 중재신청접수 확인 2017년 6월 2일: 답변서 제출 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 양사 중재인 선임 완료하였고, 금년 말까지 중재재판부 구성 완료 예정 |
| 향후소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 단, 풍력 사업은 기타특수관계자인 현대일렉트릭앤에너지㈜ 소관이므로, 소송 결과에 따라 추후 정산 예정 |
(5) 방글라데시 Meghnaghat 발전소 화재 사고 중재
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 14일 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재) |
| 소송 당사자 | 원고: Meghnaghat Power Limited(이하 "발주처"), 피고: 당사, 현대건설㈜ |
| 소송의 내용 | Meghnaghat 화력 발전소의 소유자인 발주처는 2014년 4월 21일 발전소에 발생한 대규모화재 사고가 당사가 공급한 Uninterruptable Power Supply(UPS)와 Turbine Protection System(TPS)의 하자로 인한 것임을 주장하며 2017년 4월 14일 발전소를 건설한 현대건설㈜ 및 당사를 상대로 UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 125백만 이상 (향후 중재 서면 제출에 따라 변동 가능) |
| 진행상황 | 당사자 합의 하에 중재 일시 중단 후 발주처로부터 사고 관련 기술 자료 입수 진행 중이며 발주처로부터 2017년 11월 30일 이전의 협상 제안을 입수하여 검토 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현대건설㈜와의 중재 공동 대응 방안 모색 및 발주처와의 합의종결 가능성 타진 |
| 향후소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
발주처 청구 전부 인용시 소송 가액 상당액의 손해 발생 가능성이 있으나 현재로서는 향후 중재 판정 결과를 예측할 수 없음. 중재 비용 등 분담 관련 당사와 기타특수관계자인 현대일렉트릭에너지㈜ 간 내부합의서 체결 예정 |
상기 소송 외 당분기말 현재 당사가 피소된 소송으로 41건(소송가액: 1,075억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
43. 특수관계자
(1) 당사는 최상위지배기업으로서 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 |
|---|---|
| 현대삼호중공업㈜ | 선박 건조업 |
| ㈜현대미포조선 | 선박 건조업 |
| 현대힘스㈜ | 선박부품 제조판매 등 |
| ㈜코마스 | 해운업 |
| 현대이엔티㈜ | 기타엔지니어링 서비스업 |
| ㈜현대중공업스포츠 | 프로축구단 흥행사업 |
| 하이투자증권㈜ | 증권중개업 |
| 하이자산운용㈜ | 자산운용 |
| 현대선물㈜ | 선물거래의 수탁 및 매매중개업 |
| 현대선박사모특별자산투자신탁1호 | 기타금융 |
| 현대선박사모특별자산투자신탁2호 | 기타금융 |
| 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 | 기타금융 |
| 현대중공업터보기계㈜ | 액체 펌프 제조업 |
| 현대중공업모스㈜ | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 태양광 등 신재생에너지 관련 사업 |
| 하이일본고배당포커스펀드 | 기타금융 |
| 현대강소공정기계유한공사 | 건설기계장비 제조 및 판매업 |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 건설기계장비 제조 및 판매업 |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 지주회사 |
| 현대융자조임유한공사 | 융자임대 등 금융업 |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 배전반 제조 및 판매업 |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 산업용 보일러 제조 및 판매업 |
| 상주현대액압기기유한공사 | 유압실린더 생산 및 판매 |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 | 휠로더 등 생산 및 판매 |
| 위해현대풍력기술유한공사 | 풍력발전사업 |
| 현대중공(상해)연발유한공사 | 연구 및 개발업 |
| Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd. | 선박 건조업 |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 건설기계장비 제조 및 판매업 |
| Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited |
변압기 제조 및 판매업 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 |
| Pheco Inc. |
설계용역업 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
중장비기계 생산, 대여 및 수리 |
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. | 기타제조업 |
| Vladivostok Business Center | 호텔업 |
| Hyundai Khorol Agro Ltd. | 영농업 |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | 영농업 |
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria | 변압기 제조 및 판매업 |
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 기타제조업 |
| HHI Mauritius Limited | 기타제조업 |
| Hyundai West Africa Limited | 기타운송장비 제조업 |
| Hyundai Arabia Company L.L.C | 산업플랜트 건설업 |
(2) 특수관계자와의 거래
1) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출(*1) | 배당수익 | 원재료매입 | 유형자산취득 | 기타매입 | |
| 종속기업: | |||||
| 현대삼호중공업㈜ | 199,718 | - | 36,297 | 215 | - |
| ㈜현대미포조선 | 204,233 | - | 13,972 | - | 15 |
| 현대이엔티㈜ | 822 | - | 24,068 | - | 590 |
| 현대힘스㈜ | 2,827 | 19,980 | 39,750 | 92 | 281 |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 1,229 | - | 21 | 8 | 141 |
| 현대강소공정기계유한공사 | 31,131 | - | - | - | 19 |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 11 | - | - | - | 17 |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 724 | - | 7,961 | - | - |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | - | - | 192 | - | - |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 39,230 | - | 1,406 | - | 64 |
| Hyundai Ideal Electric Co. | 276 | - | 1 | - | - |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
4,670 | - | 2,891 | - | 11 |
| 기타 | 10,492 | 33,337 | 138,530 | 65 | 10,254 |
| 소 계 | 495,363 | 53,317 | 265,089 | 380 | 11,392 |
| 관계기업 및 공동기업(*2): | |||||
| 바르질라현대엔진유한회사 |
652 | 13,800 | - | - | - |
| 기타 | 56 | 304 | 216 | - | 23 |
| 소 계 | 708 | 14,104 | 216 | - | 23 |
| 기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): | |||||
| 현대로보틱스㈜ | 998 | - | 31 | - | 3 |
| 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 17,145 | - | 87,385 | - | 278 |
| 현대건설기계㈜ | 11,874 | - | 583 | - | 269 |
| 현대오일뱅크㈜(*3) | 13,534 | - | 38,554 | - | 121 |
| 현대오일터미널㈜(*3) | 114 | - | - | - | - |
| 현대글로벌서비스㈜(*3) | 16,253 | - | 3,342 | - | 19,824 |
| ㈜호텔현대(*3) | 243 | - | 10,083 | 1 | 3,750 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.)(*3) |
66,057 | - | - | - | 1,833 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구,Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.)(*3) |
235 | - | 15 | - | 106 |
| Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc.(*3) | 64,687 | - | - | - | 704 |
| 기타 | 63 | - | 2,170 | - | - |
| 소 계 | 191,203 | - | 142,163 | 1 | 26,888 |
| 합 계(*4) | 687,274 | 67,421 | 407,468 | 381 | 38,303 |
(*1) 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(*3) 인적분할 및 매각에 따라 종속기업에서 대규모기업집단계열회사로 분류되었으며, 분할기준일 및 매각일 이전까지의 거래를 포함하고 있습니다(주석 45 참조).
(*4) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
상기 거래 외에 당분기 중 당사는 종속기업인 Hyundai Global Service Europe B.V.에 대한 보유지분 전량을 현대글로벌서비스㈜에 매각(매각가액 7,462백만원)하였고,매도가능금융자산인 전기공사공제조합 주식 300주를 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜에 매각(매각금액 97백만원)하였습니다.
또한, 당분기 중 당사는 기타채권 14,101백만원과 현금 5,000백만원을 종속기업인 현대중공업터보기계㈜에 현물출자 및 현금출자하고 종속기업투자주식 19,101백만원을 취득하였습니다.
② 전분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출(*1) | 배당수익 | 원재료매입 | 유형자산취득 | 기타매입 | |
| 종속기업: | |||||
| 현대삼호중공업㈜ | 351,286 | - | 19,251 | - | 2 |
| ㈜현대미포조선 | 285,627 | - | 16,848 | - | 289 |
| 현대오일뱅크㈜ | 58,171 | 279,164 | 70,982 | - | 118 |
| 현대힘스㈜(구, ㈜힘스) | 1,502 | 39,990 | 73,096 | 5 | 322 |
| ㈜호텔현대 | 378 | - | 9,649 | - | 4,405 |
| 현대강소공정기계유한공사 | 27,140 | - | - | - | 99 |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 349 | - | - | - | 160 |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 1,933 | - | 33,636 | - | - |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | - | - | 92 | - | - |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 69,174 | - | 10,213 | - | 786 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. | 202,847 | - | 1,566 | - | 2,842 |
| Hyundai Ideal Electric Co. | 20,386 | - | 301 | - | 1,804 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
18,735 | - | 5,123 | - | 233 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
243,327 | - | 63 | - | 5,445 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구,Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
20,264 | - | - | - | - |
| 기타 | 15,327 | 76,154 | 70,758 | - | 15,361 |
| 소 계 | 1,316,446 | 395,308 | 311,578 | 5 | 31,866 |
| 관계기업 및 공동기업(*2): | |||||
| 바르질라현대엔진유한회사 |
1,626 | 34,754 | 45,441 | - | - |
| 기타 | 21,310 | 417 | 6 | 13,563 | 31 |
| 소 계 | 22,936 | 35,171 | 45,447 | 13,563 | 31 |
| 합 계(*3) | 1,339,382 | 430,479 | 357,025 | 13,568 | 31,897 |
(*1) 유형자산 매각 및 이자수익 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(*3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
상기 거래 외에 당사는 전분기 중 유형자산 6,589백만원과 현금 3,001백만원을 현물출자 및 현금출자하여 종속기업인 현대중공업터보기계㈜를 설립하고 종속기업투자주식 9,590백만원을 취득하였습니다. 또한, 당사의 설비보전 및 장비지원과 관련된 유형자산(장부가액 2,736백만원)과 현금(8,884백만원)을 출자하여 종속기업인 현대중공업모스㈜를 설립하였습니다.
전분기말 현재 대규모기업집단계열회사로는 현대기업금융㈜, 현대기술투자㈜ 및 현대미래로㈜가 있으며, 전분기 중 재무구조 개선을 목적으로 현대기업금융㈜ 지분 일부를 현대미래로㈜에 매각(처분금액33,275백만원)하였습니다.
2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업: | ||||
| 현대삼호중공업㈜ | 88,797 | 96 | 318 | 62,638 |
| ㈜현대미포조선 | 62,051 | 106 | 1,268 | 18,880 |
| 현대힘스㈜ | 20 | 7 | 9,526 | - |
| 현대중공업터보기계㈜ | 818 | 589 | 8,305 | - |
| Hyundai Arabia Company L.L.C. | 13,046 | 69,795 | - | 1,105 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
- | 220 | - | - |
| 기타 | 779 | 2,690 | 16,562 | 3,630 |
| 소 계 | 165,511 | 73,503 | 35,979 | 86,253 |
| 관계기업 및 공동기업(*): | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 |
- | 3,875 | - | - |
| 기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등): | ||||
| 현대로보틱스㈜ | 7 | 21 | 7 | - |
| 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 11,458 | 1,273 | 58,963 | - |
| 현대건설기계㈜ | 3,245 | 1,364 | 780 | - |
| 현대오일뱅크㈜ | 3,520 | 8 | 20,302 | - |
| 현대글로벌서비스㈜ | 2,038 | - | 15,239 | - |
| ㈜호텔현대 | 18 | 14 | 1,127 | 1,210 |
| 기타 | 32 | 3 | - | - |
| 소 계 | 20,318 | 2,683 | 96,418 | 1,210 |
| 합 계 | 185,829 | 80,061 | 132,397 | 87,463 |
(*) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
② 전기말
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업: | ||||
| 현대삼호중공업㈜ | 100,026 | 14,503 | 7,413 | 70,546 |
| ㈜현대미포조선 | 82,017 | 158 | 2,267 | 55,557 |
| 현대오일뱅크㈜ | 13,737 | 1,054 | 7,229 | 7,554 |
| 현대힘스㈜ | 1,713 | 8 | 16,626 | 729 |
| ㈜호텔현대 | 25 | - | 2,325 | - |
| 현대강소공정기계유한공사 | 23,839 | 168 | - | 15 |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 4,901 | 84 | - | 12 |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 739 | 242 | 5,370 | - |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | - | 33 | - | - |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 47,089 | 529 | 582 | 78 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. | 40,020 | 48 | - | 433 |
| Hyundai Ideal Electric Co. | 287 | 82 | 1 | 50 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
20,281 | 3,639 | 1,830 | 38 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
41,345 | - | 174 | 1,000 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구,Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
20,865 | - | 898 | - |
| 기타 | 46,197 | 38,424 | 26,453 | 6,215 |
| 소 계 | 443,081 | 58,972 | 71,168 | 142,227 |
| 관계기업 및 공동기업(*): | ||||
| 바르질라현대엔진유한회사 |
360 | - | 9,444 | - |
| 기타 | 14,972 | 277 | - | 9,845 |
| 소 계 | 15,332 | 277 | 9,444 | 9,845 |
| 합 계 | 458,413 | 59,249 | 80,612 | 152,072 |
(*) 관계기업 및 공동기업은 그 종속기업을 포함합니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:백만원, 천USD, 천EUR, 천BRL) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 |
| 종속기업: | ||||
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | Standard Chartered Bank 외 | 지급보증 | USD | 70,000 |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. | ㈜우리은행 외 | 지급보증 | USD | 84,000 |
| Liberty Mutual | 이행보증 | USD | 60,000 | |
| Capine Corporation | 이행보증 | USD | 19,839 | |
| BNP Paribas Fortis Bank | 이행보증 | USD | 50,000 | |
| Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social(BNDES) |
지급보증 | BRL | 109,956 |
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria | BNP Paribas S.A., Sofia 외 | 지급보증 | USD | 35,000 |
| 이행보증 | EUR | 4,981 | ||
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 한국수출입은행 외 | 이행보증 | USD | 208,717 |
| HHI Mauritius Limited | 한국수출입은행 외 | 이행보증 | USD | 29,253 |
| Hyundai Arabia Company L.L.C | ㈜우리은행 | 이행보증 | USD | 10,510 |
| 현대중공업터보기계㈜ | 삼성물산㈜ | 이행보증 | USD | 10,160 |
| 이행보증 | KRW | 6,008 | ||
| 기타: | ||||
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
㈜하나은행 외 | 지급보증 | EUR | 10,000 |
| BNP Paribas Fortis Bank, Belgium | 이행보증 | EUR | 250 | |
| Hyundai Technologies Center Hungary kft. | Allianz Hungaria Zrt | 이행보증 | EUR | 2,000 |
| 합 계 | USD | 577,479 | ||
| EUR | 17,231 | |||
| BRL | 109,956 | |||
| KRW | 6,008 | |||
상기 보증 외에 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai Arabia Company L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package 2"(계약금액: USD 341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI Mauritius Ltd.이 체결한 "Moho Nord Tension Leg Platform Project('TLP')" (계약금액 : USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project('FPU')" (계약금액 : USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은회사 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
| 관계기업: | ||||
| 평창풍력발전㈜ | 관계기업투자-평창풍력발전㈜ |
3,566 | 79,200 | ㈜우리은행 외 |
(5) 당분기 중 당사는 종속기업인 현대삼호중공업㈜의 전환우선주의 발행과 관련하여 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 부여하였습니다(주석 41 참조).
(6) 주요 경영진과의 거래
당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 618 | 373 |
| 퇴직급여 | 90 | 787 |
| 합 계 | 708 | 1,160 |
상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.
44. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 유형자산(*1) | 18,941 | 62,271 |
| 공동기업투자(*2) | 15,236 | 15,236 |
| 합 계 | 34,177 | 77,507 |
(*1) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
(*2) 공동기업투자인 현대아반시스㈜의 지분전체를 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.
45. 인적분할
(1) 기업분할
당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 현대중공업㈜ | 조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 전기전자 사업부문 |
| 현대건설기계㈜ | 건설장비 사업부문 | |
| 현대로보틱스㈜ | 로봇/투자 사업부문 |
당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | - | 1,096,656 | 988,838 | 3,220,201 |
| 매출원가 | - | 898,900 | 797,410 | 2,577,201 |
| 매출총이익 | - | 197,756 | 191,428 | 643,000 |
| 판매비와관리비 | - | 112,313 | 114,957 | 378,335 |
| 영업이익 | - | 85,443 | 76,471 | 264,665 |
| 금융수익 | - | 68,850 | 82,013 | 469,979 |
| 금융비용 | - | 92,214 | 102,869 | 236,442 |
| 기타영업외수익 | - | 3,009 | 994 | 4,268 |
| 기타영업외비용 | - | 2,798 | 3,299 | 7,564 |
| 법인세비용차감전순손익 | - | 62,290 | 53,310 | 494,906 |
| 법인세비용 | - | 15,261 | 13,637 | 90,764 |
| 중단영업순손익 | - | 47,029 | 39,673 | 404,142 |
| 중단영업처분이익 | - | 4,455,651 | - | - |
| 중단영업이익 | - | 4,502,680 | 39,673 | 404,142 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 63,940 | 790,133 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,951) | (70,478) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,025) | (377,737) |
| 순현금흐름 | 42,964 | 341,918 |
(4) 당분기말 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | |
| 유동자산 | 2,745,462 | |
| 현금및현금성자산 | 762,963 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,129,116 | |
| 재고자산 | 742,818 | |
| 기타의 유동자산 | 110,565 | |
| 비유동자산 | 4,310,084 | |
| 종속기업투자 | 3,090,389 | |
| 유형자산 | 958,069 | |
| 무형자산 | 176,330 | |
| 기타의 비유동자산 | 85,296 | |
| 자산총계 | 7,055,546 | |
| 유동부채 | 2,537,189 | |
| 단기금융부채 | 2,008,428 | |
| 매입채무및기타채무 | 410,442 | |
| 기타의 유동부채 | 118,319 | |
| 비유동부채 | 1,618,552 | |
| 장기금융부채 | 1,351,551 | |
| 퇴직급여부채 | 35,580 | |
| 장기충당부채 | 194,095 | |
| 기타의 비유동부채 | 37,326 | |
| 부채총계 | 4,155,741 | |
| 순자산 장부금액 | 2,899,805 | |
(5) 중단영업처분이익
동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 당사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다.
당사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 분할 사업부문 공정가치(A) | 7,347,900 |
| 분할 사업부문 장부금액(B) | (2,899,805) |
| 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(C) | 7,556 |
| 중단영업처분이익(A+B+C) | 4,455,651 |
한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다.
분배대상 비현금자산의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 할인율 |
|---|---|
| 전기전자 사업부문 | 10.07% |
| 건설장비 사업부문 | 10.37% |
| 로봇/투자 사업부문 | 9.95% |
46. 보고기간 후 사건
(1) 종속기업의 태풍 피해
2017년 11월 4일 태풍 담레이의 영향으로 베트남 소재 종속기업인 Hyundai-VinashinShipyard Co., Ltd.에 태풍피해가 발생하였습니다. 피해현황을 보험사에서 조사 중이며, 현재로서는 재무적 영향을 추정하기가 어렵습니다.
(2) 유형자산 매각계약
당사는 안정적 생산체제 구축 및 물류비 절감을 통한 원가 경쟁력 강화를 위해 당사의 토지와 생산시설 등 유형자산을 종속기업인 현대미포조선㈜에 매각(매각금액: 4,430억원)하는 계약을 2017년 11월 13일에 체결하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
(1) 기업분할
지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 현대중공업㈜와 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜ 및 현대로보틱스㈜로 인적분할되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 현대중공업㈜ | 조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 분할신설회사 | 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ | 전기전자 사업부문 |
| 현대건설기계㈜ | 건설장비 사업부문 | |
| 현대로보틱스㈜ | 로봇/투자 사업부문 |
연결실체의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
(2) 당분기와 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | - | 5,267,805 | 3,604,702 | 10,881,647 |
| 매출원가 | - | 4,582,496 | 3,182,483 | 9,261,382 |
| 매출총이익 | - | 685,309 | 422,219 | 1,620,265 |
| 판매비와관리비 | - | 230,109 | 218,539 | 720,382 |
| 영업이익 | - | 455,200 | 203,680 | 899,883 |
| 금융수익 | - | 197,837 | 144,166 | 356,078 |
| 금융비용 | - | 208,808 | 153,410 | 422,309 |
| 기타영업외수익 | - | 5,966 | 1,784 | 66,114 |
| 기타영업외비용 | - | 5,768 | 5,565 | 30,326 |
| 지분법손익 | - | 17,896 | 6,561 | 26,593 |
| 법인세비용차감전순손익 | - | 462,323 | 197,216 | 896,033 |
| 법인세비용 | - | 135,889 | 55,738 | 253,753 |
| 중단영업순손익 | - | 326,434 | 141,478 | 642,280 |
| 중단영업처분이익 | - | 2,545,834 | - | - |
| 중단영업이익 | - | 2,872,268 | 141,478 | 642,280 |
(3) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,501 | 1,151,213 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (151,064) | (914,475) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 108,190 | 198,048 |
| 순현금흐름 | (13,373) | 434,786 |
(4) 당분기말 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | |
| 유동자산 | 6,568,462 | |
| 현금및현금성자산 | 1,085,240 | |
| 매출채권및기타채권 | 2,380,453 | |
| 재고자산 | 2,614,998 | |
| 기타의 유동자산 | 487,771 | |
| 비유동자산 | 8,949,857 | |
| 관계기업투자 | 170,653 | |
| 투자부동산 | 10,635 | |
| 유형자산 | 7,016,210 | |
| 무형자산 | 1,619,828 | |
| 기타의 비유동자산 | 132,531 | |
| 자산총계 | 15,518,319 | |
| 유동부채 | 5,944,814 | |
| 단기금융부채 | 3,461,078 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,074,136 | |
| 기타의 유동부채 | 409,600 | |
| 비유동부채 | 3,771,722 | |
| 장기금융부채 | 3,086,785 | |
| 퇴직급여부채 | 46,624 | |
| 장기충당부채 | 215,974 | |
| 기타의 비유동부채 | 422,339 | |
| 부채총계 | 9,716,536 | |
| 순자산 장부금액 | 5,801,783 | |
(5) 중단영업처분이익
동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 지배기업은 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 연결실체는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 분할 사업부문 공정가치(A) | 7,347,900 |
| 분할 사업부문 장부금액 등(B) | (5,801,783) |
| 분할 사업부문 비지배지분(C) | 987,752 |
| 분할 사업부문 기타포괄손익누계액(D) | 11,965 |
| 중단영업처분이익(A+B+C+D) | 2,545,834 |
한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다.
분배대상 비현금자산의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 할인율 |
|---|---|
| 전기전자 사업부문 | 10.07% |
| 건설장비 사업부문 | 10.37% |
| 로봇/투자 사업부문 | 9.95% |
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
1. 회사 분할에 관한 사항
(1) 일자 : 2017년 04월 01일 (분할기일)
(2) 분할 개요
| 구 분 | 분할되는 회사 (존속회사) |
인적분할 회사 | ||
| 회사명 | 현대중공업㈜ | 현대일렉트릭앤 에너지시스템㈜ |
현대건설기계㈜ | 현대로보틱스㈜ |
| 사업부문 | 조선/특수선 /해양플랜트/엔진 등 |
전기전자 | 건설장비 | 로봇/투자 |
| 소재지 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 |
서울특별시 종로구 율곡로75 |
서울특별시 종로구 율곡로75 |
대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로3길50 |
| 대표이사 | 권오갑, 강환구 | 주영걸 | 공기영 | 윤중근 |
(3) 분할내용
1) 분할의 배경
당사는 2017년 2월 27일자 임시주주총회에서 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자 사업부문을 분리하고, 각 사업부문별 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하기 위해 인적분할을 결의하였습니다.
2) 법적형태
당해 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11에서 규정하는 인적분할방식에 해당합니다.
(4) 분할등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 현대중공업㈜ | 매출액 | 13,241,381 | - | 13,241,381 | 0% | - | - | |
| 영업이익 | 408,693 | - | 408,693 | 0% | - | - | ||
| 당기순이익 | 3,274,354 | - | 3,274,354 | 0% | - | - | ||
※ 1차연도 기중에 분할이 발생하여, 존속법인인 현대중공업㈜의 예측 재무정보가 없어 실적치를
기재하였습니다.
※ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한
'주요사항보고서(2017년 1월 17일 제출), 증권신고서(2017년 1월 26일 제출)' 등에서 확인할 수 있습
니다.
나. 대손충당금의 설정현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계 정 과 목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 44 기 3분기 |
매출채권 및 기타채권 | 4,814,263 | 1,430,420 | 29.7% |
| 미 청 구 공 사 | 3,305,106 | - | 0.0% | |
| 기 타 유 동 자 산 | 2,078,004 | - | 0.0% | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 582,876 | 383,222 | 65.7% | |
| 장 기 미 청 구 공 사 | - | - | 0.0% | |
| 제 43 기 | 매출채권 및 기타채권 | 6,698,520 | 1,509,264 | 22.5% |
| 미 청 구 공 사 | 5,275,520 | - | 0.0% | |
| 기 타 유 동 자 산 | 2,307,195 | 61 | 0.0% | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 713,383 | 365,618 | 51.3% | |
| 장 기 미 청 구 공 사 | - | - | 0.0% | |
| 제 42 기 | 매출채권 및 기타채권 | 6,803,124 | 1,462,174 | 21.5% |
| 미 청 구 공 사 | 6,599,947 | - | 0.0% | |
| 기 타 유 동 자 산 | 2,547,780 | 63 | 0.0% | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 782,438 | 193,338 | 24.7% | |
| 장 기 미 청 구 공 사 | - | - | 0.0% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,874,943 | 1,655,575 | 1,482,056 |
| 2. 순대손처리액 | 144,209 | 135,488 | 432,789 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 82,908 | 354,856 | 606,308 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,813,642 | 1,874,943 | 1,655,575 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.
① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우
② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권
③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권
④ 기타 개별 판단이 필요한 채권
4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 및 기타채권 (장기 포함) |
3,920,095 | 65,570 | 522,343 | 889,131 | 5,397,139 |
| 구성비율 | 72.6% | 1.2% | 9.7% | 16.5% | 100.0% |
※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.
다. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사 업 부 문 | 계 정 과 목 | 제 44 기 3분기 | 제 43 기 | 제 42 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조 선 | 상 품 | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 재 공 품 | - | 41,965 | - | ||
| 원 재 료 | 177,689 | 328,644 | 393,562 | ||
| 저 장 품 | - | - | - | ||
| 미 착 품 | 52,953 | 263,746 | 398,241 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 230,642 | 634,355 | 791,803 | ||
| 해 양 플 랜 트 | 상 품 | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | - | ||
| 재 공 품 | 2,127 | 5,880 | 10,857 | ||
| 원 재 료 | 96,197 | 111,186 | 232,123 | ||
| 저 장 품 | - | - | - | ||
| 미 착 품 | 160,886 | 79,460 | 399,711 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 259,210 | 196,526 | 642,691 | ||
| 엔 진 기 계 | 상 품 | 521 | 100,742 | 71,912 | |
| 제 품 | - | 5,405 | 7,674 | ||
| 재 공 품 | 231,598 | 327,482 | 457,153 | ||
| 원 재 료 | 75,145 | 80,479 | 96,745 | ||
| 저 장 품 | - | - | - | ||
| 미 착 품 | 22,690 | 18,201 | 25,913 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 329,954 | 532,309 | 659,397 | ||
| 전 기 전 자 시 스 템 |
상 품 | - | 164 | 363 | |
| 제 품 | 113 | 20,525 | 20,692 | ||
| 재 공 품 | 41,535 | 328,015 | 389,250 | ||
| 원 재 료 | 17,321 | 63,735 | 61,985 | ||
| 저 장 품 | - | 93 | 284 | ||
| 미 착 품 | 2,714 | 26,443 | 33,029 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 61,683 | 438,975 | 505,603 | ||
| 건 설 장 비 |
상 품 | 17,240 | 223,962 | 212,873 | |
| 제 품 | 30,402 | 180,652 | 171,867 | ||
| 재 공 품 | 9,324 | 31,225 | 41,505 | ||
| 원 재 료 | 90,161 | 180,274 | 230,362 | ||
| 저 장 품 | 361 | 247 | 417 | ||
| 미 착 품 | 12,467 | 91,295 | 83,281 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 159,955 | 707,655 | 740,305 | ||
| 그 린 에 너 지 | 상 품 | 5 | 5 | 56 | |
| 제 품 | 12,591 | 16,094 | 38,174 | ||
| 재 공 품 | 7,456 | 11,789 | 13,446 | ||
| 원 재 료 | 8,493 | 9,346 | 14,627 | ||
| 저 장 품 | 5 | 5 | 56 | ||
| 미 착 품 | 991 | 715 | 3,976 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 29,541 | 37,954 | 70,335 | ||
| 정 유 | 상 품 | - | 15,716 | 19,679 | |
| 제 품 | - | 257,246 | 266,886 | ||
| 재 공 품 | - | 136,318 | 126,218 | ||
| 원 재 료 | - | 378,196 | 251,133 | ||
| 저 장 품 | - | 27,989 | 26,019 | ||
| 미 착 품 | - | 505,159 | 265,563 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | 1,320,624 | 955,498 | ||
| 기 타 | 상 품 | 66 | 171 | 38 | |
| 제 품 | 2,930 | 7,340 | 53,539 | ||
| 재 공 품 | 12,887 | 12,205 | 15,734 | ||
| 원 재 료 | 5,605 | 1,873 | 34,870 | ||
| 저 장 품 | 15,687 | 16,329 | 21,275 | ||
| 미 착 품 | 950 | 998 | 1,152 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 38,125 | 38,916 | 126,608 | ||
| 합 계 | 상 품 | 17,832 | 340,760 | 304,921 | |
| 제 품 | 46,036 | 487,262 | 558,832 | ||
| 재 공 품 | 304,927 | 894,879 | 1,054,163 | ||
| 원 재 료 | 470,611 | 1,153,733 | 1,315,407 | ||
| 저 장 품 | 16,053 | 44,663 | 48,051 | ||
| 미 착 품 | 253,651 | 986,017 | 1,210,866 | ||
| 반 제 품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,109,110 | 3,907,314 | 4,492,240 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
3.5% | 7.9% | 9.0% | ||
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
6.3회 | 8.3회 | 8.3회 | ||
※ 제43기, 제42기는 분할전 재고자산을 기준으로 작성되었으며, 제44기 3분기는 계속사업부문을 기준
으로 작성되었습니다.
2) 재고자산의 실사내용
① 실사일자
- 매년 12월에 정기재고조사 실시
- 정기재고조사 기준일인 11월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부
감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검.
② 실사방법
- 회사는 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여 는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.
③ 장기체화재고 등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 1,205,505 | 1,052,736 | (56,374) | 1,109,110 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었으며 위의 금액은 분할 후 재고자산
현황을 기준으로 하였습니다.
라. 수주계약 현황
<직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(별도기준)>
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 대손 충당금 |
|||||||
| 현대중공업 | 해양플랜트 | SEC | 2012.10.15 | 2017.05.01 (*1) |
3,560,224 | 97.2 | - | - | 12,274 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | SEC | 2013.08.04 | 2018.08.04 | 3,668,154 | 91.8 | - | - | 452,924 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company |
2011.03.18 | 2016.04.06 (*1) |
1,570,867 | 97.3 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | Statoil ASA | 2013.01.18 | 2016.04.15 (*1) |
1,865,323 | 93.3 | 9,113 | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company |
2011.02.24 | 2015.12.25 (*1) |
2,060,465 | 98.8 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | KNPC | 2015.10.13 | 2019.07.27 | 1,326,398 | 18.7 | - | - | 34,966 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | KNPC | 2014.04.13 | 2018.01.12 | 1,215,086 | 78.8 | - | - | 108,583 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | WorleyParsons Canada Services (*4) |
2012.05.31 | 2017.02.03 (*1) |
866,330 | 99.8 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | TOTAL E&P (*4) |
2013.03.18 | 2017.03.01 (*1) |
1,062,581 | 98.1 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | CHEVRON NIGERIA LIMITED (*4) |
2011.01.21 | 2017.05.03 (*1) |
1,185,443 | 99.3 | - | - | 2,282 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | Hess E&P Malaysia (*4) |
2014.05.27 | 2016.11.30 (*1) |
866,187 | 92.0 | 6,412 | - | 106 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | ADMA-OPCO (*2,3) |
2014.07.08 | 2019.05.08 | 2,156,865 | - | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | TOTAL E&P (*2) |
2013.03.18 | - | 1,599,140 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 15,525 | - | 611,135 | - | |||||
(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.
(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다.
(*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.
(*4) 중단영업에 따른 전기 재무제표 재작성으로 인해 당분기말 주요 공사 대상에 추가 되었습니다.
<직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(연결기준)>
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 대손 충당금 |
|||||||
| 현대중공업 | 해양플랜트 | SEC | 2012.10.15 | 2017.05.01 (*1) |
3,560,224 | 97.2 | - | - | 12,274 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | SEC | 2013.08.04 | 2018.08.04 | 3,668,154 | 91.8 | - | - | 452,924 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company (*4) |
2011.03.18 | 2016.04.06 (*1) |
1,570,867 | 97.3 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | Statoil ASA (*4) |
2013.01.18 | 2016.04.15 (*1) |
1,865,323 | 93.3 | 9,113 | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | BP Exploration Operating Company (*4) |
2011.02.24 | 2015.12.25 (*1) |
2,060,465 | 98.8 | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | KNPC (*4) |
2015.10.13 | 2019.07.27 | 1,326,398 | 18.7 | - | - | 34,966 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | KNPC (*4) |
2014.04.13 | 2018.01.12 | 1,215,086 | 78.8 | - | - | 108,583 | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | ADMA-OPCO (*2,3) |
2014.07.08 | 2019.05.08 | 2,156,865 | - | - | - | - | - |
| 현대중공업 | 해양플랜트 | TOTAL E&P (*2,4) |
2013.03.18 | - | 1,599,140 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 9,113 | - | 608,747 | - | |||||
(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.
(*2) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하였습니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시하였습니다.
(*3) 원가회수법을 적용하는 주요공사로 공시 대상은 아니지만, 향후 원가투입에 의한 진행기준을 적용할 수 있어 그 내용을 공시하였습니다.
(*4) 중단영업에 따른 전기 재무제표 재작성으로 인해 당분기말 주요 공사 대상에 추가 되었습니다.
마. 공정가치평가 내역
1) 금융자산
금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,
대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가
되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌
경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에
가산하고 있습니다.
① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식
금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식
하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융
부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식
후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,
최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식
하고 있습니다.
(2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류
하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를
차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을
사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무
상태표에서 제거하고 있습니다.
3) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간
말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가 손익
은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
(1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험 및 원유 등에 대한 가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 제품선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 원유가격변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
(3) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 범주별 금융상품
(1) 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 단기매매금융자산 | 2,860,178 | 2,860,178 | 3,558,977 | 3,558,977 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 515,505 | 515,505 | 501,130 | 501,130 |
| 매도가능금융자산(*) | 634,087 | 634,087 | 562,361 | 562,361 |
| 파생상품자산 | 27,412 | 27,412 | 10,623 | 10,623 |
| 소 계 | 4,037,182 | 4,037,182 | 4,633,091 | 4,633,091 |
| 현금및현금성자산 | 3,897,628 | 3,897,628 | 4,326,868 | 4,326,868 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 대여금및수취채권 | 7,231,481 | 7,231,481 | 11,385,772 | 11,385,772 |
| 금융자산 합계 | 15,166,291 | 15,166,291 | 20,345,731 | 20,345,731 |
| 공정가치로 인식된 부채: | ||||
| 단기매매금융부채 | 633,407 | 633,407 | 1,200,552 | 1,200,552 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 661,393 | 661,393 | 884,473 | 884,473 |
| 파생상품부채 | 66,651 | 66,651 | 495,370 | 495,370 |
| 소 계 |
1,361,451 | 1,361,451 | 2,580,395 | 2,580,395 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 차입금 | 6,674,057 | 6,674,057 | 11,698,143 | 11,698,143 |
| 사채 | 524,537 | 524,537 | 4,138,239 | 4,138,239 |
| 교환사채 | 230,824 | 230,824 | 236,910 | 236,910 |
| 전환우선주 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,569,568 | 3,569,568 | 5,684,868 | 5,684,868 |
| 예수부채 | 479,273 | 479,273 | 344,688 | 344,688 |
| 금융리스부채 | 33,710 | 33,710 | 17,043 | 17,043 |
| 기타 | 15,877 | 15,877 | 14,499 | 14,499 |
| 소 계 | 11,927,846 | 11,927,846 | 22,134,390 | 22,134,390 |
| 금융부채 합계 | 13,289,297 | 13,289,297 | 24,714,785 | 24,714,785 |
(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 140,610백만원과 144,466백만원입니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당분기: | ||||
| 단기매매금융자산 | 117,075 | 2,726,896 | 16,207 | 2,860,178 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 260,538 | 254,967 | 515,505 |
| 매도가능금융자산 | 70,342 | 312,462 | 110,673 | 493,477 |
| 파생상품자산 | - | 27,412 | - | 27,412 |
| 단기매매금융부채 | 20,312 | 602,702 | 10,393 | 633,407 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 661,393 | 661,393 |
| 파생상품부채 | - | 66,651 | - | 66,651 |
| 전기: | ||||
| 단기매매금융자산 | 144,699 | 3,404,752 | 9,526 | 3,558,977 |
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 209,005 | 292,125 | 501,130 |
| 매도가능금융자산 | 34,582 | 282,754 | 100,359 | 417,695 |
| 파생상품자산 | - | 10,623 | - | 10,623 |
| 단기매매금융부채 | 12,709 | 1,068,219 | 119,624 | 1,200,552 |
| 당기손익인식지정금융부채 | - | - | 884,473 | 884,473 |
| 파생상품부채 | - | 495,370 | - | 495,370 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
가치평가기법 | 투입변수 |
| 단기매매금융자산: | ||||
| 채무증권 | 2,712,596 | 3,400,620 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 수익증권 | 12,591 | 4,090 | 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
할인율 등 |
| 파생상품 | 894 | 42 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 보통주 매도청구권 | 815 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 합 계 | 2,726,896 | 3,404,752 | ||
| 당기손익인식지정금융자산: | ||||
| 기타 | 260,538 | 209,005 | 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
할인율 등 |
| 매도가능금융자산: | ||||
| 채무증권 | 202,151 | 213,288 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 수익증권 | 23,062 | 17,500 | 시장접근법, 순자산가치, 현금흐름할인모형 등 |
CER Future 가격, 할인율 등 |
| 기타 | 87,249 | 51,966 | 순자산가치 등 | |
| 합 계 | 312,462 | 282,754 | ||
| 파생상품자산: | ||||
| 파생상품 | 27,412 | 10,623 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 단기매매금융부채: | ||||
| 매도유가증권 | 576,196 | 997,580 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 파생상품 | 3,289 | 58,004 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
| 교환사채 교환권 | 7,036 | 12,635 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 보통주 매수청구권 | 16,181 | - | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 합 계 | 602,702 | 1,068,219 | ||
| 파생상품부채: | ||||
| 파생상품 | 66,651 | 495,370 | 현금흐름할인모형 등 | 통화선도가격, 할인율 등 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시
① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 수준 3으로 이동 | 수준 3에서 이동 | 평가 | 기말 |
| 단기매매금융자산 | 9,526 | 856 | (6,786) | - | - | 12,611 | 16,207 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 292,125 | 32,294 | (69,587) | - | - | 135 | 254,967 |
| 매도가능금융자산 | 100,359 | 5,931 | (7,567) | 10,650 | 439 | 861 | 110,673 |
| 단기매매금융부채 | 119,624 | 1,858 | (51,235) | - | - | (59,854) | 10,393 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 884,473 | 271,349 | (571,192) | - | - | 76,763 | 661,393 |
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 | 취득 | 처분 | 수준 3으로 이동 | 수준 3에서 이동 | 평가 | 기말 |
| 단기매매금융자산 | 31,448 | 1,710 | (8,452) | - | - | (15,180) | 9,526 |
| 당기손익인식지정금융자산 | 378,838 | 256,224 | (333,966) | - | - | (8,971) | 292,125 |
| 매도가능금융자산 | 111,871 | 7,132 | (13,240) | (17) | 9,460 | (14,847) | 100,359 |
| 단기매매금융부채 | 174,392 | 4,187 | (14,549) | - | - | (44,406) | 119,624 |
| 당기손익인식지정금융부채 | 1,033,846 | 429,396 | (612,300) | - | - | 33,531 | 884,473 |
② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금액 |
가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
| 단기매매금융자산: | |||||
| 파생상품 | 16,207 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||
| 기타 | 254,967 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| 지분증권 | 88,526 | 현금흐름할인모형, 유사상장회사 비교법 |
할인율, 주가배수 등 |
할인율, 주가배수 등 | 5.32% - 17.32% 1.76 - 15.86 |
| 수익증권 | 17,325 | 기준가격(*) | - | - | - |
| 기타 | 4,822 | 현금흐름할인모형 |
할인율 등 | 할인율 등 | 5.32% - 17.32% |
| 합 계 | 110,673 | ||||
| 단기매매금융부채: | |||||
| 파생상품 | 10,393 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||
| 기타 | 661,393 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.000000 ~ 0.329567 |
(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금액 |
가치평가기법 | 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 |
| 단기매매금융자산: | |||||
| 파생상품 | 9,526 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||
| 기타 | 292,125 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 매도가능금융자산: | |||||
| 지분증권 | 75,250 | 현금흐름할인모형, 유사상장회사 비교법 |
할인율, 주가배수 등 |
할인율,주가배수 등 | 4.94% - 17.32% 1.76 - 15.86 |
| 수익증권 | 19,098 | 기준가격(*) | - | - | - |
| 기타 | 6,011 | 현금흐름할인모형 |
할인율 등 | 할인율 등 | 4.94% - 17.32% |
| 합 계 | 100,359 | ||||
| 단기매매금융부채: | |||||
| 파생상품 | 119,624 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||
| 기타 | 884,473 | Black-Scholes 모형 등 | 변동성 등 | 기초자산가격, 기초자산변동성 등 | 0.102022 ~ 0.489925 |
(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.
③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 하지 않은투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 단기매매금융자산: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 892 | (1,239) | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
181 | (305) | - | - |
| 매도가능금융자산: | |||||||
| 지분증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 6,036 | (4,926) |
| 주가배수 | 주가배수 상승에 따라 공정가치 상승 | 주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 544 | (543) | |
| 단기매매금융부채: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
1,549 | (1,470) | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
3,650 | (3,060) | - | - |
나. 전기
| (단위:백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
관측가능 하지 않은투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동효과 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||||
| 단기매매금융자산: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | 4,106 | (4,317) | - | - |
| 당기손익인식지정금융자산: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 | 변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
1,202 | (1,183) | - | - |
| 매도가능금융자산: | |||||||
| 지분증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 | 할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 6,759 | (5,317) |
| 주가배수 | 주가배수 상승에 따라 공정가치 상승 | 주가배수 0.1배 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 | - | - | 544 | (543) | |
| 수익증권 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
- | - | 191 | (191) |
| 기타 | 할인율 | 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 |
할인율 1%P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
- | - | 60 | (60) |
| 단기매매금융부채: | |||||||
| 파생상품 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
11,347 | (10,991) | - | - |
| 당기손익인식지정금융부채: | |||||||
| 기타 | 기초자산변동성 |
변동성 증가시 공정가치 하락 | 변동성 10% 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동 |
12,513 | (12,607) | - | - |
관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과 중 신뢰성 있게 추정할 수 없는 효과는 제외하였습니다.
5) 유형자산
(1) 유형자산 재평가
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 평가전 장부가 | 재평가차액 | 평가후 장부가 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,733,812 | 1,446,269 | 4,180,081 |
※ 상기 장부가에는 매각예정비유동자산으로 분류된 토지의 장부가가 포함되어 있습니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다. 위의 내용은 중단사업부문을을
제외하고 작성하였습니다.
■ 평 가 기 관 : (주)삼창감정평가법인
■ 평가기준일 : 2016. 6. 30
■ 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2016년 6월 30일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.
바. 채무증권 발행실적 등
(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면 총액 |
이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대중공업㈜ | 회사채 | 사모 | 2017.09.06 | 65,000 | 3.50 | - | 2019.09.06 | 미상환 | 삼성증권 |
| 현대중공업㈜ | 신종자본증권 | 사모 | 2014.12.15 | 430,000 | 4.48 | AA- (한국신용평가 外) | 2044.12.15 | 미상환 | NH투자증권 |
| 현대중공업㈜ | 회사채 | 사모 | 2015.06.29 | 254,109 | 0.00 | - | 2020.06.29 | 미상환 | Merrill Lynch 外 |
| 현대삼호중공업㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.05.11 | 50,000 | 3.55 | A3+(한신평/NICE) | 2017.08.11 | 상환 | KTB투자증권 |
| 현대삼호중공업㈜ | 회사채 | 공모 | 2015.04.22 | 230,000 | 2.75 | AA-(한신평/NICE) | 2018.04.22 | 미상환 | NH투자증권 |
| ㈜현대미포조선 | 회사채 | 공모 | 2015.06.25 | 100,000 | 2.92 | BBB+(한국기업평가) | 2018.06.25 | 미상환 | NH투자증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.01.25 | 80,000 | 3.50 | A3+(한국신용평가) | 2017.04.25 | 상환 | 동부증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.01.25 | 70,000 | 3.50 | A3+(한국신용평가) | 2017.04.25 | 상환 | 한양증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.14 | 70,000 | 3.55 | A3+(한국신용평가) | 2017.07.14 | 상환 | 동부증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.14 | 50,000 | 3.55 | A3+(한국신용평가) | 2017.07.14 | 상환 | KB증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.14 | 10,000 | 3.55 | A3+(한국신용평가) | 2017.07.14 | 상환 | 한양증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.25 | 60,000 | 3.55 | A3+(한국신용평가) | 2017.07.25 | 상환 | 동부증권 |
| ㈜현대미포조선 | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.25 | 20,000 | 3.55 | A3+(한국신용평가) | 2017.07.25 | 상환 | 한양증권 |
| ㈜현대미포조선 | 기업어음증권 | 사모 | 2017.05.31 | 50,000 | 4.43 | A3+(한국신용평가) | 2017.08.31 | 상환 | 유안타증권 |
| ㈜현대미포조선 | 기업어음증권 | 사모 | 2017.08.31 | 50,000 | 4.44 | A3+(한국신용평가) | 2017.11.30 | 미상환 | 유안타증권 |
| 하이투자증권㈜ | 회사채 | 공모 | 2012.09.11 | 60,000 | 4.88 | A(한신평,한기평) | 2018.03.11 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 회사채 | 공모 | 2012.09.11 | 40,000 | 5.18 | A(한신평,한기평) | 2019.09.11 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 회사채 | 사모 | 2013.10.31 | 30,000 | 5.30 | - | 2019.10.31 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.01.16 | 30,000 | 1.88 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.04.14 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.02.09 | 10,000 | 1.86 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.05.09 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.02.09 | 10,000 | 1.86 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.05.09 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.02.16 | 10,000 | 1.81 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.05.15 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.02.23 | 7,000 | 1.73 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.05.23 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.03.14 | 7,000 | 1.75 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.06.13 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.03.16 | 20,000 | 1.75 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.06.16 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.03.23 | 10,000 | 1.75 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.06.23 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.04.14 | 30,000 | 1.71 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.07.14 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.05.15 | 9,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.08.11 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.05.23 | 10,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.08.23 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.06.13 | 20,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.09.13 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.06.13 | 5,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.09.13 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.06.15 | 10,000 | 1.76 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.11.15 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.06.15 | 20,000 | 1.88 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2018.01.12 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.06.16 | 15,000 | 1..67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.09.15 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.06.23 | 10,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.09.22 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.06.29 | 20,000 | 1.50 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.06.30 | 상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.07.10 | 10,000 | 1.83 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2018.01.10 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.07.12 | 20,000 | 1.84 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2018.04.11 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.07.14 | 20,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.10.13 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.08.16 | 10,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.11.16 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 전자단기사채 | 사모 | 2017.08.23 | 10,000 | 1.67 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.11.23 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.09.13 | 5,000 | 1.87 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2018.02.13 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.09.15 | 13,000 | 1.68 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2017.12.15 | 미상환 | - |
| 하이투자증권㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2017.09.19 | 20,000 | 1.89 | A2+(나이스),A2+(한신평) | 2018.03.19 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,080,109 | - | - | - | - | - |
(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 |
사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
※ 해당사항 없음.
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
기업어음증권 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 73,000 | 55,000 | 20,000 | - | - | - | 148,000 | |
| 합계 | - | - | 73,000 | 55,000 | 20,000 | - | - | - | 148,000 | |
(4) 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
전자단기사채 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - |
20,000 | 20,000 | - | - | 40,000 | 1,100,000 | 1,060,000 | |
| 합계 | - |
20,000 | 20,000 | - | - | 40,000 | 1,100,000 | 1,060,000 | |
(5) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 65,000 | 254,109 | - | - | - | - | 319,109 | |
| 합계 | - | 65,000 | 254,109 | - | - | - | - | 319,109 | |
회사채 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 390,000 | 40,000 | - | - | - | - | - | 430,000 |
| 사모 | - | 65,000 | 284,109 | - | - | - | - | 349,109 | |
| 합계 | 390,000 | 105,000 | 284,109 | - | - | - | - | 779,109 | |
(6) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 430,000 | - | 430,000 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | 430,000 | - | 430,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 430,000 | - | 430,000 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | 430,000 | - | 430,000 | |
(7) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제44기(3분기) | 삼정회계법인 | - | 분기연결검토보고서 중 수주산업 핵심감사항목과 인적분할에 대한 감사인의 강조사항 |
| 제43기(전기) | 삼정회계법인 | 적 정 | 연결감사보고서 중 수주산업 핵심감사 항목에 대한 감사인의 강조사항 |
| 제42기(전전기) | 삼정회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 |
2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제44기(3분기) | 삼정회계법인 | - | 분기검토보고서 중 수주산업 핵심감사항목과 인적분할에 대한 감사인의 강조사항 |
| 제43기(전기) | 삼정회계법인 | 적 정 | 감사보고서 중 수주산업 핵심감사 항목에 대한 감사인의 강조사항 |
| 제42기(전전기) | 삼정회계법인 | 적 정 | 해당사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황
1) 감사용역 체결현황 및 소요시간
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기(3분기) | 삼정회계법인 | 연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 |
810 | 2,097/ 4,258 |
| 제43기(전기) | 삼정회계법인 | 연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 |
890 | 4,186/ 10,512 |
| 제42기(전전기) | 삼정회계법인 | 연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 |
660 | 4,626/ 7,154 |
2) 감사기간
(1) 연결감사(또는 검토) 일정
- 1분기 검토 : 2017. 04. 17 ~ 2017. 04. 21
- 반 기 검토 : 2017. 07. 24 ~ 2017. 07. 27
- 3분기 검토 : 2017. 10. 23 ~ 2017. 10. 27
(2) 감사(또는 검토) 일정
- 1분기 검토 : 2017. 04. 10 ~ 2017. 04. 14, 2017. 04. 24 ~ 2017. 04. 25
- 반 기 검토 : 2017. 07. 13 ~ 2017. 07. 14, 2017. 07. 17 ~ 2017. 07. 21
- 3분기 검토 : 2017. 10. 16 ~ 2017. 10. 20, 2017. 10. 30 ~ 2017. 11.03
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제44기(3분기) | 2017.03.03 | 해양플랜트설계 JV설립자문 |
2017.01.09 ~ 2017.03.03 |
19 | - |
| 제43기(전기) | 2016.04.26 2016.10.13 |
FTA 원산지관리 유지보수 분할재상장에 따른 사업부 과거 3개년 재무제표 검토 |
2016.04.27~ 2017.03.16 2016.10.13~ 2016.11.15 |
98 222 |
- |
| 제42기(전전기) |
2015.05.22 2015.03.03 |
해외교환사채 Comfort FTA원산지관리 유지보수 |
2015.05.22~ 2015.03.03~ |
150 45 |
- |
4. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황
| 구 분 | 회계감사인 | 의견 및 사유 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현대산동중공업기계유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 충당금 설정과 관련한 불확실성으로 한정의견 | 해당 종속회사 재무제표의 금액적 중요성을고려할 때, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준임 |
5. 회계감사인의 변경
| 구 분 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|
| ㈜현대미포조선 | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼정회계법인 |
| 하이투자증권㈜ | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼정회계법인 |
| 하이자산운용㈜ | 삼일회계법인 | 삼일회계법인 | 삼정회계법인 |
| 현대이엔티㈜ | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 |
| 현대중공업터보기계㈜ | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 | - |
| 현대중공업모스㈜ | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 | - |
| 현대중공업그린에너지㈜ | 삼정회계법인 | 삼정회계법인 | - |
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| 현대강소공정기계유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) |
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) |
| 현대융자조임유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) |
| 상주현대액압기기유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| 위해현대풍력기술유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | 文登英達信 |
| 현대중공(상해)연발유한공사 | 천직(Baker Tilly) | 천직(Baker Tilly) | KPMG |
| Hyundai Power Transformers USA Inc. | PNJK | PNJK | PK |
| Hyundai Arabia Company L.L.C | E&Y | E&Y | KPMG |
Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 3개의 소위원회(사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회)가 있습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이장영 | 유국현 | 김석동 | 홍기현 | 최혁 | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1회차 | 2017.01.17 | ㆍ분할계획서 변경 승인의 건 ㆍ2017년도 제1차 임시주주총회 소집 및 회의 목적 사항 승인의 건 ㆍ전자단기사채 발행한도 변경 승인의 건 ㆍ현대하이파워서비스 유럽법인 지분 매각 승인의 건 |
원안가결 원안가결 원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
해당사항 없 음 (신규선임) |
| 2회차 | 2017.02.09 | ㆍ제43기 재무제표 승인의 건 ㆍ제43기 영업보고서 승인의 건 |
원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
|
| 3회차 | 2017.02.17 | ㆍ반잠수식 원유시추선의 구매옵션계약 체결 승인 의 건 ㆍ제43기 재무제표 및 영업보고서 수정 승인의 건 |
원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
|
| 4회차 | 2017.03.03 | ㆍ제43기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인 의 건 ㆍ현대중공업터보기계(주) 유상증자 참여 승인의 건 <보고사항> ㆍ2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 ㆍ2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 ㆍ2016년 하반기 공정거래자율준수 운영실태 점검 보고 |
원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
|
| 5회차 | 2017.03.24 | ㆍ이사회 의장 선임 및 의장 유고시 직무대행 순서 결정의 건 ㆍ대표이사 선임의 건 ㆍ내부거래위원회 위원 선임의 건 ㆍ계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 한도 승인의 건 |
원안가결 원안가결 원안가결 원안가결 |
해당사항 없 음 (임기만료) |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
| 6회차 | 2017.04.03 | ㆍ분할경과 보고 및 공고의 건 ㆍ분할 후 사무처리에 대한 합의서 및 관련 부속 계약 체결의 건 ㆍ해외법인 관련 양해각서 체결의 건 ㆍ이사 등과 회사 간의 거래에 대한 한도 승인의 건 |
원안가결 원안가결 원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
|
| 7회차 | 2017.04.27 | <보고사항> ㆍ2017년도 1분기 영업실적 보고 |
- | - | - | - | - | |
| 8회차 | 2017.06.28 | ㆍ현대삼호중공업 전환우선주 발행 관련 주주간 계약체결 승인의 건 ㆍ사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 ㆍ계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래한도 승인의 건 ㆍ회사채 발행 승인의 건 |
원안가결 원안가결 원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
해당사항 없 음 (중도사임) |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 |
|
| 9회차 | 2017.07.26 | ㆍ㈜호텔현대 지분 매각 승인의 건 ㆍ임원급여등 지급한도 변경의 건 |
원안가결 원안가결 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
찬 성 찬 성 |
||
| 10회차 | 2017.08.01 | <보고사항> ㆍ2017년도 상반기 영업실적 보고 |
- |
- | - | - | ||
| 11회차 | 2017.09.28 | ㆍ계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래한도 승인의 건 |
원안가결 |
미참석 | 찬 성 |
찬 성 |
||
다. 이사회내 위원회
1) 이사회내 위원회 설치 및 구성 현황
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 내부거래위원회 | 사내이사(1명) | 강 환 구 | ㆍ회사의 내부거래에 관한 기본 정책 수립 및 거래상대방 선정 기준 운영실태 점검 |
|
| 사외이사(3명) | 최 혁 | |||
| 홍 기 현 | ||||
| 유 국 현 |
※ 강환구 사내이사 재선임, 최혁 사외이사 신규선임 및 이장영 사외이사 임기만료(2017. 03. 24)
2) 이사회내 위원회 활동내용
| 위원회명 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 내부거래위원 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강환구 | 이장영 (출석률: 100%) |
유국현 (출석률: 100%) |
홍기현 (출석률: 100%) |
최혁 (출석률: 100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 내부거래위원회 | 2017.03.03 | ㆍ거래상대방 선정기준 운영실태 보고 | - | - | - | - | - | 해당사항 없 음 (신규선임) |
| 내부거래위원회 | 2017.03.24 | ㆍ내부거래위원회 위원장 선임의 건 | 원안가결 | 찬성 | 해당사항 없 음 (임기만료) |
찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성
1) 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.
| 선 임 일 | 성 명 | 주 된 직 업 | 약 력 | 최대주주등과의 이해관계 |
당해법인과의 최근3년간 거래내역 |
추 천 인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16.03.25 | 권 오 갑 (사내이사) |
현대중공업㈜ 대표이사 부회장 |
ㆍ한국외국어대 졸업 ㆍ前)현대오일뱅크㈜ 대표이사 사장 |
계열회사 임원 | 없 음 | 이 사 회 | |
| 17.03.24 | 강 환 구 (사내이사) |
현대중공업㈜ 대표이사 사장 |
ㆍ서울대 졸업 ㆍ前)㈜현대미포조선 대표이사 사장 |
없 음 |
없 음 | 이 사 회 | |
| 17.03.24 | 가 삼 현 (사내이사) |
현대중공업㈜ 그룹선박영업 사업대표 |
ㆍ연세대 졸업 ㆍ前)현대중공업㈜ 서울사무소장 |
없 음 |
없 음 | 이 사 회 |
※ 강환구 사내이사 재선임 (2017.03.24), 가삼현 사내이사 신규선임 (2017.03.24), 김석동 사외이사 중도사임 (2017.06.14)
2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
(1) 사외이사후보추천위원회 구성현황
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사후보추천 위원회 |
사내이사(1명) | 권 오 갑 |
ㆍ주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천하는 기능 수행 |
|
| 사외이사(2명) | 최 혁 | |||
| 유 국 현 |
※ 상법 제542조의8에 의하여 구성 인원 중 과반수를 사외이사로 충족.
※ 김석동 사외이사 중도사임 (2017.06.14), 최혁 사외이사 신규선임 (2017.06.28)
(2) 사외이사후보추천위원회 활동내용
| 위원회명 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사후보추천위원의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권오갑 | 김석동 (출석률: 100%) |
유국현 (출석률: 100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 사외이사후보추천 위원회 |
2017.03.03 | ㆍ사외이사 후보 추천의 건 - 최혁 사외이사 후보 |
원안가결 | 찬 성 | 찬 성 | 찬 성 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
1) 감사위원회 위원의 현황 및 독립성여부
| 선 임 일 | 성 명 | 주 된 직 업 | 약 력 | 최대주주등과의 이해관계 |
당해법인과의 최근3년간 거래내역 |
추 천 인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17.03.24 | 최 혁 (사외이사) |
서울대 경영학과 교수 | ㆍ시카고대 경영학 박사 ㆍ(前) 증권선물위원회 비상임위원 ㆍ(現) 서울대 경영학과 교수 |
없 음 | 없 음 | 사외이사후보 추천위원회 |
감사위원장 |
| 16.03.25 | 홍 기 현 (사외이사) |
서울대 경제학부 교수 | ㆍ하버드대 경제학 박사 ㆍ前) 서울대 교무처장 ㆍ現) 서울대 사회과학대학 학장 |
없 음 | 없 음 | 사외이사후보 추천위원회 |
|
| 15.03.27 | 유 국 현 (사외이사) |
김앤장 법률사무소 변호사 |
ㆍ서울대 법학 석사 ㆍ前)수원지검 차장검사 ㆍ現)김앤장 법률사무소 변호사 |
없 음 | 없 음 | 사외이사후보 추천위원회 |
※ 최혁 사외이사(감사위원회 위원장) 신규선임 및 이장영 사외이사(감사위원회 위원장) 임기만료 (2017.03.24)
2) 감사위원회 위원의 독립성
| 최선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(최혁 사외이사) | 상법 제542조의11 제2항 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
3) 감사위원회 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사위원회 위원의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이장영 (출석률:100%) |
유국현 (출석률:100%) |
최혁 (출석률:100%) |
홍기현 (출석률:100%) |
||||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1회차 | 2017.02.09 | ㆍ2016년 외부감사인의 감사 결과 보고 ㆍ2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
- | - | - | 해당사항 없 음 (신규선임) |
- |
| 2회차 | 2017.03.24 | ㆍ감사위원회 위원장 선임의 건 ㆍ외부감사인 선임의 건 |
원안가결 원안가결 |
해당사항 없 음 (임기만료)-- |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
찬성 찬성 |
| 3회차 | 2017.04.27 | ㆍ2017년도 1분기 검토 결과 보고 | - | - | - | - | |
| 4회차 | 2017.08.01 | ㆍ2017년도 상반기 검토 결과 보고 |
- | - | - | - | |
※ 2017.03.03 제4차 이사회에서 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 내부회계관리제도 운영실태 평가보고를 하였습니다.
나. 준법지원인
| 성 명 |
출생년월 |
선 임 일 |
인 적 사 항 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박 갑 동 | 1970.11 |
2015.09.18 |
·연세대학교 법학과 졸업 ·제41회 사법시험 합격 (사법연수원 제31기) |
·현대중공업 법무실 변호사(2002~) ·현대중공업 준법지원인(2012~) ·현대중공업 국내법무팀장 및 컴플라이언스 팀장 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
·당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
·당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
·당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
Ⅵ. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 |
소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 현대로보틱스㈜ | 최대주주 | 보통주 | 0 | 0.00 | 15,773,391 | 27.84 | 회사분할 등 |
| 정 몽 준 | 특수관계인 | 보통주 | 7,717,769 | 10.15 | 0 | 0.00 | 공개매수청약 등 |
| ㈜현대미포조선 | 특수관계인 | 보통주 | 6,063,000 | 7.98 | 4,520,558 | 7.98 | - |
| (재)아산사회복지재단 | 특수관계인 | 보통주 | 1,920,000 | 2.53 | 1,431,547 | 2.53 | - |
| (재)아산나눔재단 | 특수관계인 | 보통주 | 492,236 | 0.65 | 367,010 | 0.65 | - |
| 권 오 갑 | 특수관계인 | 보통주 | 3,695 | 0.00 | 86 | 0.00 | - |
| 강 환 구 | 특수관계인 | 보통주 | 271 | 0.00 | 202 | 0.00 | - |
| 가 삼 현 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 1,905 | 0.00 | 신규선임 |
| 정 기 선 | 특수관계인 | 보통주 | 617 | 0.00 | 460 | 0.00 | - |
| 한 영 석 | 특수관계인 | 보통주 | 798 | 0.00 | 594 | 0.00 | - |
| 조 영 철 | 특수관계인 | 보통주 | 1,285 | 0.00 | 30 | 0.00 | - |
| 송 명 준 | 특수관계인 | 보통주 | 1,097 | 0.00 | 0 | 0.00 | - |
| 윤 중 근 | 특수관계인 | 보통주 | 1,886 | 0.00 | 1,406 | 0.00 | - |
| 노 진 율 | 특수관계인 | 보통주 | 1,464 | 0.00 | 1,090 | 0.00 | - |
| 서 유 성 | 특수관계인 | 보통주 | 1,100 | 0.00 | 0 | 0.00 | - |
| 안 광 헌 | 특수관계인 | 보통주 | 1,003 | 0.00 | 0 | 0.00 | - |
| 박 진 수 | 특수관계인 | 보통주 | 1,123 | 0.00 | 0 | 0.00 | - |
| 손 성 규 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 4,000 | 0.01 | 신규선임 |
| 주 영 걸 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 1,556 | 0.00 | 신규선임 |
| 김 성 준 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 447 | 0.00 | 신규선임 |
| 계 | 보통주 | 16,207,344 | 21.33 | 22,104,282 | 39.01 | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 16,207,344 | 21.33 | 22,104,282 | 39.01 | - | ||
| 최대주주명 : 현대로보틱스㈜ |
특수관계인의 수 : 14명 |
※ 2017.10.11 ㈜현대미포조선의 소유주식수는 2,720,558주, 지분율은 4.80%로 변동하였습니다.
가. 최대주주의 개요
(1-1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) |
대표이사 (대표조합원) |
업무집행자 (업무집행조합원) |
최대주주 (최대출자자) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 현대로보틱스㈜ | 109,833 | 윤중근 | 0.00 | - | - | 정몽준 | 25.80 |
| - | - | - | - | - | - | ||
※ 상기 출자자수는 현대로보틱스㈜의 재상장일인 2017년 5월 10일 기준으로 작성하였습니다.
(1-2) 법인의 대표이사
| 성명 | 직위 | 출생연도 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 윤중근 | 대표이사 | 1960.02.03 | - 현대로보틱스 대표이사 - 현대중공업 로봇사업부 본부장 - 현대중공업 엔진발전 부문장 - 현대중공업 산업기술연구소장 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 5,372,008 |
| 부채총계 | 2,396,858 |
| 자본총계 | 2,975,150 |
| 매출액 | 64,616 |
| 영업이익 | 7,070 |
| 당기순이익 | -13,159 |
※ 상기 재무현황은 2017년 반기재무제표(별도기준) 금액입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 현대로보틱스 주식회사는 2017년 4월 현대중공업 주식회사의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)이며, 산업용, 의료용, 서비스 로봇 및 관련 자동화 설비 제조 판매업과 자회사 지분관리 및 투자 등을 주 영업 목적으로 하는 사업지주회사의 성격을 취하고 있습니다.
또한, K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 원유정제처리업(현대오일뱅크), 변압기 제조업(현대일렉트릭앤에너지시스템), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(현대건설기계), 엔지니어링서비스업(현대글로벌서비스)이 있습니다.
현대로보틱스 주식회사의 주요 자회사들이 영위하는 사업으로는 강선 건조업(현대중공업, 현대미포조선, 삼호중공업), 변압기 제조업(현대일렉트릭앤에너지시스템), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(현대건설기계)가 있습니다.
나. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2017년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 03월 31일 | 정몽준 | 16,207,344 | 21.33 | - |
| 2017년 03월 31일 | 현대로보틱스㈜ | 19,656,225 | 34.69 | - |
※ 상기 변동일은 구주권 제출 만료일을 기준으로 작성하였습니다.
※ 상기 최대주주의 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인의 주식수를 합산한 수치입니다.
※ 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할방식으로 분할하여 조선/해양/엔진사업 등을 영위하는 현대중공업㈜는 존속하고, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 전기전자 사업부문을 분할하여 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜를 설립하며, 건설장비 사업부문을 분할하여 현대건설기계㈜를 설립하고, 로봇/투자 사업부문을 분할하여 현대로보틱스㈜를 각 설립하였습니다. 분할 전에 현대중공업㈜가 보유했던 자기주식이 분할신설회사인 현대로보틱스㈜로 승계됨에 따라 최대주주가 변동되었습니다.
2. 주식의 분포
가. 5% 이상 주주의 주식소유현황
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 현대로보틱스㈜ | 15,773,391 | 27.84% | 주식등의 대량보유상황보고서 기준 (2017년 8월 2일 공시) |
| 케이씨씨(주) | 3,972,246 | 7.01% | - | |
| 국 민 연 금 | 4,695,067 | 8.29% | 주식등의 대량보유상황보고서 기준 (2017년 10월 10일 공시) |
|
| The Capital Group Companies, Inc. |
3,144,812 |
5.55% | 주식등의 대량보유상황보고서 기준 (2017년 8월 3일 공시) |
|
| 우리사주조합 | 167,845 | 0.30% | - | |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 3월 31일 기준입니다.
※ 2017.11.07. 주식등의 대량보유상황보고서 내역에 따르면 The Capital Group Companies, Inc.는
4,556,100주, 8.04%를 보유하고 있습니다.
※ 사업보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2017년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 109,822 | 99.99% | 23,676,499 | 41.78% | - |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할되었습니다. 위의 내용은 2017년 03월 31
일(최근 주주명부폐쇄일) 기준으로 작성하였습니다.
※ 사업보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
3. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내 용 |
▶제9조 (신주인수권) ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매년 결산기 완료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000주권 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층) | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hhi.co.kr) (홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) |
4. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장
1) 최근 6개월간의 주가
| (단위 : 원) |
| 종 류 | '17년 4월 | '17년 5월 | '17년 6월 | '17년 7월 | '17년 8월 | '17년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 165,000 | 180,500 | 186,500 | 181,000 | 182,500 | 148,500 |
| 최 저 | 165,000 | 165,000 | 171,500 | 164,000 | 148,500 | 135,000 | |
| 평 균 | 165,000 | 170,905 | 176,952 | 172,786 | 162,341 | 140,881 | |
※ 일일 종가기준입니다.
※ 2017.03.30 부터 분할 재상장 예정 전일인 2017.05.09 까지는 인적분할로 인해 매매거래 정지 기간
입니다.
2) 최근 6개월간의 거래실적
| (단위 : 주) |
| 종 류 | '17년 4월 | '17년 5월 | '17년 6월 | '17년 7월 | '17년 8월 | '17년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 일거래량 | - | 4,003,517 | 1,614,057 | 316,877 | 740,324 | 478,535 |
| 최저 일거래량 | - | 184,150 | 130,680 | 88,390 | 87,969 | 117,765 | |
| 월간거래량 | - | 8,950,276 | 6,671,457 | 3,882,450 | 6,364,303 | 4,584,323 | |
※ 2017.03.30 부터 분할 재상장 예정 전일인 2017.05.09 까지는 인적분할로 인해 매매거래 정지 기간
입니다.
Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원의 현황
| (기준일 : | 2017년 12월 29일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 |
상근 여부 |
담당 업무 |
주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기 만료일 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 |
의결권 없는 주식 |
||||||||||
| 강환구 | 남 | 1955.01 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사, 사장, 안전경영실장 |
서울대 | 202 | - | 2016.10월 (선임일) |
2018.03.25 |
| 권오갑 | 남 | 1951.02 | 부회장 | 미등기임원 | 상근 | 대표이사, 부회장, 그룹기획실장 |
한국외국어대 | 86 | - | 2014.10월 (선임일) |
2019.03.24 |
| 가삼현 | 남 | 1957.09 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 그룹선박·해양영업본부 사업대표 |
연세대 | 1,905 | - | 2017.03월 (선임일) |
2019.03.24 |
| 유국현 | 남 | 1951.01 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 감사위원회 위원 |
서울대(석) 現) 김앤장 법률사무소 변호사 |
- | - | 2015.03월 (선임일) |
2018.03.27 |
| 홍기현 | 남 | 1958.01 | 〃 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 감사위원회 위원 |
하버드대(박) |
- | - | 2016.03월 (선임일) |
2019.03.25 |
| 최혁 | 남 | 1955.01 | 〃 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 감사위원회 위원장 |
시카고대(박) 前) 증권선물위원회 비상임위원 現) 서울대학교 경영학과 교수 |
- | - | 2017.03월 (선임일) |
2020.03.24 |
| 최길선 | 남 | 1946.02 | 회장 | 미등기임원 | 상근 | 현대중공업 회장 | 서울대 | 3,952 | - | ||
| 신현대 | 남 | 1959.08 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 조선사업대표 | 충북대 | 439 | - | ||
| 이윤식 | 남 | 1960.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기술 본부장 | 서울대 | - | - | ||
| 김숙현 | 남 | 1959.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양사업대표 | 부산대 | 977 | - | ||
| 박철호 | 남 | 1959.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 플랜트사업대표 | 영남대 | 779 | - | ||
| 장기돈 | 남 | 1959.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 엔진기계사업대표 | 아주대 | 931 | - | ||
| 오세헌 | 남 | 1959.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 준법경영실장 | 서울대 | 382 | - | ||
| 조영철 | 남 | 1961.05 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 서울사무소장, 재정부문장(CFO) 및 원가회계부문장 겸임 |
고려대 | 30 | - | ||
| 정기선 | 남 | 1982.05 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기획실 부실장, 중앙기술원 부원장 및 그룹선박·해양영업본부 부문장 겸임 |
스텐포드대(석) | 460 | - | ||
| 장봉준 | 남 | 1964.05 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 기획지원 부문장 | 임페리얼대(박) | 1,245 | - | ||
| 박정식 | 남 | 1961.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 생산외업 부문장 | 영남대 | 383 | - | ||
| 남상훈 | 남 | 1963.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선 부문장 | 인하대 | 269 | - | ||
| 강 영 | 남 | 1965.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 조선경영 부문장 | 부산대 | - | - | ||
| 김형관 | 남 | 1968.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기본설계 부문장 | 서울대 | 310 | - | ||
| 박준성 | 남 | 1960.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양생산부문 및 공사관리 부문장 겸임 | 영남대 | 215 | - | ||
| 이기동 | 남 | 1961.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 박용영업·기술 부문장 | 부산대 | 170 | - | ||
| 서유성 | 남 | 1962.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 사업운영 부문장 | 성균관대 | 762 | - | ||
| 주원호 | 남 | 1966.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 중앙기술원장 | 서울대(박) | 586 | - | ||
| 노진율 | 남 | 1964.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 경영지원본부장 | 경북대 | 1,038 | - | ||
| 금석호 | 남 | 1968.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 인사·교육 부문장 및 기획실 인사팀장 겸임 |
고려대 | 22 | - | ||
| 송돈헌 | 남 | 1965.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 인재개발원장 | 고려대 | 384 | - | ||
| 박인권 | 남 | 1961.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 통합구매 부문장 | 서강대 | 10 | - | ||
| 정명림 | 남 | 1959.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 안전경영부문장 | 아주대 | 910 | - | ||
| 박승용 | 남 | 1963.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 선박영업 부문장 | 강원대 | 403 | - | ||
| 윤성일 | 남 | 1962.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양영업 부문장 | 경남대 | 428 | - | ||
| 김성준 | 남 | 1970.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기획실 기획팀장 및 품질기획팀장· 기술기획팀장 겸임 |
MIT(박) | 447 | - | ||
| 송명준 | 남 | 1969.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기획실 재무팀장 | 연세대 | 26 | - | ||
| 김태환 | 남 | 1961.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기획실 ICT 기획팀장 및 CDO, ICT혁신센터장 겸임 |
맨체스터대(박) | - | - | ||
| 김성수 | 남 | 1966.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 국제법무팀장 | 보스턴대(석) | - | - | ||
| 구진회 | 남 | 1965.08 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 조선안전 담당 | 부산대 | 341 | - | ||
| 박무성 | 남 | 1964.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 조선계약운영 1·2부, FSRU PM 담당 | 부산대 | 223 | - | ||
| 민경태 | 남 | 1964.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 건조1부, 의장1부 담당 | 한국해양대 | 1,022 | - | ||
| 김명석 | 남 | 1968.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 건조5부, 의장5부, LNG공사부 담당 | 부산대 | - | - | ||
| 강정식 | 남 | 1962.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선설계 담당 (특수선기본설계부, 선체설계부, 의장설계1·2부, 수중함의장설계부) |
명지대 | 200 | - | ||
| 심왕보 | 남 | 1963.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 가공소조립5부, 판넬조립5부, 대조립5부, 조선용연공장부 담당 |
서울대 | 220 | - | ||
| 강이성 | 남 | 1964.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 조선SAMY현장소장 및 SAMY프로세스기획팀 담당 |
인하대 | 240 | - | ||
| 서흥원 | 남 | 1967.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 선박연구소장 | 서울대(석) | 167 | - | ||
| 김재을 | 남 | 1965.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 선장설계부, 선실설계부, FLNG FEED팀, FPSO 입찰팀 담당 |
한국해양대 | 82 | |||
| 남영준 | 남 | 1968.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기본설계1·2부 담당 | 인하대 | 237 | |||
| 오세광 | 남 | 1966.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 선체설계 담당 (종합설계부,선체설계부,선각기술부) |
충남대(석) | 225 | |||
| 정병학 | 남 | 1966.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선생산 담당 (특수선선체생산,의장생산, 수중함생산, 시운전부) |
부산대 | 190 | |||
| 오흥종 | 남 | 1962.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 생산내업 부문장 및 대조립1·2부, 선실생산1·2부, 선행의장부 담당 겸임 |
인하대 | 154 | |||
| 김충열 | 남 | 1961.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기계의장부, 시운전부 담당 | 부경대 | 128 | |||
| 박문영 | 남 | 1963.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선영업부 담당 | 한국사관학교 | - | |||
| 김태진 | 남 | 1963.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양 설계 부문장 | 건국대 | 143 | |||
| 이주호 | 남 | 1963.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | NASR·BARONIA PM 담당 | 울산대 | 226 | |||
| 임선묵 | 남 | 1966.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양구조설계·배관설계·선장설계 ·생산기술부 담당 |
경희대(석) | 83 | |||
| 심영섭 | 남 | 1967.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양시운전·AASTA HANSTEEN TOPSIDE 공사· 도장·설비공사부 담당 |
한국해양대 | 106 | |||
| 소용섭 | 남 | 1967.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양·플랜트원가회계 담당 및 연대합자법인, 중동EPC법인 담당 겸임 |
경북대 | 133 | |||
| 원광식 | 남 | 1964.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양자재운영·해양생산기획부 담당 | 인하대 | 107 | |||
| 황추보 | 남 | 1965.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | AASTA HANSTEEN·BERGADING PM ·해외현장공사관리부·선행공사관리팀 ·해양AS관리팀 담당 |
부산대 | 116 | |||
| 신학순 | 남 | 1962.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 설계 부문장 | 동아대 | 242 | |||
| 정석환 | 남 | 1963.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 생산·품질 부문장 | 영남대 | 322 | |||
| 김영환 | 남 | 1963.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 엔진기계인재운영·원가회계부 담당 및 엔진기계안전부 담당 겸임 |
울산대 | 625 | |||
| 이헌준 | 남 | 1965.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 엔진기계구매·자재운영부 담당 | 영남대 | 355 | |||
| 최세원 | 남 | 1965.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 중형·발전·연구 부문장 | 부산대(석) | 260 | |||
| 한주석 | 남 | 1966.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 대형엔진기술부, 박용기계영업1부 담당 | 해군사관 | 176 | |||
| 손정호 | 남 | 1970.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 엔진연구소장 및 힘센기술1·2부 담당 | 부산대(박) | 342 | |||
| 류창열 | 남 | 1966.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 힘센추진시스템부, 엔진발전부 담당 | 동아대 | 299 | |||
| 김대영 | 남 | 1963.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기반기술연구소 부문장 | KAIST(석) | 527 | |||
| 윤영철 | 남 | 1967.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 융합기술연구소 부문장 및 기술경영부 담당 겸임 |
KAIST(박) | 393 | |||
| 심우승 | 남 | 1971.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 에너지기술연구소 부문장 | 서울대(석) | 194 | |||
| 조용수 | 남 | 1965.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 총무·문화 부문장 | 경북대 | 469 | |||
| 임영호 | 남 | 1964.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 원자재시설구매부, 조선외주제작구매부 담당 |
경남대 | 200 | |||
| 이홍섭 | 남 | 1964.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 조선기자재구매부, 종합자재운영부, 구매기획팀 담당 |
한양대 | 149 | |||
| 권영호 | 남 | 1959.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양기술영업1·2부 담당 | 울산대 | 124 | |||
| 정태일 | 남 | 1965.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 가스선영업1·2부, 영업조사/기획부 담당 |
고려대 | 137 | |||
| 박종환 | 남 | 1970.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기획실 자산운영팀장 및 자산관리부문장 SF추진팀장, 현대중공업 MOS㈜ 경영진단 TFT팀장겸임 | 연세대 | - | |||
| 박갑동 | 남 | 1970.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 국내법무팀장 및 컴플라이언스팀장 겸임 |
연세대 | - | |||
| 김동일 | 남 | 1968.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 윤리경영팀 부문장 | 부산대 | 116 | |||
| 송지헌 | 남 | 1965.01 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 커뮤니케이션 부문장 | 서울대 | 329 | |||
| 한정동 | 남 | 1967.05 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 서울인재운영부 담당 | 고려대 | - | |||
| 배연주 | 남 | 1969.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 국제금융부 담당 | 성균관대(박) | - | |||
| 김병수 | 남 | 1969.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 재정부 및 재정지원부 담당 | 연세대 | 99 | |||
| 정철진 | 남 | 1967.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 오슬로지사장 | 고려대 | 159 | |||
| 윤의성 | 남 | 1967.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 아테네지사장 | 경북대 | 96 | |||
| 장형진 | 남 | 1965.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선성과분석팀 담당 | 연세대(학) 연세대(석) |
||||
| 박삼호 | 남 | 1958.04 | 상무보 | 미등기임원 | 상근 | 가공소조립부, 판넬조립부 담당 | 장안중 | 131 | |||
| 안오민 | 남 | 1966.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 기장설계부, 전장설계부 담당 | 한국해양대 | 231 | |||
| 박광민 | 남 | 1971.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 건조2부, 의장2부 담당 | 부산대 | - | |||
| 박용렬 | 남 | 1970.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 특수선사업관리, 품질경영, 생산기획부 담당 |
부산대 | - | |||
| 황동언 | 남 | 1966.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 선행도장부, 도장1·2·5부 담당 | 고려대 | 124 | |||
| 박진철 | 남 | 1968.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양내업생산·PDP/MFT 공사· NASR 해상공사부 담당 |
부산대(석) | - | |||
| 김화용 | 남 | 1963.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양기계설계·프로세스설계· 전계장설계부 담당 |
경희대 | - | |||
| 김병호 | 남 | 1957.09 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양생산지원부 담당 | 울산과학대 | - | |||
| 문성진 | 남 | 1962.10 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 보일러ㆍ설비사업 부문장 | 영남대 | - | |||
| 박정호 | 남 | 1962.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | ZOR공사 PD | 숭실대 | - | |||
| 이창엽 | 남 | 1963.11 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | SHUQAIQ현장소장 | 연세대 | - | |||
| 송원길 | 남 | 1965.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 소재생산부, 프로펠라생산부, 크랑크생산부, 기계가공부 담당 및 품질경영부 담당 겸임 |
부경대 | 231 | |||
| 장광필 | 남 | 1969.06 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 화공/극저온시스템 담당 및 제어시스템 담당 겸임 |
KAIST(박) | 9 | |||
| 김규덕 | 남 | 1969.05 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 노사협력부, 협력사기획부 담당 | 울산대(석) | - | |||
| 김진한 | 남 | 1967.04 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양구매부, 플랜트구매부, 물류통관부, 수출입지원부 담당 |
영남대 | - | |||
| 김종태 | 남 | 1966.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 안전경영부, 환경경영부 담당 | 충북대 | - | |||
| 박창희 | 남 | 1962.12 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 해양영업1·2부 담당 | 부산대 | 146 | |||
| 여용화 | 남 | 1968.02 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 상선영업1·2부 담당 | 부산대 | - | |||
| 김종철 | 남 | 1973.03 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 사업개발팀 담당 | 노트르담대(석) | - | |||
| 류근찬 | 남 | 1970.07 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 윤리경영1·2부 담당 | 고려대 | - | |||
| 강재호 | 남 | 1968.08 | 〃 | 미등기임원 | 상근 | 런던지사장 | 서강대 | - | |||
※ 상기 소유주식수는 작성기준일까지 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'를
참고하여 작성되었습니다.(우리사주조합주식 불포함)
※ 권오갑 부회장은 2017년 11월 16일부로 대표이사직 사임
나. 임원의 변동
보고기간 종료일(2017.09.30)이후 제출일 현재(2017.12.29)까지 변동된 임원의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 성 별 | 출생년월 | 직 위 |
등기임원여부 |
담당업무 | 사 유 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제외 | 정명림 | 남 | 1959.11 | 전무 | 미등기임원 | 안전경영부문장 | 계열전적 | |
| 심왕보 | 남 | 1963.02 | 상무 | 미등기임원 | 가공소조립5부, 판넬조립5부, 대조립5부, 조선용연공장부 담당 |
|||
| 오세광 | 남 | 1966.08 | 상무 | 미등기임원 |
선체설계 담당 (종합설계부, 선체설계부, 선각기술부) |
|||
| 이주호 | 남 | 1963.12 | 상무 | 미등기임원 | NASR·BARONIA PM 담당 | 퇴임 |
| [2017년 3분기 분기보고서 제출 이후 신규 선임 임원현황] |
| 성 명 | 성 별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장형진 | 남 | 1965.07 | 상무 | 미등기임원 | 특수선성과분석팀 담당 |
| 김태환 | 남 | 1961.04 | 전무 | 미등기임원 | 기획실 ICT 기획팀장 및 CDO, |
| 김성수 | 남 | 1966.03 | 〃 | 미등기임원 | 국제법무팀장 |
| 박문영 | 남 | 1963.01 | 상무 | 미등기임원 | 특수선영업부 담당 |
| 박삼호 | 남 | 1958.04 | 상무보 | 미등기임원 | 가공소조립부, 판넬조립부 담당 |
| 안오민 | 남 | 1966.02 | 〃 | 미등기임원 | 기장설계부, 전장설계부 담당 |
| 박광민 | 남 | 1971.02 | 〃 | 미등기임원 | 건조2부, 의장2부 담당 |
| 박용렬 | 남 | 1970.10 | 〃 | 미등기임원 | 특수선사업관리, 품질경영, 생산기획부 담당 |
| 황동언 | 남 | 1966.02 | 〃 | 미등기임원 | 선행도장부, 도장1·2·5부 담당 |
| 김병호 | 남 | 1957.09 | 〃 | 미등기임원 | 해양생산지원부 담당 |
| 문성진 | 남 | 1962.10 | 〃 | 미등기임원 | 보일러ㆍ설비사업 부문장 |
| 박정호 | 남 | 1962.02 | 〃 | 미등기임원 | ZOR공사 PD |
| 이창엽 | 남 | 1963.11 | 〃 | 미등기임원 | SHUQAIQ현장소장 |
| 송원길 | 남 | 1965.02 | 〃 | 미등기임원 | 소재생산부, 프로펠라생산부, 크랑크생산부, 기계가공부 담당 및 품질경영부 담당 겸임 |
| 장광필 | 남 | 1969.06 | 〃 | 미등기임원 | 화공/극저온시스템 담당 및 제어시스템 담당 겸임 |
| 김규덕 | 남 | 1969.05 | 〃 | 미등기임원 | 노사협력부, 협력사기획부 담당 |
| 김진한 | 남 | 1967.04 | 〃 | 미등기임원 | 해양구매부, 플랜트구매부, 물류통관부, 수출입지원부 담당 |
| 김종태 | 남 | 1966.07 | 〃 | 미등기임원 | 안전경영부, 환경경영부 담당 |
| 여용화 | 남 | 1968.02 | 〃 | 미등기임원 | 상선영업1·2부 담당 |
| 김종철 | 남 | 1973.03 | 〃 | 미등기임원 | 사업개발팀 담당 |
| 류근찬 | 남 | 1970.07 | 〃 | 미등기임원 | 윤리경영1·2부 담당 |
| 강재호 | 남 | 1968.08 | 〃 | 미등기임원 | 런던지사장 |
다. 직원의 현황
| (기준일 : | 2017년 12월 29일 | ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 |
연간급여 총 액 |
1인평균 급여액 |
비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 |
기간제 근로자 |
합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) |
전체 | (단시간 근로자) |
|||||||
| 조 선 | 남 | 8,399 | - | 79 | - | 8,478 | 17.1 | - | - | - |
| 조 선 | 여 | 228 | - | 74 | - | 302 | 11.6 | - | - | - |
| 해양플랜트 | 남 | 3,525 | - | 191 | 1 | 3,716 | 15.4 | - | - | - |
| 해양플랜트 | 여 | 122 | - | 109 | 1 | 231 | 8.4 | - | - | - |
| 엔진기계 | 남 | 1,832 | - | 4 | - | 1,836 | 19.0 | - | - | - |
| 엔진기계 | 여 | 51 | - | 20 | - | 71 | 11.9 | - | - | - |
| 기 타 | 남 | 1,569 | - | 37 | - | 1,606 | 12.3 | - | - | - |
| 기 타 | 여 | 141 | - | 145 | 13 | 286 | 6.4 | - | - | - |
| 성별합계 | 남 | 15,325 | - | 311 | 1 | 15,636 | 16.4 | 1,006,819,869 | 64,391 | - |
| 성별합계 | 여 | 542 | - | 348 | 14 | 890 | 9.1 | 38,683,629 | 43,465 | - |
| 합 계 | 15,867 | - | 659 | 15 | 16,526 | 16.0 | 1,045,503,498 | 63,264 | - | |
※ 상기 직원의 현황은 현대중공업㈜ 기준입니다.
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었습니다.
2. 임원의 보수 등
가. 주총승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 3 | - | - |
| 사외이사 | 1 | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 |
3 | - | - |
| 계 | 7 | 4,000 | - |
※ 상기 인원수와 주주총회 승인금액은 제43기 정기주주총회 승인 당시 기준입니다.
※ 퇴직금은 당사 정관 제41조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인 받은 임원퇴직금 지급규정에
의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 1,476,760 | 184,595 | - |
※ 인원수는 퇴직이사를 포함한 2017년 당분기간 보수가 지급된 이사의 총수이며, 보고서 제출일 현재
이사의 수는 총 5명입니다.
(2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) |
3 | 1,245,760 | 415,253 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) |
1 | 34,000 | 34,000 | - |
| 감사위원회 위원 | 4 | 197,000 | 49,250 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
※ 인원수는 퇴직이사를 포함한 작성기준일까지 보수가 지급된 이사의 총수이며, 보고서 제출일 현재
이사의 수는 총 5명 입니다.
※ 보수총액은 자본시장과금융투자업에관한법률 제159조 및 동법 시행령 제168조 에 따라 당해 사업
연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회위원이 등기임원 자격으로 지급받은
세법상의 소득 금액입니다.
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
(1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 이사 ·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이하이므로 기재하지 않습니다.
(2) 산정기준 및 방법
·해당사항 없음.
Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| (2017.09.30 현재) | (단위 : %) |
| 출자회사 피출자회사 |
현대 로보틱스㈜ (지주회사) |
현대 중공업㈜ |
현대일렉트 릭앤에너지 시스템㈜ |
현대 건설기계㈜ |
현대삼호 |
㈜현대 미포조선 |
하이투자 증권㈜ |
현대중공 (중국)투자 유한공사 |
현대 오일 뱅크㈜ |
HDO Singapore Pte. Ltd. |
현대글로벌서비스㈜ | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대중공업㈜(620-81-00012) | 27.84 | 7.98 | ||||||||||
| 현대로보틱스㈜(539-86-00614) | ||||||||||||
| 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜(266-86-00531) | 35.62 | |||||||||||
| 현대건설기계㈜(528-88-00622) | 32.11 | |||||||||||
| 현대삼호중공업㈜(411-81-19799) | 80.54 | |||||||||||
| 바르질라 현대엔진 유한회사(411-81-49177) | 50.00 | |||||||||||
| ㈜현대중공업스포츠(620-81-30457) | 100.00 | |||||||||||
| 현대힘스㈜(620-81-30928) |
100.00 | |||||||||||
| ㈜코마스(620-81-31664) | 100.00 | |||||||||||
| ㈜호텔현대(135-81-42741) | 100.00 | |||||||||||
| 태백풍력발전㈜(222-81-24329) | 35.00 | |||||||||||
| 태백귀네미풍력발전㈜(402-81-87105) | 37.50 | |||||||||||
| 창죽풍력발전㈜(222-81-25954) | 43.00 | |||||||||||
| 현대아반시스㈜(317-81-21561) | 50.00 | |||||||||||
| 현대오일뱅크㈜(310-81-20275) | 91.13 | |||||||||||
| 현대중공업터보기계㈜(428-88-00297) | 96.67 | |||||||||||
| 현대중공업모스㈜(189-87-00473) |
100.00 | |||||||||||
| 현대글로벌서비스㈜(582-81-00535) | 100.00 | |||||||||||
| 현대중공업그린에너지㈜(118-81-22037) | 100.00 |
|||||||||||
| ㈜현대미포조선(620-81-00900) | 42.34 | |||||||||||
| 현대이엔티㈜(610-81-74778) | 100.00 | |||||||||||
| 하이투자증권㈜(604-81-14270) | 85.32 | |||||||||||
| 하이자산운용㈜(116-81-72074) | 7.57 | 92.42 | ||||||||||
| 현대선물㈜(202-81-58368) | 65.22 | |||||||||||
| 현대코스모㈜(316-81-13957) | 50.00 | |||||||||||
| 현대오일터미널㈜(610-86-12495) | 100.00 | |||||||||||
| 현대쉘베이스오일㈜(316-81-19188) | 60.00 | |||||||||||
| 현대케미칼㈜(316-81-24508) | 60.00 | |||||||||||
| 현대오씨아이㈜(337-81-00411) | 51.00 | |||||||||||
| Hyundai Vinashin Shipyard | 10.00 | 55.00 | ||||||||||
| 현대중공(중국)투자유한공사 | 100.00 | |||||||||||
| 현대융자조임유한공사 | 41.26 | 46.76 | ||||||||||
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria | 99.09 | |||||||||||
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.(구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) | 100.00 | |||||||||||
| Vladivostok Business Center | 100.00 | |||||||||||
| PHECO Inc. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Heavy Industries France SAS | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Khorol Agro Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| HHI MAURITIUS LIMITED | 100.00 | |||||||||||
| 현대(산동)중공업기계유한공사 | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Power Transformers USA, INC | 100.00 | |||||||||||
| PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA | 20.83 | |||||||||||
| Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
98.91 | |||||||||||
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Transformers and Engineering India Private Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Arabia LLC. | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai West Africa Limited | 100.00 | |||||||||||
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
100.00 | |||||||||||
| Hyundai Global Service Americas Co., Ltd. | 100.00 |
|||||||||||
| Hyundai Samho Heavy Industries Panama | 100.00 | |||||||||||
| 현대강소공정기계유한공사 | 60.00 | |||||||||||
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 55.00 | |||||||||||
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 100.00 | |||||||||||
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 60.00 | |||||||||||
| 상주현대액압기기유한공사 | 100.00 | |||||||||||
| 위해현대풍력기술유한공사 | 80.00 | |||||||||||
| 현대중공(상해)연발유한공사 | 100.00 | |||||||||||
| HDO Singapore Pte. Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| Grande Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| MS Dandy Ltd. | 100.00 | |||||||||||
| HYUNDAI OILBANK(SHANGHAI) CO.,LTD. | 100.00 |
※ 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 현대중공업㈜와 분할신설회사인 현대로보틱스
㈜, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜, 현대건설기계㈜로 분할 되었습니다.
1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 현대중공업 기업집단
2) 당해 기업집단에 소속된 회사의 명칭
: 현대중공업㈜, ㈜현대미포조선, 현대로보틱스㈜, 현대건설기계㈜, 현대일렉트릭
앤에너지시스템㈜, 현대삼호중공업㈜, 현대이엔티㈜, 바르질라 현대엔진 유한회
사, ㈜현대중공업스포츠, 현대힘스㈜, ㈜코마스, 현대선물(주), 하이투자증권㈜,
하이자산운용㈜, ㈜호텔현대, 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 현대오일
뱅크㈜, 현대코스모㈜, 창죽풍력발전㈜, 현대아반시스㈜, 현대오일터미널㈜,
현대쉘베이스오일㈜, 현대중공업모스㈜, 현대케미칼㈜, 현대오씨아이㈜, 현대글
로벌서비스㈜, 현대중공업그린에너지㈜, 현대중공업터보기계㈜ (총 29개사)
3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | 담당업무 | |
| 권오갑 | 대표이사 | 현대오일뱅크㈜ | 기타비상무이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 조영철 | 부사장 | ㈜현대미포조선 | 기타비상무이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 강영 | 전무 | 현대힘스㈜ | 기타비상무이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| ㈜코마스 | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 | ||
| 현대중공업모스㈜ | 감사 | 감사 | 비상근 | ||
| 금석호 | 전무 | ㈜현대중공업스포츠 | 기타비상무이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 김성준 | 전무 | 현대삼호중공업㈜ | 이사 | 이사회 이사 | 상근 |
| 노진율 | 전무 | ㈜현대중공업스포츠 | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 송명준 | 전무 | 현대글로벌서비스㈜ | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 김영환 | 상무 | 현대중공업터보기계㈜ | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 김재을 | 상무 | 현대이엔티㈜ | 기타비상무이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| 강병국 | 상무보 | 현대중공업모스㈜ | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
| ㈜코마스 | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 | ||
| 김종철 | 상무보 | 현대중공업그린에너지㈜ | 이사 | 이사회 이사 | 비상근 |
2.타법인출자 현황
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 |
최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 |
취득(처분) | 평가 손익 |
수량 | 지분율 | 장부 가액 |
총자산 | 당기 순손익 |
|||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 현대상선(보통주) (상장) |
2006.05.02 | 투자 | 342,000 | 3,346,290 | 1.86% | 22,621 | - | - | 4,986 | 3,346,290 | 1.73% | 27,607 | 4,439,709 | -515,902 |
| STX중공업(보통주) (상장) |
2017.03.29 | 기타 | 2,278 | - | - | - | 91,120 | 2,278 | -1,529 | 91,120 | 0.37% | 749 | 846,362 | -718,602 |
| 큐렉소㈜(보통주) (상장) |
2017.09.08 | - | 31,675 | - | - | - | 1,967,387 | 31,675 | -3,050 | 1,967,387 | 6.80% | 28,625 | 78,248 | -1,375 |
| ㈜현대경제연구원 (비상장) |
1986.10.10 | 투자 | 100 | 57,600 | 7.20% | 1,440 | - | - | - | 57,600 | 7.20% | 1,440 | 5,640 | -253,721 |
| 자본재공제조합 (비상장) |
1987.12.31 | 투자 | 100 | 15,550 | 1.64% | 3,110 | - | - | - | 15,550 | 1.59% | 3,110 | 274,747 | 3,449 |
| 전기공사공제조합 (비상장) |
1990.12.31 | 투자 | 50 | 300 | 0.01% | 50 | -300 | -50 | - | - | - | - | 1,623,748 | 7,109 |
| 건설공제조합 (비상장) |
1991.06.27 | 투자 | 532 | 1,714 | 0.04% | 1,683 | - | - | - | 1,714 | 0.04% | 1,683 | 4,756,520 | 88,258 |
| 엔지니어링공제조합 (비상장) |
1993.07.16 | 투자 | 12 | 113 | 0.01% | 12 | - | - | - | 113 | 0.01% | 12 | 744,080 | 31,967 |
| ㈜대한송유관공사 (비상장) |
1994.02.25 | 투자 | 2,698 | 1,438,554 | 6.39% | 32,216 | - | - | - | 1,438,554 | 6.39% | 32,216 | 1,005,654 | 41,116 |
| 극동중기㈜ (비상장) |
1994.02.25 | 투자 | 502 | 12,000 | 7.50% | 502 | - | - | - | 12,000 | 7.50% | 502 | 3,506 | 28 |
| ㈜벡스코 (비상장) |
1998.09.28 | 투자 | 506 | 946,000 | 7.96% | 7,671 | - | - | - | 946,000 | 7.96% | 7,671 | 94,879 | 1,186 |
| 정보통신공제조합 (비상장) |
1998.10.23 | 투자 | 53 | 250 | 0.02% | 53 | - | - | - | 250 | 0.02% | 53 | 447,638 | 12,910 |
| 현대공조㈜ (비상장) |
2002.06.07 | 투자 | 50 | 5,000 | 10.00% | 50 | - | - | - | 5,000 | 10.00% | 50 | 8,165 | 484 |
| KSF 선박금융㈜ (비상장) |
2004.11.11 | 투자 | 200 | 40,000 | 2.36% | 200 | - | - | - | 40,000 | 2.36% | 200 | 17,104 | 822 |
| 한국조선해양기자재 공업협동조합(비상장) |
2004.12.31 | 투자 | 18 | 175 | 4.71% | 18 | - | - | - | 175 | 4.71% | 18 | 1,475 | 5 |
| 부산조선기자재 공업협동조합 (비상장) |
2005.12.19 | 투자 | 230 | 2,300 | 7.14% | 230 | - | - | - | 2,300 | 7.14% | 230 | 13,386 | 90 |
| ㈜청구 (비상장) |
2006.06.02 | 기타 | 188 | 24 | 0.00% | - | - | - | - | 24 | 0.00% | - | 650,686 | 13,513 |
| ㈜동아 (비상장) |
2006.06.21 | 기타 | 36 | 142 | 0.01% | - | - | - | - | 142 | 0.01% | - | 25,972 | -2 |
| ㈜강원도민프로축구단 (비상장) |
2008.12.04 | 투자 | 1 | 200 | 0.01% | - | - | - | - | 200 | 0.01% | - | 2,957 | 546 |
| 소방산업공제조합 (비상장) |
2010.12.14 | 투자 | 20 | 40 | 0.01% | 20 | - | - | - | 40 | 0.01% | 20 | 148,104 | 554 |
| ㈜아진카인텍 (비상장) |
2011.03.14 | 기타 | 3 | 5 | 0.00% | - | - | - | - | 5 | 0.00% | - | 16,372 | -3,009 |
| 한국방위산업진흥회 (비상장) |
2011.07.21 | 투자 | 1,500 | 7,500 | 0.98% | 1,500 | - | - | - | 7,500 | 0.98% | 1,500 | 183,370 | 902 |
| KoFC 현대중공업협력사 동반성장 제1호 PEF (비상장) |
2011.10.04 | 투자 | 510 | 340 | 10.00% | 3,400 | -249 | -2,492 | - | 91 | 10.00% | 908 | 31,380 | -51 |
| SK hynix America Inc. (SKHYA) (비상장) |
1983.12.31 | 투자 | 1,516 | 85,398 | 1.33% | - | - | - | - | 85,398 | 1.33% | - | 31,399,093 | 2,655,022 |
| Enova Systems Inc. (비상장) |
2003.09.01 | 투자 | 1,761 | 298,875 | 0.67% | - | - | - | - | 298,875 | 0.67% | - | 412 | -652 |
| KC Karpovsky B.V (비상장) |
2006.12.28 | 투자 | 2 | - | 10.00% | - | - | - | - | - | 10.00% | - | 52 | -1,696 |
| NIKORMA TRANSPORT LTD. (비상장) |
2008.02.25 | 투자 | 11 | 11,500 | 11.50% | 11 | - | - | -11 | 11,500 | 11.50% | - | 307 | -2,000 |
| OSX CONSTRUCAO NAVAL S.A. (비상장) |
2010.05.10 | 투자 | 7,277 | 89,713,510 | 0.20% | - | - | - | - | 89,713,510 | 0.20% | - | 1,453,481 | -373,447 |
| 현대오일뱅크㈜ (비상장) |
1993.06.29 | 경영 참여 |
46,501 | 223,331,529 | 91.13% | 2,954,745 | -223,331,529 | -2,954,745 | - | - | - | - | 8,131,785 | 563,688 |
| 현대엠파트너스㈜ (구, 현대기업금융㈜) (비상장) |
1998.07.31 | 경영 참여 |
11,519 | 1,817,400 | 9.93% | 10,650 | - | - | - | 1,817,400 | 9.93% | 10,650 | 135,495 | 1,988 |
| 현대삼호중공업㈜ (비상장) |
2002.05.15 | 경영 참여 |
100,000 | 37,967,000 | 94.92% | 1,817,690 | - | 27,066 | - | 37,967,000 | 94.92% | 1,844,756 | 5,733,730 | 50,360 |
| ㈜현대중공업스포츠 (비상장) |
2008.02.22 | 경영 참여 |
10,000 | 2,800,000 | 100.00% | 4,913 | - | - | - | 2,800,000 | 100.00% | 4,913 | 4,026 | -1,552 |
| 현대힘스㈜ (비상장) |
2008.04.25 | 경영 참여 |
140,000 | 29,600,000 | 100.00% | 122,136 | - | - | - | 29,600,000 | 100.00% | 122,136 | 208,965 | 16,018 |
| ㈜코마스 (비상장) |
2008.07.15 | 경영 참여 |
3,772 | 10,754,414 | 100.00% | 51,635 | - | - | - | 10,754,414 | 100.00% | 51,635 | 72,168 | 6,569 |
| ㈜호텔현대 (비상장) |
2009.01.02 | 경영 참여 |
1,114 | 50,000,000 | 100.00% | 251,407 | -50,000,000 | -200,000 | -51,407 | - | - | - | 275,480 | 2,312 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) (비상장) |
1991.01.01 | 경영 참여 |
512 | 10 | 100.00% | 10,322 | -10 | -10,322 | - | - | - | - | 177,745 | 5,236 |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. (비상장) |
1993.01.01 | 경영 참여 |
1,618 | 23,900,000 | 100.00% | - | -23,900,000 | - | - | - | - | - | 202,751 | 735 |
| Hyundai Vinashin Shipyard (비상장) |
1993.10.25 | 경영 참여 |
119 | - | 10.00% | 9,484 | - | - | - | - | 10.00% | 9,484 | 464,003 | 18,992 |
| Vladivostok Business Center (비상장) |
1994.04.27 | 경영 참여 |
498 | - | 100.00% | - | - | - | - | - | 100.00% | - | 24,583 | 2,233 |
| Hyundai Heavy Industries Co.Bulgaria (비상장) |
1997.07.28 | 경영 참여 |
2,595 | 12,155,829 | 99.09% | 46,768 | - | - | - | 12,155,829 | 99.09% | 46,768 | 38,283 | 264 |
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. (비상장) |
1998.10.31 | 경영 참여 |
26 | - | 100.00% | 26 | - | -26 | - | - | - | - | 1,683 | 649 |
| HHI MAURITIUS LIMITED (비상장) |
2002.11.08 | 경영 참여 |
- | 100 | 100.00% | - | - | - | - | 100 | 100.00% | - | - | - |
| PHECO Inc. (비상장) |
2005.05.30 | 경영 참여 |
662 | 2,350 | 100.00% | 237 | - | - | - | 2,350 | 100.00% | 237 | 237 | -2 |
| Hyundai Heavy Industries France SAS (비상장) |
2005.06.28 | 경영 참여 |
23 | - | 100.00% | 52 | - | - | - | - | 100.00% | 52 | 77,485 | 36 |
| 현대중공(중국)투자유한공사 (비상장) |
2006.06.09 | 경영 참여 |
4,280 | - | 100.00% | 286,425 | - | - | - | - | 100.00% | 286,425 | 370,373 | -36,510 |
| Hyundai Ideal Electric Co. (비상장) |
2007.04.04 | 경영 참여 |
11,242 | 1,000 | 100.00% | 54,049 | -1,000 | -9,778 | -44,271 | - | - | - | 53,744 | -6,878 |
| 현대융자조임유한공사 (비상장) |
2007.05.17 | 경영 참여 |
2,496 | - | 41.26% | 67,403 | - | - | - | - | 41.26% | 67,403 | 348,288 | 5,637 |
| Hyundai Construction Equipment India PVT., Ltd. (비상장) |
2007.06.18 | 경영 참여 |
3,440 | 31,184,636 | 100.00% | 53,741 | - | - | - | 31,184,636 | 100.00% | 53,741 | 157,296 | 9149 |
| Hyundai Khorol Agro Ltd. (비상장) |
2009.05.26 | 경영 참여 |
2,141 | - | 100.00% | 16,104 | - | - | -3,125 | - | 100.00% | 12,979 | 9,151 | 560 |
| 현대(산동)중공업기계유한공사 (비상장) |
2010.06.11 | 경영 참여 |
648 | - | 100.00% | 30,005 | - | - | - | - | 100.00% | 30,005 | 33,102 | -22,540 |
| Hyundai Power Transformers USA, INC. (비상장) |
2010.09.17 | 경영 참여 |
29,080 | 100 | 100.00% | 96,169 | - | - | - | 100 | 100.00% | 96,169 | 183,382 | 604 |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH (비상장) |
2011.01.24 | 경영 참여 |
- | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - | 7,629 | 401 |
| Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment (비상장) |
2011.07.11 | 경영 참여 |
3,176 | - | 98.91% | 167,471 | - | - | - | - | 98.91% | 167,471 | 249,092 | -4,107 |
| BMC Hyundai S.A. (비상장) |
2014.06.02 | 경영 참여 |
5,338 | 19,390,298 | 30.00% | 5,338 | - | - | - | 19,390,298 | 30.00% | 5,338 | 78,979 | -49,114 |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. (비상장) |
2011.09.19 | 경영 참여 |
5,284 | - | 100.00% | 15,694 | - | -10,233 | -5,461 | - | - | - | 13,991 | -1,338 |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. (비상장) |
2011.09.19 | 경영 참여 |
828 | - | 100.00% | 17,255 | - | - | -3,345 | - | 100.00% | 13,910 | 13,877 | 217 |
| Hyundai Transformers and Engineering India Pvt,Ltd. (비상장) |
2011.12.30 | 경영 참여 |
227 | 1,030,000 | 100.00% | 227 | - | - | - | 1,030,000 | 100.00% | 227 | 82 | - |
| HHI Battery Co., Ltd. (비상장) |
2012.06.01 | 경영 참여 |
16,813 | 18,103,678 | 100.00% | 124 | -18,103,678 | -124 | - | - | - | - | 33 | -93 |
| Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. (비상장) |
2012.09.14 | 경영 참여 |
- | - | 100.00% | - | - | - | - | - | 100.00% | - | - | - |
| Hyundai Arabia Company Ltd. (비상장) |
2012.11.13 | 경영 참여 |
2,031 | - | 100.00% | - | - | - | - | - | 100.00% | - | 56,431 | 5,611 |
| Hyundai West Africa Ltd. (비상장) |
2012.11.22 | 경영 참여 |
70 | 10,000,000 | 100.00% | 70 | - | - | - | 10,000,000 | 100.00% | 70 | 2 | -5 |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) (비상장) |
2015.09.28 | 경영 참여 |
2,132 | - | 100.00% | 8,689 | - | -8,689 | - | - | - | - | 27,873 | 36 |
| 신고려관광㈜ (비상장) |
1981.12.04 | 투자 | 500 | 23,863 | 29.00% | 22,870 | - | - | - | 23,863 | 29.00% | 22,870 | 34,959 | 1,653 |
| 바르질라 현대엔진유한회사 (비상장) |
2007.07.05 | 경영 참여 |
4,680 | 3,393,000 | 50.00% | 40,496 | - | - | - | 3,393,000 | 50.00% | 40,496 | 289,891 | 40,858 |
| 태백풍력발전㈜ (비상장) |
2009.10.06 | 경영 참여 |
18 | 1,066,800 | 35.00% | 5,299 | - | - | - | 1,066,800 | 35.00% | 5,299 | 43,163 | -2796 |
| 평창풍력발전㈜ (비상장) |
2010.06.21 | 투자 | 18 | 713,000 | 23.00% | 3,565 | - | - | - | 713,000 | 23.00% | 3,565 | 75,440 | -75 |
| 태백귀네미풍력발전㈜ (비상장) |
2010.06.30 | 경영 참여 |
180 | 1,026,000 | 37.50% | 5,130 | - | - | - | 1,026,000 | 37.50% | 5,130 | 12,524 | -107 |
| 창죽풍력발전㈜ (비상장) |
2010.11.25 | 경영 참여 |
172 | 1,089,620 | 43.00% | 5,448 | - | - | - | 1,089,620 | 43.00% | 5,448 | 37,878 | 1,739 |
| 현대아반시스㈜ (비상장) |
2010.12.15 | 경영 참여 |
40,000 | 22,000,000 | 50.00% | - | - | - | - | 22,000,000 | 50.00% | - | 31,430 | -36,131 |
| 대성상생투자조합 (비상장) |
2011.11.22 | 투자 | 7,000 | 700 | 16.67% | 7,000 | - | - | - | 700 | 16.67% | 7,000 | 43,535 | -2,429 |
| 현대중공업터보기계㈜ (비상장) |
2016.03.30 | 경영 참여 |
- | 1,918,021 | 91.56% | 9,590 | 3,219,407 | 19,101 | - | 5,137,428 | 96.67% | 28,691 | 36,519 | 1,146 |
| 현대중공업모스㈜ (비상장) |
2016.07.21 | 경영 참여 |
- | 2,417,568 | 100.00% | 11,620 | - | - | - | 2,417,568 | 100.00% | 11,620 | 40,844 | 539 |
| 현대글로벌서비스㈜ (비상장) |
2016.12.05 | 경영 참여 |
- | 4,000,000 | 100.00% | 125,296 | -4,000,000 | -125,296 | - | - | - | - | 144,733 | 146 |
| 현대중공업그린에너지㈜ (비상장) |
2016.12.21 | 경영 참여 |
- | 8,000,000 | 100.00% | 425,872 | - | - | - | 8,000,000 | 100.00% | 425,872 | 473,517 | 1,491 |
| 진황도수진금속재료유한공사 (비상장) |
2007.02.07 | 투자 | 49,308 | - | 20.00% | - | - | - | - | - | - | - | 2,051,758 | -136,683 |
| PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA (비상장) |
2008.09.16 | 투자 | 155 | 1,500 | 20.83% | 155 | - | - | - | 1,500 | 20.83% | 155 | 14,048 | -17 |
| Hyundai Primorye Ltd. (비상장) |
2009.05.26 | 투자 | 1,749 | - | 49.99% | 6,338 | - | - | -1,228 | - | 49.99% | 5,110 | 5,860 | -113 |
| Hyundai Green Industries Co., W.L.L. (비상장) |
2012.01.18 | 경영 참여 |
992 | - | 49.00% | 992 | - | - | - | - | 49.00% | 992 | 1,974 | - |
| 한국투자사모투신사모1호 (비상장) |
2009.10.13 | 투자 | 20 | 879,366,370 | 7.09% | 341 | - | - | -5 | 879,366,370 | 7.09% | 336 | - | - |
| 글로실(주) (비상장) |
2013.05.31 | 기타 | 5 | 461 | 0.01% | - | - | - | - | 461 | 0.01% | - | - | - |
| 경원(주) (비상장) |
2013.11.26 | 기타 | 232 | 579 | 2.88% | - | - | - | - | 579 | 2.88% | - | - | - |
| 글로벌ICT융합펀드 (비상장) |
2015.07.20 | 투자 | 200 | 500 | 2.00% | 500 | - | - | - | 500 | 2.00% | 500 | - | - |
| KC LNG Tech (비상장) |
2016.02.19 | 투자 | 795 | 2,553,080 | 16.60% | 2,553 | - | - | - | 2,553,080 | 16.60% | 2,553 | 16,669 | - |
| 합 계 | 1,495,592,786 | - | 6,846,681 | -314,058,852 | -3,241,635 | -108,446 | 1,181,533,934 | - | 3,496,600 | 68,701,285 | 1,427,256 | |||
※ 상기 피출자회사 장부가액은 아래 손상차손 금액이 반영되어 있습니다.
1) 당분기
① 종속기업투자: 당분기 중 자산손상 징후가 발견되어 손상을 평가하였고, 종속기업투자 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상되어 손상차손을 인식하였습니다. 당분기 중 손상차손을 인식한 종속기업투자는 ㈜호텔현대, Hyundai Ideal Electric Co., Hyundai Khorol Agro Ltd., Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. 및 Hyundai Electrosystems Co., Ltd.이며, 각각 51,407백만원, 44,271백만원, 3,125백만원, 3,345백만원 및 5,461백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치로 측정되었습니다. 또한, 손상 인식 이후 당사는 ㈜호텔현대, Hyundai Ideal Electric Co. 및 Hyundai Electrosystems Co., Ltd.의 지분전체를 제 3자에게 매각하였습니다.
② 관계기업투자: 당분기 중 자산손상 징후가 발견되어 손상을 평가하였고, 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상되어 Hyundai Primorye Ltd.에 대한 1,228백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가에 사용된 회수가능액은 순공정가치로 측정되었습니다.
③ 매도가능금융자산: STX중공업 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 당기 중 1,529백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
※ 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '11. 종속기업투자',
'12. 관계기업투자', '15. 매도가능금융자산'을 참조하시기 바랍니다.
2) 전기
① 종속기업투자: Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH는 적자지속과 청산예정등으로 인해 당기 중 16,677백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
② 매도가능금융자산: 현대상선㈜ 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락하여 당기 중 69,603백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
※ 자세한 내용은 2016년 사업보고서'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중
'11. 종속기업투자', '15. 매도가능금융자산'을 참조하시기 바랍니다.
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 채무보증 내역
| (단위 : 백만원, 천외화) |
| 성 명 (법인명) |
관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc, |
계 열 회 사 (해외현지법인) |
USD 50,400 | - | USD 50,400 | - | ㆍ16년 06월 ~ 17년 06월 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
EUR 34,250 | - | EUR 24,000 |
EUR 10,250 | ㆍ15년 10월 ~ 17년 11월 | |
| Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. |
USD 70,000 | - | - | USD 70,000 | ㆍ16년 11월 ~ 18년 05월 | |
| Hyundai Power Transformers USA, Inc. |
USD 261,239 | - | USD 47,400 |
USD 213,839 | ㆍ13년 02월 ~ 21년 06월 | |
| Hyundai Heavy Industries Co., Bulgaria |
USD 50,000 EUR 4,981 |
- | USD 15,000 | USD 35,000 EUR 4,981 |
ㆍ16년 08월 ~ 18년 10월 | |
| Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
BRL 109,956 | - | - | BRL 109,956 | ㆍ12년 12월 ~ 19년 05월 | |
| 현대중공업터보기계㈜ | USD 10,160 KRW 6,008 |
- | - | USD 10,160 KRW 6,008 |
ㆍ16년 09월 ~ 22년 08월 |
|
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. | EUR 2,000 | - | - | EUR 2,000 | ㆍ16년 12월 ~ 22년 12월 | |
| Hyundai Arabia Company Ltd. | USD 32,201 | USD 43,406 |
USD 65,097 |
USD 10,510 | ㆍ12년 12월 ~ 18년 04월 | |
| Hyundai Heavy Industries France SAS |
USD 250,194 | - | USD 41,477 | USD 208,717 | ㆍ13년 04월 ~ 19년 06월 | |
| HHI MAURITIUS LIMITED | USD 43,211 | - | USD 13,958 | USD 29,253 | ㆍ13년 04월 ~ 19년 06월 | |
| 합 계 |
USD 767,405 EUR 41,231 KRW 6,008 BRL 109,956 (KRW 1,026,509) |
USD 43,406 |
USD 233,332 EUR 24,000 |
USD 577,479 EUR 17,231 KRW 6,008 BRL 109,956 (KRW 731,102) |
||
상기 보증 외에 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai ArabiaCompany L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package 2" (계약금액: USD 341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI MauritiusLimited.이 체결한 "Moho Nord Tension Leg Platform Project ('TLP') (계약금액 : USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project('FPU')" (계약금액: USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
나. 담보제공 내역
| (단위 : 백만원) |
| 제공받은회사 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 평창풍력발전㈜ | 관계기업투자-평창풍력발전㈜ |
3,566 | 79,200 | ㈜우리은행 외 |
다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 천미불) |
| 구 분 | 성 명 (법인명) |
관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| 대여금 | Hyundai Arabia LLC | 계열사 | USD 40,000 | USD 20,000 |
- | USD 60,000 | |
| Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. | USD 1,781 |
- | - | USD 1,781 |
|||
2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 유가증권 매수 또는 매도 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성 명 (법인명) |
관 계 | 변 동 내 역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권의 종 류 |
매 수 | 매 도 | 누 계 | 매매손익 | |||
| 하이투자증권㈜ | 계열회사 | MMT | 1,330,000 | 1,330,000 | - | 2,136 | |
| 합 계 | 1,330,000 | 1,330,000 | - | 2,136 | |||
나. 출자 및 출자지분 처분내역
| (단위 : 백만원) |
| 성 명 (법인명) |
관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의 종 류 |
거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| 현대오일뱅크 | 계열회사 (국내법인) |
지 분 | 2,893,339 | - | 2,893,339 | - | 지분이전 |
| 현대중공업 터보기계 주식회사 | 지 분 | 9,590 | 19,101 | - | 28,691 | 유상증자 | |
| 현대글로벌서비스㈜ | 지 분 | 125,296 | - |
125,296 | - |
지분이전 | |
| 호텔현대㈜ |
지 분 |
250,997 | - | 250,997 | - | 매각 | |
| HHI Battery Co., Ltd. | 계열회사 (해외법인) |
지 분 | 20,440 | - |
20,440 | - |
청산 |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
지 분 | 35,657 | - |
35,657 | - |
지분이전 | |
| Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. |
지 분 | 26,713 | - |
26,713 | - |
지분이전 | |
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. |
지 분 | 26 | - |
26 | - |
지분이전 | |
| Hyundai Global Service Europe B.V. (구, Hyundai Hi-Power Service Europe B.V.) |
지 분 | 8,689 | - |
8,689 | - |
매각 | |
| Hyundai Ideal Electric Co. | 지 분 | 46,675 | - |
46,675 | - |
매각 | |
| Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH | 지 분 | 184,929 | - |
184,929 | - |
청산 | |
| Hyundai Electrosystems Co., Ltd. | 지 분 | 65,568 | - |
65,568 | - |
매각 | |
| 3,667,919 | 19,101 | 3,658,329 | 28,691 | ||||
※ 상기내용은 최초 취득가 기준(실제 현금 지급액 기준) 입니다.
※ 계열회사 및 특수관계 지분에 대한 손상차손은 출자지분 변동에 해당하지 않기 때문에 제외하였습니다.
다. 자산 매도 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성 명 (법인명) |
관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 목 적 | 일 자 | 금 액 | |||
| 현대삼호중공업㈜ | 계열회사 | 공기구비품 | 매수 | 2017.02.21 | 215 | - |
| 현대힘스㈜ |
계열회사 | 공기구비품 |
매수 |
2017.03.24 | 92 | - |
| 현대중공업 그린에너지㈜ |
계열회사 | 공기구비품 | 매수 | 2017.03.27 | 8 | - |
| ㈜현대미포조선 | 계열회사 | 공기구비품 | 매수도 | 2017.01.06 | 24 | - |
| 현대중공업 그린에너지㈜ |
계열회사 | 기계장치 | 매도 | 2017.03.27 | 26 | - |
| 현대중공업 그린에너지㈜ |
계열회사 | 공기구비품 | 매도 |
2017.04.01 | 17 | - |
| 울산공업학원 | 계열회사 | 구축물外 | 매도 |
2017.05.08 | 9,429 | - |
| 현대로보틱스㈜ |
계열회사 | 차량운반구 | 매도 |
2017.06.22 | 31 | - |
| 현대중공업모스㈜ |
계열회사 | 차량운반구 |
매수 | 2017.08.23 | 69 | - |
| 현대중공업모스㈜ |
계열회사 | 공기구비품 |
매도 | 2017.08.16 | 14 | - |
| 현대중공업모스㈜ |
계열회사 | 차량운반구 |
매도 | 2017.08.23 | 24 | - |
라. 부동산 매매 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성 명 (법인명) |
관 계 | 부 동 산 매 매 내 역 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산의 종 류 |
금 액 | 매매손익 | |||||
| 매수 | 매도 | 누계 | |||||
※ 해당사항 없음.
※ 2017.11.09 이사회에서 당사가 보유하고 있던 울산광역시 동구 방어동/남구 황성동 일대 토지 등을
4,430억원에 ㈜현대미포조선에 매각할 것을 결의하였습니다.
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 가지급 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 백만원, 천미불) |
| 구 분 | 성 명 (법인명) |
관 계 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| 대여금 | NIKORMA- TRANSPORT LTD |
비계열사 | USD 230 | USD 115 |
- | USD 345 | |
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행 ·변경상황
| 신 고 일 자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2016.06.02 | 경영개선계획 1. 종속회사 (주)현대미포조선의 하이투자증권 매각 2. 비조선부문 분사 |
·당사는 (주)현대미포조선의 하이투자 증권 매각 및 비조선부문 분사 및 일부 지분 매각과 관련한 사항이 포함된 경영 개선계획을 검토한 후 이를 주채권은행 과 잠정 합의하였습니다. ·언론에 보도된 2016년 하반기 하이투자 증권 매각, 2017년 비조선부문 분사 및 일부 지분 매각 등의 일정은 향후 경영 진단 절차를 통해 결정될 예정으로 일정 등 구체적인 사항은 변경될 수 있으며, 결정시 관련 내용을 재공시하겠습니다. |
·경영개선계획 중 종속회사 ㈜현대미포 조선의 하이투자증권 지분 매각 관련 (2016.07.13 공시) - 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 (자율공시)(종속회사의 주요경영사항) (2017.11.09 공시). ·경영개선계획 중 비조선부문 분사 및 일부 지분 매각 관련 - 회사분할결정 공시(2016.11.15 공시) |
| 2016.07.20 | 생산중단 | · 2016년 임금·단체협상 관련 울산지역 사업장 내 부분파업에 따른 생산중단 신고 |
·울산지역 및 군산지역 사업장 내 부분파업에 따른 생산중단 신고 (2016.08.19 공시) |
나. 주주총회 의사록 요약
| 주 총 일 자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 43 기 주주총회 (2017.3.24) |
1. 제43기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사위원회 위원 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 |
·원안대로 승인 ·이사선임(3명) - 강환구, 가삼현, 최혁 ·최혁 ·40억원 승인 |
|
| 임시주주총회 (2017.2.27) |
1. 분할계획서 승인의 건 2. 분할신설회사 감사위원 위원 선임의 건 |
·원안대로 승인 ·현대일렉트릭앤에너지시스템 - 송백훈, 김우찬, 김의형 현대건설기계 - 이전환, 손성규, 신필종 현대로보틱스 - 김영주, 김화진, 신재용 |
|
| 제 42 기 주주총회 (2016.3.25) |
1. 제42기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 |
·원안대로 승인 ·원안대로 승인 ·이사선임(4명) - 최길선, 권오갑, 김석동, 홍기현 ·홍기현 ·40억원 승인 |
|
| 제 41 기 주주총회 (2015.3.27) |
1. 제41기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사위원회 위원 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 |
·원안대로 승인 ·이사선임(2명) - 가삼현, 유국현 ·유국현 ·40억원 승인 |
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015년 10월 14일 |
| 소송 당사자 | 원고: 한국가스공사, 피고: 당사 외 18개사 |
| 소송의 내용 | 한국가스공사는 두산중공업, 현대건설 등 22개 건설사(지배회사 포함)가 한국가스공사가 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰을 담합 이유로 지배회사를 포함한 19개 회사에 일부청구로 1,080억원을 청구 |
| 소송가액 | 1,080억원 |
| 진행상황 | 2015.10.14 소송 제기 후 진행중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 1심 소송절차가 진행 중이며, 서면 제출 등 향후 중재 절차 진행 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
지배회사가 패소하는 경우 패소금액 중 지배회사의 부담부분에 한하여 추가 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음. |
(2) 통상임금청구(대법원 2016다7975)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012년 12월 28일 |
| 소송 당사자 | 원고: 정경환 외 9명, 피고: 당사 |
| 소송의 내용 | 통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기 |
| 소송가액 | 6.3억원 |
| 진행상황 | 2015.02.12 1심(울산지법 2012가합10108) 회사 일부 패소 2016.01.13 2심(부산고법 2015나1888) 회사 전부 승소 2016.01.28 3심(대법원 2016다7975) 원고 상고 제기 후 상고심 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현재 상고심 절차 진행 중으로 대법원에서 법리 검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
지배회사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(3) 다목적선 중재 신청(영국해상중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2016년 5월 10일 영국해상중재인협회(LMAA) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고: 당사, 피고: Toisa Limited(이하 "선주사") |
| 소송의 내용 | 선주사는 2016년 4월 28일에 선박건조계약의 취소 통보 및 선수금(USD 67.5백만) 환급을 요구하였으며, 이에 지배회사는 2016년 5월 10일에 선주사의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 개시 |
| 소송가액 | USD 82.5백만 및 이자와 기타 손해배상액 |
| 진행상황 | 2016.05.10 LMAA(영국해상중재인협회) 중재 개시 후 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 2016.11.14 선주 제출 반박서면에 대한 재반박 서면을 2017.3.21 중재판정부에 제출했으며, 선주 측이 해당 건에 대한 반박을 준비하는 동안 증거 개시 관련 사전 준비를 진행할 예정임 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
중재판정이 지배회사에 유리할 경우 소송가액에 대하여 이익이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
(4) KWI/IWI 풍력터빈 손해배상청구 중재 (미국중재협회/국제분쟁센터,AAA/ICDR)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 11일 |
| 소송 당사자 | 원고 : Kingston Wind, Ipswich Wind, D&C, 피고 : 당사, 현대종합상사 |
| 소송의 내용 | 원고는 당사가 제품에 대해 허위진술(False Representation)하였고, 고의적으로 보증의무를 위반하였음(Willful Breach of Express Warranty)을 이유로 손해배상을 청구하는 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 423.56 백만 |
| 진행상황 | 2017년 4월 11일: ICDR 중재신청접수 확인 2017년 6월 2일: 답변서 제출 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 양사 중재인 선임 완료하였고, 금년 말까지 중재재판부 구성 완료 예정 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
당사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 단, 풍력 사업은 현대일렉트릭앤에너지㈜ 소관이므로, 소송 결과에 따라 추후 정산 예정 |
(5) 방글라데시 Meghnaghat 발전소 화재 사고 중재 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2017년 4월 14일 (UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재) |
| 소송 당사자 | 원고 : Meghnaghat Power Limited, 피고: 당사, 현대건설 |
| 소송의 내용 | Meghnaghat 화력 발전소의 소유자인 Meghnaghat Power Limited는 2014년 4월 21일 발전소에 발생한 대규모 화재 사고가 당사가 공급한 Uninterruptable Power Supply(UPS)와 Turbine Protection System(TPS)의 하자로 인한 것임을 주장하며 2017년 4월 14일 발전소를 건설한 현대건설 및 당사를 상대로 UNCITRAL 규칙에 따른 임시 중재를 제기함 |
| 소송가액 | USD 125 Mil 이상 (향후 중재 서면 제출에 따라 변동 가능) |
| 진행상황 | 당사자 합의 하에 중재 일시 중단 후 사고 관련 자료 공유 진행 중 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 현대건설과의 중재 공동 대응 방안 모색 및 발주처와의 합의종결 가능성 타진 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
발주처 청구 전부 인용시 소송 가액 상당액의 손해 발생 가능성이 있으나 현재로서는 향후 중재 판정 결과를 예측할 수 없음 중재 비용 등 분담 관련 현대중공업-현대일렉트릭에너지㈜ 간 내부합의서 체결 예정 |
(6) Semi-rig 중재 신청(영국해사중재인협회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2015.10.12 LMAA(영국해사중재인협회) 중재 개시 |
| 소송 당사자 | 원고 : 현대삼호중공업 주식회사, 피고 : Seadrill('이하 선주사') |
| 소송의 내용 | 선주사는 선박건조과정 중 최초 합의된 기본 설계와 규정을 무리하게 변경하도록 요구하거나 불합리하게 승인을 지연하여 공정진행을 방해하였으며 2015년 9월, 지배기업에 대하여 계약상 납기지연을 사유로 선박계약취소통보 및 선수금환급 (USD 198,719천, 이자포함)을 요구하였으며, 이에 지배기업은 2015년 10월 12일 선주의 부당한 계약 취소를 다투고 관련 손해배상을 청구하는 중재를 신청함 |
| 소송가액 | USD 524백만 이상 |
| 진행상황 | 2015.10.22 LMAA(영국해사중재인협회) 중재 개시 후 진행중 2016.03.11 준비서면(Point Of Claim) 제출완료 2016.07.22 선주측 Defense 자료 접수 2016.11.02 Response to Defense 제출 2016.12.20 선주측 REPLY 자료 접수 2017.02.10 Settlement MOU 체결 2017.03.10 Settlement Agreement (중재종결합의서) 및 Resale Agreement (재매각계약서)체결 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | Settlement Agreement 체결로 인해 중재종결되었으며 추후 소송 일정 없음 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
Settlement Agreement: 선수금 USD 170,000천 반환(선수금 반환이자 USD 43,510천 제외, USD 400천 감액), 변호사비용 각각 부담 및 의장중재인 비용 50%씩 부담 |
(7) 통상임금청구(대법원 2016다10544)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 소제기일 | 2012.12.28(대법원 상고장 접수일 : 2016.02.23) |
| 소송 당사자 | 원고 : 장현석외 4명 , 피고 : 현대미포조선 주식회사 |
| 소송의 내용 | 종속회사 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정하는 각종 법정수당 및격려금, 퇴직금 등 임금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년간(2009년 12월 28일~2012년 12월 27일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일~2014년 5월 31일 까지로 변경) |
| 소송가액 | 241,000,000원 |
| 진행상황 | 2015. 02. 12 원고 일부 승소(쌍방 항소) 2016. 01. 13 원고 항소심 패소(회사 전부 승소) 2016. 01. 28 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행 중 2016. 04. 05 대법원 담당 재판부 배당 2016. 04. 06 상고이유 등 법리검토 개시 |
| 향후소송일정 및 대응방안 | 대법원 법리검토 중 |
| 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 |
연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대하여 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음 |
상기 소송 외 당기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 74건(소송가액: 1,292억원)이계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| [구분 : 어음, 수표] | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | 4 |
백지어음 3매 백지수표 1매 |
|
| 기타(개인) |
당분기말 현재 연결실체는 장ㆍ단기차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음3매와 백지수표 1매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황
(1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 내역은 다음과 같습니다
| (기준일 : 2017년 09월 30일) | (단위 : 백만원, 천외화) |
| 보증제공 회사 |
제공받은 회사 | 지급보증내역 | 통화종류 | 기초 보증금액 | 증감 | 기말 보증금액 | 통화종류 | 제공받은 자의 여신내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금액 | 채권자 | 보증개시일 | 보증만기일 | ||||||||
| 종속기업; | |||||||||||
| 현대중공업㈜ | Hyundai Construction Equipment India PVT Ltd. |
지급보증 | USD | 70,000 | - | 70,000 | USD | 70,000 |
Standard Chartered Bank 외 | 2016-11-27 | 2018-05-28 |
| Hyundai Power Transformers USA Inc. |
지급보증 | USD | 111,400 | -27,400 | 84,000 | USD | 75,000 | ㈜우리은행 외 | 2014-07-28 | 2018-09-28 | |
| 이행보증 |
USD |
149,839 | -20,000 | 129,839 | USD | - |
BNP PARIBAS |
2013-02-01 | 2021-06-01 | ||
| Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment |
지급보증 | BRL | 109,956 | - | 109,956 | BRL | 109,956 |
Banco Nacional de Desenvolvimento Economico e Social (BNDES) |
2012-12-04 | 2019-05-14 | |
| Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (구, Hyundai Heavy Industries Europe N.V.) |
지급보증 | EUR | 34,000 | -24,000 | 10,000 | EUR | 10,000 |
BNPP Fortis Bank | 2016-10-12 | 2017-10-11 |
|
| 이행보증 | EUR | 250 | - | 250 | EUR |
- | 2016-10-12 | 2017-10-11 | |||
| Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria |
지급보증 | USD | 50,000 | -15,000 | 35,000 | USD |
35,000 | Societe Generale, BNP PARIBAS |
2017-04-07 | 2018-08-22 | |
| 이행보증 | EUR | 4,981 | - | 4,981 | EUR | - | KOSTT (발주처) | 2016-04-01 | 2018-10-31 | ||
| Hyundai Heavy Industries France SAS |
이행보증 | USD | 250,194 | -41,477 | 208,717 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2013-04-05 | 2018-10-30 | |
| HHI Mauritius Ltd. | 이행보증 | USD | 43,211 | -13,958 | 29,253 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2013-04-05 | 2018-10-30 | |
| Hyundai Arabia Company Ltd. | 이행보증 | USD | 32,201 | -21,691 | 10,510 | USD | - | ㈜우리은행 외 | 2015-07-10 | 2018-04-30 |
|
| 현대중공업터보기계㈜ | 이행보증 | USD | 10,160 | - | 10,160 | USD | - | 삼성물산(발주처) 외 | 2016-09-01 | 2022-08-03 |
|
| 이행보증 | KRW | 6,008 | - | 6,008 | KRW |
- | 2016-09-01 | 2020-11-29 | |||
| Hyundai Technologies Center Hungary Kft. |
이행보증 |
EUR | 2,000 | - | 2,000 | EUR | - | Allianz Hungaria Zrt | 2017-03-08 | 2022-12-15 | |
| 현대미포조선 | HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED |
지급보증 | USD | 120,000 | -50,000 | 70,000 | USD | - | 한국수출입은행 외 | 2014-11-14 | 2017-11-14 |
| 현대중공 투자유한공사 |
현대강소공정기계유한공사 | 지급보증 | USD | 20,000 | - | 20,000 | CNY |
132,345 | Standard Chartered Bank 외 | 2016-09-30 | 2017-11-30 |
| 지급보증 | CNY | 200,000 | - | 200,000 | CNY | 159,607 | 2016-04-02 | 2018-04-01 | |||
| 북경현대경성공정기계유한공사 | 지급보증 | USD | 20,000 | -10,000 | 10,000 | CNY | - | Standard Chartered Bank |
2016-09-30 | 2017-11-30 | |
| 현대융자조임유한공사 | 지급보증 | USD | 80,000 | -10,000 | 70,000 | CNY |
176,982 | Standard Chartered Bank 외 |
2016-09-30 | 2017-11-30 | |
| 지급보증 | CNY | 50,000 | -20,000 | 30,000 | CNY | 20,962 | HANA 외 | 2017-04-25 | 2018-04-25 | ||
| 현대중공(중국)전기유한공사 | 지급보증 | USD | 10,000 | 10,000 | 20,000 | USD | - | Standard Chartered Bank | 2016-09-30 | 2017-09-30 | |
| CNY | 79,415 | ||||||||||
| 지급보증 | CNY | 409,000 | -69,000 | 340,000 | USD | - | Bank of Communications 외 |
2016-07-28 | 2017-11-28 | ||
| CNY | 269,101 | ||||||||||
| 연대현대빙윤중공유한공사 | 지급보증 | USD | 1,193 | - | 1,193 | USD | 1,193 | Standard Chartered Bank 외 |
2015-02-16 | 2018-06-07 |
|
| 지급보증 | CNY | 100,000 | 85,000 | 185,000 | USD | 8,449 | Bank of Communications 외 | 2016-11-22 | 2017-11-22 | ||
| 합 계 | USD | 968,198 | -199,526 | 768,672 | USD | 189,642 | |||||
| EUR | 41,231 | -24,000 | 17,231 | EUR | 10,000 | ||||||
| CNY | 759,000 | -4,000 | 755,000 | CNY | 838,412 | ||||||
| BRL | 109,956 | - | 109,956 | BRL | 109,956 | ||||||
| KRW | 6,008 | - | 6,008 | KRW | - | ||||||
상기 보증외에 사우디아라비아 현지법인인 Hyundai Arabia Company L.L.C가 체결한 "JAZAN Refinery and Terminal Project Package2"(계약금액 : USD341,573천)와 Hyundai Heavy Industries France SAS 및 HHI Mauritius Ltd.가 체결한 "MohoNord Tension Leg Platform Project ('TLP')"(계약금액: USD 889,407천, EUR 50,760천) 및 "Moho Nord Floating Production Unit Project ('FPU')"(계약금액: USD 1,424,368천)에 대하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 2,968,128백만원과 USD 15,683,108천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 10,327,123천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결실체는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체는 한국석유공사 등을 포함한 컨소시엄을 구성하여 자원개발사업에 투자하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타비유동자산 | 63,307 | 63,307 |
| 손상차손누계액 | (63,307) | (63,307) |
| 합 계 | - | - |
상기 자원개발과 관련한 투자금액 중 장부금액이 회수가능가액을 초과할 것으로 예상되어 2013년 중 인식한 손상차손은 63,307백만원입니다. 또한, 동 사업과 관련하여 한국석유공사로부터 차입을 하고 있습니다(주석 23 참조).
(4) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜파라다이스가 지급을 보증하는 100억원의 조건부 기업어음매입보장약정을 체결하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고있습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행기관 | 약정한도 | 만 기 | 사업내용 |
| 기초자산매입확약 | 웰컴투하갈제일차㈜ | 35,000 | 2019-08-23 | 용인 하갈동 공동주택 신축사업 |
| 피날레동삭제이차㈜ | 15,400 | 2019-06-03 | 평택 동삭2지구 공동주택 신축사업(3차) | |
| 스마트동탄제일차㈜ | 5,000 | 2019-03-29 | 동탄 2신도시 A36블럭 공동주택 신축사업 | |
| 콜링워터암사제일차㈜ | 10,000 | 2020-05-04 | 강동구 암사동 공동주택 신축사업 | |
| 레이크백운제사차㈜ | 13,300 | 2019-11-04 | 의왕 백운 공동주택 신축사업 | |
| 엠에스동탄테크노제일차㈜ | 7,000 | 2019-07-22 | 동탄2신도시 지식산업센터 신축사업 | |
| 고웨스트제일차㈜ | 20,000 | 2020-03-31 | 평택 동삭지구 공동주택 개발사업 (지역주택조합) | |
| 고이스트제일차㈜ | 15,000 | 2020-02-20 | 하남 미사지구 지식산업센터 | |
| 하이엘시티㈜ | 30,000 | 2020-03-20 | 해운대 LCT 복합개발사업 | |
| 하이연산㈜ | 20,000 | 2019-05-03 | 부산 연산동 주상복합 개발사업 | |
| 제이에스범어㈜ | 6,500 | 2019-01-24 | 대구 범어동 공동주택 분양잔금 유동화 | |
| 동부산푸드제일차㈜ | 10,000 | 2019-12-06 | 동부산 푸드코트 개발사업 | |
| 제이에스분당㈜ | 40,000 | 2022-03-29 | 분당 정자동 복합시설 개발사업 | |
| 하이고현제일차㈜ | 20,000 | 2020-09-12 | 거제시 고현항 항만재개발사업 | |
| 하이판교제일차㈜ | 34,500 | 2019-06-17 | 성남 판교대장동 도시개발사업 | |
| 하이창원제일/이차㈜ | 30,000 | 2019-12-29 | 창원 중앙역세권 오피스텔 개발사업 | |
| 비디에스에프제십구차㈜ | 20,000 | 2021-03-29 | 오산 세교 공동주택 개발사업 | |
| 플랜업김포제삼차㈜ | 2,200 | 2018-10-22 | 김포 풍무2지구 공동주택 신축사업 | |
| 골든클리어제십차㈜ | 6,000 | 2018-10-28 | 고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업 | |
| 하이에듀포레㈜ | 15,100 | 2019-08-26 | 고양 탄현동 공동주택 신축사업 | |
| 동원스마트허브제일차㈜ | 16,700 | 2019-05-15 | 시화공단 오피스텔 신축사업 | |
| 하이클랜제구,십차㈜ | 59,600 | 2019-09-26 | 해운대 레지던스호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제육차㈜ | 15,000 | 2019-07-22 | 용인 역삼지구 레지던스 개발사업 | |
| 뉴하이라마다㈜ | 57,400 | 2019-10-25 | 부산역 분양형호텔 개발사업 | |
| 하이클랜제칠차㈜ | 30,000 | 2020-03-02 | 용인 기흥힉스 복합시설 개발사업 | |
| 뉴하이청주더샵㈜ | 55,000 | 2020-12-22 | 청주 잠두봉공원 공동주택 개발사업 | |
| 뉴하이청주제이차㈜ | 35,000 | 2021-02-08 | 청주 새적굴 공동주택 개발사업 | |
| 하이레볼루션제십차㈜ | 15,000 | 2021-09-23 | 상도동 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 뉴하이안산테라스제일차㈜ | 34,000 | 2020-01-20 | 안산 테라스하우스 개발사업 | |
| 하이지제원제일차㈜ | 10,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(중순위) | |
| 하이지제원제이차㈜ | 25,000 | 2020-06-29 | 평택 지제 공동주택 개발사업(후순위) | |
| 뉴하이미단제일차㈜ | 18,700 | 2018-05-18 | 미단시티 주택용지 조성사업 | |
| 하이얼티밋제팔차㈜ | 25,000 | 2019-08-09 | 용인 서천 지식산업센터 개발사업 | |
| 지더블유아이엠에스㈜ | 15,000 | 2021-03-30 | 울산 GW일반산업단지 개발사업 | |
| 에이치에스블루제일차㈜ | 20,500 | 2019-02-12 | JB우리캐피탈 후순위채 | |
| 지니포레버제일차㈜ | 42,000 | 2020-11-11 | 롯데손해보험 후순위채 | |
| 지니포레버제이차㈜ | 63,000 | 2017-11-14, 2018-02-14 | 대한항공 장래화물운임채권 | |
| 골든에어제일차㈜ | 20,400 | 2019-08-08 | 아시아나항공 미주노선 여객운임채권 | |
| 스마트스타트업㈜ | 12,000 | 2021-10-28 | CJ CGV 지급보증 신종자본증권 유동화 | |
| 하이마린에이치 유동화제이차㈜ | 22,300 | 2018-12-13 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이마린에이치 유동화제일차㈜ | 44,100 | 2018-09-18 | 중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융 | |
| 하이에어케이 유동화제일차㈜ | 24,000 | 2020-06-02 | 대한항공 장래여객운임채권 | |
| 하이에어이엠 유동화제일차㈜ | 4,800 | 2021-03-18 | 에미레이트항공 B777 항공기 인수금융 | |
| 소 계 | 1,019,500 | |||
| 사모사채인수확약 |
아이비글로벌제십칠차㈜ | 20,500 | 2023-10-30 | 홈플러스 매장운용 사모펀드 유동화 |
| 하이레볼루션제구차㈜ | 19,200 | 2022-05-11 | 롯데마트 매장운용 사모펀드 유동화 | |
| 소 계 | 39,700 | |||
| 합 계 |
1,059,200 | |||
(6) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 연결실체는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하는 약정을 맺고 있습니다.
(7) 연결실체는 파나마 소재 선주사와 대출계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 대출잔액은 USD 41,600천입니다.
(8) 연결실체는 진행중인 공사관련 유보채권 매각을 위해 금융기관과 금융자산 양도 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:천) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 금융기관 | 양도자산 | 약정한도 | 실행잔액 |
| JEHHAH | HSBC | FAC 유보금 | USD 318,860 | USD 303,474 |
| SHUQAIQ | SABB | PAC 유보금 | USD 309,795 | USD 282,960 |
| NASR 2 | NBAD | 월 기성대금 | USD 65,000 | - |
(9) 지배기업은 2015년 10월 23일 국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 지배기업은 고지세액 중 43,350백만원에 대해 심판청구 절차를 진행중입니다. 또한, 종속기업인 현대삼호중공업㈜는 2015년 10월 30일 광주지방국세청으로부터 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 이에 현대삼호중공업㈜는 예상고지세액 중 2,835백만원에 대해 심판청구 등의 불복절차를 진행중입니다.
(10) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 현대삼호중공업㈜의 전환우선주 발행을 위해 참여한 재무적투자자에게 매수청구권을 부여하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매수청구권 대상회사 | 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자 |
| 발행일 | 2017-07-27 |
| 대상주식의 종류 | 현대삼호중공업㈜의 의결권부 배당우선 전환주식 |
| 대상주식수/투자원금 | 7,142,858주/400,000백만원 |
| 매수청구금액 | 투자원금 및 미수령배당금에 해당하는 금액 |
| 주식매수청구권 행사사유 |
다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 상장연기권을 행사한 경우 ② 현대삼호중공업㈜ 상장시 공모가격이 조건기준에 이르지 못하여 구주매출을 철회한 경우 ③ 지배기업과 현대삼호중공업㈜가 합병상장후 투자자가 주식을 처분하는 것이 가능해지는 시점부터 2년이 되는 날까지 ④ 지배기업이 현대삼호중공업㈜의 지분을 매각시에 투자자가 우선매수권을 미행사하는 경우 ⑤ 현대삼호중공업㈜가 발행가액보다 낮은 가격으로 신주 등을 발행 시 우선인수권을 미행사한 경우 ⑥ 지배기업과 현대삼호중공업㈜의 합병 및 분할합병의 결과 지배기업이 법령에 따른 제한으로 매수청구권 등의 매입이 금지되는 경우 ⑦ 배당금지급의무 등 일정 재무조건 기준에 이르지 못한 경우 |
라. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 75,000백만원, CNY 169,324천 및 INR 45,000천의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 1,227,531백만원, USD 1,058,500천, CNY 205,274천 및 BRL 32,240천의 일반대출한도약정을 체결하였습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 53,000백만원 및 USD 2,603,054천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 등과 2,110,784백만원, USD 237,036천 및 CNY 396,982천의 제작금융 등과 관련한 한도약정을 체결하고 있습니다.
마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 2017년 당분기 현재 당사의 신종자본증권 발행 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 회차 | 1-1회 | 1-2회 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 | 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 |
| 발행일 | 2014년 12월 15일 | 2014년 12월 15일 |
| 발행금액 | 3,600억원 | 700억원 |
| 발행목적 | 일반 운영자금 | 일반 운영자금 |
| 발행방법 | 사모 | 사모 |
| 상장여부 | 비상장 | 비상장 |
| 미상환잔액 | 3,600억원 | 700억원 |
| 이자율 | 발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.90% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채수익률 + 연 2.55% + 연 2.00% (Step-up조항) |
발행일~ 2019-12-15 : 연 고정금리 4.80% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년 만기 국고채수익률 + 연 2.45% + 연 2.00% (Step-up조항) |
| 이자지급 조건 | 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 | |
| 만기 | 30년(만기 도래시 발행자 의사결정에 따라 같은조건으로 연장 가능) | |
| 미지급 누적이자 | 해당사항 없음 | |
| 사채의 중도상환 | 1)발행회사의 선택에 따른 상환: 발행자는 발행 후 5년 또는 그 이후의 각 이자지급일에 상환할 수 있음. 2)회계 원인에 의한 상환: 관련회계기준에 대한 여하한 변경 또는 수정의 결과로서 자본부적격 사유가 발생하여 계속되는 경우 조기상환 가능 3)세금미공제 원인에 의한 상환: 과세당국이 법령을 변경 도는 수정하거나 또는 이들 법령의 적용 또는 유권해석이 변경 또는 수정되어 세금미공제 사유가 발생하여 계속되는 경우 |
1)발행회사의 선택에 따른 상환: 발행자는 발행 후 5년 또는 그 이후의 각 이자지급일에 상환할 수 있음. |
| 이자지급의 연기 | 발행자의 재량에 의하여 이자지급 연기 가능하며, 미지급이자에 대하여 이자가 발생함. 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는, 1)후순위채무 및 동순위채무에 관하여 배당금, 배분금 또는 기타 금액을 지급하겠다고 선언 또는 결의하거나 지급하여서는 아니되고, 2)유상으로 어떠한 후순위채무 및 동순위채무를 상환, 감액, 소각, 재매입 또는 취득하여서는 아니된다. | |
| 상환순위 | 청산절차에서 잔여재산분배에 관한 우선주 중 가장 후순위인 우선주식과 동순위 | |
| K-IFRS 자본회계 처리 근거 | 발행회사는 원금과 이자의 지급을 회피할 무조건적인 권리가 있어 원금과 이자를 지급하여야 할 계약상 의무를부담하고 있지 아니하여 자본으로 분류 | |
|
신용평가기관의 자본 인정비율 등 |
한국기업평가: 30% | |
| 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 | 부채비율 상승(2016년말 기준 부채로 인식할 경우 부채비율 175%에서 182%로 상승) | |
| 기타 중요한 발행조건등 | 연결실체의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 | |
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
1) 현대중공업㈜
(1) 회사에 대한 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 처벌 또는 조치대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015.02.09 2015.04.29 |
공정거래위원회 법원 |
법인 | 과태료 137,000,000원 벌금 50,000,000원 |
입찰 또는 경매에 있어 낙찰자 등의 결정 (공정거래법 제19조 등) |
과태료 및 벌금 납부 |
컴플라이언스팀, 윤리경영팀 실사 점검 실시 |
| 2015.04.08 | 울산지청 | 법인 | 과태료 8,000,000원 | 산재발생 1개월 내 미신고 (산업안전보건법 제10조 2항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.04.17 | 전주지방검찰청 군산지청 |
법인 | 벌금 1,500,000원 | 기계작동에 관한 안전조치 미이행 재해사고 등 (산업안전보건법 제66조의2) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.01 | 울산지청 | 법인 | 과태료 880,000원 | 안전규정 등 미게시 (산업안전보건법 제11조 1항 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.01 | 울산지청 | 법인 | 과태료 5,760,000원 | 안전작업허가지침미준수 (산업안전보건법 제49조의2 7항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.27 | 울산지청 | 법인 | 벌금 7,000,000원 | 안전점검시 안전사항 미조치 발견 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.27 | 울산지청 | 법인 | 벌금 5,000,000원 | 안전점검시 안전사항 미조치 발견 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.07.14 | 공정거래위원회 | 법인 | 시정명령 | 서면미교부 및 지연교부 (하도급법 제3조 등) |
- | 컴플라이언스팀 지속점검 |
| 2015.07.23 | 울산지청 | 법인 | 과태료 41,240,000원 | 안전규정 미게시 등 (산업안전보건법 제11조 1항 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.07.23 2015.09.24 |
공정거래위원회 법원 |
법인 | 과징금 5,250,000,000원 벌금 30,000,000원 |
입찰 또는 경매에 있어 낙찰자 등의 결정 (공정거래법 제19조 등, 건설산업기본법 제95조 등) |
벌금 납부 |
부서 통폐합 및 지속 점검 실시 |
| 2015.10.01 | 광주지방고용노동청 군산지청 |
법인 | 과태료 800,000원 | 도급시 산업안전보건관리비 과소계상 (산업안전보건법 제30조 1항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.10.21 | 울산지청 | 법인 | 벌금 5,000,000원 | 배출시설 가동시 방지시설 미가동 (대기환경보전법 제89조 등) |
벌금 납부 | 환경교육/홍보 강화,지속적 점검 |
| 2015.11.13 | 전주지방검찰청 군산지청 |
법인 | 벌금 500,000원 | 추락위험이 있는 곳에서 안전조치 미이행 재해사고 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.11.21 | 울산지청 | 법인 | 벌금 15,000,000원 | 추락위험이 있는 곳에서 안전조치 미이행 재해사고 화재 재해사고 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.12.09 | 울산지청 | 법인 | 벌금 5,000,000원 | 폐수배출시설의 수질오염물질을 방지시설 없이 배출 (수질및수생태계보전에관한법률 제76조 등) |
벌금 납부 | 환경교육/홍보 강화,지속적 점검 |
| 2016.01.20 | 울산지청 | 법인 | 과태료 4,000,000원 | 안전검사 합격표시 미부착 (산업안전보건법36조3항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 법인 | 과태료 124,000,000원 | 관리감독자 안전보건 면담점검 위반 (산업안전보건법 제14조 1항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 | ||
| 2016.01.27 | 울산지청 | 법인 | 벌금 2,000,000원 | 도급시 안전보건조치위반 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.03.25 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 960,000원 | 메틸알콜 특수건강진단 미실시 (산업안전보건법 제43조 1항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 법인 | 과태료 7,640,000원 | 안전보건감독 방호장치 미확인 등 (산업안전보건법 제12조 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 | ||
| 2016.04.15 | 광주지방고용노동청 군산지청 |
법인 | 과태료 160,000원 | 2015년 감사시 문제점에 대한 개선계획 미수립 (산업안전보건법 제49조의2 7항) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.05.04 | 울산지청 | 법인 | 벌금 5,000,000원 | 작업장 정리정돈 미실시 등 (산업안전보건법 67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.05.04 | 울산지청 | 법인 | 벌금 1,000,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.05.31 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 6,960,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제12조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.08.25 | 울산지청 | 법인 |
벌금 9,000,000원 | 도급시 안전보건조치위반 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.08.25 | 울산지청 | 법인 |
벌금 5,000,000원 | 도급시 안전보건조치위반 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.09.26 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 29,760,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제12조 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.10.28 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 4,160,000원 | 관리감독자 직무 미이행 등 (산업안전보건법 제14조 1항 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.11.04 | 광주지방고용노동청 군산지청 |
법인 | 과태료 5,072,000원 | 산업안전보건위원회 미설치 등 (산업안전보건법 제19조 제1항 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.11.28 | 공정거래위원회 | 법인 | 시정명령 | 서면미교부 및 지연교부 (하도급법 제3조 등) |
- | 컴플라이언스팀 지속점검 |
| 2016.12.21 | 전주지방검찰청 군산지청 |
법인 | 벌금 300,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제23조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.03 | 고용노동부 부산지청 | 법인 | 과태료 89,800,000원 | 관리감독자 작업 시작 전 점검 미실시 (산업안전보건법 제12조 등) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.08 | 울산지방법원 | 법인 | 벌금 1,500,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.08 | 울산지방법원 |
법인 | 벌금 2,000,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.03.01 | 울산지방법원 | 법인 | 벌금 7,000,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.03.01 | 울산지방법원 |
법인 | 벌금 5,000,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.03.10 | 고용노동부 부산지청 | 법인 | 과태료 22,160,000원 | 관리감독자 작업 시작 전 점검 미실시 (산업안전보건법 제12조 등) |
과태료 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.06.09 | 울산지방법원 |
법인 |
벌금 5,000,000원 |
양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.06.27 | 고용노동부 울산지청 | 법인 | 과태료 240,000원 | 안전보건관리책임자 미표기 (산업안전보건법 제64조) |
과태료 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.08.31 | 울산지방법원 |
법인 | 벌금 5,000,000원 |
양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.08.31 | 울산지방법원 |
법인 |
벌금 700,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.09.01 | 울산지방법원 |
법인 | 벌금 1,000,000원 | 양벌 규정 (산업안전보건법 제71조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
(2) 임직원에 대한 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 처벌 또는 조치대상자 | 근속연수 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015.04.17 | 전주지방검찰청 군산지청 |
(전직)전무 | 33년 3개월 | 벌금 1,500,000원 | 기계작동에 관한 안전조치 미이행 재해사고 등 (산업안전보건법 제66조의2) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.27 | 울산지청 |
(전직)사장 | 40년 4개월 | 벌금 7,000,000원 | 안전점검시 안전사항 미조치 발견 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.05.27 | 울산지청 |
(전직)사장 /(현직)부회장 |
36년 9개월 | 벌금 5,000,000원 | 안전점검시 안전사항 미조치 발견 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.10.21 | 울산지청 | (현직)상무 | 27년 5개월 | 벌금 3,000,000원 | 배출시설 가동시 방지시설 미가동 (대기환경보전법 제89조 등) |
벌금 납부 | 환경교육/홍보 강화,지속적 점검 |
| 2015.11.13 | 전주지방검찰청 군산지청 |
(전직)사장 | 35년 3개월 | 벌금 500,000원 | 추락위험이 있는 곳에서 안전조치 미이행 재해사고 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2015.12.09 | 울산지청 |
(전직)상무 /(현직)상무 |
27년 11개월 | 벌금 5,000,000원 | 폐수배출시설의 수질오염물질을 방지시설 없이 배출 (수질및수생태계보전에관한법률 제76조 등) |
벌금 납부 | 환경교육/홍보 강화,지속적 점검 |
| 2016.01.27 | 울산지청 |
(전직)사장 | 35년 3개월 | 벌금 2,000,000원 | 도급시 안전보건조치위반 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.05.04 | 울산지청 | (전직)사장 /(현직)부회장 |
37년 9개월 | 벌금 5,000,000원 | 작업장 정리정돈 미실시 등 (산업안전보건법 67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.05.04 | 울산지청 |
(현직)부사장 | 33년 4개월 | 벌금 1,000,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.08.25 | 울산지청 | (전직)부사장 | 33년 4개월 | 벌금 7,000,000원 | 도급시 중량물 취급업무에 대한 안전조치 미이행 재해사고 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.08.25 | 울산지청 |
(전직)사장 | 35년 3개월 | 벌금 3,000,000원 | 도급시 안전보건조치위반 (산업안전보건법 제68조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.09.23 | 울산지청 | (전직)부사장 /(현직)사장 |
37년 9개월 | 벌금 12,000,000원 | 추락위험이 있는 곳에서 안전조치 미이행 재해사고 화재 재해사고 (산업안전보건법 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2016.12.21 | 전주지방검찰청 군산지청 |
(전직)상무 | 28년 5개월 | 벌금 300,000원 | 안전조치 미이행 등 (산업안전보건법 제23조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.01 | 울산지방법원 | (현직)부장 /(현직)과장 |
21년 1개월/ 5년 1개월 |
각 벌금 2,000,000원 | 안전관리책임 및 안전관리업무 준수 확인 (형법 제268조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.08 | 울산지방법원 |
(전직)부사장 | 23년 1개월 | 벌금 1,500,000원 | 비상구 거리 확보의무 위반 등 (산업안전보건법 제23조의1등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.02.08 | 울산지방법원 |
(전직)사장 | 39년 2개월 | 벌금 2,000,000원 | 통로설치의무 위반 등 (산업안전보건법 제23조의1등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.03.01 | 울산지방법원 |
(현직)부회장 | 38년 6개월 | 벌금 7,000,000원 | 안전보건조치의무위반 (산업안전보건법 제23조의1등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.03.01 | 울산지방법원 |
(현직)부사장 | 32년 2개월 | 벌금 5,000,000원 | 화기사용 금지의무 위반 등 (산업안전보건법 제23조의1등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.06.09 | 울산지방법원 |
(전직)부사장/ (전직)기원 |
31년 11개월 / 33년 2개월 |
벌금 5,000,000원 / 벌금 2,000,000원 |
도급사업시의 안전보건조치 (산업안전보건법 제29조) / 안전관리책임 및 안전관리업무 준수 확인 (형법 제268조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.08.31 | 울산지방법원 |
(퇴직)부사장 | 35년 3개월 | 벌금 5,000,000원 | 산업안전보건법 제29조 등 | 벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.08.31 | 울산지방법원 |
(현직)부사장 | 32년 8개월 | 벌금 700,000원 | 분진 흩날림 방지 미조치 (산업안전보건법 제24조) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 2017.09.01 | 울산지방법원 |
(현직)부사장 | 32년 8개월 |
벌금 1,000,000원 | 작업발판미설치 등 (산업안전보건법제23조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
※ 상기 근속연수는 제재일자까지 근속연수 입니다.
2) 현대미포조선
(1) 회사에 대한 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 처벌 또는 조치 대상자 |
처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.01.08 | 울산지방검찰청 | 법인 | 벌금 7,000,000 | 산업재해 발생보고 의무 위반 (산업안전보건법 제10조, 제72조 등) |
벌금 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 15.02.17 | 울산광역시 | 법인 | 과징금 12,000,000원 | 철가공 공정폐수의 폐수처리시설 미설치 방류 (수질및수생태계보전에 관한 법률 제38조) |
과징금 납부 | 폐수처리시설 설치 |
| 15.04.25 | 울산지방검찰청 | 법인 | 벌금 2,000,000원 | 유기용제 중독사고 (산업안전보건법 제23조 외) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 15.06.04 | 울산지방검찰청 |
법인 |
벌금 5,000,000 | 블럭 상부 추락사고 (산업안전보건법 제23조 외) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 15.11.17 | 울산지방검찰청 | 법인 | 벌금 5,000,000 | 철가공 공정폐수의 폐수처리시설 미설치 방류 (수질및수생태계보전에 관한 법률 제38조) |
벌금 납부 |
폐수처리시설 설치 |
| 16.01.14 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 160,000원 | 화학물질 취급장소내 표시판 미게시 (산업안전보건법 제41조) |
과태료 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 16.01.14 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 32,000,000원 | 관리감독자 안전보건상 업무수행 미흡 (산업안전보건법 제14조) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 16.06.18 | 울산지방검찰청 | 법인 | 벌금 1,000,000원 | 근로자 비상통로 미확보/배기장치 미설치 (산업안전보건기준에 관한 규칙 제11조/607조) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 16.10.21 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 10,024,000원 | 관리감독자 직무미수행 외 (산업안전보건법 제72조) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 16.11.02 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 1,040,000원 | 공정안전보고서 내용 미이행 (산업안전보건법 제49조의2) |
과태료 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 17.03.02 | 울산지방검찰청 |
법인 |
벌금 2,000,000원 | 사다리 추락사고 (산업안전보건에 관한 규칙 제96조 제 2항) |
벌금 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 17.06.27 | 부산지방고용노동청 울산지청 |
법인 | 과태료 50,040,000원 |
공정안전보고서 내용 위반 외 (산업안전보건법 시행령 제48조) |
과태료 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
(2) 임직원에 대한 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 처벌 또는 조치 대상자 |
근속연수 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.01.08 | 울산지방검찰청 | (전직)사장 |
2개월 | 벌금 7,000,000 | 산업재해 발생보고 의무 위반 (산업안전보건법 제10조, 제72조 등) |
벌금 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 15.04.25 | 울산지방검찰청 | (전직)사장 |
5개월 | 벌금 2,000,000원 | 유기용제 중독사고 (산업안전보건법 제23조, 제67조 등) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 15.11.17 | 울산지방검찰청 | (전직)상무 | 5년10개월 | 벌금 5,000,000 | 철가공 공정폐수의 폐수처리시설 미설치 방류 (수질및수생태계보전에 관한 법률 제38조) |
벌금 납부 |
폐수처리시설 설치 |
| 16.06.16 | 울산지방검찰청 | (전직)사장 | 1년7개월 | 벌금 1,000,000원 | 근로자 비상통로 미확보/배기장치 미설치 (산업안전보건기준에 관한 규칙 제11조/607조) |
벌금 납부 | 산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
| 17.03.02 |
울산지방검찰청 |
(전직)사장 |
2년1개월 | 벌금 2,000,000원 |
사다리 추락사고 (산업안전보건에 관한 규칙 제96조 제 2항) |
벌금 납부 |
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검 |
※ 상기 근속연수는 선임일로부터 제재일자까지 근속연수 입니다.
3) 하이투자증권㈜
(1) 회사에 대한 제재현황
| 제재일자 | 처벌 또는 조치 대상자 |
처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 13.06.04 | 법인 | 기관주의 및 주의적 경고 |
예탁자의 투자자 예탁증권 예탁의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제310조 제2항) |
기관주의 | ETF 유동성공급(LP) 업무시 결제촉진담보금 제도 활용으로 결제교착 문제 해소 대차주식 상환시 조기결제제도 도입으로 상품주식 미결제 문제 해소 당사의 예탁증권 결제업무절차 개선과 마감관리 강화 투자자 고객예탁분 유가증권 대체내역 내부통제 강화와 법규준수관리자 보고 시행 |
| 14.04.30 | 법인 | 과태료 부과 | 금융투자상품 설명내용 확인의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제449조 제1항 제21호) |
과태료 납부 | 불완전판매예방을 위한 직원대상 교육강화 펀드 전화판매에 대한 사전 모니터링 및 사후점검 강화 |
| 14.06.26 | 법인 | 기관주의 | 미공개중요정보이용금지 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제174조제1항6호) |
기관주의 |
금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한 정기교육 및 연수 실시 리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리감독 강화 |
(2) 임직원에 대한 제재현황
| 제재일자 | 처벌 또는 조치 대상자 |
처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 13.06.04 |
임원 1명 | 주의적 경고 | 예탁자의 투자자 예탁증권 예탁의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제310조 제2항) |
임원 주의적 경고 조치 | ETF 유동성공급(LP) 업무시 결제촉진담보금 제도 활용으로 결제교착 문제 해소 대차주식 상환시 조기결제제도 도입으로 상품주식 미결제 문제 해소 당사의 예탁증권 결제업무절차 개선과 마감관리 강화 투자자 고객예탁분 유가증권 대체내역 내부통제 강화와 법규준수관리자 보고 시행 |
| 13.07.09 | 직원 2명 | 직원징계요구 | 예탁자의 투자자 예탁증권 예탁의무 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제310조 제2항) |
직원 견책 및 감봉 3월 조치 |
ETF 유동성공급(LP) 업무시 결제촉진담보금 제도 활용으로 결제교착 문제 해소 대차주식 상환시 조기결제제도 도입으로 상품주식 미결제 문제 해소 당사의 예탁증권 결제업무절차 개선과 마감관리 강화 투자자 고객예탁분 유가증권 대체내역 내부통제 강화와 법규준수관리자 보고 시행 |
| 14.02.28 | 직원 1명 | 직원징계요구 |
주문기록유지의무위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제60조) |
직원 견책 조치 | 직원대상 주문기록유지 중요성 교육 정기감사 및 점검시 해당 사항 점검 |
| 14.04.30 | 직원 1명 | 과태료 부과 | 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제449조 제1항 제28호) |
과태료 납부 | 내부모니터링 강화 및 주기적 교육 실시 |
| 14.07.01 | 직원 1명 |
직원징계요구 | 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반 (자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제6호 자본시장법 시행령 제7조 제2항 제1호) |
직원 정직 1월 조치 | 내부 모니터링 강화 및 주기적 교육 실시 |
| 14.07.23 | 직원 1명 |
직원징계요구 | 미공개중요정보이용금지 위반 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제174조제1항6호) |
직원 감봉 3월 조치 | 금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한 정기교육 및 연수 실시 리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리감독 강화 |
4) 현대선물㈜
(1) 회사에 대한 제재현황
| 제재일자 | 처벌 또는 조치 대상자 |
처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 14.12.30 | 법인 | 기관주의 |
매매주문 시스템의 관리 및 운영 부적정 (전자금융거래법 제21조, 자본시장법 제28조 등) |
임원징계 (감봉3월) |
매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및 관련 DMA계약 수정 |
(2) 임직원에 대한 제재현황
| 제재일자 | 처벌 또는 조치 대상자 |
처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 |
재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|
| 14.07.25 | 직원 1명 | 회원주의 및 직원징계요구 |
한국거래소 시장감시규정 4조 제1항 제6조 공정거래질서 저해행위 금지 위반 (한국거래소 시장감시규정 제4조 제1항) |
직원징계(주의) |
내부통제 강화 및 내부통제 준수교육강화 |
| 14.12.30 | 임원 1명 | 임원징계요구 | 매매주문 시스템의 관리 및 운영 부적정 (전자금융거래법 제21조, 자본시장법 제28조 등) |
임원징계 (감봉3월) |
매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및 관련 DMA계약 수정 |
| 15.02.26 | 직원 1명 | 직원징계요구 |
매매주문 시스템의 관리 및 운영 부적정 (한국거래소 회원시스템 접속 등에 관한 기준 제13조 제1항 및 제9조 제3항) |
직원징계(경고) |
매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및 관련 DMA계약 수정 |
나. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황
당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익
발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.
다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
1. 보고기간 후 사건
(1) 종속기업의 태풍 피해
2017년 11월 4일 태풍 담레이의 영향으로 베트남 소재 종속기업인 Hyundai-VinashinShipyard Co., Ltd.에 태풍피해가 발생하였습니다. 피해현황을 보험사에서 조사 중이며, 현재로서는 재무적 영향을 추정하기가 어렵습니다.
(2) 종속기업투자지분 매각
① 현대중공(중국)전기유한공사와 현대중공(상해)연발유한공사 매각
연결실체는 2017년 10월 31일 종속기업인 현대중공(중국)전기유한공사와 현대중공 (상해)연발유한공사 지분전량을 현대일렉트릭앤에너지시스템에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 각각 405억원 및 25억원입니다.
② 하이투자증권㈜ 매각
연결실체는 2017년 11월 9일 보유 중인 하이투자증권㈜ 지분 전량(342,437,628주)을 ㈜DGB금융지주에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 4,500억원입니다.
라. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2017년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 납입금액 | 자금사용 계획 | 실제 자금사용 현황 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채 | 2015.06.29 | 247,106 | 운영자금 | 운영자금 | - |
마. 분할등의 사후정보
1. 회사 분할에 관한 사항
(1) 일자 : 2017년 04월 01일 (분할기일)
(2) 분할 개요
| 구 분 | 분할되는 회사 (존속회사) |
인적분할 회사 | ||
| 회사명 | 현대중공업㈜ | 현대일렉트릭앤 에너지시스템㈜ |
현대건설기계㈜ | 현대로보틱스㈜ |
| 사업부문 | 조선/특수선 /해양플랜트/엔진 등 |
전기전자 | 건설장비 | 로봇/투자 |
| 소재지 | 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 |
서울특별시 종로구 율곡로75 |
서울특별시 종로구 율곡로75 |
대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로3길50 |
| 대표이사 | 권오갑, 강환구 | 주영걸 | 공기영 | 윤중근 |
(3) 분할내용
1) 분할의 배경
당사는 2017년 2월 27일자 임시주주총회에서 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자 사업부문을 분리하고, 각 사업부문별 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하기 위해 인적분할을 결의하였습니다.
2) 법적형태
당해 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11에서 규정하는 인적분할방식에 해당합니다.
(4) 분할등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 현대중공업㈜ | 매출액 | 13,241,381 | - | 13,241,381 | 0% | - | - | - |
| 영업이익 | 408,693 | - | 408,693 | 0% | - | - | - | |
| 당기순이익 | 3,274,354 | - | 3,274,354 | 0% | - | - | - | |
※ 1차연도 기중에 분할이 발생하여, 존속법인인 현대중공업㈜의 예측 재무정보가 없어 연결기준
실적치를 기재하였습니다.
※ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한
'주요사항보고서(2017년 1월 17일 제출), 증권신고서(2017년 1월 26일 제출)' 등에서 확인할 수 있습
니다.
4. 녹색경영
1) 온실가스 배출량 및 에너지사용량
| 구 분 | 연간 온실가스 배출량(tCO2e) | 연간 에너지 사용량(TJ) |
|---|---|---|
| 2016년 | 897,214 | 16,166 |
| 2015년 | 959,261 | 17,302 |
| 2014년 | 1,076,470 | 18,966 |
※ tCO2e : 이산화탄소 환산 톤, TJ (Tera Joule) : 1조 주울
※ 당사 기준임.
2) 당분기말 현재 인증 취득한 녹색제품(기술)은 아래표와 같습니다.
| 사업부문 | 제품(기술)명 | 건 수 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 전기전자 시 스 템 |
제품명 : 고효율 인버터 기술명 : 에너지절감 고효율 인버터 드라이브 기술 |
제품 : 22건 기술 : 1건 |
GTP-15-00264 GTP-15-00265 GTP-15-00266 GT-13-00082 |
| 기술명 : 고압 대용량 인버터 드라이브 기술 | 기술 : 1건 | GT-13-00083 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음